MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET

MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET Székhely: 7623 Pécs, Köztársaság tér 2. Adószám: 11017897-2-02 KSH: 11017897-6419-122-02 Cg.: 02-02-060334 Honlap: www.mvhsz.hu

ELŐTERJESZTÉS AZ 1.1 NAPIRENDI PONTHOZ

Az igazgatóság jelentése a Magyar Vidék Hitelszövetkezet 2013. évi helyzetéről

Kelt: Pécs, 2014. április 25.

Magyar Vidék Hitelszövetkezet közgyűlés

2014. május 23.

Tartalomjegyzék 1. MAKROGAZDASÁGI KÖRNYEZET........................................................................................... 3 2. A MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET 2013. ÉVI ÜZLETI TEVÉKENYSÉGE ......... 3 2.1 EREDMÉNY, JÖVEDELMEZŐSÉG, MUTATÓSZÁMOK ....................................................................... 4 2.2 MÉRLEGSZERKEZET ....................................................................................................................... 5 2.2.1 Források..................................................................................................................................... 5 2.2.2 Eszközök .................................................................................................................................... 6 2.2.3. Mérlegen kívüli tételek............................................................................................................. 8 3. TŐKEMEGFELELÉS ...................................................................................................................... 8 SZAVATOLÓ TŐKE ÉS TŐKEMEGFELELÉS ALAKULÁSA ........................................................................ 8 4. PORTFÓLIÓ ELEMZÉS - MINŐSÍTÉS ....................................................................................... 9 5. A SZÖVETKEZETI HITELINTÉZETEK INTEGRÁCIÓJÁRÓL ÉS EGYES GAZDASÁGI TÁRGYÚ JOGSZABÁLYOK MÓDOSÍTÁSÁRÓL SZÓLÓ 2013. ÉVI CXXXV. TÖRVÉNY (ISZ. TV.) KAPCSÁN FELMERÜLT FELADATOK ÉS MEGTETT INTÉZKEDÉSEK ......... 10 5.1. SZABÁLYZATOK ÁTVÉTELE ........................................................................................................ 11 5.2. TAKARÉKBANKI ÁTVILÁGÍTÁS STÁTUSZA .................................................................................. 12 6. FŐBB ÜZLETI FOLYAMATOK.................................................................................................. 12 6.1. BETÉTGYŰJTÉS ........................................................................................................................... 12 6.2. HITELEZÉS .................................................................................................................................. 13 6.3. ÜGYFÉLÁLLOMÁNY ALAKULÁSA ............................................................................................... 14 7. A MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET BELSŐ ÜZLETVITELÉNEK FEJLŐDÉSE ............................................................................................................................................................... 15 7.1. SZERVEZETI VÁLTOZÁSOK, INTÉZMÉNYFEJLESZTÉS .................................................................. 15 7.2. EMBERI ERŐFORRÁSOK............................................................................................................... 15 7.3. BERUHÁZÁSOK ........................................................................................................................... 15 7.4. INFORMATIKA ............................................................................................................................. 16

Előterjesztés az 1.1 napirendi ponthoz

2


2014. május 23.

1. MAKROGAZDASÁGI KÖRNYEZET 2013-ban a magyar gazdaság kibocsátása 1,1%-kal növekedett. A tavalyi év gazdasági teljesítményét nagymértékben befolyásolta a mezőgazdaság kibocsátásának kiugró mértékű növekedése az előző évi rossz termést követően. Az év során a legtöbb ágazatban elkezdődött a növekedés. Az év közepétől növekedési fordulat következett be a beruházások és a fogyasztás területén is. A magyar gazdaság állapotát jelző fontosabb mutatószámok: 2010 1,1 GDP (%) 4,9 Infláció (%) 11,2 Munkanélküliség (%) -4,4 Költségvetési egyenleg (%) 0,2 Folyó fizetési mérleg (Mrd EUR)

2011 1,6 3,9 10,9 4,2 0,4

2012 -1,7 5,7 10,9 -2,1 0,8

2013 1,1 1,7 10,2 -2,3 2,9

2013-ban az éves átlagos infláció 1,7%-ra csökkent, az év végére pedig közel 40 éves mélypontot ért el. Az inflációt túlnyomó részben a háztartási energiaárak többszöri csökkentése húzta le, azonban bázishatások, az alacsony belső kereslet, valamint a dezinflációs nemzetközi környezet is mérsékelték az inflációt. A jegybanki alapkamat a 2012 augusztusában elkezdett kamatcsökkentési sorozat hatására az év végére 3,00%-ra csökkent. A kamatcsökkentést a mérséklődő inflációs kockázatok mellett a stabilitási kockázatok meredek csökkenése tették lehetővé. A rövid lejáratú pénz- és tőkepiaci hozamok jelentősen csökkentek az MNB folytatódó kamatcsökkentéseinek köszönhetően, azonban a hosszú hozamok magasabb szinteken maradtak a Fed laza monetáris politikájának fokozatos befejezése, valamint a feltörekvő piacokon erősödő kockázatok miatt. Az államháztartás hiánya a GDP 2,3%-a volt, ami elmarad a 2,7%-os célhoz képest. A központi költségvetés magasabb hiányát ellensúlyozta az önkormányzati alrendszer vártnál nagyobb többlete. Tovább nőtt a folyó fizetési mérleg többlete, részben a külkereskedelmi többlet emelkedésének, részben a jövedelem egyenleg csökkenő hiányának köszönhetően. A tőkemérleg többlete jelentősen emelkedett az EU-források gyorsuló ütemű lehívása miatt. A nettó és bruttó külső adósság az ország külső finanszírozási képességének – a folyó fizetési mérleg és a tőkemérleg együttes pozitív egyenlegének – köszönhetően nagymértékben mérséklődött.

2. A MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET 2013. ÉVI ÜZLETI TEVÉKENYSÉGE A Hitelszövetkezet a magas adó- és illetékterhek, valamint a rendkívüli költségek hatására, valamint az üzleti aktivitásban bekövetkezett jelentős visszaesés következtében 2013-ban nem tudott az előző évhez viszonyítva jobb eredményt elérni. Ennek elsősorban az volt az oka, hogy a tavalyi év elején elhatározott stratégiai tervet az év közepén a külső működési környezetben beállt váratlan és kedvezőtlen hatású fejlemények teljesen felborították és egyben lefékezték a tőke-, és forrásbevonó képességet, ami elengedhetetlen feltétele volt az évek óta tartó stagnáló állapotból való kitörésnek.


3


2014. május 23.

A Magyar Vidék Hitelszövetkezet gazdálkodását jellemző mutatók alakulása 2013-ban: adatok ezer Ft-ban

Mérlegfőösszeg Saját tőke Adózás utáni eredmény Ügyfelekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni kötelezettség Statisztikai átlag létszám (fő) Tőkemegfelelési mutató (%) ROA (%) ROE (%)

2012 2 059 553 232 692 -71 829 1 644 719 1 403 259 8,38 37,11 -2,82 -25,00

2013 856 148 264 116 -79 542 477 432 438 453 10,41 56,30 -9,29 -30,11

Index (%) 41,57 113,5 110,7 29,02 31,24 124,22 -

2.1 EREDMÉNY, JÖVEDELMEZŐSÉG, MUTATÓSZÁMOK A Hitelszövetkezet adózás utáni vesztesége 2013-ban 79,542 millió Ft volt, amely magasabb az előző évi veszteségnél (71,829 millió Ft). A bevételek csökkentek 2013-ban, azonban a költségek, az értékvesztés-képzések valamint az adó- és illeték-ráfordítások szintje emelkedett. A nettó kamatbevétel (63,635 millió Ft) némileg elmaradt az előző évi értéktől. A csökkenés elsősorban a mérséklődő hitelállományból származott, amelyben döntő szerepet játszott az óvadék fedezetű rulírozó hitelek második félévben kezdődő visszafizetési tendenciájának hatása. Emellett a piaci kamatszint csökkenő tendenciája viszont pozitívan hatott a kamateredmény alakulására. A nettó jutalék- és díjbevétel (9,912 millió Ft) 2013-ban 36,1%-kal magasabb volt, mint 2012-ben. A növekedés elsősorban a pénzforgalmi szolgáltatásoknál következett be, amelyet a forgalom csökkenése mellett a kondíció-változások is befolyásoltak. A pénzügyi műveletek nettó eredménye (3,265 millió Ft) 2013-ban jelentősen (84,7%-kal) felülmúlta a 2012. évi szintet. A működési költségek összege (111,692 millió Ft) 83,4%-kal haladta meg a 2012. évi értéket. A személyi jellegű költségek 62,1%-kal, az anyag jellegű költségek 206,7%-kal növekedtek. A költségszintet a 2012 évi PSZÁF vizsgálat megállapításai alapján kialakított, a korábbiaknál sokkal prudensebb működés feltételeinek a biztosítása (létszámbővülés), az elfogadott stratégiai terv megvalósítására való felkészülés (szabályozási deficit felszámolása; informatikai fejlesztés), valamint az év végén az MNB által megfizettetett NHP rendelkezésre tartási jutalék (25,580 millió Ft) együttesen emelték ebben a mértékben. Az értékvesztés- és céltartalék-elszámolások eredményhatása 2013-ban -28,328 millió Ft volt (2012: -25,020 millió Ft). Ezek a számok tükrözik azt az új vezetés által már a tavalyi év lezárásakor elkezdett törekvést, hogy a portfólió értékelése az átláthatóbb működés érdekében a realitást mutassa. A hitelek mögötti fedezetek évek óta halogatott újraértékeltetése egyértelműen megmutatta, hogy sok esetben az évekkel ezelőtt kihelyezett, nem teljesítő hitelek esetében számottevő veszteségek prognosztizálhatók. Az egyéb bevételek/ráfordítások eredményhatása -13,285 millió Ft-ot jelentett. A Hitelszövetkezet adófizetési kötelezettsége a helyi iparűzési adó és a társasági adó mellett a hitelintézeti járadékot, a bankadót (2,894 millió Ft) és a tranzakciós illetéket is magába foglalja, ebből a legnagyobb tétel, a Hitelszövetkezetet érintő tranzakciós illetéket pótló egyszeri különadó 3,420 millió Ft-ot tett ki.


4


2014. május 23.

A Hitelszövetkezet adózás utáni ROE-mutatója 2013-ban -30,11% volt, amely a jövedelmezőség csökkenése miatt gyengébb értéket mutat az előző évhez képest (-25,00%). A Magyar Vidék Hitelszövetkezet gazdálkodásának alakulása: adatok ezer Ft-ban

Nettó kamatbevétel Nettó jutalék- és díjbevétel Pénzügyi műveletek nettó eredménye Nettó bevételek összesen Személyi jellegű költségek Anyag jellegű költségek Működési költségek összesen Értékvesztés változása Adózás előtti eredmény Társasági adó Adózás utáni eredmény

2012. 173 705 8 780 1 768 176 353 31 825 29 065 60 890 25 020 -71 424 405 -71 829

2013. 132 400 10 982 3 265 146 647 51 612 60 080 111 692 28 328 -79 226 316 -79 542

Index (%) 76,22 125,08 184,67 83,15 162,17 206,70 183,42 113,18 110,92 78,02 110,73

2.2 MÉRLEGSZERKEZET A Hitelszövetkezet mérlegfőösszege 2013. év végén 1,2 milliárd Ft-tal volt alacsonyabb az előző évhez viszonyítva (2013: 856,1 millió Ft, 2012: 2.059,2 millió Ft). A csökkenés forrásoldalon az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeknél jelentkezik elsősorban, eszközoldalon pedig ügyfeleknek, főképpen a vállalkozásoknak nyújtott hitelek során. Ez egyértelműen tükrözi a már korábban említett jelenséget, hogy az óvadékkal fedezett rulírozó hitelek, illetve a mögötte lévő betétek is jórészt kiáramlottak a Hitelszövetkezetből. 2.2.1 Források A Hitelszövetkezet saját tőkéjének szerkezetét az alábbi táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban

Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen:

2012 195 650 0 0 95 220 0 -58 178 232 692

2013 306 616 0 0 37 042 0 -79 542 264 116

Index (%) 156,71 38,90 136,72 113,5

A Hitelszövetkezet saját tőkéje 31,424 millió forinttal növekedett 2013-ban, az alábbi fontosabb tényezők miatt: 

A cégbíróságnál megtörtént az évek óta elmaradt tőkemozgások átvezetése, illetve 2012 végén és 2013 elején az elfogadott új stratégiához kapcsolódóan több vállalkozás és magánszemély is tőkét emelt, összesen 117 millió forintot meghaladó mértékben;



A tárgyévi mérleg szerinti veszteség 79,542 millió forinttal csökkentette a saját tőke összegét.


5


2014. május 23.

A forrás oldali céltartalékok a következőképpen alakultak: adatok millió Ft-ban

Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezettségek Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Összesen

Nyitó Képzés Felhasználás Záró 0 0 0 0 99 0 99 0 0 0 0 0 0 0 0 0 99 0 99 0

A Hitelszövetkezet a korábbiakban egy ügyfél kapcsán képzett annak ágazati besorolása miatt céltartalékot, de mivel ez a kitettség megszűnt, a céltartalék teljes egészében visszavezetésre került. A Hitelszövetkezet idegen forrásainak állományát a következő táblázat mutatja be: adatok ezer Ft-ban

2012. 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek 7.) Passzív elhatárolások Összesen

0 1 642 219 90 721 1 732 940 49 300 2 500 38 950 90 750 3 072 1 826 672

2013. 59 184 466 783 4 840 530 807 49 690 10 649 0 60 339 886 592 032

Index (%) 28,42 5,33 30,63 100,79 425,96 66,48 28,84 32,41

A Hitelszövetkezet idegen forrásainak döntő részét az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek teszik ki. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek között szerepelnek a Takarékbanktól a devizahitelek refinanszírozására felvett rövidlejáratú és az MNB-től a Növekedési Hitel Programban kapott hosszú lejáratú refinanszírozási hitelek. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek között vállalati és lakossági ügyfelek számla-, és takarékbetétei vannak nyilvántartva. 2.2.2 Eszközök adatok ezer Ft-ban

2012. Pénzeszközök

35 731

2013. 5 724

Index (%) 16,01

A Hitelszövetkezet pénzeszközeinek jelentős hányadát 2012-ben az MNB-nél, 2013-ban pedig a törvényi előírások miatt már a Takarékbanknál vezetett pénzforgalmi és lekötött számlák egyenlege teszi ki. A Hitelszövetkezet ezen a számlán teljesíti a jegybanki tartalékolási kötelezettségét, így az állomány alakulását főképpen a betétállomány nagyságrendje határozza meg. Mivel ez számottevően csökkent, így a tartalékolási kötelezettségünk is mérséklődött.


6


2014. május 23.

Az értékpapírok állományának megoszlását a következő táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban

2012. Állampapírok Összesen

2013.

104 015 273 876 104 015 273 876

Index (%) 263,30 263,30

A befektetési céllal tartott forgatási célú értékpapírok diszkont-kincstárjegyeket, illetve rövidebb lejáratú MNB kötvényeket jelentenek mérlegünkben. A számottevő bővülés tudatos üzletpolitika eredménye: a takarékbanki betéteken elérhető alacsonyabb kamatszint kompenzálására történt ezen eszközök irányába az elmozdulás. A részesedések állományát mutatja be a következő táblázat: adatok ezer Ft-ban

2012. Tartós részesedések Összesen

2013.

9 013 9 013

9 030 9 030

Index (%) 100,18 100,18

A Hitelszövetkezet részesedései után 7,190 millió Ft (2012: 7,190 millió Ft) értékvesztés van a könyvekben elszámolva. Az értékvesztés 60 eFt (2012: 60 eFt) értékben a felszámolás alatt álló Általános Közlekedési Hitelszövetkezetben, 710 eFt (2012: 710 eFt) értékben a Garantiqa Hitelgarancia Zrt.-ben és 6,420 millió Ft (2012: értékben 6,420 millió Ft) pedig a Széchenyi István Hitelszövetkezetben lévő részesedéseket érinti. A 2013 évben történő részesedés növekedés oka a vonatkozó törvény szerinti 2 eFt névértékű kötelező részvényjegyzés a Takarékbankban. A követelések állományát a következő táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban

Követelések hitelintézetektől Követelések ügyfelektől Aktív időbeli elhatárolások Egyéb követelések Összesen

2012. 423 352 1 403 256 23 638 14 859 1 865 105

2013. 70 000 438 453 10 816 3 253 522 522

Index (%) 16,53 31,24 45,75 21,89 28,01

A hitelintézetekkel szembeni egy éven belül esedékes követelések a bankközi kihelyezések állomány-adatait tartalmazzák. A jelentős csökkenés oka egyrészt a szabad likvid eszközök már említett, inkább állampapírokba történő forgatása, másrészt az ügyfelek részéről történt betétkivonások hatása. A Hitelszövetkezet ügyfelekkel szembeni nettó követelésállománya 80,756 millió Ft értékvesztést tartalmaz 2013-ban (2012: 55,117 millió Ft). A készletek között kimutatott tételek alakulását a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban

2012 Közvetített szolgáltatások Készletek Hitelfedezetként bekerült ingatlanok Ingatlanok után elszámolt értékvesztés Összesen Előterjesztés az 1.1 napirendi ponthoz

0 0 87 427 -55 227 32 200

2013. 0 0 87 427 -55 227 32 200

Index (%) 100 100 100 100 100

7


2014. május 23.

Az immateriális javak és a tárgyi eszközök alakulását mutatja a következő táblázat: adatok ezer Ft-ban

2012. 11 843 1 643 13 486

Immateriális javak Tárgyi eszközök Összesen

2013. Index (%) 83,24 9 859 178,75 2 937 12 796 94,88

Terven felüli értékcsökkenés 2013-ban elszámolásra nem került. Az új integrációs rendszer keretében a Giro rendszerhez való közvetlen csatlakozás megszűnt, az átállással a Takarékbankon keresztül történik a Giro forgalmazás. Ennek következtében a Takinvest Zrttől vásárolt kisbanki szoftver licenszek közül selejtezésre került a GIRO/B licensz modul, amely 806 eFt eredmény csökkenést okozott. A Keler Zrt. által megvásárolt KID ügyfélkapcsolat rendszer licensz az átállás következtében úgyszintén feleslegessé vált, így ezen eszköz is selejtezésre került, amelynek szintén eredménycsökkentő hatása volt 329 eFt értékben. A tárgyi eszközök soron informatikai eszközök beszerzése okozott állománybővülést, illetve a megnyitni tervezett bajai fiókba vásárolt bankbiztonsági eszközök. 2.2.3. Mérlegen kívüli tételek adatok ezer Ft-ban

2012. 304 278 0 304 278

Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Összesen

2013. Index (%) 70,98 215 983 0 70,98 215 983

A függő kötelezettségek között a 2013-ban csak ügyfelekkel leszerződött, de átmenetileg általuk igénybe nem vett óvadékkal fedezett rulírozó hitelkereteket tartottunk nyilván. Azt megelőző évben 43,187 mio Ft összegben garanciavállalás is szerepelt ezen a soron.

3. TŐKEMEGFELELÉS A Hitelszövetkezetnek mindenkor az általa végzett tevékenység kockázatának fedezetét biztosító, megfelelő nagyságú szavatoló tőkével kell rendelkeznie. A Hitelszövetkezet szavatoló tőkéjének folyamatosan fedeznie kell:  

a jogszabály szerinti minimális tőkekövetelményt, a Hitelszövetkezet belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának felügyeleti felülvizsgálatát (SREP) követően a Felügyelet által meghatározott tőkekövetelményt.

SZAVATOLÓ TŐKE ÉS TŐKEMEGFELELÉS ALAKULÁSA A Hitelszövetkezet szavatoló tőkéjének nagyságát és összetételét a következő táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban

2012. 288 117 Alapvető tőke 2 000 Járulékos tőke 2 000 Kapott alárendelt kölcsöntőke figyelembe vehető része Kockázatok fedezésére rendelkezésre álló szavatoló tőke 290 117 Előterjesztés az 1.1 napirendi ponthoz

2013. Index (%) 230 781 80,09 0 0 230 781 79,54

8


2014. május 23.

2012-hez képest az alapvető tőke 57,336 millió Ft-tal csökkent. Ez több, a szavatoló tőke alakulása szempontjából ellentétes irányú mozgás eredőjeként alakult így. Egyrészt növelő tényező volt a tavalyi év során regisztrált belépők részjegy vásárlása, másrészt csökkentette a kilépő tagok által birtokolt részjegy-állomány névértéke és a veszteséges gazdálkodás tőkét emésztő hatása. Tovább szűkítette a kockázatok fedezésére rendelkezésre álló szavatoló tőkét a HBA által korábban biztosított, de 2013 januárjában szerződés szerint visszafizetett alárendelt kölcsöntőke. Így összességében 59,336 millió Ft szavatoló tőke vesztést hozott az elmúlt év. Ennek következtében a Hitelszövetkezet szavatoló tőkéje 2013. 12. 31-re a törvényi minimum (250 millió Ft.) alá csökkent. A Hitelszövetkezet tőkemegfelelése a 2013. december 31-én hatályos szabályozás szerint: adatok ezer Ft-ban

Kockázatok fedezésére rendelkezésre álló szavatoló tőke Fizetőképességi mutató - TMM Tőke-megfelelési mutató - ICAAP

2012. 2013. Különbség 290 117 230 781 59 336 37,11% 56,30% 19,19% 26,51% 37,77% 11,26%

Annak ellenére, hogy a szavatoló tőke a tavalyi év során jelentősen csökkent, a Hitelszövetkezet fizetőképességi és tőke-megfelelési mutatói érzékelhetően javultak. Ez részben annak köszönhető, hogy 2013-ban módosításra került a tőkekövetelmény számítási módszert rögzítő szabályzat, ami két említésre méltó változtatást hozott: a bankközi kihelyezések súlya 50 %-ról 20 %-ra csökkent, és az ingatlannal fedezett kitettségek esetében belépett egy 35 % súlyú tétel azoknál az eseteknél ahol a feltétel ehhez biztosított. Másrészt a hitelállomány szűkülése is jótékonyan hatott a mutatószámok alakulására.

4. PORTFÓLIÓ ELEMZÉS - MINŐSÍTÉS A Hpt. 86.§ előírása és a Hitelszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány bruttó értéke a Hitelszövetkezetnél 2013-ban 518,692 millió Ft. volt, 939,684 millió Ft-al kevesebb az előző évinél. A Hitelszövetkezet hitelportfoliójának minősítés szerinti megoszlását, valamint a hitelek után elszámolt értékvesztés adatait az alábbi táblázat mutatja be: adatok ezer Ft-ban

Minősítés

2012.

Problémamentes

Bruttó állomány 1 192 697

Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

102 047 77 765 46 746 40 121 1 458 376

2013.

Nettó állomány 1 000 1 191 697

Értékvesztés


1 021 8 554 14 492 31 050 55 117

101 026 69 211 32 254 9 071 1 403 259

Bruttó állomány 313 760 47 532 41 916 48 685 66 799 518 692

Nettó állomány 0 313 760

Értékvesztés

913 7 534 16 436 55 356 80 239

46 619 34 382 32 249 11 443 438 453

9


2014. május 23.

A problémamentes portfólió bruttó állomány aránya 81,71 %-ról, 60,49 %-ra csökkent, főleg a rulírozó hitelek (melyek mögött óvadék volt a fedezet) soron kívüli visszafizetése miatt. A rosszabbul teljesítő ügyfelek hitelének nettó aránya az előző évi 15,1%-ról 28,4%-ra növekedett, amiben szerepet játszott a minősítés szigorúbbá válása és a problémamentes állomány drasztikus csökkenése. Ezen belül a legrosszabb minősítésű állomány aránya növekedett a legjobban, a fedezeti oldalról is menthetetlennek tűnő nem teljesítő hiteleknek ebbe a kategóriába történő konzekvens sorolásával. Mint ahogy kitűnik a táblázatból, a problémás követelések értékvesztéssel fedezettsége tovább javult, a 90 napon túl késedelmes ügyletek esetében 57,06 %-os arányt ér el. 2013-ban a Hitelszövetkezet nettó hitelezési portfoliójának 17,80%-a volt átlag alatti, kétes, rossz minősítésű, szemben a bázisév végi 7,87%-kal. Az értékvesztéssel és céltartalékkal érintett ügyfelekkel szembeni bruttó hitelezési kockázatvállalás részarányát a következő ábra szemlélteti: adatok %-ban

Követelés minősítés Problémamentes és külön figyelendő Problémás Összesen Értékvesztéssel nem érintett Értékvesztéssel érintett

Bruttó hitelezési kockázatvállalás %-os megoszlása 2012. 2013. 88,78 % 69,65 % 11,22 % 30,35 % 100,00 % 100,00 % 80,94% 58,49% 19,06% 41,51%

2013-ban az értékvesztés és céltartalék aránya az értékvesztéssel és céltartalékkal érintett kockázatvállaláshoz képest 37,51% volt, szemben a múlt év végi 20,66%-kal. Ebből is látszik, hogy folytatódott a portfólió valós értéken történő számbavételének 2012 végén elindított tendenciája.

5. A SZÖVETKEZETI HITELINTÉZETEK INTEGRÁCIÓJÁRÓL ÉS EGYES GAZDASÁGI TÁRGYÚ JOGSZABÁLYOK MÓDOSÍTÁSÁRÓL SZÓLÓ 2013. ÉVI CXXXV. TÖRVÉNY (ISZ. TV.) KAPCSÁN FELMERÜLT FELADATOK ÉS MEGTETT INTÉZKEDÉSEK 2013. július 13-án hatályba lépett a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (ISz. törvény). A törvény számos feladatot generált melyek közül a Hitelszövetkezetet a következők érintették: -

-

Felmondásra kerültek a számlavezetési szerződéseink az MNB, Unicredit Bank, Raiffeisen Bank felé. November 15-el felmondtuk a Raiffeisen deviza refinanszírozási szerződést (CHF és JPY). Felmondásra kerültek a Simplexion Kft. (SWIFT support), Keler Zrt. (értékpapírszámla vezetés), Magyar Posta Zrt. (postai állományok kezelése), SWIFT (önálló BIC kód) szerződések. Módosítottuk a BISZ Zrt. (KHR) és részben felmondtuk (közvetlen GIRO tagság), illetve a szükséges szerződéseket módosítottuk (GiroHáló és GiroLock) a GIRO Zrt. esetében. Szintén módosításra került az MNB-vel kötött kötelező tartalékolási szerződés (háromoldalú megállapodás).


10


-

-

2014. május 23.

Levélben tájékoztattuk üzleti partnereinket és ügyfeleinket a számlaszám változásról. Megkötésre kerültek a Takarékbankkal a szerződések (HUF és deviza számlavezetés, értékpapírszámla szerződés, kötelező tartalékolás szerződés, klíring szerződések, Electra szerződés stb.) és a Takinfo Kft. szerződések (informatikai szolgáltatások, KHR). Megkötöttük a takarékbanki devizakölcsön szerződéseket, melyek a Raiffeisen hitelek kiváltására szolgálnak. Az MNB Növekedési Hitelprogramban a továbbiakban közvetett partnerként veszünk részt, amihez a háromoldalú szerződések aláírása megtörtént, a szükséges fedezetet a Takarékbanknál vezetett értékpapírszámlán biztosítjuk.

5.1. SZABÁLYZATOK ÁTVÉTELE Az ISz. tv. 11. § (1) bekezdés a) pontja értelmében az Integrációs Szervezet Igazgatósága az Integrációs Szervezet MFB-n kívüli tagjaira a számviteli rendre vonatkozóan kötelező szabályzatot fogad el. Az Integrációs Szervezet Igazgatósága által elfogadandó szabályzat:  Számviteli Rend (közvetlen hatályú, kiterjed a szövetkezeti hitelintézetekre és a Takarékbankra) A Számviteli Rend egy olyan keretszabályzat, amely szövetkezeti hitelintézetek és a Takarékbank számviteli működésére egyaránt vonatkozik. A Számviteli Rend definiálja a megvalósított szabályozási struktúrát, vagyis azt, hogy a Takarékbank adja ki és tartja karban a számviteli folyamatok lényegét befolyásoló Számviteli Politikát és az Eszközök, Források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatát. A Számviteli Rend határozza meg az alkalmazandó számviteli alapelveket, a könyvvezetés módját, az éves beszámoló részeit, valamint a beszámoló könyvvizsgálatának, elfogadásának, letétbe helyezésének és közzétételének kötelezettségét. A Számviteli Rend külön kitér a mérlegen kívüli tételek nyilvántartásával kapcsolatos különös felelősségre, valamint a szövetkezeti hitelintézetek éves beszámolójának Takarékbank által történő előzetes jóváhagyására. A Takarékbank Igazgatósága által elfogadandó szabályzat:  Számviteli Politika (közvetlen hatályú, kiterjed a szövetkezeti hitelintézetekre és a Takarékbankra),  Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata (közvetlen hatályú, kiterjed a szövetkezeti hitelintézetekre és a Takarékbankra),  Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási- és Céltartalék-képzési Szabályzat (közvetett hatályú, a szövetkezeti hitelintézetekre terjed ki),  Fedezetértékelési Szabályzat (közvetett hatályú, a szövetkezeti hitelintézetekre terjed ki), A fenti szabályzatokat az Integrációs Szervezet és a Takarékbank elkészítette és azok a szövetkezeti hitelintézetek/Takarékbank részére kiadásra kerültek, melyek implementálása rövid határidővel kötelező volt. A Hitelszövetkezet igazgatósága 2013. december 17-i ülésén elfogadta ezeket a szabályzatokat azzal, hogy a szabályzatok hatálybalépése 2014. január 1-e, viszont a szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat a törvény előírásainak megfelelően már a 2013-as üzleti évről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmaznia kell.


11


2014. május 23.

5.2. TAKARÉKBANKI ÁTVILÁGÍTÁS STÁTUSZA A Takarékbank az ISz. tv. 19. § (5) alapján köteles a szövetkezeti hitelintézet eszközeit illetve kötelezettségeit átvizsgálni. Az átvilágítás Hitelszövetkezetünk esetében 2013. novemberében elindult, annak megállapításairól 2014. január 24-én egyelőre csak egy átvizsgálási státuszriportot kaptunk. Ennek célja az volt, hogy a 2013. évi mérlegbeszámoló elkészítésénél vegyük figyelembe az átvizsgálás megállapításait, ami a 2013. szeptember 30-i állapot szerinti hitelportfólióra képzett értékvesztés-állományhoz képest állapított meg további esetleges értékvesztés igényt. Esetünkben ez összességében 15,260 millió Ft. plusz értékvesztés előírást tartalmazott. Ennek az elvárásnak a mérlegbeszámoló elkészítésekor teljes mértékben eleget tettünk, sőt, további 3,757 millió Ft. értékvesztést állapítottunk meg az aktuális hitelportfóliónkra. Az átvizsgálás eredménye azért sem érte a Hitelszövetkezetet meglepetésként, mert a 2013. augusztus 21-i igazgatósági ülés már tárgyalta az örökölt portfólió állapotát, és ott az a megállapítás született, hogy legkésőbb 2013. december 31-ig az akkori állapot szerinti 54,391 millió Ft értékvesztéshez minimum cca. 30 millió Ft-nyi további értékvesztést indokolt megképezni. Így azzal, hogy az év végén az átvilágítás megállapításait is átvezetve mindösszesen 80,756 millió Ft. értékvesztésünk van, az akkori szakmai megközelítésünk helytállóságát támasztotta alá a külső szemmel is áttekintett portfóliónk. A hivatkozott értesítés szerint a teljes átvizsgálási folyamat befejezése az ISz. törvény 19. § (5) bekezdésben foglaltak alapján legfeljebb a törvény hatályba lépését követő 365. nap (2014. július 12-e).

6. FŐBB ÜZLETI FOLYAMATOK Mérlegfőösszegünk (2013: 856,148 millió Ft) változása jellemzi leginkább üzleti aktivitásunk alakulását. Egyértelműen látszik, hogy úgy a tényadatokhoz (2012: 2.059,553 millió Ft) mint az idei évre vonatkozó tervszámhoz (3.247,203 millió Ft) mérten nagyon jelentős az elmaradás. Ennek oka, hogy a július közepe táján váratlanul megváltozott gazdálkodási környezet (ISz. tv. hatályba lépése) keresztülhúzta az előzetes elképzeléseinket. A tervezett számottevő arányú üzleti bővülés néhány alapfeltétel teljesüléséhez volt kötött. A 2012. évben a Hitelszövetkezet életében beállt jelentős változások (stratégiai együttműködési megállapodás kötése az Axiál Kft.-vel és ennek következtében új szakmai vezetés felállása) eredményeképpen arra számítottunk, hogy egyrészt a tőkevonzó képesség erőteljesen javul, másrészt a megkötött megállapodás révén megnyíló aktív oldali lehetőségek kihasználásához a forrásoldal megteremtése sem fog különösebb gondot jelenteni. Ehhez képest a szövetkezeti hitelintézetek körül kialakult ideges közhangulat, illetve a csökkenő kamatpálya következtében leeső általános kamatszint és az állampapírok forráselszívó hatása még a meglévő megtakarítás-állományok megtartását sem tették lehetővé. 6.1. BETÉTGYŰJTÉS BETÉTFAJTA MEGNEVEZÉS Takarékbetétek Egyéb betétek BETÉT I.


Adatok: ezer Ft-ban Index 2012. 2013. % 1 387 514 378 220 27,26 0 0 0,0 1 387 514 378 220 27,26

12


2014. május 23.

Lak. fizetési szla.+ lekötött betétek

35 333

Váll. fizetési szla.+ lekötött betétek

221 872

49 044

22,10

BETÉT II.

257 205

99 212

38,57

1 644 719

477 432

29,03

Mindösszesen

50 168 141,99

Betétállományunk tavalyhoz (2012: 1.644,719 millió Ft) képest is drasztikusan csökkent (2013: 477,432 millió Ft), így tervszámunkat (2.660 millió Ft) meg sem tudtuk közelíteni. Ennek oka, hogy a 2012. évi hitelportfólió kétharmadát kitevő (cca. 1 Mrd Ft) óvadéki betétekkel fedezett hitelek döntő többségét augusztus-szeptember hónapok folyamán ügyfeleink visszafizették és a mögöttes biztosítékok jórészt elszivárogtak. A megtakarítások kiáramlásában a Hitelszövetkezet jövőjének bizonytalansága mellett szerepet játszott az a tény is, hogy egyre inkább érzékelhető a piacon az állampapírok tudatosan kialakított versenyelőnyének (EHO mentesség, relatíve magas hozamszint) banki betéteket kiszorító hatása. Ezt a folyamatot felerősítette, hogy néhány nagyobb vállalati ügyfél hitele mögötti több százmillió forintos betétállomány hirtelen megmozdulása bizonyos szűkebb mikrokörnyezetben óhatatlanul hírértékkel bírt, és ez további, főképp nagyobb betétekkel rendelkező ügyfelünket is elbizonytalanított, megtakarításának kivonására sarkallt. Ez a tendencia érzékelhető volt úgy a lakossági, mint a vállalkozói betétesek részéről. Ennek folyományaként kijelenthető, hogy a legnagyobb betétes ügyfeleinket 2013 utolsó dekádjában teljes egészében elvesztettük. Ez a folyamat október hónaptól kezdődően csillapodni látszott, és a betétállomány egy időre az év végén kialakult szinten stabilizálódott, de ez egy nagyon alacsony volument jelent.

6.2. HITELEZÉS HITELFAJTA Szabad felhasználású jelzáloghitelek

Adatok: ezer Ft-ban 2013. Index %

2012. 158 650

126 117

79,49

3 100

14 192

457,81

161 750

140 309

86,74

1 222 464

286 608

23,45

19 045

11 536

60,57

1 241 509

298 144

24,01

MINDÖSSZESEN:

1 403 259

438 453

31,25

Munkáltatói hitelek

0

0

0,00

Egyéb hitelek LAKOSSÁGI HITELEK Vállalkozói hitelek Önálló vállalkozások hitelei VÁLLALKOZÓI HITELEK

A hitelállomány alakulása 2012. május-június hónapjaiban még biztató képet mutatott. Elkezdtük a stratégiai együttműködési megállapodás alapján az Axiál Kft. vállalkozói Előterjesztés az 1.1 napirendi ponthoz

13


2014. május 23.

partnereinek éven belüli hitelekkel történő kiszolgálását (Partner gépvásárlási hitel; terület alapú támogatások előfinanszírozása), illetve a Magyar Nemzeti Bank Növekedési Hitelprogramja keretében a kombájnvásárlási szezont meglovagolva, egyenként több tízmilliós nagyságrendben a refinanszírozott beruházási hitelek nyújtását. Az Axiál Kft. partnersége a lakossági hitelek vonatkozásában is hozott új lehetőségeket, hiszen a több száz fős munkavállalói köre jelzáloghitelek és fogyasztási hitelek kihelyezésére is biztosított potenciált. Bő egy hónap alatt mintegy 140 millió Ft-os állománybővülést produkáltunk (az év hátralévő részével együtt ez cca. 180 millió Ft), illetve az összességében 1,5 Mrd Ft NHP keretre is a potenciális hitelfelvevők sorban álltak, kérelmeik befogadásra vártak. Jó esély volt rá, hogy a rendelkezésre álló rövid idő alatt gond nélkül el tudjuk költeni a biztosított refinanszírozási forrást. Az integrációs törvény megjelenésével azonban az előzetesen számba vett és az aktív oldali igények kielégítéséhez elengedhetetlen tőke és egyéb forrás hirtelen elapadt, sőt a legnagyobb hiteles ügyfelünk 500 millió Ft-ot meghaladó óvadéki betétfedezetes kölcsönét más bank NHP hátterű olcsó finanszírozásával kiváltotta. Ez a fejlemény a további óvadéki betétfedezetes hitelezett ügyfeleink egy részének a Hitelszövetkezetbe vetett bizalmát is erodálta, csökkentették irányunkban a kitettségüket, hogy a mögöttes betétek szabad rendelkezésűvé váljanak. Az év vége környékén az Axiál partneri körébe kihelyezett éven belüli hiteleket is kezdték szerződés szerint törleszteni az ügyfelek, így a mérleg készítésének időpontjában ezek jó része már nem volt állományban. Ennek a folyamatnak az eredményeként alakult ki az az állapot, hogy a 2013-as évet mindössze 438,453 millió Ft-os nettó hitelállománnyal zártuk, ami hozzávetőleg 1 milliárd forinttal marad el a bázis időszaktól és 2 milliárd forinttal a tervszámtól. A már említett betétkivonási folyamat közepette értelemszerűen háttérbe szorult az aktív oldali expanzió, a cél elsősorban a stabil likviditási helyzet fenntartása volt. 6.3. ÜGYFÉLÁLLOMÁNY ALAKULÁSA Adatok: darabszám 2013. Index %

2012. Lakossági betétes

597

274

45,89

Vállalkozás betétes

105

102

97,14

BETÉTES ÜGYFELEK

702

376

53,56

Lakosság hitelezett

42

40

95,23

Vállalkozás hitelezett

31

15

48,38

HITELEZETT ÜGYFELEK

73

55

75,34

Megvizsgálva a Hitelszövetkezet ügyfél darabszámainak alakulását, egyértelműen a fentebb taglalt, betétek és hitelek állományának mozgását bemutató tendencia tükröződik benne. Míg a hitelezett lakossági ügyfeleknél nincs lényegi változás (95,23%), addig a finanszírozott vállalkozások száma lefeleződött. Az óvadékkal fedezett hitelek szinte teljes eltűnésén túl, néhány jobb bonitású vállalkozás ajánlatot kapott versenytársaktól az MNB NHP konstrukcióban történő hitelkiváltásra, valamint több, évekkel ezelőtt leszerződött ügylet is


14


2014. május 23.

kifutásra került. Ezek együttesen hozták az ügyfélszám visszaesését, párosítva azzal, hogy az év utolsó dekádjában már nem volt prioritás a likviditást emésztő új kihelyezések generálása. Az óvadéki betéttel bíró lakossági ügyfelek elvándorlása tűnik ki a betétesek darabszámából (45,89%) is. Jellemzően teljes egészében felszámolták az itteni megtakarításaikat (könyves betétek), amikor a források átcsoportosítása mellett döntöttek. Ezzel szemben, bár a betétes vállalkozások darabszáma látványosan nem csökkent (97,14%), itt inkább az volt a gyakorlat, hogy a számla mellett lekötött pénzeiket máshová utalták, de a folyószámlájukat többségében nem számolták fel.

7. A MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET BELSŐ ÜZLETVITELÉNEK FEJLŐDÉSE 7.1. SZERVEZETI VÁLTOZÁSOK, INTÉZMÉNYFEJLESZTÉS A Hitelszövetkezet szervezeti életét a 2013. év elején elfogadott stratégiai terv megvalósításának szándéka jelentősen megváltoztatta, de a 2013. évi CXXXV. törvény életbe lépése és az abból a Hitelszövetkezetre háruló következmények több tekintetben ezt felülírták. A Hitelszövetkezetben tavaly kialakításra került a fiókigazgatói pozíció, illetve a finanszírozói, belső szabályzatkészítői és belső ellenőri funkciók megerősítésére is intézkedések történtek. Új ügyvezetőket (Györök Zoltán és Horváth Máté személyében) bízott meg az év elején az igazgatóság az elhatározott stratégia végig vitelének a szándékával. Az ISz. tv. hatályba lépésével látszott, hogy a kitűzött stratégia megvalósítása várhatóan komoly akadályokba fog ütközni, és a Hitelszövetkezet szervezetét a megváltozott helyzethez kell mielőbb igazítani. Ennek következtében Horváth Máté ügyvezető távozott, feladatkörét ideiglenesen Györök Zoltán ügyvezető igazgató vette át. 7.2. EMBERI ERŐFORRÁSOK A statisztikai átlaglétszám a 2013-as évben 10,41 fő volt, amely 3 fővel haladja meg 2012. évit. A Hitelszövetkezet 2013-ban figyelemmel a nehéz gazdasági helyzetre, minimális összeget fordított oktatási célokra, mellyel csak a legszükségesebb oktatási igények kerültek kielégítésre. 7.3. BERUHÁZÁSOK 2013-ban a Hitelszövetkezet nem hajtott végre jelentős beruházást. A bővülő létszámhoz szükséges informatikai eszközök beszerzésén túl, a Bajára eredetileg áthelyezni tervezett központ (és egyben fiók) kialakításához merültek fel költségek. Mivel ezt az egységet is bérleményként szándékoztunk működtetni, csak a pénz- és értéktároló eszközök beszerzésével felmerülő 946 eFt jelentett beruházási ráfordítást. A központ áthelyezése a Hitelszövetkezet sorsának rendeződéséig felfüggesztésre került, illetve a költségtakarékosság miatti létszámstop végett a fiók sem lett egyelőre megnyitva. 2014-ben a Hitelszövetkezet nem tervez jelentős beruházásokat.


15


2014. május 23.

7.4. INFORMATIKA A Hitelszövetkezet az informatikai infrastruktúráját külső (outsource) szolgáltatókkal SLA (Service Level Agreements) alapon üzemelteti és fejleszti, mely az üzemeltetés kockázatalapú és költséghatékony működtetését biztosítja.


16

MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET

Recommend Documents