MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET

MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET Székhely: 7623 Pécs, Köztársaság tér 2. Adószám: 11017897-2-02 KSH: 11017897-6419-122-02 Cg.: 02-02-060334 Honlap: www.mvhsz.hu

ÉVES BESZÁMOLÓ

2013. Mérleg

Kelt: Pécs, 2014. január 31.

.................................................................................................... Györök Zoltán Békési Rita ügyvezető igazgató főkönyvelő

Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cg.: 02-02-060334, KSH szám: 11017897-6419-122-02 AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!!

MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. a. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43

M e g n e v e z és b. E S Z K Ö Z Ö K (A K T Í V Á K) 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - elszámolóházzal szemben 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyféllel szembeni köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú

2012. év 2013. év c. d. 35 731 104 015 104 015 0 0 423 352 497 422 855 422 855 0 0 159 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 403 259 1 403 259 117 746 0 0 1 285 513 0 0 0 0 0 0 0 0

5 724 273 876 273 876 0 0 70 000 0 70 000 70 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 438 453 438 453 176 405 0 0 262 048 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0 2

2013. év üzleti jelentés Pécs, 2014. január 31.

Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cg.: 02-02-060334, KSH szám: 11017897-6419-122-02 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96

ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 013 9 013 8 723 0 0 0 0 0 0 0 0 11 843 11 843 0 1 643 1 643 123 1 520 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47 059 32 200 14 859 0 0 0 0 23 638

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 030 9 030 8 740 0 0 0 0 0 0 0 0 9 859 9 859 0 2 937 2 937 98 2 839 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 453 32 200 3 253 0 0 0 0 10 816 3


Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cg.: 02-02-060334, KSH szám: 11017897-6419-122-02 97 98 99 100 101

102

01 02 03 4 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39

a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség

23 638 10 816 0 0 0 0 2 059 553 856 148 727 903 561 458

1 308 012 283 874

49 300 0 49 300 0 0 0 0 0 49 300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 644 719 1 387 514 780 142 607 372 0 257 205 113 628 0 0 141 077 0 0 2 500 0 0 0 0 0 0 0

108 874 0 108 874 59 184 0 0 0 0 49 690 0 0 0 0 0 0 0 0 0 477 432 378 220 179 805 198 415 0 99 212 54 224 0 0 34 339 0 0 10 649 0 0 0 0 0 0 0

0

0

4 2013. év üzleti jelentés Pécs, 2014. január 31.

Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cg.: 02-02-060334, KSH szám: 11017897-6419-122-02

40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88

cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz.

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0 0

0 0

0 0 0

0 0 0

0 119 671 90 721 0 0

0 4 840 4 840 0 0

0

0

28 950 0 0 0 3 072 0 3 072 0 99 0 99 0 0 10 000 10 000 0 0

0 0 0 0 886 0 869 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0

b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása

0

0

c) egyéb hátrasorolt kötelezettség

0

0

4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben


Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cg.: 02-02-060334, KSH szám: 11017897-6419-122-02 89 90 91 92

Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

0 0 0 0 195 650 306 616 0 0 0 0 0 0

9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet 95 (ázsió) 96 b) egyéb 97 11. Általános tartalék 98 12. Eredménytartalék (+,-) 99 13. Lekötött tartalék 100 14. Értékelési tartalék 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 93 94

103 15. Mérleg szerinti eredmény (+,-) 104 Források összesen

0

0

0 0 0 0 95 220 37 042 0 0 0 0 0 0 0 0 -58 178 -79 542 2 059 553 856 148

Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 105 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)

1 732 940 530 807 90 750

60 339

232 692 264 116

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. 202. 203.

Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések

304 278 0 0

215 983 0 0


…………………………………………. Györök Zoltán Békési Rita ügyvezető igazgató főkönyvelő Magyar Vidék Hitelszövetkezet




ÉVES BESZÁMOLÓ

2013. Eredmény-kimutatás


.................................................................................................... Györök Zoltán Békési Rita ügyvezető igazgató főkönyvelő



AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!!

EREDMÉNYKIMUTATÁS I. (függőleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 02.

a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek

03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40.

b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól

adatok: ezer Ft-ban 2012. év 2013. év c. d. 173 705 132 400 0

0

0 0 0 0 173 705 132 400 0 0 0 0 108 392 68 765 0 0 0 0 65 313 63 635 0 0 0 0 0 0 0 0 8 780 10 982 8 780 10 982 0 0 0 0 0

0

0 0 1 497 1 497 0 0

0 0 1 070 1 070 0 0

0

0

0 0 1 768 1 768 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 3 265 3 265 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8


Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cg.: 02-02-060334, KSH szám: 11017897-6419-122-02 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82.

83.

84. 85.

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 889 3 055 3 889 3 055 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60 890 111 692 31 825 51 612 18 640 35 769 6 787 4 622 0 0 0 0 6 398 11 221 3 409 9 291 0 0 29 065 60 080 2 102 2 832 61 665 16 340 10 084 2 0 0 0 0 51 581 16 338 0 0 0 0 44 890 0

11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

32 233

33 205

a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

32 134 99

33 205 0

12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

14 348

4 976

14 348

4 877

0

99

0

0

7 135

0

0

0

-71 424

-79 226

a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék képzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsoltés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye



86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.

Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 12+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14]

-65 229

-82 279

-6 195

3 053

0 0 0 -71 424 405 -71 829 13 651 0 0 0 0

0 0 0 -79 226 316 -79 542 0 0 0 0 0

-58 178

-79 542

- NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) KÖLTSÉGNEMEK

S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III. *

Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen

2012. év 1 349 18 819 8 897 0 0 29 065 18 640 6 787 6 398 31 825 2 102 62 992

2013. év 1 821 49 848 8 411 0 0 60 080 35 769 4 622 11 221 51 612 2 832 114 524






ÉVES BESZÁMOLÓ

2013. Kiegészítő melléklet


........................................................................................................... Györök Zoltán Békési Rita ügyvezető igazgató főkönyvelő



TARTALOMJEGYZÉK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET .............................................................................................. 13 I. ÁLTALÁNOS RÉSZ .................................................................................................................................... 13 1. A Hitelszövetkezet bemutatása .................................................................................................................. 13 2. Számviteli politika ..................................................................................................................................... 15 3. Számviteli változások és hatásuk ............................................................................................................... 18 4. Számviteli becslések .................................................................................................................................. 18 5. Jelentős összegű hibák ............................................................................................................................... 18 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása ........................................................ 18 7. Egyéb ......................................................................................................................................................... 26 II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ ADATOK ............................................................... 26 1. Általános előírások szerinti bemutatások ................................................................................................... 26 2. Tételes bemutatások a mérleghez ............................................................................................................... 26 III. EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ............................................ 29 1. Általános előírások szerinti kiegészítések .................................................................................................. 29 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ......................................................................... 29 IV. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ........................................................................................................................... 30 1. Általános információk ................................................................................................................................ 30 2. Tételes tájékoztató...................................................................................................................................... 31 V. SAJÁTOS HITELINTÉZETI KIEGÉSZÍTÉSEK .................................................................................. 32 1. Tőkeszerkezet......................................................................................................................................... 32 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ........................................................................................... 33 3. Értékvesztés alakulása ............................................................................................................................ 33 4. A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek .................................................................................................................................. 33 5. Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ........................................... 34 6. Lekötött tartalék ..................................................................................................................................... 34 7. Hátrasorolt eszközök .............................................................................................................................. 34 8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ............................................................................................ 34 9. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ..................... 34 10. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ....................................................................................... 35 11. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai ..................................................................... 35 12. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ..................................................................................... 35 13. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások . 35 14. Átsruktúrált hitelek (követelések) .......................................................................................................... 36 15. Követelések miatt átvett készletek ......................................................................................................... 36 16. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása ......................................................................................... 36 17. Befektetések ........................................................................................................................................... 36 18. Javadalmazási politika ........................................................................................................................... 37 19. Egyéb megjegyzések .............................................................................................................................. 37 VI. ZÁRADÉK ................................................................................................................................................. 38



KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Hitelszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót Békési Ildikó Rita (leánykori név: Békési Ildikó Rita; Lakcím: 7634 Pécs, Bajmi dűlő 28/B.; főkönyvelő, pénzügyi szakon 138204 számon regisztrált) könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A Hitelszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése Cégjegyzék száma Adószáma A vállalkozás bejegyzés szerinti országa A vállalkozás székhelye A vállalkozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik Alkalmazottak létszáma 2013. átlag fő A beszámoló pénzneme A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak

Magyar Vidék Hitelszövetkezet 02-02-060334 11017897-2-02 Magyarország HU-7623 Pécs, Köztársaság tér 2. Szövetkezeti formában működő hitelintézet Egy vállalkozásra 10,41 HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2013. december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.

A Hitelszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: Tevékenységi kör 6419’08 - Egyéb monetáris közvetítés (főtevékenység) Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz-saját tőkét meghaladó mértékű, nyilvánosságtól történő elfogadása Pénzkölcsön nyújtása, ide nem értve a faktorálást, forfetírozást Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása Letétkezelés Kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása 6499’08 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés 6619 ’08 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) 1 2

MNB engedély száma 935/1997/F 935/1997/F I-781/2000 I-768/2001 E-I-995/2005 540/1995 1338/1998

Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 13



A Hitelszövetkezet a pénzbeli megtakarításokat - saját önálló szervezete útján - összegyűjti és meghatározott körben pénzforgalmi és hitelműveleteket, valamint egyéb szolgáltatásokat végez, kizárólag tagjai számára. Szolgáltatásai arra irányulnak, hogy elősegítsék tagjai gazdasági és más társadalmi szükségleteinek kielégítését. A tevékenység központja: Fióktelepek:

7623 Pécs Köztársaság tér 2. szám alatt van. Üzleti jelentésben kerültek részletezésre.

A Hitelszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Hitelszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: 2012.XII.31. Fő Részjegy eFt 183 219 418 1 135 43 500 1 318 262 918

Megnevezés Jogi személy Természetes személy tagok Összesen:

2013.XII.31. Fő Részjegy eFt 194 219 360 1130 86 770 1 324 306 130

A Hitelszövetkezet az engedélyezett hitelintézeti és a hatályos jogszabályok által a Hitelszövetkezetek számára megengedett tevékenységét jogi személyek és természetes személyek körében jogosult végezni. A részjegyek névértéke 2.000 Ft. A Hitelszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:3 A Hitelszövetkezet 2013-ban leányvállalattal nem rendelkezett. Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozások: Név Tulajdonolt tőke összege (eFt-ban) Tulajdoni arány (%) Szavazati arány (%)

MTB Zrt.

Általános Garantiqa Széchenyi Szentesi Közlekedési Hitelgarancia István Hitelszövetkezet Hitelszövetkezet Zrt. Hitelszövetkezet

2

60

1 000

9 878

5 270

elhanyagolható elhanyagolható

0,02 0,001

0,000001 elhanyagolható

0,63 0,0001

3,1 0,0002

A kötelező számviteli szabályzatok a Hitelszövetkezetnél:4 Megnevezés Számviteli rend Számviteli politika Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata Leltározási, leltárkészítési szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Pénzforgalmi számlavezetési üzletág szabályzat Betét üzletág szabályzat Befektetési szabályzat Kockázatvállalási szabályzat 3 4

Igazgatósági határozat száma

Utolsó módosítás dátuma

01/2013 9/2013

2013.11.29. 2014.01.01.

10/2013

2014.01.01

54/2010 25/2013 33/2012 40/2013 38/2013 5/2011

2010.11.15 2013.04.15 2012.05.25 2013.05.15 2013.05.15 2011.02.21

Sztv. 89.§(1) a) alapján Sztv. 88.§ (3), 250/2000. (XII.24.) Korm. r. 14



2. Számviteli politika A Hitelszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 5 db szabályzat készült el, ezek közül a Monitoring szabályzat, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a Hitelszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK SZABÁLYRENDSZERE ÉS FŐBB JELLEMZŐI A Hitelszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni.  A mérlegkészítés időpontja: az üzleti évet követő év január 31. napja  Az üzleti év: megegyezik a naptári évvel, 2013. január 01-től 2013. december 31-ig tartott  A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő:      

 

az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása havonta, az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése havonta, a devizaeszközök a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása havonta az értékcsökkenés elszámolása negyedévente, az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása negyedévente, a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között a függő és a biztos (jövőben) kötelezettségek minősítését és az utánuk történő kockázati céltartalék képzést negyedévente, rulírozó hitelek ki nem használt keretének megállapítása, értékelése havonta történik a főkönyvi kivonat elkészítése havonta, a főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta).

 A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: 



Jelentős összegű hibának tekinti a Hitelszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát. Értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintendő  a befektetett – és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet.  az adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözet,  vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérleg készítéskori piaci érték különbözete, ha a könyv szerinti érték a magasabb, A fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek lehet tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek a 10 %-át meghaladja. 15



A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci érték különbözete akkor tekinthető jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az 1 évi tervszerinti értékcsökkenés összege. Tartósnak tekintendő minden olyan változás, ami 1 éven túli változást mutat. A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azok tekinthetők az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos szövetkezeti eredmény 5%-át meghaladják.  Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérleg főösszeg 2 százalékát.  Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli, vagy csökkenti.  Fajlagosan kis értékűnek tekintendők azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke – kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát.  A költségek elszámolására kizárólag a költségnemek számlaosztályt alkalmazza a Hitelszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. AZ ÉRTÉKCSÖKKENÉS ELSZÁMOLÁSÁNAK SZABÁLYAI ÉS MÓDSZERE  A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, az eszköz bruttó beszerzési értéke alapján. Az immateriális javak közül a vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenési leírási időtartamát minden esetben a beszerzéskor határozza meg a Hitelszövetkezet, mely általában 5 év. Az üzleti vagy cégérték leírási időtartama max. 5 év.  A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Hitelszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. ALKALMAZOTT ÉRTÉKELÉSI ELJÁRÁSOK  A Hitelszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli.  Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg.  A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a Hitelszövetkezet elkészítette módosította az Eszközforrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. A Hitelszövetkezet a minősítés és értékvesztés elszámolása során a 2008. január 01-től hatályos jogszabályi előírások alapján, a 250/2000 (XII.24) Korm. rendelet figyelembevételével jár el.  2013. I-II.III. negyedévében az egyedi minősítés módszertana nem változott az előző évhez képest. 2013. IV. negyedévben a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és 16 2013. év üzleti jelentés Pécs, 2014. január 31.


egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (a továbbiakban: ISz Tv.) 1.§ (4) és 15.§ (2) a) bekezdéseiben foglalt rendelkezéseknek megfelelően a Takarékbank a Kockázatkezelési Szabályzat részeként meghatározta az ügyletminősítés és értékvesztés elszámolás/céltartalék képzés szabályait. Év végével Hitelszövetkezetünk is e szabályzatnak megfelelően járt el az értékvesztés/céltartalék képzés tekintetében.  Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A szavatoló tőke 1%-át meg nem haladó követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített értékelési eljárást – a késedelem időtartamához kötődően és a fedezetek figyelembevételével – alkalmaz. A fenti határt meghaladó követeléseket, a bankgaranciákat, a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetetési és forgatási célú értékpapírokat, a követelés fejében átvett készleteket, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a Hitelszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla-hitelkeret le nem hívott része, amely a követelés szerinti minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése negyedévente történik. Az egyedi teljeskörű minősítés mellett az összeghatárt meghaladó lakossági ügyfelekkel szembeni fogyasztási hitelekből és jelzáloghitelekből eredő követeléseket egyedi egyszerűsített minősítéssel minősíti a Hitelszövetkezet. A Hitelszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített értékelési eljárás hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ában: Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás estére Lejárt napok száma

Lakosság

Egyéb

Fedezettség* 150 % felett 75 - 150 % között 75 % alatt ÉV kulcs

0-30 31-60 61-90

0-15 16-60 61-90

0 0 0

0 0 10

0 5 20

91-365

91-365

20

40

50

366-730

366-730

40

71

90

Nagyobb, mint 730

Nagyobb, mint 730

70

85

100

Az egyedi minősítés során 5 eszközminősítési kategóriát kell súlysávokkal felállítani: problémamentes (0%), külön figyelendő (1-10%), átlag alatti (11-30%), kétes (31-70%), rossz (71-100%). Az egyedi teljeskörű eszközminősítési kategóriába sorolás a következő szempontok együttes mérlegelése alapján történik: - ügyfél illetve partnerminősítés 17 2013. év üzleti jelentés Pécs, 2014. január 31.


- törlesztési rend betartása - ügyfélhez kapcsolódó országkockázat - fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetősége - tétel továbbértékesíthetősége, mobilizálhatósága - tételből adódó veszteségnek minősülő jövőben kifizetési kötelezettség. Az egyedi egyszerűsített minősítésnél csak az 1,2,4 szempontokat kell figyelembe venni. A Hitelszövetkezet vezetésének véleménye az, hogy az értékvesztés típusú tartalékok összességében óvatosan kerültek megképzésre, és prudens módon fedezik az aktív tevékenységből eredő várható veszteségeinket.  A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek.  A Hitelszövetkezet a követelés fejében átvett készletek esetében alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci értéken történő értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg és végeztük el az értékelést: Ingatlanok felülvizsgálata évente független értékbecslő által készített értékbecsléssel illetve a Monitoring szabályzat előírásai szerint történik.  A Hitelszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§) EGYÉB SZÁMVITEL-POLITIKAI ELEMEK  A számviteli törvény kötelező előírásain (38.§) felül a Hitelszövetkezet saját elhatározása alapján nem köt le tőketartalékot, illetve eredménytartalékot. 3. Számviteli változások és hatásuk A Hitelszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. 4. Számviteli becslések Az éves beszámolóban számviteli becslések (8. IAS 30. bek.) nincsenek. 5. Jelentős összegű hibák Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák nincsenek. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A Hitelszövetkezet mérlegfőösszege a 2012 dec. 31.-i 2 059 553 eFt-ról 1 203 405 eFt-al csökkent, és mindössze a 856 148 eFt-ban realizálódott 2013. december 31-én. Ebből:    

a saját tőke növekedés a kötelezettség csökkenés az átmenő passzívák csökkenése a céltartalék csökkenés

31 424 eFt 1 232 544 eFt 2 186 eFt 99 eFt

Megállapítható, hogy a mérlegfőösszeg csökkenése a banküzemi tevékenység szűküléséből származik. Főleg az ún. „óvadékkal fedezett rulírozó hitel” állomány csökkent, így a hitelek 18 2013. év üzleti jelentés Pécs, 2014. január 31.


mögött álló betéti fedezetet is kivonták a tagok. A csökkenő kondíciók és szövetkezeti hitelintézetek körül kialakult bizonytalanság is betétcsökkentő hatású volt. A saját tőke növekedését év eleji részjegy vásárlások, illetve annak jegyzett tőkévé történő bejegyzése eredményezte. a) Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya (1. tábla) Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 1. Pénzeszközök 35 731 1,73% 5 724 2. Állampapírok 104 015 5,05% 273 876 3. Hitelintézetekkel szembeni köv. 423 352 20,56% 70 000 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 1 403 259 68,13% 438 453 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 9 013 0,44% 9 030 6. Immateriális javak 11 843 0,58% 9 859 7. Tárgyi eszközök 1 643 0,08% 2 937 8. Saját részv.,egyéb eszközök 47 059 2,28% 35 453 9. Aktív időbeli elhatárolások 23 638 1,15% 10 816 ESZKÖZÖK 2 059 553 100,00% 856 148

Mo. 0,67% 31,99% 8,18% 51,21% 1,05% 1,15% 0,34% 4,14% 1,26% 100,00%

Elt.+,-1,07% 26,94% -12,38% -16,92% 0,62% 0,58% 0,26% 1,86% 0,12% 0,00%

A fentieket szemlélteti a következő diagram:

Az eredménytermelő képesség szempontjából kedvezőtlen jelenség az eszközállomány csökkenése és ezen belül a hozamot termelő ügyfelekkel szembeni követelés és a befektetési jellegű betétállomány mérséklődése. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013. év végén 518 692 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 80 239 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 964 806 eFt-al csökkent nettó értéken. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása (2. tábla) Hitelintézettekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.-i éb. 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.-i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.-i éb.

2012.XII.31. 497 422 855 0 0 117 746

Mo. 0,03% 23,15% 0,00% 0,00% 6,45%

2013.XII.31. 0 70 000 0 0 176 405

Mo.

Elt.+,-

0,00% 13,77% 0,00% 0,00% 34,69%

-0,03% -9,38% 0,00% 0,00% 28,25% 19


Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cg.: 02-02-060334, KSH szám: 11017897-6419-122-02 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.-i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.-i MÉRLEG 3.+4. SORA ÖSSZESEN

1 285 513 0 1 826 611

70,38% 0,00% 100,00%

262 048 0 508 453

51,54% 0,00% 100,00%

-18,84% 0,00% 0,00%

A fentieket szemlélteti a következő diagram:

A 2. számú tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya 9,3 %-kal csökkent. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 6,4%- ról 34,7%-ra növekedett. b) Az eszközállomány minősége A Hpt. 86.§ előírása és a Hitelszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány5 a Hitelszövetkezetnél 2013. XII. 31-én 518 692 eFt volt, 939 684 eFt-al kevesebb az előző évinél. Portfolió elemzés – minősítés (bruttó hitel) (3.a tábla) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz. (mérleg+mérl. kiv.)

2012.XII.31. 1 192 697 102 047 77 765 46 746 40 121 1 458 376

Mo.% 81,71% 7,00% 5,33% 3,21% 2,75% 100,00%

2013.XII.31. 313 760 47 532 41 916 48 685 66 799 518 692

Mo.% 60,49% 9,16% 8,08% 9,39% 12,88% 100,00%

Elt.+,-21,22% 2,17% 2,75% 6,18% 10,13% 0,00%

Portfolió elemzés – minősítés (nettó hitel) (3.b tábla) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz. (mérlegt.+mérl. kiv.)

Portfolió-minősítés elemzés (nettó) 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. 1 191 697 84,92% 313 760 101 026 7,20% 46 619 69 211 4,93% 34 382 32 254 2,30% 32 249 9 071 0,65% 11 443 1 403 259 100,00% 438 453

Mo.% Elt.+.71,56% -13,36% 10,63% 3,43% 7,84% 2,91% 7,36% 5,06% 2,61% 1,96% 100,00% 0,00%

A problémamentes állomány bruttó állomány aránya 81,71 %-ról, 60,49 %-ra csökkent, főleg 5

MNB portfolió táblázat



a rulírozó hitelek (melyek mögött óvadék volt a fedezet) soron kívüli visszafizetése miatt. A rosszabbul teljesítő ügyfelek hitelének nettó aránya az előző évi 15,1%-ról 28,4%-ra növekedett, amiben szerepet játszott a minősítés szigorúbbá válása és a problémamentes állomány drasztikus csökkenése. Ezen belül a legrosszabb minősítésű állomány aránya növekedett a legjobban. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 3,95 "osztályzatot"6 kaphatott volna. Ez az érték romlott a 2012. évi záró értékhez (4,62) viszonyítva, melynek okai fent olvashatóak. c)

Források összetételének alakulása

Az idegen és saját forrás megoszlása (4.a tábla) Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK

A források két nagy csoportjának alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 232 791 11,30% 264 116 1 826 762 88,70% 592 032 2 059 553 100,00% 856 148

Mo. 30,85% 69,15% 100,00%

Elt. 19,55% -19,55% 0,00%

A táblázatból megállapítható, hogy a saját forrás aránya 19,55 %-kal növekedett a részjegy vásárlások és a mérlegfőösszeg csökkenése következtében. Az idegen források aránya ugyanilyen mértékben csökkent. Megnevezés

A forrásállomány alakulása, szerkezete 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31.

1. Betétek

1 644 719

79,86%

2. Mon.is pénzügyi int.-től származó bet.

477 432

Mo.

Elt.+,-

55,76%

-24,09%

0

0,00%

0

0,00%

0,00%

88 250

4,28%

108 874

12,72%

8,43%

4. Saját kibocsátású, hitv.t megt-.ő ért.p

0

0,00%

0

0,00%

0,00%

5. Befekt.i szolg.-ból szárm. források

0

0,00%

0

0,00%

0,00%

6. Passzív kamatelhatárolások

2 118

0,10%

886

0,10%

0,00%

7. Egyéb passzív elszámolások

91 675

4,45%

4 840

0,57%

-3,88%

99

0,00%

0

0,00%

0,00%

232 692

11,30%

264 116

30,85%

19,55%

-58 178 2 059 553

-2,82% 100,00%

-79 542 856 148

-9,29% 100,00%

-6,47% 0,00%

3. Felvett hitelek

8. Céltartalék 9. Saját tőke - Ebből: Mérleg sz. eredm. (eredmény) F O R R Á S O K összesen:

Az idegen források csökkenését egyértelműen a betétállomány leépülése eredményezte, ami a korábban már említett óvadéki betétek kivonásában testesült meg. A forrás állomány csökkenését némileg mérsékelte a hitel felvétel növekedése, ami mögött az NHP hitel refinanszírozása áll. A saját tőke üzleti éven belüli változása (4.b tábla) Megnevezés Jegyzett tőke Ebből: leányvállalati Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék 6

2012.12.31

195 650 0 0 0 95 220 0 0

(Adatok e Ft-ban) Növekedés Csökkenés 110 966 0 0 0 0 0 0 0 0 58 178 0 0 0 0

2013.12.31

306 616 0 0 37 042 0 0

Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1.


Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cg.: 02-02-060334, KSH szám: 11017897-6419-122-02 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

-58 178 232 692

-21 364 89 602

0 58 178

-79 542 264 116

A jegyzett tőke 56,72%-al nőtt, mely mellett az eredménytartalék 61,09%-al csökkent a 2012. évi veszteség miatt. A fentiek és a tárgyévi veszteség figyelembevételével a saját tőke 13,50%-al növekedett. Az idegen forrásokból a kötelezettségek összetételének alakulása (5. tábla) A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,00% 59 184 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 1 642 219 90,05% 466 783 3.) Egyéb rövid 90 721 4,97% 4 840 Rövid lejáratú kötelezettségek 1 732 940 95,02% 530 807 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 49 300 2,70% 49 690 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 2 500 0,14% 10 649 6.) Egyéb hosszú 38 950 2,14% 0 Hosszú lejáratú kötelezettségek 90 750 4,98% 60 339

K Ö T E L E Z E T T S É G EK

1 823 690 100,00%

Mo. 10,01% 78,96% 0,82% 89,79% 8,41% 1,80% 0,00% 10,21%

Elt.+,10,01% -11,09% -4,16% -5,23% 5,70% 1,66% -2,14% 5,23%

591 146 100,00%

0,00%

Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 1 164 787 eFt-al csökkent. A csökkenés jelentős része a vállalkozói rulírozó hitelek óvadéki betéteinek (látra szóló könyves betétek) kivonásából áll, valamint folyószámla vezetéshez kapcsolódó betétállomány mérséklődésével is párosul. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent 3,4 % ponttal, a hosszú lejáratú kötelezettségek javára. d) Tőkemegfelelés-ICAAP A Hitelszövetkezet 2013-ban módosította tőkekövetelmény számítási módszerét, illetve szabályzatát. Az új szabályzatot a Hitelszövetkezet Igazgatósága 64/2013. (VII.09.) számú határozatával hagyta jóvá. Az új szabályzatban két említésre méltó változtatás történt, a bankközi kihelyezések súlya 50 %-ról 20 %-ra csökkent, és az ingatlannal fedezett kitettségek estében belépett egy 35 % súlyú tétel azoknál az esteknél ahol feltétel ehhez biztosított. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Hitelszövetkezet kockázatait, - a Hitelszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. Tőkekövetelmény alakulása (6. tábla) MNB kód CAB211 CAB212 CAB21 CAB22 CAB23 CAB24 CAB26 CAB2

Megnevezés Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra Elszámolási kockázat tőkekövetelménye Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, áru kockázatokra Működési kockázat tőkekövetelménye Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény Tőkekövetelmény minimális szintje

előző év tárgyév 51 041 0 51 041 0 1 715 9 790 0 62 546

23 309 0 23 309 0 2 407 7 079 0 32 795

Index/eltérés 45,67% 0,00% 45,67% 0,00% 140,35% 72,31% 0,00% 52,43% 22


Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cg.: 02-02-060334, KSH szám: 11017897-6419-122-02 Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása

25 018 0

Összes tőkekövetelmény

2CS_1

Tőkekövetelmény Előző Tárgy év év 0 0 Kp.i kormánynal sz. kitettség 0 Reg.korm.-Önkorm. 0

6CS_1

Hitelint.-bef.i vállalkozás

10 574

1 120

7CS_1

Vállalkozással sz.

16 776

0

8CS_1

Lakossággal sz.

9CS_1

Ingatlannal fedezett

6 121

0,00% 5 971 1236,23% 5 398 88,19%

10CS_1 Késedelmes tételek

9 631

5 372

55,78%

15CS_1 Egyéb

7 456 51 041

Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete 1CS_1

Összesen:

483

0,00% 10,59%

52,43% 0,00%

87 564 138 392

158%

előző év

Index

0,00%

13 118 92 479

tárgy év

Teljes é. kitettség Átl.súly% Teljes é. kitettség Átl.súly% 300 294 0 0 0,00% 273 876 0,00% 0 0 0 0,00% 0 0,00% 264 352 132 176 74 572 14 000 50,00% 18,77% 209 702 209 702 100,00% 0 0 0,00% 8 046

6 035

75,01%

99 522

74 642

75,00%

102 020

76 516

75,00%

99 445

67 482

67,86%

84 336

120 380

142,74%

60 359

67 152

111,25%

5 448

73,07% 1 101 693

93 196

8,46%

248 374

68 094

27,42%

23 309

45,67% 2 070 443

638 005

30,81%

856 148

291 370

34,03%

A hitelezési kitettség alakulásának elemzése Tőkekövetelmény eltérés (+,-) Ebből: a kulcshatás (a fajtánkénti átlagkulcs) a volumenhatás (kitettség telj.é alakulása) a szerkezetváltozás hatása

-346 635 -2 315 -374 184 29 864

A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 41,4%-kal csökkent, míg a kockázatokkal súlyozott kitettség érték 45,7%-kal. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 34,0%. (nem összehasonlítható az előző évivel a besorolási rendszer változása miatt). Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató (7. tábla) S.sz. Megnevezés Jegyzett tőke 01

A szavatoló tőke elemeinek alakulása 2012.XII.31. 2013.XII.31. Index %

(mérleg szerinti -ig által elfogadott kilépők részjegyáll. összege + cégbíróságon be nem jegyzett belépők részjegyáll. összege)

Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavásárolt részvények névértéke

02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv. vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr. mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált. hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tőke Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkeelemek csökkentése JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Fizetőképességi mutató-TMM

262 918 -12 096 0 95 220 0 0 0 -58 178 0 -11 843 0 288 117 2 000 0 0 2 000 290 117 0 0 0 290 117 37,11%

283 140 107,7 -546 4,51% 0 0,00% 37 042 38,90% 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 -79 542 136,72% 0 0,00% -9 859 83,25% 0 0,00% 230 781 80,10% 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0 0 0,00% 230 781 79,55% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 230 781 79,55% 56,30% 19,19% 23


Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cg.: 02-02-060334, KSH szám: 11017897-6419-122-02 Tőkemegfelelési mutató-ICAAP

22

26,51%

37,77%

11,26%

A Hitelszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 37,77%, az előirt 8 %-al szemben. A szavatoló tőke mértéke 2013.12.31-re a törvényi (250 000 eFt) kötelezettség alá csökkent, melynek értéke a fordulónapon 230 781 eFt, az előző évhez képest 20,45 %-ot csökkent. A hiányzó szavatoló tőke pótlására a szükséges lépéseket megtettük. A pótlás mértékéről, idejéről, és formájáról várhatóan a mérlegelfogadó közgyűlés dönt 2014. év májusában. A szavatoló tőkével kapcsolatos egyéb megjegyzések az üzleti jelentésben olvashatóak. e)

Jövedelmezőség

Szövetkezetünk adózás előtti vesztesége 79.226 eFt, ami 10,9 %-a magasabb, mint a 2012. évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők (8. tábla) s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15

18 19

Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedezete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.-i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Szokásos üzleti tev. Eredménye Pénzügyi és bef.-i szolg. eredm. Nem pénzügyi és bef.-i szolg. eredm. Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

A tényező hatása az eredményre -1 678 0 2 202 -427 1 497 -834 0 50 802 19 787 730 -45 325 972 9 372 0 -7 135 0 -7 802 -17 050 9 248 0 -7 802

A kamatkülönbözet 2,6 %-os csökkenése nagyrészt a volumen változások hatása, másrészt annak következménye, hogy az általános kamatcsökkentést minden esetben le lehetett reagálni a betéti kamatoknál, az aktív kamatoknál viszont csak időszakosan. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás

2013. -41 305 -41 305 0 -39 627 -39 627 0 -1 678 24



Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Összesen

A bevétel megoszlása üzletágak szerint Előző év Mo.% 140 606 77,05% 7 149 3,92% 22 981 12,59% 2 969 1,63% 8 780 4,81% 182 485 100,00%

Tárgy év 111 235 5 178 10 728 5 259 10 982 143 382

Mo.:% 77,58% 3,61% 7,48% 3,67% 7,66% 100,00%

A bevételek minden soron csökkentek, melynek oka a hitelállomány csökkenése mellett a forrás oldali ügyfélbetét elvándorlás és az irányadó kamatlábak folyamatos csökkenése. Jövedelmezőségi mutatószámok (9. tábla) S.sz. 1 2 3 4

Megnevezés Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tőke arányos nyereség

Jövedelmezőségi mutatószámok Me. Előző év % -38,2% % 9,1% % -3,5% % -30,9%

Tárgyév -53,1% 17,5% -9,3% -30,1%

adatok: %-ban Eltérés+,-15,0% 8,4% -5,8% 0,8%

A bevételarányos eredmény 15,00%-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 8,40%ponttal nőtt. A tőkearányos eredmény gyakorlatilag stagnált. f)

Likviditás

2013. évben a Hitelszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. Kötelező jegybanki tartalék teljesítése (10. tábla) Időszak január február március április május junius július auguszt. szeptemb. október november december

Kötelező t. 33 343 32 894 34 843 33 658 33 734 31 546 32 030 33 580 33 643 27 829 12 978 11 020

Teljesítés 33 369 32 911 34 917 33 999 33 778 33 778 32 057 52 187 49 668 33 028 12 996 13 999

Eltérés 26 17 74 341 44 2 232 27 18 607 16 025 5 199 18 2 979

A kötelező tartalék alakulását az alábbi 3. számú diagrammal szemléltetjük: Kötelező tartalék alakulása 60 000 50 000 40 000 30 000

Kötelező…

20 000 10 000 0



7. Egyéb Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek nincsenek. II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ ADATOK 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése a jogszabályi előírásoknak és a központilag kiadott szabályzatoknak megfelelően változott, viszont az értékvesztési és céltartalék-képzési kulcsok mértéke nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) (11. tábla) Immateriális Műszaki Beruházási Megnevezés Ingatlanok Beruházások javak berendezések előlegek 1. Bruttó érték Nyitó 17 996 400 11 625 0 Növekedés 464 0 2 812 0 - ebből átsorolás 0 0 0 0 Csökkenés 1 381 0 1 969 0 - ebből átsorolás 0 0 0 0 Záró 17 079 400 12 468 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) selejtezés Nyitó 6 153 277 10 105 0 Növekedés 1 314 25 1 493 0 Csökkenés 247 0 1 969 0 Záró 7 220 302 9 629 0 3. Tárgyévi écs 1 314 25 1 493 0 4. Nettó érték Nyitó 11 843 123 1 520 0 Növekedés -850 -25 1 319 0 Csökkenés 1 134 0 0 0 Záró 9 859 98 2 839 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt.



b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése (12. tábla) Immateriális Műszaki Megnevezés Ingatlanok javak berendezések Nyitó: 6 154 277 10 105 1. Terv szerinti össz. 1 314 25 1 493 a) lineáris 1 314 25 1 287 b) degresszív 0 0 0 c) telj.ar. 0 0 0 d) egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs./selejtezés 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. Záró:

0 248 0 1 314 7 220

0 0 0 25 302

Beruházások 0 0 0 0 0

206 1 969 0 1 493 9 629

0 0 0 0 0

A Hitelszövetkezet terven felüli értékcsökkenést nem számolt el. Az új integrációs rendszer keretében a Giro rendszerhez való közvetlen csatlakozás megszűnt, az átállással a Magyar Takarékbank Zrt.-n keresztül történik a Giro forgalmazás . Ennek következtében a Takinvest Zrt-től vásárolt kisbanki szoftver licenszek közül selejtezésre került a GIRO/B licensz modul, amely 806 eFt eredmény csökkenést okozott. A Keler Zrt. által megvásárolt KID ügyfélkapcsolat rendszer licensz, az átállás következtésben úgyszintén feleslegessé vált, így ezen eszköz is selejtezésre került, amelynek szintén eredménycsökkentő hatása volt 329 eFt értékben. c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Megnevezés Nyitó mérleg sz.érték Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt Befektetett eszközből átsorolás Értékesítés Záró érték

Részvény 0 17 0 0 0 17

Egyéb Részjegy Összesen pénzügyi bef. 290 8 723 9 013 0 0 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 290 8 723 9 030

Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 2 eFt-al, a Hitelgarancia Zrt-nek 1 000 eFt-al, a Széchenyi István Hitelszövetkezetnek 9 878 eFt-al és a Szentesi Hitelszövetkezetnek 5 270 eFt-al. d. Egyéb követelések Főkönyvi számlaszám 468 4698 3521 3841 3860 Összesen

Megnevezés Tárgyévi társasági adó Iparűzési adó Belföldi vevők Alapítókkal szembeni kötelezettségek Fizetett végrehajtási díjak

Összeg 1572 89 319 546 727 3253

e. Egyéb kötelezettségek Főkönyvi számlaszám 4320 4532

Megnevezés Hitelszövetkezetbe belépők részjegy jegyzés jegyzése Vevőktől kapott kaució

Összeg 60 75 27


Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cg.: 02-02-060334, KSH szám: 11017897-6419-122-02 4683 4691 4692 4693 4694 4695 4696 4697 471 4742 4761 4772 4773

Tranzakciós illeték pénzügyi teljesítése Magánszemélytől levont SZJA pénzügyi teljesítés Szociális hozzájárulás pénzügyi teljesítése Kifizetőt terhelő SZJA pénzügyi teljesítése EHO fizetési kötelezettség pénzügyi teljesítése Nyugdíjbiztosítási Alap pénzügyi teljesítése Egészségbiztosítási Alap pénzügyi teljesítése Szakképzési hozzájárulás pénzügyi teljesítése Jövedelem elszámolási számla Kölcsöntartozásból eredő túlfizetések Szállítók MNB (PSZÁF) díj elszámolási számla Intézményvédelmi díj elszámolási számla

259 1091 724 59 268 242 196 42 28 3 654 238 901 4840

Összesen

f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Egyéb mérlegtételekhez kapcsolódó értékhelyesbítés (Sztv. 49.§) nem volt. A céltartalékképzést az V.2. pontban ismertetjük. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: hiv. Megnevezés 13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása Értékpapírokkal kapcsolatos bevételek Kötelező tartalék időbeli elhatárolása Hitelintézetekkel kapcsolatos Jogi személyek éven túli hitelek aktív kamat elhat. Jogi személyek éven belüli hitelek aktív kamat elhat. Egyéni vállakozók hitelek aktív kamat elhat. Lakosság hitelek aktív kamat elhat. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 13.C. Halasztott ráfordítások 5a. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 5b. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 5c. Halasztott bevételek

2012. 23 638 1 298 251 512 17 202 1 270 820 2 255 30 0 0 0 3 072 0

2013. Eltérés +,10 816 -12 822 4 913 3 615 29 -222 4 -508 4 015 -13 187 455 -815 394 -426 1 005 -1 250 1 -29 0 0 0 0 0 0 869 -2 203 17 17

Lekötött tartalékkal a Hitelszövetkezet 2013. évben nem rendelkezett. g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege Mérlegsor hivatkozás, megnevezés Összeg NHP hitel 2014. évi törlesztő részlete 14 200 h) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év Mérlegsor hivatkozás, megnevezés Összeg NHP hitel 49 690 i) Zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettsége Hitelszövetkezetnek nincs. j) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések  A Hitelszövetkezet a környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. 

A Hitelszövetkezet veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagokkal nem rendelkezik. Az esetlegesen keletkező veszélyes hulladékot a Hitelszövetkezet rendszeresen összegyűjti, és az erre megbízott céggel elszállíttatja, készletében a 28



Hitelszövetkezet nem tart ilyen anyagokat. 

A Hitelszövetkezet a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére 2013. évben illetve 2012. évben nem képzett céltartalékot, nem volt környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költsége, továbbá nincs ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettsége.



A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges



Környezetre káros anyagok készlete:

nemleges



Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés

nem volt



Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni. III. EREDMÉNY-KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

1. Általános előírások szerinti kiegészítések a) Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b) Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. c) Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2012.évhez viszonyítva nem történt. Értékcsökkenési leírási kulcs %-án nem változtattunk. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a) Rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímen elszámolt tételek 2013. évben nem voltak a Hitelszövetkezetnél. A rendkívüli bevételek és ráfordítások nem érintették a társasági adóalapot mivel ilyen tételeink nincsenek. A Hitelszövetkezet 2013. évben nem kapott végleges jelleggel folyósított vagy elszámolt támogatást. b) Valutában elszámolt bevétele, ráfordítása nem keletkezett a Hitelszövetkezetnek. c)

A pénzügyi szervezetek különadója7 és a hitelintézeti járadék bemutatása

A PÉNZÜGYI SZERVEZETEK KÜLÖNADÓ BEMUTATÁSA Adóalap Mérlegfőösszeg (2009. évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek összeg: Módosított mérlegfőösszeg

Pénzügyi szervezetek különadója 7

TÁRGY ÉV 1 929 375 2 268 076 338 701 0 0 0 338 701 1 929 375

2 894

2006.évi LIX.tv. 29



A 2006. évi LIX. törvény alapján a Hitelszövetkezetnek járadékfizetési kötelezettsége nincs. d) A Hitelszövetkezet nem rendelkezik (a számviteli politikában rögzített definíció értelmében) kapcsolt felekkel, és velük lebonyolított lényeges ügyletekkel, ami nem a szokásos piaci feltételek szerint jött volna létre.8 e)

A társasági adóalapot módosító tételek

Az adózás előtti eredmény alapján a 2013. évire jelentkező adófizetési kötelezettség a szükséges adóalap korrekciójának elvégzését követően a ténylegesen fizetendő összeg 316 eFt. A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek

2012.

JÖVEDELEM NYERESÉG-MINIMUM MEGHATÁROZÁSA ÖSSZES BEVÉTEL KORRIGÁLT ÖSSZES BEVÉTEL JÖVEDELEM NYERESÉG MINIMUM (2%) ADÓALAPOT CSÖKKENTŐ TÉTELEK Adótörvény szerinti értékcsökkenés Kapott osztalék KMOP támogatás Hitelintézeti különadó ADÓALAPOT CSÖKKENTŐ TÉTELEK ÖSSZESEN ADÓALAPOT NÖVELŐ TÉTELEK Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás Alapítványnak fizetett támogatás ADÓALAPOT NÖVELŐ TÉTELEK ÖSSZESEN ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adóalapot csökkentő tételek Adóalapot növelő tételek MÓDOSÍTOTT ADÓALAP ÉVI ADÓKÖTELEZETTSÉG

f)

2013.

202 491 202 491 4 050

157 853 157 853 3 157

2 102 0 0 0 2 102

3 965 0 0 0 3 965

2 102 284 2 386 -71 424 2 102 2 386 -71 140

3 965 0 3 965 -79 226 3 965 3 965 -79 226

405

316

Figyelembe véve, hogy a Hitelszövetkezet üzleti éve veszteséges, hitelintézeti különadó átvezetésére nem került sor. IV. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

1. Általános információk a) A Hitelszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak. A szervezet számára a Hitelszövetkezet rendszeresen fizeti a kiszabott díjat, tartozásunk nincs. b) Hitelszövetkezetünk részt vesz a Szövetkezeti Hitelintézetek integrációjában. c)

8

A Hitelszövetkezetnél nincs többségi, vagy befolyásoló részesedés.

Szvt. 89.§ (6) 30



2. Tételes tájékoztató a) Munkavállalók adatai S.sz.

01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.

Munkavállalók adatai (14. tábla) Állománycsoport Átlagos Bérköltség statisztikai létszám Teljes munkaidős szellemi 7,99 26 239 Teljes munkaidős fizikai 0,00 0 Részmunkaidős szellemi 0,00 0 Foglalkoztatott nyugdíjas részmunkaidős 1,84 2 511 Foglalkoztatott nyugdíjas teljes 0,58 5 277 munkaidős Állományon kívüliek 0,00 1 742 Összesen: 10,41 35 769

Személyi jellegű egyéb kifizetés 4 234 0 0 129 259 0 4 622

b) Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A Hitelszövetkezetnek nincs folyószámlahitel igénybevételére jogosító szerződése. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK S.sz. Megnevezés 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkreditivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel, mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.) 203. Mérlegen kívüli követelések

2012 304 278 0 43 187 0 0 0 261 091

2013 215 983 0 0 0 0 0 215 983

0

0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0

0

0

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0



c)

Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai9 S.sz. 1. 2.

Név Györök Zoltán Békési Rita

Lakóhely 6500 Baja, Bajnok utca 10/B 7634 Pécs, Bajmi dűlő 28/B

d) A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsöne, előlege nincs, A 2013. év után esedékes tiszteletdíjukról lemondtak, így járandóságuk összege 0 Ft. e)

A Hitelszövetkezetnek a Hitelszövetkezet korábbi vezető tisztségviselőivel, igazgatósági, felügyelő bizottsági tagjaival szemben nyugdíjfizetési kötelezettsége nem áll fenn.

f) A könyvvizsgáló díjazása A Hitelszövetkezet könyvvizsgálója: PAGATOR Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Gazdasági Szolgáltató Kft. Székhely: 7100 Szekszárd, Táncsics Mihály utca 32. Cégjegyzékszám: 17-09-03335 A könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy, pénzintézeti minősítéssel rendelkező okleveles könyvvizsgáló: Eszterbauer Julianna (anyja neve: Takács Julianna, kamarai bejegyzési szám: 000895) 7100 Szekszárd, Táncsics utca 32. szám alatti lakos. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) A könyvvizsgálat díja Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja Adótanácsadás díja Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja Összesen:

944 880 Ft 0 Ft 0 Ft 0 Ft 944 880 Ft

g) A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodásokat a Hitelszövetkezet nem kötött. V. SAJÁTOS HITELINTÉZETI KIEGÉSZÍTÉSEK10 A Hitelszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 1.

Tőkeszerkezet

Megnevezés Saját tőke Ebből : Általános tartalék Értékelési tartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Szavatoló tőke Korrigált mérlegfőösszeg (kockázattal súlyozott kit.) Tőkemegfelelési mutató % Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Mérlegfőösszeg Ügyfelekkel szembeni követelések 9

2012.XII.31. 232 692 0 0 95 220 -58 178 290 117 638 005 37,11 1 644 719 2 059 553 1 403 259

2013.XII.31. 264 116 0 0 37 042 -79 542 230 781 291 370 56,30 477 432 856 148 438 453

Index / elt. 113,5% 0% 0% 38,9% 136,7% 79,5% 45,7% 29,02% 41,57% 31,24%

Sztv. 89.§(4)d) A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a Hitelszövetkezetre nem vonatkoznak.

10


Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cg.: 02-02-060334, KSH szám: 11017897-6419-122-02 Saját tőke / ügyf. köt.% Saját tőke / ügyf.köv. Saját tőke / mérlegfőössz.%

14,15% 16,58% 11,30%

55,32% 60,24% 30,85%

A saját tőke 13,5%-al nőtt, a szavatoló tőke 20,50%-al csökkent, ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 70,98%-al csökkentek, a mérlegfőösszeg 58,43%-al alacsonyabb a 2012. évi értéknél. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás

2.

A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás (25.§ 2.) Megnevezés

S.sz. 01 02 03 04 05 06.

Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezettségek Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok Ebből: kapcsolt vállalkozásra

Nyitó

Képzés

0 99 0 0 99

Felhasználás 0 0 0 0 0

Záró

0 99 0 0 99

0 0 0 0 0

Céltartalékot egy ügyfélre képeztünk mezőgazdasági tevékenység miatt, ez az állomány megszűnt, így a céltartalék visszaírásra került. Értékvesztés alakulása

3. Ssz. 01 02 03 04 05 06 07 7a 08 09

Értékvesztés alakulása (Korm. r. 25.§ 3. pont) Nyitó Növekedés Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 0 Ügyfelekkel szembeni követelés 55 117 34 469 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 0 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 0 0 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 0 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 7 195 0 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 55 227 0 ebből: átvett értékpapírok 0 0 Egyéb követelés 0 0 ÉRTÉKVESZTÉS összesen 117 539 34 469

Csökkenés 0 9 347 0 0 0 0 0 0 0 9 347

Záró 0 80 239 0 0 0 7 195 55 227 0 142 661

A Hitelszövetkezet folytatta az előző évben megkezdett stratégiát és a minősített állomány után értékvesztést számolt el. A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek11

4.

Hitelek 180 471 Bankközi betétek 70 000 Értékpapírok 0 Részesedések 0 Váltó, csekk 0 Vállalt kötelezettségek 0 Pénzügyi lízingből származó követelés 0 Összesen: 250 471

11

az 575/2013/EU rendelet szerinti 33



5.

Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel

S.sz. 01. 02. 6.

Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap

Hozzájárulás az alaphoz 945 3 525

Lekötött tartalék

A Hitelszövetkezet lekötött tartalékkal nem rendelkezik. 7.

Hátrasorolt eszközök

A Hitelszövetkezet hátrasorolt eszközökkel nem rendelkezik. A 2012. évben fennálló 10 000 eFt összegű HBA-tól felvett alárendelt kölcsön 2013. január hónapban visszafizetésre került. Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. 8.

Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Megnevezés

Hiv. E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.

9.

Hitelint.-el sz.i egyéb köv. pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit. int. el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf. sz.i köt. Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf. köt. pü.i szolg. ét. Hátrasorolt kötelezettség

3hónapon belül esedékes 70 000 38 050 0 198 415 0 34 339 0 0

3hón túl-1 éven bel. esedékes

1 éven túl5 év. belül esedékes

0 75 153 59 184 0 0 0 0 0

0 183 677 0 0 0 0 0 0

5 éven túl esedékes 0 141 573 0 0 0 0 10 649 0

Összesen 70 000 438 453 59 184 198 415 0 34 339 10 649 0

A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása

Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése a jogszabályi előírásoknak megfelelően változott, viszont az értékvesztési és céltartalék-képzési kulcsok mértéke nem változott. Költségnem Személyi jellegű ráfordítás

2012.

2013.

31 825

51 612

18 640

35 769

-személyi jellegű egyéb kifizetés

6 787

4 622

- bérjárulékok

6 398

11 221

29 065

60 080

2 102

2 832

62 992

114 524

-bérköltség

Egyéb igazgatási költségek Értékcsökkenési leírás Összesen: E65. sorral egyezően



10. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés

ezer Ft

Függővé tett ügyleti és késedelmi kamat

60 121

Függővé tett kamat jellegű jutalék

1 520

Szkr.17.§ (2) bekezdés szerinti díjak összege

0

Összesen:

61 641

11. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai Megnevezés

Névérték

Állampapír befektetési célú Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú Kötvény befektetési célú Részesedés Részvény forgatási célú Részvény befektetési célú Idegen tulajdonú ép. névértéken ÖSSZESEN: ebből: nyomdailag előállított ebből: elszámolóházban őrzött más helyen őrzött dematerializált

0 128 880 150 300 0 15 208 0 1 017 0 295 405 0 0 0 0

Könyv sz.é. 0 123 763 150 113 0 8 723 0 307 0 282 906 0 0 0 0

Piaci érték 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

12. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Giro háló kommunikációs rendszer Eurobank kisbanki rendszer Office 2010 otthon kisvállalati verzió Office 2010 otthon kisvállalati verzió Összesen:

Bruttó érték 4 575 9 985 95 106 14 761

Nettó érték 2 669 7 138 16 36 9 859

13. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Opciós jog Összesen: Bíztosítékként, fedezetként, óvadékként adott garanciák, kezességek

Pénzügyi sz. Befektetési sz. 191 288 0 155 0 0 0 0 0 0 0 33 750 0 90 715 0 476 895 0 112 980 0 905 783 0 0 0



14. Átsruktúrált hitelek (követelések) Megnevezés Ko-Ker-Ko Kft Nagy Gábor Gombos Brigitta Összesen:

Átstruktúrált hitelek állománya 2013.12.31. Tőke összege (bruttó) Elszámolt értékvesztés 19 260 2 889 10 497 2 291 32 048 2 889

Nettó tőke 16 371 10 497 2 291 29 159

15. Követelések miatt átvett készletek Megnevezés Vásárolt készletek: Követelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok Gépek Berendezések, felszerelések Egyéb eszközök Összesen: E12a. sorral egyezően Fkv.i sz.

Megnevezés

Könyv szerinti érték 0 0 32 200 0 0 0 32 200 Átvétel időpontja

Beszerzési érték

Értékvesztés

Könyv szerinti érték 2013.12.31

229

Pécs, Május 1. szám alatti ingatlan

2009.11.03.

8 745

6 245

2 500

230

2009.06.09.

38 465

22 465

16 000

2008.11.04.

10 461

5 961

4 500

2008.09.16.

16 024

12 024

4 000

233

Hosszúhetény, 755/1 hrsz. ingatlan Újpetre, Szabadság tér 2. sz. ingatlan Újpetre, Szabadság tér 18. sz. ingatlan Újpetre, Szabadság tér 31. sz. ingatlan

2008.10.07.

3 492

1 992

1 500

235

Újpetre, Petőfi u.46.sz. ingatlan

2011.07.11.

9 530

6 030

3 500

236

Újpetre, 238/6 hrsz ingatlan

2012.08.0.1

710

510

200

87 427

55 227

32 200

231 232

Összesen (érték)

16. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása Sajátos értékelés alá vont tételek (bruttó könyv sz.) ProblémaKülön Átlag Megnevezés mentes figyelendő alatti Hitelek 313 760 47 532 41 916 Értékpapírok 0 0 0 Részesedések 5 287 0 0 Köv. fejében átvett készletek 0 0 0 Egyéb követelések 10 167 0 0 Egyéb 546 0 0 Mérleg tételek össz: 428 125 47 532 41 916 Mérlegen kívüli tételek 0 0 0 Együtt: 0 0 0 Ebből: csoportos értékelés alá vont 0 0 0

Kétes

Rossz

Összesen

48 685 66 799 0 0 9 878 1 060 61 948 25 479 0 0 0 0 48 685 66 799 0 0 0 0 0 0

518 692 0 16 225 87 427 10 167 546 633 057 0 0 0

17. Befektetések Megnevezés

2012.XII.31.

2013.XII.31.

Értékpapírok Vagyoni érdekeltségek

9 013

9 030 36


Magyar Vidék Hitelszövetkezet Cg.: 02-02-060334, KSH szám: 11017897-6419-122-02 Tárgyi eszközök

1 643

2 937

Átvett eszközök

32 200

32 200

Vagyon értékű jogok

11 843

9 859

Összesen: Csökkentő tételek: Bef. PIBB bef. össz.(Hitelgarancia Rt)

54 699 0

54 026 0

3 500

32 200

210

210

0

0

le: Veszteségmérséklés 85.§. 3a Le: Hitelgarancia 85.§ 3b le: Állampapírok Egyéb csökkentő tétel

11 843

9 859

Összesen csökkentő:

15 553

43 957

Hpt. 85.§.1. bekezdés szerint figyelembe veendő befektetés

39 146

11 757

290 117

230 781

13,5%

5,1%

Szavatoló tőke Ebből: banküzemi arány

18. Javadalmazási politika A Hitelszövetkezet nem alkalmaz mutatószámokat a Javadalmazási Politikájában. Az ügyvezetők és a kockázatkezelő javadalmazása teljes egészében alapbérből áll, teljesítmény alapú javadalmazás jelenleg a Hitelszövetkezetnél nincs alkalmazva. A kockázatkezelő díjazása független az ellenőrzött terület teljesítményétől. 19. Egyéb megjegyzések                  12

Saját eszköz terhére a Hitelszövetkezet nem nyújtott zálog-, és ahhoz hasonló jogokat. Valódi penziós ügyletet, pénzfeldolgozási tevékenységet a Hitelszövetkezet nem végez. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírjaink nincsenek. Külföldi pénznemben a Hitelszövetkezet ügyleteket nem bonyolít, külföldi értékpapír nincs a tulajdonában. A Hitelszövetkezet határidős, opciós és swap ügyleteket nem bonyolít, így még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletekkel nem rendelkezik. Biztosítópénztárak részére a Hitelszövetkezet vagyonkezelést nem végez. A Hitelszövetkezetnek befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai nincsenek. Pénzfeldolgozási tevékenységet a Hitelszövetkezet nem végez. A Hpt. 83.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában nincsenek, mivel a Hitelszövetkezet devizakereskedést nem folytat. A Hitelszövetkezetnek lakás-takarékpénztárra vonatkozó tevékenysége nincs. Külföldi székhelyű vállalkozás partnerkörünkben nincsen. A Hitelszövetkezetnek meg nem képzett céltartaléka12, el nem számolt értékvesztése (Hpt. 5. sz. mell.) nincs. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a Hitelszövetkezet nem végez. A Hitelszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. Határon átnyúló szolgáltatást a Hitelszövetkezet nem végez.

az 575/2013/EU rendelet szerinti 37



 A Hitelszövetkezet a Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapír állománnyal nem rendelkezik.  Pénzügyi lízing követelései a Hitelszövetkezetnek nincsenek.  A Hitelszövetkezetnek kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya nincs.  A Hitelszövetkezetnek kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapír, másodlagos értékpapír állománya nincs.  A Hitelszövetkezetnek hitelintézeti járadék elszámolása nincsen.  Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogokat Hitelszövetkezetünk nem tart nyilván. VI. ZÁRADÉK 1) Az éves beszámolót a Felügyelőbizottság a Hpt. 66. § (3). bek. c) pont szerint ellenőrizte, erről elfogadó határozatot hozott. 2) Az Igazgatóság I-15/2014 (IV.11) számú határozatával terjesztette a küldöttgyűlés elé az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal: 1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.

Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) Adózás előtti eredmény Fizetendő adó Adózott eredmény Általános tartalék képzése Osztalék ebből: igénybevett eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény

-79 226 316 -79 542 0 0 0 -79 542

3) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. Az éves beszámolót a Hitelszövetkezet 2014. május 23-án tartott Közgyűlése 3/2014. (V.23.) számú határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően. Kelt: Pécs, 2014. január 31.





ÉVES BESZÁMOLÓ 1. számú melléklete

2013. Cash-flow


.................................................................................................... Györök Zoltán Békési Rita ügyvezető igazgató főkönyvelő 39 2013. év üzleti jelentés Pécs, 2014. január 31.


CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 132 400

01

Kamatbevételek

02

+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

14 247

04 05 06 07 08 09

+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)

0 3 055 0 0 68 765 1 070

10

- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

16 338

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

21

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

03

22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (a Takarékbanknál elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

0

0 2 114 524 0 316 0 -51 313 -1 232 544 1 304 642 0 -169 861

-17 0 1 984 -1 294 12 822 -2 186 107 760 0 0 0 -30 007 0 -30 007


…………………………………………. Györök Zoltán Békési Rita ügyvezető igazgató főkönyvelő 40 2013. év üzleti jelentés Pécs, 2014. január 31.


Magyar Vidék Hitelszövetkezet


ÜZLETI JELENTÉS

2013.


.................................................................................................... Györök Zoltán Békési Rita ügyvezető igazgató főkönyvelő 41 2013. év üzleti jelentés Pécs, 2014. január 31.


TARTALOMJEGYZÉK 1. BEVEZETŐ

43

2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG

44

3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK 46 4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS

46

5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ

46

6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA

46

7. A HITELSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA

46

8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA

47

Mellékletek: 1. számú melléklet

48

2. számú melléklet

49


50


51


52


53



1. Bevezető Gazdálkodási körülmények: Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, a IV. negyedévtől indult meg a növekedés, azonban a válságból való kilábalásról még nem lehet beszélni. A munkanélküliségi ráta megyénkben közepes szinten stabilizálódott. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel pozitív hatást gyakorolt a kihelyezésre, viszont szűkült a kamatmarzs. Hitelszövetkezetünk jövedelmezőségét erősen befolyásolta a tranzakciós illeték bevezetése. A működési területünkön üzemelő multinacionális cégek, mind a termelő, mind a kereskedelmi szférában egyre nagyobb részarányt képviselnek. Ezek hatása az ügyfélkörünkbe tartozó kis- és középvállalkozásokra kettős: a beszállítói körnek piacot jelentenek, viszont gyengítik a kereskedelmi kisvállalkozók pozícióját. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. A 2013. év folyamán a vállalkozói hitelek iránt csökkent a kereslet, ugyanez volt tapasztalható a lakossági ügyfelek körében is. Gyakorlatilag a hitelezési produktum a negyedik negyedévre a nullára csökkent. A leglényegesebb külső körülmény a 2013. üzleti évben az irányadó kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 12 alkalommal csökkent az év eleji 5,75%-ról év végére 3,00%-ra. A Hitelszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva 2013-ban betétkamatait folyamatosan hozzáigazította az irányadó kamathoz, a hitel kamatait, melyek alapvetően a 3 havi BUBOR bázishoz kötöttek, minden negyedév elején változtatta. A Hitelszövetkezet 2013. évre jelentős üzleti aktivitást tűzött ki célként, mely mellett célként tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással feleljen meg a tagok bizalmának és stabilizálja a szövetkezet helyzetét, fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, új szervezeti rendszer kialakítása, az üzleti aktivitás növelés problémájának kezelése, a bankbiztonsági követelményeknek való teljes-körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni kellett, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az állami papírok túlkínálata is. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével kívántuk ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2013. évben is a lakossági 43 2013. év üzleti jelentés Pécs, 2014. január 31.


betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 87,6 %-át. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a folyamatos leépülés jellemezte. A hitelállomány 939 684 eFt-tal csökkent, míg a betétállomány 1 167 287 eFt-tal. A szövetkezet adózás előtti eredménye 2013-ban elérte a -79 226 eFt-ot, ami a tervezett veszteség 210,7%-a, az előző évinek pedig 110,9%-a. Ezen eredmény egyben a saját tőkét jelentősen csökkentette. A 2013 nyarán kialakuló kedvezőtlen makrogazdasági és szabályozói környezet következménye, hogy nem sikerült a Hitelszövetkezet gazdálkodásának stabilizálása, a törvényi előírásoknak való megfelelés egyre nagyobb nehézségek árán teljesíthető. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 230 781 eFt-ra csökkent, amely 59 336 eFt-os csökkenést jelent egy év alatt. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató13 2013. év végén 37,77%, mely lényegesen meghaladja az előírt szintet. A szövetkezet 2013. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került a problémamentesen befolyt tételeknél. A céltartalék képzés új rendszerében az általános kockázati céltartalékot nem képeztünk. Tekintettel a jelentős év végi negatív mérleg szerinti eredményre a törvényileg előirt általános tartalékképzés nem történt meg. A Hitelszövetkezet infrastruktúráját az év első felében jelentősen fejlesztettük. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetést.

2. A vagyoni-, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A Hitelszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében csökkent. (Lásd: 1. számú melléklet) Ennek oka az, hogy jelentős értékvesztés képzés mellett, növekedtek az általános igazgatási költségek és egyéb ráfordítások. A Hitelszövetkezet informatikai, bankbiztonsági célú kiadásai megsokszorozódtak 2013-ban. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában elérte a -53,13%-ot, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) -14,96 százalékponttal csökkent. A bevétel az eszközökre vetítve 17,49%-os színvonalat ért el, ami 8,35 százalék-ponttal magasabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet- jól szemlélteti a 3. számú melléklet, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás folyamatosan leépült és az utolsó negyedévre megszűnt. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség elérte a -9,29%-ot, ami az előző évhez -5,80%-pontos csökkenést jelent. A saját tőke-arányos nyereség 2013-ban -30,12%-ra csökkent, amely 0,75%-ponttal alacsonyabb a 2012. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2013-ban -56,11% 13

Az un. II. Pillér alatti 44



volt, és az év eltelt időszakában is csökkenő tendenciát mutatott. A Hitelszövetkezet kamatmarzsa 2013-ban 8,13% volt, ami 4,75%-ponttal magasabb a bázisnál, melynek oka, hogy döntően az alacsony marzs-ú óvadéki betéttel fedezett hitelek szűntek meg. A Hitelszövetkezet tőkeellátottsága - mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett folyamatosan romlott. A mérleg-főösszeg a saját tőke 3,24-szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8%-os fizetőképességi mutatót a Hitelszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 56,30%. Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke kedvezőtlenül alakult, mivel 20,45%-al csökkent, ugyanakkor a korrigált mérlegfőösszeg, a mutató nevezője jelentősen csökkent, így növelően hatott a mutató alakulására. A korrigált mérleg-főösszeg alakulását két tényező befolyásolta pozitívan, jelentősen csökkent az eszközállomány (2012. bázison 41,57%-a) és az év közben változott a kockázattal súlyozott eszközérték számításának módszertana (jogszabályi előírásoknál lényegesen szigorúbb belső szabályozás enyhítése). A Hitelszövetkezet kockázatvállalása kiegyensúlyozottabb lett, ami üzletpolitikáról tanúskodik. Ezen a jövőben sem kívánunk alapvetően változtatni.

megfelelő

A Hitelszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A Hitelszövetkezet 2013-ban sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 32,66 %-os. A hitelek a betétek %-ában 91,80% -ra nőtt a bázis 85,32%-ról. Ennek oka, hogy az óvadéki betéttel fedezett hitelek megszűnésével a mögötte lévő betétek is elvándoroltak. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2013-ban is kiemelt figyelmet fordított a Hitelszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4. számú melléklet) A hitelportfolió minősége kis mértékben javult. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. Mivel a fizetőkészség nem javult kielégítően, további szigorításokat, megkötéseket vezettünk be a hitelezési gyakorlatunkban. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 50,98%, ami 2012. december 31-én 33,48% volt. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 16,66%, ami jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. A követelések lejárat szerinti összetétele megalapozottságát. (5. számú melléklet)

is

alátámasztja

a

követelés

értékelés

A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a 45 2013. év üzleti jelentés Pécs, 2014. január 31.


szövetkezet gazdálkodása messze alulmarad a kívánatossal szemben. A bevételarányos költségszint 78,10%, ami 43,91%-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 13,38%.

3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a)

Lényeges portfolió-változás nem történt.

b)

Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése.

4. Várható fejlődés A Hitelszövetkezet 2013. évi gazdálkodási mutatóiból is látszik, hogy a jelentősen mérséklődő mérlegfőösszeg, illetve a mögötte lévő üzleti folyamatok egy olyan helyzetet teremtettek, ami hosszabb távon semmiképpen sem tartható. Ebből adódóan elkészítésre került és az Igazgatóság által jóváhagyott egy 2018. évig tartó üzleti koncepció, ami a Hitelszövetkezet tőkehelyzetének stabilizálásán túl, a 2012. év folyamán kötött stratégiai partneri megállapodásban továbbra is rejlő lehetőségek tőke oldaláról történő biztosításának a feltételeit is tartalmazza. Ezen koncepció megvalósítása függ attól, hogy a számottevő mértékű addicionális tőke rendelkezésre bocsátását illetően milyen döntés születik. Erre vonatkozólag az üzleti jelentés elkészítésének pillanatában végleges információval nem rendelkezünk. Amennyiben a tőkehelyzet a már említett üzleti koncepció végig vitelét nem teszi lehetővé, úgy az önálló működést, mint reális opciót kénytelen lesz a Hitelszövetkezet feladni, és a szövetkezeti hitelintézeti szektoron belül olyan együttműködő partnert találni, akivel egy közös szervezeti struktúrában oldja meg a potenciális üzleti lehetőségek kihasználását. Mint ahogy látszik, a Hitelszövetkezet jövőbeli főbb gazdálkodási mutatóinak, a forgalmazott termékkörnek, a várható eredményességének a prognosztizálást annyi feltételezés és bizonytalanság jellemzi, hogy ezt konkrétan számszerűsített mutatószámok formájában jelenlegi ismereteink alapján nem tűnik racionális döntésnek megfogalmazni.

5. K+F tevékenység NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ

6. Környezetvédelem bemutatása A Hitelszövetkezet az alábbi környezetszennyező anyagot bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át.

7. A Hitelszövetkezet foglalkoztatás politikája A Hitelszövetkezet átlagos állományi létszáma 2013-ban 10,41 fő volt, 3-fővel magasabb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására.



8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 3914 Származékos ügyletet Hitelszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 (eFt) Megnevezés I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz b) szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között

2012.XII.31. 1 975 370

Mo.

2013.XII.31. 797 083

Mo.

Elt.+,40,35%

35 731

5 724

16,02%

1 930 626

782 329

40,52%

9 013 1 704 019

9 030 586 306

100,19% 34,41%

1 704 019

586 306

34,41%

14

IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Hitelszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben 47 2013. év üzleti jelentés Pécs, 2014. január 31.


1. számú melléklet FŐBB MUTATÓK 1. A vagyoni-, pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. 1 2 3 4 5 6 7

Megnevezés

Me. Előző év Jövedelmezőségi mutatók -38,18% Bevételarányos nyereség % 9,14% Eszközarányos bevétel % -3,49% Eszközarányos nyereség % -30,87% Saját tőke arányos nyereség % 37,60% Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % -35,40% Pénzügyi és befekt-i szolgáltatás eredményessége % 3,38% Kamatmarge % Tőkeellátottsági mutatók

17 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.-i -bef. szolg. bev.) 18 Eszközarányos költségek 19 Szem.-i jellegű ráford. arányos nyereség

% % %

Eltérés+,-

-53,13% 17,49% -9,29% -30,12% 48,06% -56,11% 8,13%

-14,96% 8,35% -5,80% 0,75% 10,46% -20,70% 4,75%

324,16% 56,30% 70,94%

-560,94% 19,19% 46,33%

105,77% 52,67% 32,66%

63,77% 44,58% 25,85% 21,22%

5,71%

39,51% 69,61% 16,66%

34,19% 3,06% -225,70%

78,10% 13,38% -154,12%

43,91% 10,32% 71,58%

8 Tőkeáttételi mutató % 885,10% 9 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 37,11% 10 Hitelfedezettségi mutató % 24,60% Likviditás, szolvencia 11 Likviditási ráta I. % 42,00% 12 Likviditási ráta II.(gyorsráta) % 8,09% 13 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 6,81% Eszközminőségi mutatók 14 Eszközportfólió minősége (nem problémament. arány) % 15 Elszámolt értékvesztés arány % 16 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % Hatékonysági mutatók

Tárgyév

18,29%

10,96%



2. számú melléklet BETÉTÁLLOMÁNY 2013. ÉV

Adatok: ezer Ft-ban S.sz. BETÉTFAJTA MEGNEVEZÉS

Állomány Állomány 2012.XII.31. 2013.XII.31. 1 387 514 378 220 0 0 1 387 514 378 220

Index

1. 2. 3.

Takarékbetétek Egyéb betétek BETÉT I.

4.

Lak. fizetési szla.+ lekötött betétek

35333

5.

Váll. fizetési szla.+ lekötött betétek

221872

49 044

22,10%

6.

BETÉT II.

257 205

99 212

38,57%

7.

Mindösszesen

1 644 719

477 432

29,03%

27,26% 0,00% 27,26%

50 168 141,99%



3. számú melléklet HITEL ÁLLOMÁNY 2013. ÉV

Adatok: ezer Ft-ban S.sz

HITELFAJTA

1.

Szabad felhasználású jelzáloghitelek

2.

Egyéb hitelek

3.

LAKOSSÁGI HITELEK

4.

Vállalkozói hitelek

5. 6.

Önálló vállalkozások hitelei VÁLLALKOZÓI HITELEK

Állomány 2012.XII.31 158 650 3 100

Állomány 2013.XII.31. 126 117

Index 79,49%

14 192 457,81%

161 750

140 309

86,74%

1 222 464

286 608

23,45%

19 045

11 536

60,57%

1 241 509

298 144

24,01%

7.

MINDÖSSZESEN:

1 403 259

438 453

31,25%

8.

Munkáltatói hitelek

0

0

0,00%



4. számú melléklet LEJÁRATI ÖSSZHANG-ELEMZÉS 2013.XII.31. Adatok: ezer Ft-ban Hiv. 4A21 4A11 4A12 4A13 4A14 4A22 4A31 4A32 4A33 4A34 4A35 4A36 4A37 4A41 4A51 4A52 4A61 4A7 4A8

Megnevezés Bázispozíció Eszközök Bevételek Források Ráfordítások Halmozott bázispozíció Betétek átcsoportosítása Betétek becsült kif.-e Lejárat nélküli források átcsop. Lejárttá tétel Óvadékul adott ép. Tőzsdei ép. Lejárat nélküli eszk. átcsop.-a Módosított bázispozíció Mérlegen kívüli kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések Nettó bázispozíció Korrekciós tételek egyenlege Nettó fedezettség

Lejárt 0-30 nap 31-90 nap 91-180 n. 181-365 n. a b c d e 74 914 29 778 -36 907 -33 236 -25 781 95 281 352 011 28 968 26 583 37 197 15 207 30 700 41 155 126 141 20 367 320 222 62 139 54 436 54 603 17 218 34 436 46 538 134 516 74 917 31 789 -33 171 -27 853 -17 406 0 -96 000 -37 000 -33 000 -11 000 0 0 0 0 0 0 -65 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 74 914 -972 -73 907 -66 236 -36 781 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 74 914 -972 -73 907 -66 236 -36 781 0 0 0 0 0 74 914 -972 -73 907 -66 236 -36 781

1-2 év f 152 557 152 557 0 0 0 152 557 0 177 000 48 457 0 0 0 0 -72 900 0 0 -72 900 0 -72 900

2-3 év g 10 827 10 827 0 0 0 10 827 0 0 38 970 0 0 0 0 -28 143 0 0 -28 143 0 -28 143

3-5 év 5-10 év 10 év felett Lej. nélk. h i j k 21 293 43 624 25 412 -147 199 21 293 118 163 25 412 116 994 0 0 0 0 0 74 539 0 264 193 0 0 0 0 21 293 43 624 25 412 -147 199 0 0 0 0 0 0 0 0 00 65 250 -87 427 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 293 43 624 -39 838 -59 772 0 0 0 0 0 0 0 0 21 293 43 624 -39 838 -59 772 0 0 0 0 21 293 43 624 -39 838 -59 772

Összesen l 115 282 985 286 213 203 850 499 232 708 134 790 -177 000 177 000 0 0 0 0 0 -238 718 0 0 -238 718 0 -238 718



5. számú melléklet KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2013.XII.31. Adatok: ezer Ft-ban PSZÁF

Portfolió elemzés-Lejárt követelések (bruttó könyv sz. értéken)

Megnevezés

Nem lejárt Újra tárgy. 0-30 nap 31-90 nap a b c d 8AA0 8AA11 8A3 111 8A3 112 8AA12 8A3 121 8A3 122 8AA2 8A3 31 8AA32 8AA321 8AA322 8AA33 8AA331 8AA332

Követelések összesen Forgatási célú értékpapírok kötvények egyéb hitelviszonyt megtestesítő ért.p. Bef.-i célú értékpapírok részvénnyé konvertálható kötvény hitelviszonyt megtestesítő értékp. Bankközi betétek Hitelek-Hit, PBBS Hitelek- nem pü.i vállalkozások hitelek jogi szem.ű vállalkozásoknak hitelek-nem jogi szem.ű vállalkoz.nak Hitelek-Háztartásoknak hitelek egyéni vállalkozóknak hitelek lakosságnak

8AA35 8AA4

Hitelek-Egyéb Egyéb követelések

660 585 273 876 0 273 876 0 0 0 74 572 301 321 246 618 246 618 0 54 703 0 54 703 0 10 816

19 260 0 0 0 0 0 0 0 19 260 19 260 19 260 0 0 0 0 0 0

58 517 0 0 0 0 0 0 0 58 517 18 102 18 102 0 40 415 10 497 29 918 0 0

7 758 0 0 0 0 0 0 0 7 758 0 0 0 7 758 0 7 758 0 0

91-365 n. e 11 991 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 991 0 11 991 0 0

1 év felett 1- 2év 2 év felett Prolongált Összesen f f g h i 119 845 0,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 119 845 0 8 361 0 8 361 0 0 0 111 484 0 6 927 0 104 557 0 0 0 0 0

0,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

877 956 273 876 0 273 876 0 0 0 74 572 518 692 292 341 292 341 0 226 351 17 424 208 927 0 10 816


6. számú melléklet A HITELSZÖVETKEZET TELEPHELYEI ÉS FŐBB JELLEMZŐI

Adatok: ezer Ft-ban S.sz. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Cím 6500 Baja, Szegedi út 147. 2225 Üllő, Pesti út 282. 7733 Geresdlak, Központi major 7175 Felsőnána, Dózsa György utca 8. 6445 Borota, Felszabadulás utca 53. 7747 Belvárdgyula, Ady Endre utca 4. 6346 Sükösd, Dózsa György utca 197.

Létszám Fő

Betétáll. MFt 1 2 2 2 3 3 3

0 0 59 437 32 162 18 430 66 999 138 154

Hitel. áll. MFt 0 0 0 0 17 436 0 180 471


PAGATOR Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Gazdasági Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 7100 Szekszárd Táncsics Mihály u. 32.

Tel./ Fax: 74/319-615

Kamarai bejegyzési szám: 000708

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET PÉCS 2013. ÉVI BESZÁMOLÓJÁRÓL

Készítette :

Eszterbauer Julianna 000895. számon bejegyzett kamarai tag könyvvizsgáló

2013. éves beszámoló Pécs, 2014. január 31.

54


A MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET TULAJDONOSAINAK

Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a Magyar Vidék Hitelszövetkezet (7623 Pécs Köztársaság tér 2. cégjegyzékszám:02-02-060334) 2013 évi éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31–i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és a források egyező végösszege 856.148 e Ft, a mérleg szerinti eredmény 79.542 e Ft veszteség, a saját tőke összege 264.116 e Ft -, és az ezen időpontra végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.

A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése.

A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok különösen a számviteli törvény és a 250/2000 (XII. 24.) kormányrendelet, valamint a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény alapján hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és végezzem el, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálói bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások beleértve az éves beszámoló akár csalásból akár hibából eredő lényeges, hibás állításai kockázatainak felméréseit is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményem megadásához.


55


Vélemény Véleményem szerint az éves beszámoló megbízható, valós képet ad a Magyar Vidék Hitelszövetkezet 2013. december 31–én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről valamint az ezen időpontra végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívás Véleményem korlátozása nélkül felhívom a figyelmet a pénzügyi kimutatásokhoz fűzött kiegészítő melléklet I.fejezet 6.d..pontjában foglaltakra, amely a szavatoló tőke hiány pótlására vonatkozó szövetkezeti intézkedéseket tartalmazza.

Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztem a Magyar Vidék Hitelszövetkezet mellékelt 2013. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2013. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésnek a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért. Az én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazza egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Magyar Vidék Hitelszövetkezet 2013. évi üzleti jelentése az Magyar Vidék Hitelszövetkezet 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Szekszárd, 2014. április 09. Eszterbauer Julianna 000895. számon bejegyzett kamarai tag könyvvizsgáló ügyvezető PAGATOR KFT Szekszárd, Táncsics u. 32. 000708


56



ÉVES BESZÁMOLÓ

2013. Az eredmény felosztására vonatkozó javaslat és kapcsolódó nyilatkozat


.................................................................................................... Györök Zoltán Békési Rita ügyvezető igazgató főkönyvelő 2013. éves beszámoló Pécs, 2014. január 31.

57


Alulírott Györök Zoltán (szül.hely, idő: Szentes, 1965.09.02.; anyja neve: Borsódi Anna szig.sz.: 009971 HA) és Békési Rita (szül.hely, idő: Mohács, 1964.11.11; anyja neve: BánkyReszeli Ildikó; szig.sz.: 236403 MA), a Magyar Vidék Hitelszövetkezet (székhely: 7623 Pécs, Köztársaság tér 2., cégjegyzékszám: 02-02-060334; adószám: 11017897-2-02) együttes aláírásra jogosult képviselői nyilatkozunk, hogy az alábbi eredmény-felosztási tervet hagyta jóvá az Igazgatóság az I-15/2014 (IV.11) számú határozatával:

1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.

Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) Adózás előtti eredmény Fizetendő adó Adózott eredmény Általános tartalék képzése Osztalék ebből: igénybevett eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény

-79 226 316 -79 542 0 0 0 -79 542

Kelt: Pécs, 2014. április 11.



58

MAGYAR VIDÉK HITELSZÖVETKEZET

Recommend Documents