MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

Statisztikai számjel: 10625790-2320-114-01 Cégjegyzék száma: 01-10-041683

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 1117 Budapest, Október huszonharmadika u. 18.

2003. évi

Éves beszámoló (osztalékkal)

Budapest, 2004. március 19. ………………………………………………… a vállalkozás vezetője

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Mérlegének Eszköz oldala a 2003. december 31-én végződő évre Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma:

Jele

10625790-2320-114-01 01-10-041683

A tétel megnevezése

A

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK

01. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 02. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 03. Vagyoni értékű jogok 04. Szellemi termékek

adatok millió Ft-ban Előző évek Tárgyév módosításai

Előző év 499.851

-281

821.851

12.791

97

10.219

0

0

108

164

25

22

12.658

97

10.033

05. Üzleti vagy cégérték

0

0

06. Immateriális javakra adott előlegek

0

0

07. Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK

333.225

-378

273.413

219.979

569

155.486

09. Műszaki berendezések, gépek, járművek

84.329

810

69.781

10. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

10.309

85

8.919

08. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

11. Tenyészállatok 12. Beruházások, felújítások 13. Beruházásokra adott előlegek 14. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III.

BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

15. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 16. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 17. Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban 18. álló vállalkozásban 19. Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kapcsolt 20. részesedési viszonyban álló vállalkozásban Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír egyéb 21. részesedési viszonyban lévő vállalkozásban Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír egyéb 22. vállalkozásban 23. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0 17.698

0 -1.842

35.557

910

3.670

0

0

153.835

0

538.219

151.424

511.950

1.230

25.622

0

1

0

0

1.181

646

0

0

0

0

0

0

0

0

Budapest, 2004. március 19. …………………………………………………… a vállalkozás vezetője

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Mérlegének Eszköz oldala a 2003. december 31-én végződő évre Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma:

Jele

10625790-2320-114-01 01-10-041683



Előző év

B

FORGÓESZKÖZÖK

308.693

1.394

594.590

I.

KÉSZLETEK

109.436

-15

62.553

24. Anyagok

20.026

-13

19.209

25. Befejezetlen termelés és félkész termékek

11.984

-5

11.316

26. Növendék -, hízó - vagy egyéb állatok

0

0

27. Késztermékek

16.492

15.580

28. Áruk

60.934

29. Készletre adott előlegek II.

KÖVETELÉSEK

3

16.394

0

54

126.496

1.409

476.182

30. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

58.539

177

80.482

31. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő 32. vállalkozásokkal szemben 33. Váltókövetelések

30.305

132

378.652

19.642

197

3.941

34. Egyéb követelések

18.010

903

13.107

III.

60.923

0

44.310

ÉRTÉKPAPÍROK

35. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 36. Egyéb részesedés 37. Saját részvények, saját üzletrészek 38. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK 39. Pénztár, csekkek

0

0

31.493

14.886

3.033

800

26.397

25.824

0

2.800

11.838

0

11.545

619

782

40. Bankbetétek

11.219

10.763

C

17.036

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

41. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 42. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 43. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

-3

11.785

500 5.470

3.292 -3

5.447

11.066 825.580

3.046 1.110

1.428.226


MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Mérlegének Forrás oldala a 2003. december 31-én végződő évre Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma:

Jele D

10625790-2320-114-01 01-10-041683



Előző év

SAJÁT TŐKE

349.311

44. JEGYZETT TŐKE

530

731.155

98.400

108.227

5.155

4.288

0

0

166.584

172.479

47. EREDMÉNYTARTALÉK

11.833

48.801

48. LEKÖTÖTT TARTALÉK

29.842

79.184

0

0

Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 45. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE 46. TŐKETARTALÉK

49. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 50. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

42.652

530

322.464

E

69.438

0

68.621

CÉLTARTALÉKOK

51. Céltartalék a várható kötelezettségekre 52. Céltartalék a jövőbeni költségekre 53. Egyéb céltartalék F

KÖTELEZETTSÉGEK

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal 54. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési 55. viszonyban lévő vállalkozásokkal szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval 56. szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 57. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

61.709

66.942

0

0

7.729

1.679

367.410

581

613.296

0

0

0

0

0

0

0

0

0

136.873

0

249.843

435

0

0

12.000

59. Tartozások kötvénykibocsátásból

15.000

15.000

60. Beruházási és fejlesztési hitelek

121.089

222.790

0

0

35

1

314

0

0

52

58. Átváltoztatható kötvények

61. Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal 62. szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban 63. lévő vállalkozásokkal szemben 64. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek


MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Mérlegének Forrás oldala a 2003. december 31-én végződő évre Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma:

10625790-2320-114-01 01-10-041683 adatok millió Ft-ban

Jele III.

A tétel megnevezése RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

65. Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: átváltoztatható kötvények 66. Rövid lejáratú hitelek

Előző évek módosításai

Előző év 230.537

581

Tárgyév 363.453

33.184

32.997

0

0

62.299

81.402

756

792

67. Vevőtől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 68. (szállítók) 69. Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt 70. vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési 71. viszonyban lévő vállalkozással szemben 72. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

42.727

-319

131.088

G

Passzív időbeli elhatárolások

39.421

-1

15.154

73. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

23.972

45.278

68.024

0

0

46.126

49.048

167

102

74. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

8.181

75. Halasztott bevételek

7.268

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

900

825.580

1.527 -1

5.959 7.668

1.110

1.428.226


MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Eredménykimutatása a 2003. december 31-én végződő évre Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma:

Jele

10625790-2320-114-01 01-10-041683


01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Export értékesítés nettó árbevétele I.

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE

03. Saját termelésű készletek állományváltozása

Előző év


1.124.302

61

1.230.045

148.784

108

165.136

1.273.086

169

1.395.181

-13.766

-11

-1.581

04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke

6.227

II.

AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE

-7.539

-11

10.115

III.

EGYÉB BEVÉTELEK

17.003

37

25.637

ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség

11.696

153

654

304.158

61

318.772

92.697

673

102.703

07. Egyéb szolgáltatások értéke

130.059

-731

149.187

08. Eladott áruk beszerzési értéke

361.168

7

452.638

1.485

-14

1.751

889.567

-4

1.025.051

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAG JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 10. Bérköltség

27.829

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések

12.202

30

7.013

12. Bérjárulékok

12.117

-107

11.358

V.

52.148

-77

48.894

50.906

79

52.014

237.937

-176

248.180

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ebből: értékvesztés A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

30.523

2.894 51.992

804 373

56.794


MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Eredménykimutatása a 2003. december 31-én végződő évre Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Jele

10625790-2320-114-01 01-10-041683 A tétel megnevezése


Előző év

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

12.813

6.565

ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

12.634

6.397

2.756

10.884

0

1.445

293

1.634

182

1.614

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, 15. árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

2.649

20

1.488

ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

397

20

444

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

15.868

5

67.953

VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI

34.379

25

88.524

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

491

54

491

0

15.852

13.202

157

468

ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek 20. értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

1.919

2.801

20.216

27.983

IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI

38.478

0

44.040

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

-4.099

25

44.484

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

47.893

398

101.278

X.

Rendkívüli bevételek

11.174

-1

401.320

11.287

-116

174.182

-113

115

227.138

47.780

513

328.416

0

-17

0

ADÓZOTT EREDMÉNY Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, 22. részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés

47.780

530

328.416

G.

42.652

XI. Rendkívüli ráfordítások D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

XII. Adófizetési kötelezettség F.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

0

0

5.128

5.952 530

322.464


Statisztikai számjel: 10625790-2320-114-01 Cégjegyzék száma: 01-10-041683

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 1117 Budapest, Október huszonharmadika u. 18. 2003. évi

Kiegészítő melléklet

Budapest, 2004. március 19. ………………………………………………… a vállalkozás vezetője

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre

TARTALOMJEGYZÉK 1.

ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK ..................................................................................................................... 12

2.

TULAJDONOSI SZERKEZET ...................................................................................................................... 14

3.

A MOL RT. SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK LÉNYEGES JELLEMZŐI..................................................... 14 3.1.

A könyvvezetés módja, a beszámoló fajtája .................................................................................................. 14

3.2.

A beszámoló összeállításának módja és időrendje ..................................................................................... 15

3.3.

A mérleg és eredménykimutatás formája....................................................................................................... 15

3.4.

Az éves beszámoló készítése során alkalmazott értékelési módszerek és eljárások ............................... 15

3.4.1. A Számviteli politika változásai....................................................................................................................... 15 3.4.2. Amortizációs politika ....................................................................................................................................... 18 3.4.3. Céltartalék - képzési szabályok....................................................................................................................... 19 3.4.4. Korábbi évek hibáinak minősítése.................................................................................................................. 20 3.5.

4.

A mérlegbeszámoló aláírói .............................................................................................................................. 20

A TÁRSASÁG VALÓS VAGYONI-, PÉNZÜGYI- ÉS JÖVEDELMI HELYZETE.......................................... 21 4.1.

Földgázüzlet kiszervezés................................................................................................................................. 21

4.2.

A vagyoni helyzet vizsgálata (adatok millió Ft-ban)...................................................................................... 23

4.2.1. A társasági vagyonstruktúra változásának bemutatása............................................................................... 23 4.2.2. A tőkeszerkezet bemutatása ........................................................................................................................... 24 4.2.3. A vagyoni helyzet mutatói ............................................................................................................................... 26 4.2.4. A forgótőke alakulása ...................................................................................................................................... 27 4.3.

A pénzügyi helyzet vizsgálata (adatok millió Ft-ban).................................................................................... 27

4.4.

A jövedelmi helyzet vizsgálata (adatok millió Ft-ban)................................................................................... 29

4.5.

Hozam- és teljesítménymutatók (adatok millió Ft-ban)................................................................................. 30

4.6.

Az árbevétel alakulása (adatok millió Ft-ban)................................................................................................ 32

5.

CASH FLOW KIMUTATÁS .......................................................................................................................... 33

6.

IMMATERIÁLIS JAVAK ............................................................................................................................... 34

7.

TÁRGYI ESZKÖZÖK.................................................................................................................................... 36

8.

ÉRTÉKCSÖKKENÉS BEMUTATÁSA ......................................................................................................... 38

9.

KUTATÁS, KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS BEMUTATÁSA .............................................................................. 39

10. KÖRNYEZETVÉDELMET SZOLGÁLÓ TÁRGYI ESZKÖZÖK .................................................................... 40 11. VESZÉLYES HULLADÉKOK ALAKULÁSA (NEM AUDITÁLT) ................................................................. 42 12. TARTÓS RÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSÉNEK ÉS ÉRTÉKVESZTÉS VISSZAÍRÁSÁNAK BEMUTATÁSA............................................................................................................................................. 43 13. TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖNÖK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSBAN RÉSZLETEZÉSE ....................... 44 14. TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖNÖK ÉRTÉKVESZTÉSE............................................................................. 45 15. KÉSZLETEK ALAKULÁSA ......................................................................................................................... 45 16. A BÁNYAJÁRADÉK ELSZÁMOLÁS, VALAMINT A FINOMÍTÓI ÖNKÖLTSÉG-SZÁMÍTÁS VÁLTOZÁSÁNAK HATÁSA ........................................................................................................................ 45 17. KÉSZLETEK KÖZÉ ÁTSOROLT, EGY ÉVEN BELÜL ÉRTÉKESÍTÉSRE KERÜLŐ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK .................................................................................................................................................. 46 18. KÉSZLETEK ÉRTÉKVESZTÉSE................................................................................................................. 46 9

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre 19. KÖVETELÉSEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL (VEVŐK) BEMUTATÁSA .................. 47 20. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI KÖVETELÉSEK BEMUTATÁSA ...................................... 47 21. AZ EGYÉB KÖVETELÉSEK BEMUTATÁSA .............................................................................................. 48 22. KÖVETELÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSE............................................................................................................ 48 23. FORGÓESZKÖZÖK KÖZÖTT KIMUTATOTT RÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSE ÉS ÉRTÉKVESZTÉS VISSZAÍRÁSA.............................................................................................................................................. 50 24. SAJÁT RÉSZVÉNYEK TÁRGYÉVI MOZGÁSAINAK BEMUTATÁSA........................................................ 51 25. SAJÁT RÉSZVÉNYEK, FORGATÁSI CÉLÚ HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKVESZTÉSE ....................................................................................................................................... 51 26. PÉNZESZKÖZÖK ALAKULÁSA ................................................................................................................. 51 27. AZ IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK BEMUTATÁSA ...................................................................................... 52 28. A SAJÁT TŐKÉBEN BEKÖVETKEZETT VÁLTOZÁSOK BEMUTATÁSA ................................................ 54 29. LEKÖTÖTT TARTALÉK RÉSZLETEZÉSE ................................................................................................. 54 30. CÉLTARTALÉKOK BEMUTATÁSA ............................................................................................................ 55 31. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK BEMUTATÁSA .................................................................... 56 32. TARTÓS KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN RÉSZLETEZÉSE ........... 57 33. KÖTELEZETTSÉGEK, AHOL A VISSZAFIZETENDŐ ÖSSZEG NAGYOBB A KAPOTT ÖSSZEGNÉL... 57 34. RÖVID LEJÁRATÚ HITELEK ALAKULÁSA ............................................................................................... 57 35. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK RÉSZLETEZÉSE.......................................................................................................................................... 58 36. AZ EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK BEMUTATÁSA .................................................... 58 37. A NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA PIACI SZEGMENSEK SZERINT ................................................... 59 38. AZ ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK MEGBONTÁSA FŐBB TEVÉKENYSÉGEK SZERINT .. 59 39. AZ EGYÉB BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK BEMUTATÁSA................................................................ 60 40. AZ EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK BEMUTATÁSA ...................................................................................... 61 41. KAPOTT (JÁRÓ) OSZTALÉK ÉS RÉSZESEDÉS ALAKULÁSA................................................................ 62 42. DIVESZTÍCIÓRA KERÜLŐ TÁRSASÁGOK ADATAI ................................................................................. 63 43. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEINEK ÉS RÁFORDÍTÁSAINAK ALAKULÁSA.................. 64 44. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA............................................................... 65 45. FEJLESZTÉSI CÉLRA KAPOTT TÁMOGATÁS ......................................................................................... 66 46. A KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBEN ELSZÁMOLT BEVÉTELEK BEMUTATÁSA ............ 66 47. A TÁRSASÁGI ADÓALAP LEVEZETÉSE .................................................................................................. 67 48. AZ ELŐZŐ ÉVEKRE VONATKOZÓ JELENTŐS HIBÁK ÉS HIBAHATÁSOK BEMUTATÁSA................. 69 49. RÉSZESEDÉSEK BEMUTATÁSA............................................................................................................... 70 49.1

MOL Rt. tartós befektetésének minősülő leányvállalatok bemutatása ....................................................... 70

49.2

A MOL Rt. leányvállalati részesedése és néhány kiemelt társaság saját tőkéjének bemutatása............. 72

49.3

MOL Rt. tartós befektetésének minősülő társult vállalkozások bemutatása.............................................. 73

49.4

MOL Rt. tartós befektetésének minősülő egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások bemutatása........................................................................................................................................................ 73

49.5

Forgóeszközök között szereplő, értékesítésre szánt részesedések: .......................................................... 74

50. MUNKAVÁLLALÓKKAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK....................................................................... 75 51. IGAZGATÓSÁGGAL, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁGGAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK........................ 75 52. A MÉRLEGBEN NEM SZEREPLŐ PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK BEMUTATÁSA ............................ 78 10

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre 53. A MÉRLEG FORDULÓNAPJÁIG LE NEM ZÁRT OPCIÓS, VALAMINT SWAP ÜGYLETEK BEMUTATÁSA............................................................................................................................................. 80 54. MÉRLEGBEN NEM SZEREPLŐ KEZESSÉGVÁLLALÁSOK..................................................................... 81 55. A MOL RT. MÉRLEGBEN NEM SZEREPLŐ GARANCIAVÁLLALÁSAI.................................................... 81 56. A MOL RT. ÓVADÉKBA ADOTT ÉRTÉKPAPÍRJAI 2003.12.31-ÉN .......................................................... 81 57. TVK RT. RÉSZVÉNYEIRE VONATKOZÓ OPCIÓK .................................................................................... 82 58. AZ ÉGÁZ ÉS DÉGÁZ RT. ÉRTÉKESÍTÉSE ................................................................................................ 82

11

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre 1. Általános információk A MOL Magyar Olaj- és Gázipari Rt-t („Társaság” illetve „MOL Rt.”) 1991. október 1-jén a Magyar Állam tulajdonában lévő Országos Kőolaj- és Gázipari Tröszt (OKGT) kilenc olaj- és gázipari tagvállalatának összevonásával hozták létre. A Társaság Magyarország nemzeti olaj- és gázipari részvénytársasága, amely 2003. december 31-én 22,73% + 1 db szavazatelsőbbségi részvény arányában állt az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Részvénytársaságon (ÁPV Rt.) keresztül a Magyar Állam tulajdonában. Az ÁPV Rt. a mérleg fordulónapját követően a tulajdonában lévő részvényekből 11.808.000 darabot értékesített, melynek következtében a MOL Rt. jegyzett tőkéjében való részesedése 11,82%-ra csökkent (lásd 58. pont). A Társaság székhelye Magyarországon, Budapesten, az Október huszonharmadika u. 18. sz. alatt található. A MOL Rt. részvényeit, illetve az azokat megtestesítő letéti igazolásokat a Budapesti Értéktőzsdén és a Luxemburgi Értéktőzsdén jegyzik, illetve az értékpapírokkal kereskednek a Londoni SEAQ International, tőzsdén kívüli rendszerében is. A MOL Rt. Közép-Európa vezető integrált olaj- és gázipari társasága, egyúttal nettó árbevétele alapján Magyarország legnagyobb vállalata. A MOL Rt–t 2001-től folyamatos regionális terjeszkedés jellemzi, ehhez kapcsolódóan 2003-ban az alábbi tranzakciók történtek, fejeződtek be, illetve az alábbi megállapodások születtek: •

2003. március 28-án lezárult a Slovnaft részvényvásárlási tranzakció, amelynek keretében a MOL Rt. 6.520.691 db Slovnaft részvényt vásárolt 85 millió USD készpénz, 984.000 darab „A” sorozatú törzsrészvény, valamint 9.817.578 db újonnan kibocsátásra került "C" sorozatú, 1.001 Ft névértékű törzsrészvény ellenében a szlovák Slovbena és Slovintegra cégektől. A tranzakció eredményeként a MOL Rt. részesedése 70,02 %-ra nőtt a szlovák olajipari társaságban. 2003. december 23-án a MOL Rt. a fenti tulajdonosoktól visszavásárolt 1.179.369 darab „C” sorozatú részvényt azonos névértékű „A” sorozatú részvényért cserében. A vonatkozó szlovák törvényekkel összhangban, a fenti tranzakció befejeztével a MOL nyilvános vételi ajánlatot tett a Slovnaft fennmaradó részvényeire. Egy jogvita miatt a vételi ajánlat megtételére csak 2003. novemberében került sor és az ügylet 2004. januárjában zárult le. 2003. december 31-én a MOL így nem érvényesítheti a tulajdonában levő részvények 50%-a feletti részéből származó szavazati jogait. Az így meglévő szavazati jog azonban – a MOL birtokában lévő fennmaradó, szavazati joggal nem rendelkező részvényeknek köszönhetően - még így is biztosítja a Slovnaft Éves Közgyűlésén a többséget.

•

A MOL 2003. júliusában részesedést szerzett az INA horvát nemzeti olajipari társaságban, 25% plusz egy darab részvény arányában. Ezzel az tranzakcióval az INA stratégiai partnerévé vált. A tranzakció 2003. novemberében zárult, az érintett országok versenyhivatali engedélyének megszerzését követően.

•

A MOL Rt. 2003. novemberében lehívta a Deutsche Bank Csoporthoz tartozó Matura GmbH-tól a TVK Rt. 9,83%-nyi részvényére vonatkozó opcióját, amelynek következtében a MOL részesedése 34,5%-ról 44,3%ra nőtt a TVK Rt-ben.

•

A MOL Rt. 2003. novemberében megállapodást írt alá a PKN Orlen lengyel olajipari társasággal, amelynek keretén belül kezdeményezik a jövőbeni együttműködésre (esetleges kereszttulajdonlásra, közös tulajdonban lévő társaság alakítására, fuzionálásra) irányuló tárgyalásokat, a gazdasági és stratégia előnyök felmérésével.

A MOL Rt. fő tevékenysége a kőolaj, a földgáz és gáztermékek kutatására és termelésére, a kőolajfeldolgozásra, -szállításra és –tárolásra, a kőolajtermékek szállítására, tárolására, disztribúciójára, kis- és nagykereskedelmére, valamint a földgáz és egyéb gáztermékek importjára, szállítására, tárolására, 12

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre nagykereskedelmére terjed ki. A MOL Rt. valamennyi alaptevékenységét illetően piacvezető szerepet tölt be Magyarországon. A földgázzal és egyéb gáztermékekkel kapcsolatos, a Földgázellátásról szóló 2003. évi XLII. törvény (GET) szerinti engedélyköteles tevékenységeket 2004. január 1-től a MOL Földgázellátó Rt., a MOL Földgáztároló Rt., és a MOL Földgázszállító Rt., mint jogutódok végzik. Mindhárom említett cég a MOL Rt. 100%-os tulajdonában álló leányvállalat. A hazai kőolaj kitermelés 2003. évben 1.134.245 tonna, a bruttó földgáztermelés párnagáz nélkül 2.998 millió m³ volt. A társaság feldolgozási tevékenysége magába foglalja a mintegy 848 km hosszú kőolaj, az 1.250 km hosszú termékszállító távvezeték kizárólagos tulajdonjogát. Ezen túlmenően a MOL Rt. földgázüzleti tevékenységéhez 5.226 km földgáz vezetékrendszer, illetve egy 36,7 km hosszú szekunder rendszer tartozott. Ez utóbbiak 2003. december 31-től már a MOL Földgázszállító Rt. tulajdonát képezik. A kutatás-termelési tevékenységhez a földgáz- és a kőolaj gyűjtővezetéki rendszerek tartoznak, amelyek a termelő kőolaj- és földgázmezőket az átadási pontokkal és a távvezetéki szállító rendszerekkel kapcsolják össze. A MOL Rt. tulajdonában és működtetésében áll mind a három magyarországi finomító. A Társaság két hagyományos kőolaj finomítójának, a Dunai és a Tiszai Finomítónak együttes éves névleges kőolaj-feldolgozási kapacitása 2001. július 1-ig mintegy 11 millió tonna volt, július 1-től a Tiszai Finomítóban a 3 millió tonna kapacitású desztillációs üzem leállításával, a jelenlegi kapacitás közel 8 millió tonna, a 2003. évi tényleges desztillációs alapanyag feldolgozás 6,6 millió tonna. Ez a két finomító a Társaság kőolajvezetékeihez közvetlenül csatlakozik. A két hagyományos finomítón kívül a MOL Rt. egy bitumen gyártó egységgel (Zalaegerszeg) is rendelkezik. A Társaság kőolajtermék kiskereskedelmi tevékenysége a MOL márkanév alatt működő töltőállomásokra épül. A töltőállomások üzemanyag kiskereskedelem mellett nem üzemanyag áruk (élelmiszerek, autóápolási cikkek, mobiltelefon feltöltők, autópálya matrica stb.) illetve szolgáltatások (gépi, kézi autómosó) értékesítését is végzi. A Társaság Magyarországon 2003. december 31-én 348 töltőállomással rendelkezett, amelyből 301 partneres rendszerben (MOL tulajdonú, de tenderen kiválasztott vállalkozók üzemeltetésében lévő), 47 franchise rendszerben üzemeltetett (MOL-logóval és termékkínálattal működtetett, de nem MOL tulajdonban lévő) töltőállomás.

13

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre 2.

Tulajdonosi szerkezet

A MOL Rt-nél kibocsátott részvények száma, névértéke részvénytípusonként (fajtánként) csoportosítva:

Tulajdonos

ÁPV Rt.

Részvények száma (db) "A" sorozatú "B" sorozatú "C" sorozatú részvény részvény részvény 2002. 2003. 2002. 2003. 2002. 2003. 24.600.001 24.600.001

Külföldi intézményi51.532.937 51.252.762 és magánbefektetők Hazai intézményi5.069.509 10.296.813 és magánbefektetők MOL Rt. saját 5.155.125 3.107.558 részvény Letétkezelők Nem regisztrált Összesen:

Névérték összesen (MFt) 2002.

2003.

Tulajdoni hányad (%) 2002.

2003.

1

1

0

0

24.600

24.600

25,00

22,73

0

0

0 8.638.209

51.533

59.899

52,37

55,35

0

0

0

0

5.069

10.297

5,15

9,51

0

0

0 1.179.369

5.155

4.288

5,24

3,96

11.970.743

9.071.898

0

0

0

0

11.971

9.072

12,17

8,38

71.685

70.968

0

0

0

0

72

71

0,07

0,07

98.400.000 98.400.000

1

1

0 9.817.578

98.400 108.227

100,00

100,00

Megjegyzések: Az ÁPV Rt. a 22,73%-os szavazatnyi részesedésén felül 1 db szavazatelsőbbségi, ún. „aranyrészvénnyel” (ez egy darab "B" sorozatú részvény) is rendelkezik, amelyhez bizonyos többletjogosultságok fűződnek. Az "A" és "B" sorozatú részvények névértéke 1000 Ft, a "C" sorozatú részvényeké 1001 Ft. Ezek a "C" sorozatú részvények 2003. márciusában zártkörű kibocsátással kerültek forgalomba, és a magasabb névérték miatt részvényenként 1,001 (egy egész egyezred) szavazatra jogosítják tulajdonosaikat, szemben az "A" sorozatú részvények 1 szavazatra való jogosítványával. A zárt körben kibocsátott "C" sorozatú részvényekre visszavásárlási kötelezettség vonatkozik, amelynek fedezetére a MOL tartalékot kötött le (29. tábla) 3.

A MOL Rt. számviteli politikájának lényeges jellemzői

3.1.

A könyvvezetés módja, a beszámoló fajtája

A MOL Rt. a többször módosított 2000. évi C. törvény a számvitelről ( „Számviteli Törvény”) alapján könyvvezetésében a kettős könyvvitelt alkalmazva éves beszámolót készít december 31-i fordulónappal. Ez a Számviteli Törvényben rögzített mérlegből, eredménykimutatásból, kiegészítő mellékletből áll. Az éves beszámolóval egyidejűleg a Társaság üzleti jelentést is készít.

14

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre A Társaság a Számviteli Törvény alapján anyavállalatnak minősül, így 1994. évtől összevont (konszolidált) éves beszámolót is köteles készíteni, ami összevont mérlegből, összevont eredménykimutatásból és összevont kiegészítő mellékletből tevődik össze. Az összevont (konszolidált) éves beszámolóhoz kapcsolódóan elkészíti az összevont (konszolidált) üzleti jelentést is. A MOL Rt. 2002. július 1-től az SAP moduláris felépítésű, integrált nagyvállalati információs rendszer R/3-as verzióját alkalmazza. A MOL Rt-nél a SAP R/3 rendszer alábbi moduljai vannak használatban: főkönyvi, főkönyvi konszolidációs, vezetői számviteli, értékesítési, beszerzési, tárgyi eszköz nyilvántartási, treasury, humán, projektrendszerek, workflow kezelés, olajipari megoldások, adattárház, ügyfélkapcsolat kezelés, beruházás menedzsment. A Társaság pénzügyi-számviteli elszámolását 2000. december 31-től külső szolgáltató szervezet, az Accenture Kft. végzi. 3.2.

A beszámoló összeállításának módja és időrendje

A beszámoló összeállítása az éves zárlatra épül. Az éves zárlat keretében kerül sor a tárgyidőszak gazdasági eseményeinek teljessé tételére, ellenőrzésére és összesítésére. A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között végbement gazdasági események következményeiből, illetve a piaci körülmények változásából eredő korrekciós könyvelési feladatok kerülnek elvégzésre: Ezek: - a mérleget alátámasztó leltárak elkészítése; - az értékvesztések és az árfolyam-korrekciók elszámolása; - az aktív és passzív időbeli elhatárolások elvégzése; - céltartalékok képzése; - a főkönyvi számlatartalmak mérleg-összeállításnak megfelelő átrendezése. Ezeket követően kerül sor a főkönyvi kivonat és az éves beszámoló elkészítésére. A Társaságnál - az előző évhez hasonlóan - január 19. került meghatározásra a mérlegkészítés napjaként, a zárási folyamatok ütemezésével összhangban. A Társaság beszámolójának könyvvizsgálatára ezt követően kerül sor. 3.3.

A mérleg és eredménykimutatás formája

A mérleg formája A MOL Rt. a Számviteli Törvény 20. § (1) bekezdésének megfelelően az éves beszámolóhoz kapcsolódó – a Számviteli Törvény 1. sz. mellékletében előírt „A” változat szerinti – mérleget állítja össze. Az eredménykimutatás formája A MOL Rt. eredménykimutatását összköltség eljárásra építve állítja össze, a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében szereplő „A” változat szerint. 3.4. 3.4.1.

Az éves beszámoló készítése során alkalmazott értékelési módszerek és eljárások A Számviteli politika változásai

¾ Az 1993. évi többször módosított XLVIII. törvény a bányászatról 2003. évi módosítása megváltoztatta a bányajáradék elszámolási szabályait, amely szerint a saját termelésű földgáz és kőolaj járadékfizetési kötelezettsége a továbbiakban nem az értékesítés, hanem a kitermelés mennyisége után keletkezik (a 15

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre változás a földgáz esetében 2003. augusztus 8-tól, a kőolaj esetében 2003. december 31-től érvényes). A módosítás következtében a Társaság döntött a bányajáradéknak - a fenti dátumoktól kezdődően - a saját termelésű földgáz és kőolaj közvetlen önköltségében történő figyelembe vételéről. Az elszámolási változás hatását a kiegészítő melléklet 16. sz. táblája mutatja be. ¾ A számviteli törvény 2003. január 1-én életbe lépett módosítása megszüntette a 60. § (3) szerinti év végi összevont árfolyamnyereség elhatárolásának kötelezettségét és a 177. § (10) bekezdésében előírta a korábbi időszakokban passzív időbeli elhatárolásként felhalmozott összeg maximum 5 év alatt történő feloldását. A törvény adta lehetőséggel élve a Társaság a könyveiben 2002. december 31-én nyilvántartott elhatárolt árfolyamnyereség 2003. évben történő egyösszegű feloldásáról döntött. ¾ A Társaság a finomítói önköltség-számítási módszerét a nemzetközi számviteli sztenderdekhez való közelítés érdekében 2003-ban megváltoztatta. Ennek keretében az éves kalkulációról áttért a havi kalkuláció alkalmazására a finomítói félkész- és késztermékek tekintetében. A költség-elszámolási mód megváltoztatása következtében a mérlegbeszámolóban kimutatott fordulónapi finomítói készletek önköltsége a felhasznált import kőolaj és meghatározó jelentőségű egyéb alapanyagok értékét az utolsó – december – hónap beszerzési árain tartalmazza. A változás hatását a kiegészítő melléklet 16. sz. táblája tartalmazza. Alkalmazott értékelési eljárások és módszerek A MOL Rt. a Számviteli Törvénynek megfelelően az eszközöket és a forrásokat egyedileg értékeli. A tárgyi eszközöknél az egyedi értékelés egyedi és csoportos nyilvántartásra épül. Csoportot képeznek azok az eszközök, amelyek fajta, hasznosítási cél, üzembe helyezés időpontja, beszerzési érték, illetve előállítási költség, költséghely és felelős megőrző szempontjából azonosnak tekinthetők. A készletek vonatkozásában az egyedi értékelés alapja az azonos paraméterekkel rendelkező eszközök csoportos nyilvántartása. A Társaság a vásárolt készletek Számviteli Törvény szerinti bekerülési értékét elszámoló áras és mérlegelt átlagáras eljárással határozza meg a készlet jellegétől függően. A saját termelésű készletek értékelése átlagos előállítási értéken történik, elszámoló áras nyilvántartást alkalmazva. Az előállítási költség az utókalkulációval alátámasztott közvetlen önköltség. A saját termelésű földgáz- és kőolaj készletek előállítási értékének része a kitermelt mennyiségre jutóan fizetendő – elszámolt – bányajáradék. A MOL Rt. a valutapénztárba bekerülő valutát, a deviza számlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a teljesítés napjára vonatkozó, Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon számítja át forintra. A Társaság a valuta- és devizatételek esetében az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó összevont árfolyam átértékelés keretében valamennyi valutában és devizában nyilvántartott eszközét és forrását – értékhatártól függetlenül - a választott devizaárfolyamon teljes körűen átértékeli. A jelentős értékhatárt a Társaság ebben az esetben nulla forintban állapította meg. A Társaság a 2003. január 1. előtt keletkezett, passzív időbeli elhatárolásként kimutatott, összevont értékelésből eredő nyereség jellegű árfolyam különbözet teljes összegét 2003. évben feloldotta. A visszavásárolt saját részvények értékelése a letétkezelőnként meghatározott mérlegelt átlagáron történik. A MOL Rt. a Számviteli Törvény értékvesztés elszámolásra és visszaírásra vonatkozó szabályait az alábbiak szerint értelmezi: A mérleg fordulónapján a tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetéseire értékvesztést számol el, ha

16

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre −

a tőzsdén és egyéb tőkepiacon jegyzett részesedés esetében a jegyzési árfolyam tartósan és jelentősen a könyv szerinti átlagos árfolyam alá csökken (a leértékelés a mérlegkészítés időpontjában érvényes jegyzési átlagárfolyamra történik), − nem jegyzett részesedés esetén a Társaság részesedésére jutó saját tőke értéke tartósan és jelentősen a könyv szerinti érték alá csökken (az értékvesztést a részesedésre jutó saját tőke összegéig számolja el), − gazdasági társaság felszámolásra, végelszámolásra kerül (a könyv szerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg különbségét számolja el értékvesztésként). Amennyiben a tőzsdei árfolyam nem az adott társaság valós piaci árát tükrözi, a MOL Rt. a viszonyítási alapul szolgáló piaci értéket egyedi értékelés során határozza meg a rendelkezésre álló információk - elemző tanulmányok, jövőre vonatkozó tervek - alapján. Nem jegyzett részesedéseknél, amennyiben a fizetett ellenérték a részesedés megvásárlásakor magasabb, mint a részesedésre jutó saját tőke értéke, a társaság működési hatékonyságát, eredményességének tendenciáját és annak tartósságát vizsgálja az elszámolandó értékvesztés megállapításához. A Társaság a mérleg fordulónapján a tartós hitelviszonyt megtestesítő, tőzsdén jegyzett értékpapírok esetében értékvesztést számol el, ha a kamattal csökkentett tőzsdei árfolyam tartósan és jelentősen a könyv szerinti átlagos árfolyam alá csökken. Tartósnak minősül a csökkenés, ha az egy évet meghaladó időszak alatt fennáll, és várhatóan egy éven belül nem fordul vissza. A leértékelést a Társaság a mérlegkészítés időpontjában érvényes, kamattal csökkentett tőzsdei átlagárfolyamra hajtja végre, értékhatártól függetlenül.

Tőzsdén nem jegyzett értékpapíroknál értékvesztést számol el a Társaság, amennyiben a kibocsátó (adós) piaci megítélése tartósan - egy évet meghaladóan – romlik. Ennek kapcsán vizsgálja a tőzsdén kívüli, kamattal csökkentett árfolyamot, piaci értéket, annak tartós tendenciáját, valamint a kibocsátó (adós) piaci helyzetét, vagyis azt, hogy a kibocsátó a lejáratkor, a beváltáskor a névértéket és a felhalmozott kamatot várhatóan megfizeti-e, illetve milyen arányban fizeti meg. Ebben az esetben az elszámolandó értékvesztés összege a könyv szerinti érték és az így megállapított piaci ár közötti különbözet, ha az jelentős. Az éven belüli, illetve az egy éves lejáratú értékpapíroknál a mérleg fordulónapi értékeléskor a nem tőzsdei árfolyamok képezik a viszonyítás alapját. Az értékelést a beváltáskor a névérték és felhalmozott kamat várható megtérülése alapján végzi a MOL Rt. Ha a névérték és kamat megtérülése bizonytalanná válik, akkor a könyv szerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg különbözetét számolja el értékvesztésként. A részesedések és az értékpapírok vonatkozásában jelentősnek minősül az elszámolandó értékvesztés összege, ha az eléri az 50 millió forintot. Amennyiben az elszámolandó értékvesztés eléri a könyv szerinti érték 50 %-át, értékhatártól függetlenül el kell számolni. Az értékvesztést kiváltó körülmények részben vagy egészben történő megszűnése esetén - ha ez a tendencia várhatóan tartós - az elszámolt értékvesztést a fordulónapi minősítés keretében visszaírja, amennyiben a változás jelentős. A visszaírás maximum az eredeti bekerülési értékig, de legfeljebb a névértékig történhet. Jelentősnek tekintjük a változást akkor, ha az eléri az 50 millió forintot. A részesedésekre a 2001. január 1-jét megelőzően elszámolt piaci alapú értékvesztés is visszaírható. A Társaság által visszavásárolt saját részvények év végi értékelésekor értékvesztést számol el, ha a részvények mérlegkészítéskor ismert tőzsdei átlagárfolyama egy évet meghaladóan az átlagos könyv szerinti érték alatt marad és ez a tendencia várhatóan egy éven belül nem fordul vissza. Az értékvesztést a nyilvántartott részvények átlagos könyv szerinti értéke és a mérlegkészítés időpontjában ismert átlagárfolyamon számított érték különbözetének összegében kell meghatározni, amennyiben az eléri az 50 millió Ft-ot. Mivel a visszavásárolt saját részvények az érvényes jogszabály alapján egy éven túl nem maradhatnak a társaság könyveiben, ezért a visszaírást csak abban az esetben értelmezi, ha a részvények eladásra kerülnek. Ebben az esetben a visszaírást az elszámolt értékvesztés összegében, de legfeljebb az eladási ár szintjéig számolja el. A MOL Rt. a vevők és adósok egyedi minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig nem rendezett követeléseknél értékvesztést számol el, amennyiben a követelés könyv szerinti értéke jelentősen nagyobb, mint a követelés várhatóan megtérülő összege. A minősítést a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján végzi. Jelentős a különbözet, ha eléri a

17

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre vevőnként, adósonként számított követelés értékének 20 %-át. Ha a különbözet értéke meghaladja az 1 millió forintot, az értékvesztést minden esetben elszámolja. A minősítést a Társaság szintjén végzi, és megbecsüli a követelés befolyásának várható %-át. A minősítésben rögzíti azokat a szempontokat, amelyek a várható befolyás %-át megalapozták. Az adós minősítés főbb szempontjai: − az adós ellen csőd- vagy felszámolási eljárás indult, − az adós ellen végrehajtási eljárás indult, − az adóssal szembeni követelés fizetési határideje lejárt, − az adós vagyoni állapota miatt (pl. eladósodottság, rossz fizetőképesség, stb.) a követelés befolyása nem látszik valószínűnek. Amennyiben a vevő, adós fordulónapi minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét (a leírás kritériumai nem, vagy csak részben állnak fenn), a korábban elszámolt értékvesztést részben vagy egészben visszaírja a Társaság. A visszaírás következtében a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a még ki nem egyenlített eredeti követelés könyv szerinti értékét. Jelentősnek minősül az érték, ha az meghaladja a 100 ezer forintot. A valutában, devizában nyilvántartott eszközök esetében mind az értékvesztést, mind annak visszaírását devizában állapítja meg. A megállapított értékvesztés összegét az adott eszköz könyv szerinti árfolyamán számítja át forintra. A visszaírás megállapított értékét a visszaírásokkal csökkentett értékvesztések súlyozott átlagárfolyamán számítja át forintra. Az értékvesztés és visszaírás elszámolását az év végi összevont deviza átértékelést megelőzően hajtja végre. 3.4.2.

Amortizációs politika

Az értékcsökkenést a MOL Rt. a Számviteli Törvényben foglaltak szerint értelmezi az alábbi kiegészítésekkel: A MOL Rt. a tárgyi eszközök terv szerinti leírása körében általában bruttó érték alapján lineáris leírást alkalmaz, az 50 ezer Ft érték alatti tárgyi eszközök körében egyösszegű leírást alkalmaz. A kisértékű eszközök körében kivételt képeznek a PB gázpalackok, amelyek leírása 5 év alatt történik. A csak egyetlen szénhidrogén termelő mezőhöz rendelhető tárgyi eszközök esetében a leírás teljesítményarányosan történik a mindenkori aktuális nettó érték alapján. A leírási idő és a leírási kulcsok megválasztásánál, illetve számításánál a társasági szinten kiadott szabályzatokat alkalmaz, amelyek eszközcsoportonként tartalmazzák a gazdasági élettartam meghatározásának módját és/vagy az alkalmazandó leírási kulcsokat. A terv szerinti értékcsökkenési leírást az SAP R/3 rendszerben napra számolja el a hónap végén. Nem számolható el további terv szerinti értékcsökkenési leírás abban az esetben, ha az eszköz nettó értéke a tervezett maradványértéket már elérte. A Társaság a maradványértéket a tárgyi eszközök körében a 2001. évtől történő új beszerzéseknél értelmezi. Nem nulla a maradványérték, akkor, ha az eszköz beszerzésekor egyértelműen eldöntött, hogy a Társaság számára az eszköz hasznos élettartama nem éri el az eszköz műszaki-gazdasági élettartamának 75 %-át, és a hasznos élettartam végén várható realizálható maradványérték jelentős. A maradványérték az alaptevékenység végzéséhez szükséges, társasági szinten nagy értéket képviselő egyedi eszközök vagy eszközcsoportok vonatkozásában határozható meg. Ezen eszközcsoportok kialakítását a Számviteli Politika tartalmazza. A terv szerinti értékcsökkenési leírást a meghatározó jelentőségű tárgyi eszközök körében megváltoztatja a Társaság, amennyiben az eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor figyelembe vett körülményekben (bruttó érték, hasznos élettartam, rendeltetésszerű használat) lényeges változás (ha az egyedi eszköz éves értékcsökkenési leírásának összege legalább 20 %-kal, de minimum 10 millió forinttal megváltozik) következett be. Terven felüli értékcsökkenést számol el a MOL Rt., ha a vagyoni értékű jog a várható leírási időn belül csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető, ha a szellemi termék és a tárgyi eszköz hiányzik,

18

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre megrongálódott vagy megsemmisült, ha az immateriális javak és tárgyi eszközök piaci értéke tartósan és jelentősen alacsonyabb a könyv szerinti értéknél. Ha az egyedi eszköz piaci értéke önmagában nem határozható meg, kialakítja azt a legkisebb eszközcsoportot, amelyre a piaci értékelés megvalósítható. Azon egyedi eszközöknél, illetve eszközcsoportoknál, ahol az egyedi piaci értékelés nem lehetséges, vagy az nem tükrözi az eszköz, eszközcsoport valós használati értékét, a jövedelemtermelő képességen alapuló cash flow számítással határozza meg az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának viszonyítási alapját. A Társaság Számviteli politikájában kialakította a jövedelemtermelő képesség meghatározásához az eszközcsoportokat. Az elszámolt piaci értékelésen alapuló értékvesztés és terven felüli értékcsökkenést visszaírja, ha az alacsonyabb értékelés okai már nem, vagy csak részben állnak fenn. A Számviteli politikában eszközcsoportonként meghatározásra kerültek a terven felüli értékcsökkenés és visszaírás jelentősnek minősülő értékei. 3.4.3.

Céltartalék - képzési szabályok

A MOL Rt. az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez a várható kötelezettségekre, valamint a devizahitelek nem realizált árfolyamveszteségének elhatárolásával kapcsolatosan. A jövőbeni költségek fedezetére szolgáló céltartalék képzésének lehetőségével nem él a Társaság. Céltartalék képzés a várható kötelezettségekre A végkielégítés, és korengedményes nyugdíj miatt várható kötelezettségek fedezetére a Társaság céltartalékot abban az esetben képez, ha rendelkezik elfogadott, a következő évekre vonatkozó, anyagi kihatását tekintve jelentős mértékű létszámleépítésre vonatkozó tervvel. A MOL RT. 2003. év végén céltartalékot képzett a munkavállalók részére biztosított nyugdíjazási jutalom fedezetére. A megképzett összeg a Kollektív Szerződésben foglalt, a munkavállalók nyugdíjba menetelekor járó három-havi személyi alapbér alapján számított jutalom aktuáriusi számításokkal és pénzügyi feltételezések figyelembe vételével meghatározott, a jövőben várhatóan tényleges kötelezettségként felmerülő értékét tartalmazza. A Társaság az általa nyújtott garanciákra, kezességvállalásokra abban az esetben képez céltartalékot , ha 50 %nál nagyobb a valószínűsége annak, hogy a garancia, kezességvállalás összege részben vagy egészben lehívásra kerül. Ezen valószínűség meghatározásakor figyelembe veszi a garanciát, kezességvállalást élvező társaság pénzügyi, likviditási helyzetét, a MOL Rt-vel fenntartott gazdasági kapcsolataiban megnyilvánuló fizetési hajlandóságot, működéséről megismert egyéb információkat. A fedezeti és nem fedezeti opciós, swap és határidős ügyletek eredményhatása a pénzügyi eredmények között, mérlegre gyakorolt hatása pedig az időbeli elhatárolások között jelentkezik, ezért ezekkel kapcsolatban céltartalékot a Társaság nem képez. A le nem zárt peres ügyletekből származó várható kötelezettségek fedezetére céltartalék képzésre kerül sor a várható összegben, abban az esetben, ha valószínűsíthető, hogy a Társaságnak pénzügyi kötelezettsége keletkezik a jogvita lezárásakor. A Társaság céltartalékot képez a környezetvédelemmel kapcsolatos jövőbeni kötelezettségekre, valamint a szénhidrogén termelési mezőkön a termelés felhagyását követő, jövőbeni kötelezettségekre (mezőfelhagyási céltartalék). A céltartalék összege a számszerűsített kötelezettségek diszkontált jelenértéke. Egyéb céltartalék A MOL Rt. a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló – beruházáshoz kapcsolódó – hiteltartozások, továbbá devizakötvény kibocsátásából származó tartozások nem realizált 19

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre árfolyamveszteségét – csökkenve az ugyanezen típusú hiteleken felmerült nem realizált árfolyamnyereséggel időben elhatárolja, és a hitelfelvételtől eltelt időtartam és a figyelembe vehető futamidő arányában céltartalékot képez. A figyelembe vehető futamidő a hitel felvételétől annak lejáratáig, illetve a hitel felvételétől az eszköz hasznos élettartamának végéig terjedő időszak közül a rövidebb. 3.4.4.

Korábbi évek hibáinak minősítése

A MOL Rt. a jelentős hiba határát nulla forintban állapította meg. Ez azt jelenti, hogy összeghatártól és előjeltől függetlenül valamennyi, korábbi éveket érintő fellelt hibát és hatását az előző évek módosító tételeként számolja el, így azok nem érintik a tárgyidőszak eredményét, eredmény semlegesen kerülnek elszámolásra. A korábbi éveket érintő fellelt hibák a mérleg és az eredménykimutatás középső oszlopában, az előző évek módosításaként kerülnek kimutatásra. A Társaságnál a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba és hibahatás együttes mértéke az adott beszámolási évet megelőző évben kimutatott saját tőke legalább 20 %-a, vagy ugyanezen év mérleg főösszegének 2%-át meghaladó előjelhelyes változás közül az alacsonyabb érték.

3.5.

A mérlegbeszámoló aláírói

Hernádi Zsolt elnök-vezérigazgató, az Igazgatóság elnöke Lakcím: 1025. Budapest, Zöldkő u. 14/a. Michel-Marc Delcommune pénzügyi igazgató, az Igazgatóság tagja Lakcím: 1025. Budapest, Napsugár lépcső 5.

20

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre 4. A Társaság valós vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzete (a fejezetben a számított mutatók képleteiben szereplő értékek millió Ft-ban szerepelnek) Ebben a fejezetben a Társaság vagyoni-, pénzügyi-, illetve jövedelmi helyzete, ezen kívül a hozam- és teljesítménymutatók, valamint az árbevétel alakulása kerül bemutatásra, indokolt esetben szöveges magyarázatokkal kiegészítve. A Társaság vagyoni-, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, a mutatók alakulását 2003ban nagy mértékben befolyásolta a földgázüzlet kiszervezése, ezért ezen hatások kiszűrése érdekében a földgázüzlet kiszervezése nélküli mutatók is bemutatásra kerülnek. A Táraság a földgázüzlet kiszervezésének mérlegre és eredménykimutatásra gyakorolt hatását a 4.1. pont jeleníti meg. 4.1.

Földgázüzlet kiszervezés

A MOL Rt. a földgázüzlet kiszervezését a földgázellátásról szóló 2003. évi XLII. gázellátásról szóló (GET) törvény ide vonatkozó rendelkezéseivel összhangban határozta el és hajtotta végre. Ez a kiszervezés összhangban van az uniós alapelvekkel, és biztosítja a földgázüzlet liberalizált piac követelményeinek megfelelő átlátható működést, elősegíti a későbbi partnerbevonást. A MOL Rt. 2000-ben a kiszervezés előkészítéseként az alábbi vállalatokat hozta létre: MOL Földgázszállító Rt. MOL Földgáztároló Rt. MOL Földgázellátó Rt. 2003. december 31-vel a MOL Rt. három önálló vállalatba szervezte ki földgáz tevékenységét. A kiszervezés a tárgyi eszközöket és a tevékenységhez kapcsolódó készleteket érintette, amelyeket a MOL Rt. részben apportként, részben értékesítés útján bocsátott a földgáz társaságok rendelkezésére. Ezen tranzakciókat vagyonértékelés előzte meg, melyet egy független értékbecslő végzett, és a MOL Rt. jóváhagyott. A földgázüzlet kiszervezésének eredményeként a könyv szerinti érték és piaci érték különbségéből adódóan a MOL Rt. 78 milliárd forint nyereséget realizált az apporton, és 149,5 milliárd forint nyereséget az értékesítéshez kapcsolódóan. 2004. január 1-jétől a MOL Rt. eddigi földgáztárolói tevékenységét a MOL Földgáztároló Rt., a földgázellátói (közüzemi nagykereskedelmi és versenykereskedelmi) tevékenységét a MOL Földgázellátó Rt., a földgázszállítási és rendszerirányítási tevékenységét pedig a MOL Földgázszállító Rt. folytatja; mindhárom említett cég rendelkezik a GET által előírt és a tevékenységük ellátásához szükséges földgázipari működési engedélyekkel.

21

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre A földgázüzlet kiszervezésének hatása a mérleg és eredménykimutatás soraira:

Befektetett eszközök IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Forgóeszközök KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek KÖVETELÉSEK ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

821.851 10.219 273.413 538.219 594.590 62.553 19.209 11.316 15.580 16.394 54 476.182 44.310 11.545 11.785 1.428.226

Földgázüzlet kiszervezésének hatása 42.756 -123 -85.133 128.012 268.340 -79.035 -834 -6.725 -71.476 347.375 546 311.642

Saját tőke JEGYZETT TŐKE TŐKETARTALÉK EREDMÉNYTARTALÉK LEKÖTÖTT TARTALÉK MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Céltartalékok Kötelezettségek HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN

731.155 108.227 172.479 48.801 79.184 322.464 68.621 613.296 249.843 363.453 15.154 1.428.226

227.517 227.517 83.501 -879 84.380 624 311.642

Megnevezés

2003.

millió Ft Földgázüzlet kiszervezése nélkül 2003. 779.095 10.342 358.546 410.207 326.250 141.588 20.043 11.316 22.305 87.870 54 128.807 44.310 11.545 11.239 1.116.584 millió Ft 503.638 108.227 172.479 48.801 79.184 94.947 68.621 529.795 250.722 279.073 14.530 1.116.584

22



2003.

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) EREDMÉNY Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény 4.2. 4.2.1.

Földgázüzlet kiszervezésének hatása

1.395.181 10.115 25.637 1.025.051 48.894 52.014 248.180 56.794 88.524 44.040 44.484 101.278 227.138 328.416 328.416 322.464

227.517 227.517 227.517 227.517

millió Ft Földgázüzlet kiszervezése nélkül 2003. 1.395.181 10.115 25.637 1.025.051 48.894 52.014 248.180 56.794 88.524 44.040 44.484 101.278 -379 100.899 100.899 94.947

A vagyoni helyzet vizsgálata (adatok millió Ft-ban) A társasági vagyonstruktúra változásának bemutatása Megnevezés

2002.

2003.

Megoszlás (%) 2002. 2003.

Változás (%)

Befektetett eszközök

499.851

821.851

60,55

57,54

64,42

Forgóeszközök

308.693

594.590

37,39

41,63

92,62

17.036

11.785

2,06

0,83

-30,82

825.580

1.428.226

100,00

100,00

73,00

Aktív időbeli elhatárolások Összesen

A Társaság vagyonában jelentős növekedés következett be 2002-ről 2003-ra, melyben meghatározó a 2003 évi, a MOL stratégiájával összefüggésben folytatódó, akvizíciók befektetés növelő hatása az INA (+ 115,3 Mrd Ft) és a Slovnaft (+ 104 Mrd Ft) érdekeltségek megszerzésén keresztül, valamint a földgázüzlet kiszervezéshez kapcsolódó apport, az apportált eszközök felértékelése által (+ 77,6 Mrd Ft). A forgóeszközöknél közel négyszeresére emelkedett a követelések állománya a földgázüzlet részére értékesített eszközök miatt, melyet a készletek csökkenése - szintén a társaságok tevékenységének kiszervezésének eredményeként - csak kis mértékben mérsékelt.

23

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre A földgázüzlet kiszervezésének hatását kiszűrve a vagyonstruktúra változása a következő képet mutatja: Megnevezés

2002.

2003.

Megoszlás (%) 2002. 2003.

Változás (%)

Befektetett eszközök

499.851

779.095

60,55

69,77

55,87

Forgóeszközök

308.693

326.250

37,39

29,22

5,69

17.036

11.239

2,06

1,01

-34,03

825.580

1.116.584

100,00

100,00

35,25

Aktív időbeli elhatárolások Összesen

4.2.2.

A tőkeszerkezet bemutatása

A vagyon szerkezete

Megnevezés Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Összesen

2002.

2003.

Megoszlás (%) 2002. 2003.

Változás (%)

349.311

731.155

42,31

51,19

109,31

69.438

68.621

8,41

4,81

-1,18

367.410

613.296

44,50

42,94

66,92

39.421

15.154

4,78

1,06

-61,56

825.580

1.428.226

100,00

100,00

73,00

A vagyon szerkezetében az eszköz oldalon is jelzett Slovnaft, INA befektetések mellett a földgázüzlet kiszervezésével kapcsolatos hatások is tükröződnek. A Slovnaft és az INA befektetések megszerzéséhez hitel felvételére került sor, míg a földgázüzlet kiszervezéséhez kapcsolódóan az eszközök felértékelésének hatása a saját tőke változásában tükröződik a mérleg szerinti eredményen keresztül. A földgázüzlet kiszervezésének hatását kiszűrve a vagyon szerkezete a következő képet mutatja:

Megnevezés Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Összesen

2002.

2003.

Megoszlás (%) 2002. 2003.

Változás (%)

349.311

503.638

42,31

45,10

44,18

69.438

68.621

8,41

6,15

-1,18

367.410

529.795

44,50

47,45

44,20

39.421

14.530

4,78

1,30

-63,14

825.580

1.116.584

100,00

100,00

35,25

A földgázüzlet kiszervezésének hatását figyelmen kívül hagyva, a saját tőke növekedésében a kedvező mérleg szerinti eredmény mellett az akvizíciók miatt szükségessé vált hitelfelvétel következtében magasabb kötelezettségállomány a változás meghatározó tényezője. 24

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre A saját tőke belső szerkezete Megnevezés

2002.

2003.

Megoszlás(%) 2002. 2003.

Változás (%)

Jegyzett tőke

98.400

108.227

28,17

14,80

9,99

Tőketartalék

166.584

172.479

47,69

23,59

3,54

Eredménytartalék

11.833

48.801

3,39

6,68

312,41

Lekötött tartalék

29.842

79.184

8,54

10,83

165,34

Mérleg szerinti eredmény

42.652

322.464

12,21

44,10

656,03

349.311

731.155

100,00

100,00

109,31

Összesen

A saját tőke növekedésében a mérleg szerinti eredmény változása a meghatározó. A magas mérleg szerinti eredmény döntően a földgázüzlet kiszervezésének eredmény javító hatását mutatja (+ 227,5 Mrd Ft), de javulás tapasztalható az üzleti működési eredményben is (+ 9,2 %). A pénzügyi műveletek eredménye a 2002. évi 4,1 Mrd Ft veszteség helyett 2003-ban 44,5 Mrd Ft nyereséget mutat, a 2003. év végi összevont nem realizált árfolyam nyereség elszámolása, valamint az előző évek nem realizált árfolyamnyereségének közel azonos mértékű változása következtében. A földgáz üzlet kiszervezésének hatását kiszűrve a saját tőke belső szerkezete a következő képet mutatja: Megnevezés

2002.

2003.

Megoszlás(%) 2002. 2003.

Változás (%)

Jegyzett tőke

98.400

108.227

28,17

21,49

9,99

Tőketartalék

166.584

172.479

47,69

34,25

3,54

Eredménytartalék

11.833

48.801

3,39

9,69

312,41


29.842

79.184

8,54

15,72

165,34


42.652

94.947

12,21

18,85

122,61

349.311

503.638

100,00

100,00

44,18

Összesen

A földgázüzlet kiszervezése nélküli mutató növekedésében az egyik meghatározó tényező a kedvezőbb gazdasági körülmények miatt a bázisidőszakot jelentősen meghaladó mérleg szerinti eredmény. A jegyzett tőke, illetve a tőketartalék növekedése a „C” sorozatú ázsióval történő részvénykibocsátás hatására következett be. A lekötött tartalék bázis időszakhoz viszonyított növekedése mögött ezen részvények visszavásárlási kötelezettsége húzódik meg, melyhez a szükséges források a tőketartalékból kerültek átvezetésre. (Lásd 29. tábla)

25

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre 4.2.3.

A vagyoni helyzet mutatói

A saját források aránya Saját tőke Összes forrás

* 100

2002. 349.311 825.580

2003. Földgázüzlet kiszervezés nélkül

2003. = 42,31%

731.155 1.428.226

= 51,19%

503.638 1.116.584

= 45,11%

A mutató alakulást kedvezően befolyásolja a földgázüzlet kiszervezéshez kapcsolódó, a felértékelt eszközök apport kihelyezésének és eszköz értékesítésének saját tőkét növelő hatása a mérleg szerinti eredményen keresztül. Ez a növekedés meghaladja az INA és a Slovnaft akvizícióhoz kapcsolódó hitelfelvétel miatti idegen forrás növekedését. A mutató értéke a földgázüzlet kiszervezésének hatását kiszűrve is javulást mutat. Az idegen tőke aránya Idegen tőke Összes forrás

* 100

2002. 476.269 825.580


2003. = 57,69%

697.071 1.428.226

= 48,81%

612.946 1.116.584

= 54,89%

Az összes forrás növekedési aránya meghaladta az idegen forrás bevonás növekedését, a saját tőke kedvezőbb alakulása következtében. A mutató értéke a földgázüzlet kiszervezésének saját tőkét növelő hatása nélkül is kedvezőbb képet mutat , bár a változás mértéke kisebb. Tőkefeszültségi mutató Idegen tőke Saját tőke 2002. 476.269 349.311


2003. = 1,36

697.071 731.155

= 0,95

612.946 503.638

= 1,22

A tőkefeszültségi mutató javulásában is a korábban már bemutatott hatások jelentkeznek. A mutató értéke a földgázüzlet kiszervezése nélkül is kedvezőbb, bár a változás mértéke itt is kisebb.

26

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre 4.2.4.

A forgótőke alakulása

Forgóeszközök + Aktív időbeli elhatárolások Befektetett eszközök

* 100

2002. 325.729 499.851


2003. = 65,17%

606.375 821.851

= 73,78%

337.489 779.095

= 43,32%

A mutató értékének 2003. évi növekedésében döntő szerepet játszott a földgázüzlet kiszervezése következtében megnövekedett követelések állománya, míg a befektetett eszközök állományának növekedése mögött a 2003. évben végrehajtott akvizíciók (Slovnaft, INA) és a földgáztársaságoknál végrehajtott tőkeemelés hatása húzódik meg. A földgázüzlet kiszervezés hatása nélkül a mutató jelentős csökkenést mutat. 4.3. A pénzügyi helyzet vizsgálata (adatok millió Ft-ban) Készpénz likviditási mutató Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek + Átjövő költségek 2002. 11.838 238.718


2003. = 0,05

11.545 369.412

= 0,03

11.545 285.032

= 0,04

A mutató romlásban meghatározó szerepet játszik a rövid lejáratú kötelezettségek növekedése a földgázüzlet kiszervezése következtében. A korrigált mutató ennél kedvezőbb képet mutat, de értéke nem éri el a 2002. évi szintet, elsősorban a rövid lejáratú hitelek és a szállító állomány bázishoz viszonyított növekedése következtében. Likviditási gyorsráta Pénzeszközök + Követelések + Értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek + Átjövő költségek 2002. 199.257 238.718


2003. = 0,83

532.037 369.412

= 1,44

184.662 285.032

= 0,65

A mutató alakulásában itt is a fentebb már bemutatott változás a meghatározó. A földgázüzlet kiszervezése miatti követelésállomány növekedés hatására a mutató értéke közel 74%-os növekedést eredményezett. A mutató értéke a földgázüzlet kiszervezése nélkül ellenkező tendenciát jelez.

27


Likviditási ráta Forgóeszközök + Átjövő bevételek Rövid lejáratú kötelezettségek + Átjövő költségek 2002. 309.193 238.718


2003. = 1,30

597.882 369.412

= 1,62

328.996 285.032

= 1,15

A mutató változásában is meghatározó a korábban már ismertetett földgázüzlet kiszervezés hatása. A likviditási ráta értéke csökkenést mutat, a rövid lejáratú hitelek növekedése magasabb a készletek állományának növekedésénél. A követelések futamideje Követelések kronologikus átlaga 1 napi értékesítés 2002. 116.205 3.488


2003. = 33,32

157.757 3.822

= 41,28

114.335 3.822

= 29,91

A vevőállomány átfutási ideje 23,9 %-kal növekedett a 2002. évi értékhez képest, melynek döntő oka a földgázüzlet kiszervezése miatti egyéb követelés növekedés, amelynek a bevétele nem az árbevétel soron jelentkezett. A korrigált mutató értéke viszont javult, melyben meghatározó a napi bevételek növekedése, a követelések kismértékű csökkenése mellett. Vevő- és szállítóállomány aránya Vevőállomány Szállítóállomány 2002. 58.539 45.278


2003. = 1,29

80.482 68.024

= 1,18

80.482 68.024

= 1,18

A mutató kedvező irányú változást tükröz, azonban nem tartalmazza a kapcsolt és részesedési viszonyban lévő vállalkozásokhoz kapcsolódó vevő- és szállítóállományt. A működés hatékonyságának reális megítéléséhez mind a részesedési viszonyban lévő, mind pedig a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek és követelések figyelembe vétele indokolt. Az erre vonatkozó számítást az alábbiakban mutatjuk be:

28

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre Korrigált vevő- és szállítóállomány aránya Vevőállomány Szállítóállomány 2002. 108.486 91.571


2003. = 1,18

463.075 117.174

115.700 117.175

= 3,95

= 0,99

A mutató értékének jelentős mértékű romlását a földgázüzlet kiszervezésével összefüggésben megnövekedett követelésállomány okozta. A vevőkövetelésnél jelentősebb szállítóállomány növekedést a magasabb import kőolaj- és gáz ár, illetve a magasabb decemberi beszerzés indokolja. 4.4. A jövedelmi helyzet vizsgálata (adatok millió Ft-ban) Eszközhatékonyság Adózás előtti eredmény + fizetett kamat és kamatjellegű kifizetések Eszközök kronologikus átlaga 2002. 63.632 818.715


2003. = 7,77%

341.618 987.532

* 100

= 34,59%

114.101 948.577

= 12,03%

A mutató 2003. évi javulásban meghatározó szerepe van a földgázüzlet kiszervezésének eredményt és eszközt érintő hatásának. A korrigált mutató értékében meghatározó a pénzügyi eredmény növekedése következtében kedvezőbb adózás előtti eredmény, melyet az eszközállomány növekedése csak mérsékelt. Tőkehatékonyság Adózott eredmény * 100 Saját tőke kronologikus átlaga 2002. 47.780 339.220


2003. = 14,09%

328.416 453.070

= 72,49%

100.899 424.631

= 23,76%

A mutató javulásában meghatározó szerepe van a földgázüzlet kiszervezés eredményen keresztüli saját tőkét érintő hatásának. A pénzügyi és rendkívüli eredmény kedvezőbb alakulása miatti kedvező hatást a saját tőke állomány - főként a mérleg szerinti eredmény és tőketartalék - növekedése csak mérsékelte.

29

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre 4.5. Hozam- és teljesítménymutatók (adatok millió Ft-ban) Adózott eredmény Átlagos állományi létszám (fő) 2002. 47.780 8.538


2003. 328.416 7.066

= 5,60

= 46,48

100.899 7.066

= 14,28

A teljesítmény mutató jelentősen növekedett, a földgázüzlet kiszervezés korábban már ismertetett eredményjavító hatására. A földgázüzlet kiszervezésének hatása nélkül is jelentős a javulás, a létszámcsökkenés mutatót javító hatása 2,46, míg az emelkedés nagyobb hányada az adózott eredménynek - ezen belül is a pénzügyi műveletek eredményének - mutatóra gyakorolt kedvező hatását tükrözi. Eszköz- és bérarányos eredmény Adózott eredmény Összes eszköz + bérköltség

* 100

2002. 47.780 853.409


2003. 328.416 1.458.749

= 5,60%

= 22,51%

100.899 1.147.107

= 8,80%

A mutató javulásában meghatározó az adózott eredmény eszköz - és bérköltséget meghaladó növekedése. A korrigált mutatókkal a javulás mértéke alacsonyabb. Tőkearányos eredmény Adózott eredmény Összes eszköz (forrás)

* 100

2002. 47.780 825.580


2003. = 5,79%

328.416 1.428.226

= 22,99%

100.899 1.116.584

= 9,04%

A mutató kimagasló 2003. évi alakulásában az adózott eredménynek az összes eszközt (forrást) meghaladó növekedése a meghatározó. A korrigált – a földgázüzlet kiszervezésének eredményét nem tartalmazó - mutató is 3,25% ponttal meghaladja a bázis időszaki értéket.

30

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre Élőmunka költséghányada I. Személyi jellegű ráfordítás Adózott eredmény

* 100

2002. 52.148 47.780


2003. 48.894 328.416

= 109,14%

= 14,89%

48.894 100.899

= 48,46%

A 2003. évi mutató értékét meghatározó módon befolyásolja a földgázüzlet kiszervezés rendkívüli eredményt javító hatása. A korrigált mutató értékének szintén jelentős javulásában meghatározó az üzleti és pénzügyi eredmény javulás. Mindkét ténymutató kedvező alakulásában szerepet játszik a személyi jellegű ráfordítások csökkenése is a tevékenység racionalizálási intézkedések létszámcsökkentő hatása következtében. Élőmunka költséghányada II. Személyi jellegű ráfordítás Értékesítés nettó árbevétele

* 100

2002. 52.148 1.273.086


2003. 48.894 1.395.181

= 4,10%

= 3,50%

48.894 1.395.181

= 3,50%

A mutató 0,6% pontos javulásában közel azonos mértékben játszott szerepet az élőmunka-költség csökkenése és a nettó árbevétel növekedése. A földgázüzlet kiszervezés erre a mutatóra nem gyakorolt hatást. ROACE Adózott üzleti eredmény Átlagos lekötött tőke

* 100

2002. 51.992 419.333


2003. = 12,40%

56.794 468.309

= 12,13%

56.794 417.738

= 13,60%

A ROACE kismértékű csökkenésében az átlagos lekötött tőke növekedése a meghatározó, melyet az előző évinél magasabb üzleti eredmény csak kis mértékben mérsékelt, a korrigált mutató az alacsonyabb átlagos lekötött tőke érték miatt javult.

31

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre EBITDA EBITDA Nettó árbevétel

* 100

2002.


2003.

102.898 1.273.086

= 8,08%

108.808 1.395.181

= 7,80%

108.808 1.395.181

= 7,80%

A mutató 2003. évben kis mértékben csökkent az előző évi értékhez viszonyítva közel 10%-kal magasabb értékesítési árbevétele és az üzleti eredmény 9%-os növekedése mellett. Eladósodottság Hosszú lejáratú hitel, kölcsön, tartozás kötvénykibocsátásból + Rövid lejáratú hitel, kölcsön Értékpapírok - Pénzeszközök Hosszú lejáratú hitel, kölcsön, tartozás kötvénykibocsátásból + Rövid lejáratú hitel, kölcsön Értékpapírok - Pénzeszközök + Saját tőke 2002. 159.246 508.557


2003. = 31,31%

308.334 1.039.489

* 100

= 29,66%

308.334 811.972

= 37,97%

Az eladósodottsági mutató 2003. évi 1,65 pontos csökkenésében a saját tőke jelentős mértékű növekedése a meghatározó. A földgázüzlet kiszervezés hatása nélküli mutatónak a részesedés vásárlásokra felvett hosszú lejáratú hitelek jelentős mértékű növekedését a szokásos vállalkozási eredmény jelentős emelkedése csak részben ellensúlyozta, s így az eladósodottság nőtt. 4.6. Az árbevétel alakulása (adatok millió Ft-ban) Megoszlás (%) Megnevezés Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele összesen

Változás (%)

2002.

2003.

1.124.302

1.230.045

88,31

88,16

9,41

148.784

165.136

11,69

11,84

10,99

1.273.086

1.395.181

100,00

100,00

9,59

2002.

2003.

A növekedés meghatározó tényezői között szerepel a földgáz értékesítési árbevétel 62 Mrd Ft-os növekedése, részben az értékesítési ár 7,5%-os, részben az eladott mennyiség 8,8 %-os növekedésének eredményeként. Jelentős árbevétel növekedés tapasztalható a MOL Rt. értékesítési árbevételének több, mint 62 %-át adó 32

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre kőolajipari termékek nagy- és kiskereskedelmi teljes árbevételénél, amely szintén 52 Mrd Ft-tal (6 %-kal) nőtt az értékesített mennyiségek csökkenése mellett. Az exportértékesítés árbevétele a kőolajipari termékjegyzés árak, illetve a 4 %-os mennyiségi növekedésnek köszönhetően emelkedett. 5. Cash Flow kimutatás millió Ft Megnevezés Adózás előtti eredmény Kapott osztalék Kutatási költségek Árfolyam különbözet Derivatív ügyletek eredménye Földgázüzlet kiszervezés eredménye Végleges eszköz átadás, átvétel Korrigált adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció és terven felüli értékcsökkenés Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása (kapcsolt vállalkozással együtt) Forgóeszközök (vevő és pénz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Tartalékok változása Fizetett osztalék Működési cash flow Befektetett eszközök beszerzése Befektetett pénzügyi eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Befektetett pénzügyi eszközök eladása, tőkekivonás Véglegesen átadott/átvett pénzeszközök Kutatási költségek Kapott osztalék, részesedés Befektetési cash flow Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kibocsátásának bevétele Hosszú lejáratú hitel és kölcsön felvétele Hosszú lej. nyújtott kölcsön és bankbetét törlesztése, megszűnt., beváltása Véglegesen kapott pénzeszközök Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok visszafizetése Hosszú lejáratú hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Rövid lejáratú hitel és kölcsön változása Finanszírozási cash flow Pénzeszközök változása

2002.

2003.

47.780 -12.813 10.828 -5.411 -459 0 1.407 41.332 53.041 4.813 8.280 -2.947 899 -12.362 -2.893 11.328 -24.163 11.276 -6 -5.387 83.211 -50.921 -2.192 964 18.767 -573 -10.828 12.813 -31.970 46.406 61.029 39 91 -19.471 -140.176 -1.502 -53.584 -2.343

328.416 -6.565 10.304 -45.545 -258 -227.517 1.795 60.630 54.957 2.950 -817 -11.565 21.926 16.147 -885 -7.017 -30.810 8.179 -55 -5.212 108.428 -77.748 -179.250 477 22.988 -1.405 -10.304 6.565 -238.677 40.185 361.747 0 -673 -33.000 -237.726 -577 129.956 -293

33


Immateriális javak

Bruttó érték Mozgások

millió Ft Alapítás – átszervez. aktivált értéke

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Vagyoni értékű jogok

Üzleti vagy cégérték

Szellemi termékek

Immat. javak összesen

2002. évi Nyitó érték

0

63

106

20.370

0

20.539

Növekedés beszerzésből

0

137

3

5.586

0

5.726

Átsorolás miatti növekedés

0

0

3

361

0

364

Csökkenés értékesítés miatt

0

0

-3

-151

0

-154

Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt

0

-3

-10

-395

0

-408

Átsorolás miatti csökkenés

0

-69

0

-67

0

-136

Egyéb csökkenés

0

0

-1

-2

0

-3

2002. évi Záró érték

0

128

98

25.702

0

25.928

Növekedés beszerzésből

0

140

10

2.784

0

2.934

Átsorolás miatti növekedés

0

0

2

231

0

233


0

0

-5

-429

0

-434

0

0

-5

-429

0

-434

0

-14

0

-114

0

-128


0

-70

0

0

0

-70

Egyéb csökkenés

0

0

0

-1

0

-1


0

184

105

28.173

0

28.462

Ebből: Földgázüzlet kiszervezés miatti immateriális javak bruttó érték kivezetése Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt

34

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre Értékcsökkenés Mozgások 2002. évi Nyitó érték Ebből: terv szerinti écs. Terv szerinti écs. növekedés Piaci értékelésen alapuló terven felüli écs. növekedés Selejtezés, káresemény, hiány miatti terven felüli értékcsökkenés növekedés Átsorolás miatti növekedés Egyéb növekedés Csökkenés értékesítés miatt Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt Átsorolás miatti csökkenés Egyéb csökkenés 2002. évi Záró érték Ebből: terv szerinti écs. terven felüli écs. Terv szerinti écs. növekedés Piaci értékelésen alapuló terven felüli écs. növekedés Selejtezés, káresem., hiány terven felüli écs. növekedés Egyéb növekedés Csökkenés értékesítés miatt Ebből: Földgázüzlet kiszervezés miatti immateriális. javak écs kivezetése Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt Átsorolás miatti csökkenés Egyéb csökkenés 2003. évi Záró érték Ebből: terv szerinti écs. terven felüli écs. Nettó érték 2002. 12.31. Nettó érték 2003.12.31. Ebből: Földgázüzlet kiszervezés miatti nettó érték változás

millió Ft Alapítás – Kísérleti fejlesztés átszerv. aktivált aktivált értéke értéke 0 22 0 22 0 0

Vagyoni értékű jogok

Szellemi termékek

Üzleti vagy cégérték

Immat. javak összesen

68 68 16

9.664 9.664 3.624

0 0 0

9.754 9.754 3.640

0

0

0

174

0

174

0

1

0

0

0

1

0 0 0

0 0 0

1 0 -2

110 12 -114

0 0 0

111 12 -116

0

-3

-10

-395

0

-408

0 0 0 0 0 0

0 0 20 20 0 0

0 0 73 73 0 14

-29 -2 13.044 12.870 174 5.491

0 0 0 0 0 0

-29 -2 13.137 12.963 174 5.505

0

0

0

12

0

12

0

14

0

0

0

14

0 0

0 0

0 -4

17 -307

0 0

17 -311

0

0

-4

-307

0

-311

0

-14

0

-114

0

-128

0 0 0 0 0

0 0 20 20 0

0 0 83 83 0

-2 -1 18.140 17.954 186

0 0 0 0 0

-2 -1 18.243 18.057 186

0 0

108 164

25 22

12.658 10.033

0 0

12.791 10.219

0

0

-1

-122

0

-123

35


Tárgyi eszközök

Bruttó érték Mozgások 2002. évi Nyitó érték Növekedés beruházásból Üzembe helyezés Átsorolás miatti növekedés Egyéb növekedés Csökkenés értékesítés miatt Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt Apportba adás, térítés nélküli átadás miatti csökkenés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb csökkenés 2002. évi Záró érték Növekedés beruházásból Üzembe helyezés Átsorolás miatti növekedés Egyéb növekedés Csökkenés értékesítés miatt Ebből: Földgázüzlet kiszervezés miatti tárgyi eszköz értékesítés Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt Apportba adás, térítés nélküli átadás miatti csökkenés Ebből: Földgázüzlet kiszervezés miatti tárgyi eszközök apportba adás Átsorolás miatti csökkenés Egyéb csökkenés 2003.évi Záró érték

millió Ft Beruházás, Műszaki Ingatlanok és Egyéb gépek, beruházágépek, kapcsolódó berendezések, sokra adott berendezések, vagyoni járművek előlegek járművek értékű jogok

Tárgyi eszközök összesen

373.466 0 20.855 1.905 173 -210

236.694 0 16.480 2.536 2 -2.806

43.362 0 2.353 487 88 -1.278

16.431 43.567 -39.688 0 4 0

669.953 43.567 0 4.928 267 -4.294

-1.458

-1.238

-695

-862

-4.253

-893

-2.277

-590

-15

-3.775

-2.368 -38 391.432 0

-28 -29 249.334 0

-190 -146 43.391 0

-178 -641 18.618 78.080

-2.764 -854 702.775 78.080

28.190

20.370

2.865

-51.425

0

1.676

638

3

0

2.317

24

10

5

5

44

-70.279

-40.206

-1.608

-2.514

-114.607

-69.795

-39.856

-1.105

-2.514

- 113.270

-931

-1.976

-1.490

-415

-4.812

-41.873

-2

-38

-3

-41.916

-41.860

0

0

0

-41.860

-1.773

-6

-512

-171

-2.462

-49

-59

-159

-2.938

-3.205

306.417

228.103

42.457

39.237

616.214

36

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre Értékcsökkenés Mozgások 2002. évi Nyitó érték Ebből: terv szerinti écs. terven felüli écs. Terv szerinti écs. növekedés Piaci értékelésen alapuló terven felüli écs. növekedés Selejtezés, káresemény, hiány miatti terven felüli écs. növek. Átsorolás miatti növekedés Egyéb növekedés Terven felüli écs. visszaírás Csökkenés értékesítés miatt Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt Apport átadás, térítés nélküli átadás miatti csökkenés Átsorolás miatti csökkenés Egyéb csökkenés 2002. évi Záró érték Ebből: terv szerinti écs. terven felüli écs. Terv szerinti écs. növekedés Piaci értékelésen alapuló terven felüli écs. növekedés Selejtezés, káresemény, hiány miatti terven felüli écs. növek. Átsorolás miatti növekedés Egyéb növekedés Terven felüli écs. visszaírás Csökkenés értékesítés miatt Ebből: Földgázüzlet kiszervezés miatti tárgyi eszköz értékesítés Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt Apport átadás, térítés nélküli átadás miatti csökkenés Ebből: Földgázüzlet kiszervezés miatti tárgyi eszközök apportba adás Átsorolás miatti csökkenés Egyéb csökkenés 2003. évi Záró érték ebből: terv szerinti écs. terven felüli écs.

millió Ft Beruházások, Egyéb Műszaki Ingatlanok és beruházágépek, gépek, kapcsolódó berendezés, berendezés, sokra adott vagyoni előlegek járművek járművek értékű jogok 151.493 145.583 30.959 10 147.948 145.050 30.927 0 3.545 533 32 10 20.938 22.192 4.136 0

Tárgyi eszközök összesen 328.045 323.925 4.120 47.266

531

50

8

0

589

434

65

10

862

1.371

628 36 0 -77

1.587 804 0 -2.455

411 51 0 -1.147

0 0 0 0

2.626 891 0 -3.679

-1.458

-1.238

-695

-862

-4.253

-353

-1.500

-393

0

-2.246

-705 -14 171.453 167.468 3.985 21.009

-52 -31 165.005 164.423 582 21.832

-133 -125 33.082 33.042 40 3.668

0 0 10 0 10 0

-890 -170 369.550 364.933 4.617 46.509

1.658

171

7

0

1.836

512

85

68

415

1.080

636 56 -106 -25.368

185 52 0 -26.962

0 28 0 -1.401

0 0 0 0

821 136 -106 -53.731

-25.113

-26.621

-905

0

-52.639

-931

-1.976

-1.490

-415

-4.812

-17.370

-2

-38

0

-17.410

-17.359

0

0

0

-17.359

-602 -16 150.931 145.503 5.428

0 -68 158.322 157.590 732

-233 -153 33.538 33.520 18

0 0 10 0 10

-835 -237 342.801 336.613 6.188 37


Mozgások Nettó érték 2002.12.31. Nettó érték 2003.12.31. Ebből: Földgázüzlet kiszervezés miatti nettó érték változás 8.

Beruházások, Műszaki Ingatlanok és Egyéb gépek, beruházágépek, kapcsolódó berendezés, sokra adott vagyoni értékű berendezés, járművek előlegek járművek jogok 219.979 84.329 10.309 18.608 155.486 69.781 8.919 39.227 -69.183

-13.235

-200

Tárgyi eszközök összesen 333.225 273.413

-2.514

- 85.132

Értékcsökkenés bemutatása

Terv szerinti értékcsökkenési leírás Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki gép, berendezés, járművek Egyéb gépek, berendezés, járművek Tárgyi eszközök Összesen:

millió Ft

Lineáris 2002. 14 3.622 3.636

2003. 12 5.449 5.461

14.226

Egyösszegű 2002.

2003.

Teljesítményarányos 2002. 2003. 0 0 0 0 0 0

Összesen 2002. 16 3.624 3.640

2003. 14 5.491 5.505

2 2 4

2 42 44

14.067

8

28

6.704

6.914

20.938

21.009

22.126

21.751

8

13

58

68

22.192

21.832

4.028

3.619

108

49

0

0

4.136

3.668

40.380

39.437

124

90

6.762

6.982

47.266

46.509

44.016

44.898

128

134

6.762

6.982

50.906

52.014

Terven felüli értékcsökkenés és terven felüli értékcsökkenés visszaírás Piaci értékelésen Selejt, hiány, Terven felüli écs. alapuló terven káresemény miatt visszaírása Megnevezés felüli écs. terven felüli écs 2002. 2003. 2002. 2003. 2002. 2003. Kísérleti fejlesztés aktivált 0 0 1 14 0 0 értéke Szellemi termékek 174 12 0 0 0 0 Immateriális javak 174 12 1 14 0 0 Ingatlanok és kapcsolódó 531 1.658 434 512 0 * 106 vagyoni értékű jogok Műszaki gép, berendezés, 50 171 65 85 0 0 járművek Egyéb gépek, berendezés, 8 7 10 68 0 0 járművek Beruházások 0 0 862 415 0 0

millió Ft Összesen 2002.

2003. 1

14

174 175

12 26

965

2.064

115

256

18

75

862

415

Tárgyi eszközök

589

1.836

1.371

1.080

0

106

1.960

2.810

Összesen:

763

1.848

1.372

1.094

0

106

2.135

2.836

* A KTD szervezetéhez tartozó ÖLBŐ Co2 mező piaci értékelése során 106 millió Ft értékvesztés került visszaírásra. 38


Kutatás, kísérleti fejlesztés bemutatása millió Ft 2002. Kutatási és kísérleti fejlesztési területek

Tárgyévi ráfordítások

2003.

Ráfordításokból

Tárgyévi költségként ráfordítások elszámolt

aktivált

Ráfordításokból költségként elszámolt

aktivált

CH kutatás belföld

10.776

20

10.756

9.542

0

9.542

CH kutatás külföld

85

0

85

298

0

298

Technológia és eszközfejlesztés

183

43

140

255

127

128

Termékfejlesztés

174

23

151

217

13

204

Környezetvédelem

66

0

66

74

0

74

Egyéb (tanulmányok)

63

1

62

58

0

58

11.347

87

11.260

10.444

140

10.304

Összesen:

39


Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök

Bruttó érték Mozgások 2002. évi Nyitó érték

millió Ft Egyéb Műszaki Ingatlanok gépek, gépek, és kapcs. Beruházások berendezések, berendezés, vagyoni járművek járművek értékű jogok


2.572

1.061

829

935

5.397

0

0

0

2.548

2.548

146

3

80

-229

0

4.014

72

60

285

4.431

Egyéb növekedés

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0


0

-2

-1

0

-3


0

- 115

0

- 2.345

- 2.460

- 59

- 12

- 10

0

- 81

6.673

1.007

958

1.194

9.832

0

0

0

28.885

28.885

270

195

13

-478

0

76

31

0

2.333

2.440

Egyéb növekedés

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

- 57

0

0

0

- 57


0

0

0

- 10.286

- 10.286

Egyéb csökkenés

0

0

0

0

0

6.962

1.233

971

21.648

30.814

Növekedés beruházásból Üzembe helyezés Átsorolás miatti növekedés

Egyéb csökkenés 2002. évi Záró érték Növekedés beruházásból Üzembe helyezés Átsorolás miatti növekedés



40

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre Értékcsökkenés Mozgások

millió Ft Egyéb Műszaki Ingatlanok gépek, gépek, és kapcs. Beruházások berendezések, berendezés, vagyoni járművek járművek értékű jogok


2002. évi Nyitó érték

398

574

470

0

1.442

Terv szerinti écs növekedés

130

109

46

0

285

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.169

58

56

0

1.283

Egyéb növekedés

0

0

0

0

0

Terven felüli écs. visszaírás

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0


0

-2

-1

0

-3


0

- 99

0

0

- 99

- 19

-7

-7

0

- 33

1.678

633

564

0

2.875

317

127

48

0

492

0

0

0

0

0

12

0

0

0

12

18

30

0

0

48

Egyéb növekedés

0

0

0

0

0

Terven felüli écs. visszaírás

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

- 57

0

0

0

- 57


0

0

0

0

0

Egyéb csökkenés

0

0

0

0

0


1.968

790

612

0

3.370

Nettó érték 2002.12.31.

4.995

374

394

1.194

6.957

Nettó érték 2003.12.31.

4.994

443

359

21.648

27.444

Piaci értékelésen alapuló terven felüli écs. növekedés Selejtezés, káresemény, hiány miatti terven felüli écs. növek. Átsorolás miatti növekedés

Egyéb csökkenés 2002. évi Záró érték Terv szerinti écs növekedés Piaci értékelésen alapuló terven felüli écs. növekedés Selejtezés, káresemény, hiány miatti terven felüli écs. növek. Átsorolás miatti növekedés


41


Veszélyes hulladékok alakulása (nem auditált) tonna

EWC kód 130205 130208 130502 130502 130701 150110 151110 150110 150110 150110 150202 150202 150202 160802 160114 160209 160305 160506 160807 170204 170409 170503 170503 170601 170603 200133 200133 050103 050107 050115 060103 060106 060602 070108 070111 080317

Veszélyes hulladék megnevezése Fáradt olaj feldolgozásából származó hulladék Fáradt olaj Olajleválasztó berendezésből származó iszap Ásványolaj közegű iszap Szennyezett üzemanyag Fáradt olajjal szennyezett üveg Fáradt olajjal szennyezett zsíros műanyag Labor vegyszermaradékkal szennyezett üveg Vesz. anyagokat tartalmazó vagy szennyezett csom. hulladékok Szennyezett göngyöleg Fáradt olajjal szennyezett textil Fáradt olajjal szennyezett felitató anyag Szennyezett üzemanyaggal szennyezett felitató anyag Katalizátor Etilén-glikol Halogén vegyületeket tartalmazó trafó- és hőközlő olajok Veszélyes anyagokat tartalmazó szerves hulladék Labor vegyszermaradék (hulladék vegyszer) Veszélyes anyaggal szennyezett fém Veszélyes anyagokat tartalmazó vagy azzal szennyezett üveg, műanyag, fa Fáradt olajjal szennyezett vas Fáradt olajjal szennyezett föld, kő Ásványolaj közegű iszappal szennyezett talaj Azbeszt tartalmú szigetelő hulladék, darabos azbeszt Olajos pur hab Akkumulátor Szárazelem Tartálytisztításból származó iszap Savgyanta Paraffinos présföld HF mésziszap Fumár hulladék (kénes salak, egyéb savak) Vas-szulfid MSA üstmaradék Aminos víz Irodatechnikai hulladék

2002. 311,200 1,900 16.528,700 5,100 1,200 0,040 0,030 0,060 0,000 0,000 1,400 2,400 3,300 0,000 0,700 0,020 0,000 0,050 0,000

2003. 449,731 3.434,108 43,030 0,000 0,737 0,000 0,000 0,000 0,376 1,400 2,285 2,460 0,000 76,660 1,350 0,000 0,065 2,670 0,100

0,000

18,000

1,700 0,000 3,000 0,000 0,000 1,100 0,100 0,000 50.127,000 40,100 0,000 0,700 0,000 12.345,000 0,000 0,002

0,000 6,600 0,000 39,590 4,040 1,580 0,000 95,356 48.651,230 78,690 33,000 16,540 32,760 21,260 13,560 0,050

A veszélyes hulladékok kódbesorolása, az egyes hulladéktípusok, hulladékfajták adott kódokhoz való rendelése az Európai Uniós normáknak megfelelően szabályozott. A veszélyes hulladék mennyiségekhez értéknyilvántartás nem kapcsolódik. 42


Tartós részesedések értékvesztésének és értékvesztés visszaírásának bemutatása millió Ft Megnevezés

Leányvállalatok

Társult vállalkozások

Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozások

Részesedések értékvesztése összesen

Bruttó érték 2002. évi záró érték

32.069

127.835

0

159.904


360.055

175.023

0

535.078

Értékvesztés 2002. Évi nyitó értéke

7.817

118

20

7.955

Értékvesztés növekedés

1.212

0

0

1.212

Értékvesztés növekedés önrevízió miatt

351

0

0

351

Értékvesztés növekedés átsorolás miatt

*6.656

**7

0

6.663

Értékvesztés csökkenés kivezetés miatt

0

0

-5

-5

Értékvesztés csökkenés átsorolás miatt

0

***-118

****-15

-133

Értékvesztés csökkenés egyéb változás miatt

-7.477

0

0

-7.477

-86

0

0

-86

Értékvesztés 2002. Évi záró értéke

8.473

7

0

8.480


2.831

0

0

2.831

Értékvesztés növekedés önrevízió miatt

0

0

0

0


*13.576

0

0

13.576


0

**-7

0

-7

Értékvesztés visszaírás átsorolás miatt

*-1.752

0

0

-1.752

Értékvesztés 2003.évi záró érték

23.128

0

0

23.128

Nettó érték 2002. évi záró érték

23.596

127.828

0

151.424


336.927

175.023

0

511.950

Értékvesztés visszaírás

*

Az értékvesztéshez, illetve -visszaíráshoz kapcsolódó átsorolás a Forgóeszközök között nyilvántartott leányvállalatokkal szembeni részesedések közül, illetve közé történt. ** Az értékvesztéshez kapcsolódó átsorolás a Forgóeszközök között nyilvántartott társult vállalkozásokkal szembeni részesedések közül, illetve közé történt. *** Az értékvesztéshez kapcsolódó átsorolás a Forgóeszközök között nyilvántartott leányvállalatokkal szembeni részesedések közül, illetve közé történt. **** Az értékvesztéshez kapcsolódó átsorolás a Forgóeszközök között nyilvántartott egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szembeni részesedések közül, illetve közé történt.

43


Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásban részletezése millió Ft Tartósan adott kölcsönök

2002.

2003.

Leányvállalatoknak adott tartós kölcsön

1.230

25.622

Forintos kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban

1.230

321

MOL-Gáz Kft. / Bihari Közmű Kft.

116

0

MOL-Gáz Kft.

914

0

MOL-LUB Kft.

200

321

Devizás kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban

0

25.301

BHM Oil Invest Ltd. (USD)

0

16.505

MOL CIS (USD)

0

2.691

RUSI Service Ltd. - UBA (USD)

0

75

RUSI Service Ltd. - ZMB (USD)

0

2.968

MOL Slovenia (EUR)

0

500

MOL Románia (EUR)

0

2.562

A forintos kölcsönöknél 2003-ban visszafizetésre került a MOL-Gáz Kft. két kölcsöne, ugyanakkor a MOL-LUB Kft. hosszú lejáratú kölcsönének második részlete lehívásra került. A forintos kölcsönök összegéből 2002-ben 496 millió Ft, 2003-ban pedig 87 millió Ft került átvezetésre a rövid lejáratú kölcsönök közé, a törlesztés ütemezése alapján. 2003-ban a táblázatban felsorolt társaságok hosszú lejáratú kölcsönöket hívtak le, amely nagymértékben növelte a tartósan adott kölcsönök értékét.

44


Tartósan adott kölcsönök értékvesztése millió Ft

Megnevezés

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

Tartósan adott kölcsönök értékvesztése összesen

Egyéb tartósan adott kölcsön

2002. évi nyitó érték

0

0

5

5


0

0

960

960

Értékvesztés csökkenés

0

0

-5

-5

2002. évi záró érték

0

0

960

960


0

0

-350

-350


0

0

610

610

15.

Készletek alakulása millió Ft Megnevezés

2002.

2003.

Vásárolt földgáz

55.760

10.455

Befejezetlen termelés, félkész termék, késztermék

28.477

26.896

Egyéb anyagok

11.650

11.783

Áruk

8.376

7.426

Vásárolt kőolaj

5.173

5.939

0

54

109.436

62.553

Készletre adott előleg Összesen 16.

A bányajáradék elszámolás, valamint a finomítói önköltség-számítás változásának hatása

Az 1993. évi többször módosított XLVIII. törvény a bányászatról 2003. évi módosítása megváltoztatta a bányajáradék elszámolási szabályait (lásd 3.4.1. pont). Ennek megfelelően a bányajáradék 2003. december 31-ei készletérték növelő és egyben az adózás előtti eredményt növelő hatása következő: millió Ft Záró készletérték, 2003. Megnevezés Bányajáradékkal Bányajáradék nélkül Változás Saját termelésű földgáz Saját termelésű kőolaj

5

24

19

488

639

151

45

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre A Társaság a finomítói önköltség-számítási módszerét a nemzetközi számviteli sztenderdekhez való közelítés érdekében 2003-ban megváltoztatta (lásd. 3.4.1. pont). A finomítói saját termelésű készletek alakulása: 2002. Mennyiség (tonna)

Éves kalkuláció szerinti készletérték

Havi kalkuláció szerinti készletérték

21.207

21.782

461.875

17.

2003. Mennyiség

Havi kalkuláció szerinti készletérték

(tonna) 451.966

22.193

Készletek közé átsorolt, egy éven belül értékesítésre kerülő befektetett eszközök millió Ft Halmozott Terven felüli értékterven felüli csökkenés értékvisszaírás csökkenés

Bruttó érték

Halmozott terv szerinti értékcsökkenés

1.575

445

166

0

964

TÁRGYI ESZKÖZÖK

1.575

445

166

0

964

Összesen:

1.575

445

166

0

964

Befektetett eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok *

Nettó érték

* A Társaság az év végi zárlat során a megváltozott rendeltetésű (egy éven belül értékesítésre szánt) tárgyi eszközöket átsorolta az Áruk közé. 18.

Készletek értékvesztése millió Ft Megnevezés

2002. évi nyitó érték

Befejezetlen Anyagok termelés és félkész termékek 0 0

Késztermékek

Áruk

Készletre adott előlegek

Készletek összesen

0

14.614

0

14.614


2

0

0

1.225

0

1.227


0

0

0

-14.614

0

-14.614


2

0

0

1.225

0

1.227


6

0

0

231

0

237


-2

0

0

-1.225

0

-1.227


6

0

0

231

0

237

Értékvesztés a vásárolt földgáz után került elszámolásra. A 2002. év végén elszámolt értékvesztés a beszerzési ár csökkenése, a 2003. évi a földgáz eladási ár növekedése miatt csökkent. A 2003-ban kiszervezett földgáz üzletnek átadott földgáz után nem kellett értékvesztést számolni, a MOL Rt-ben maradt készlet után 231 millió Ft az értékvesztés összege.

46


Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (Vevők) bemutatása millió Ft Követelések megnevezése

2002.

Belföldi követelések Ebből: Értékvesztés és visszaírás Külföldi követelések Ebből: Értékvesztés és visszaírás Követelések áruszállításból és szolgáltatásból összesen:

20.

2003. 54.078

75.846

-622

-693

4.461

4.636

-881

-307

58.539

80.482

Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések bemutatása millió Ft Követelések megnevezése

Leányvállalatokkal szembeni követelések

2002.

2003. 22.791

367.761

Áruszállításból, szolgáltatás teljesítéséből

16.203

16.443

Földgázüzlet kiszervezés miatti követelés

0

347.375

0

319.164

0

28.211

6.583

3.943

5

0

175

0

175

0

Társult vállalkozásokkal szembeni követelések

7.339

10.891

Áruszállításból, szolgáltatás teljesítéséből

7.339

10.891

30.305

378.652

Ebből: Áruszállítás és szolgáltatás teljesítésből Apport ÁFA-ja miatt Pénzeszközök rövid lejáratra történő kölcsönadásából Egyéb követelés Közös vezetésű vállalkozásokkal szembeni követelések Áruszállításból, szolgáltatás teljesítéséből

Összesen:

47


Az egyéb követelések bemutatása millió Ft Követelések megnevezése

2002.

2003.

VPOP által felszámított import ÁFA elszámolás

6.312

6.275

Folyamatos teljesítés ÁFÁ-ja

4.282

2.502

400

2.029

3.120

718

Részvényvásárlás opciós díja

119

0

Szolgáltatásokra adott előleg

853

514

Rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközök

130

7

Munkavállalókkal szembeni követelések

434

365

1.920

0

440

697

18.010

13.107

Be nem jegyzett Rt., Kft. befektetések Visszatérítendő adók

Tőzsdén kívüli egyéb fedezeti ügyletekből eredő követelés Egyéb Összesen:

22.

Követelések értékvesztése

Eredeti bekerülési érték

Megnevezés / Mozgások

2002. 12.31. záró érték Ebből: értékvesztéssel érintett köv. 2003. 12.31. záró érték Ebből: értékvesztéssel érintett köv.

millió Ft Követelések Követelések egyéb Követelések kapcsolt részesedési áruszáll., VáltóEgyéb Követelések vállalkozásviszonyban követelések követelések összesen szolg.-ból sal álló vállalk. (Vevők) szemben szemben 60.042

32.416

19.642

0

18.314

130.414

1.980

2.376

0

0

342

4.698

81.482

380.743

3.941

0

13.442

479.608

1.387

2.477

0

0

381

4.245

48

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre Értékvesztés Megnevezés / Mozgások 2002.01.01. nyitó érték Tárgyévben elszámolt értékvesztés Csökkenés követelés pü-i teljesítése miatt Csökkenés követelés kivezetése miatt 2002.12.31. záró érték Tárgyévben elszámolt értékvesztés Csökkenés követelés értékesítése miatt Csökkenés követelés leírása miatt 2003.12.31. záró érték

millió Ft Követelések Követelések Követelések kapcsolt VáltóEgyéb Követelések egyéb rész. áruszáll., vállalkozásvisz. álló követelések követelések összesen szolg.-ból sal váll. szemb. (vevők) szemben 2.033

1.871

0

0

47

3.951

185

261

0

0

264

710

-85

-14

0

0

0

-99

-585

0

0

0

-5

-590

1.548

2.118

0

0

306

3.972

365

166

0

0

34

565

-13

-184

0

0

0

-197

-206

0

0

0

-2

-208

1.694

2.100

0

0

338

4.132

Értékvesztés visszaírás

Megnevezés / Mozgások 2002.01.01. nyitó érték Tárgyévben elszámolt értékvesztés visszaírása Csökkenés követelés pü-i teljesítése miatt Csökkenés követelés értékesítése miatt 2002.12.31. záró érték Tárgyévben elszámolt értékvesztés visszaírása 2003.12.31. záró érték Mérleg szerinti érték 2002.12.31. Mérleg szerinti érték 2003.12.31.

millió Ft Követelések Követelések Követelések kapcsolt VáltóEgyéb Követelések egyéb rész. áruszáll., vállalkozásvisz. álló követelések követelések összesen szolg.-ból sal váll. szemb. (vevők) szemben 0

0

0

0

0

0

125

21

0

0

7

153

-80

-14

0

0

0

-94

0

0

0

0

-5

-5

45

7

0

0

2

54

649

2

0

0

1

652

694

9

0

0

3

706

58.539

30.305

19.642

0

18.010

126.496

80.482

378.652

3.941

0

13.107

476.182 49


Forgóeszközök között kimutatott részesedések értékvesztése és értékvesztés visszaírása millió Ft Megnevezés

Közös vezetésű vállalkozások

Leányvállalatok

Egyéb rész. visz. álló vállalkozások

Társult vállalkozások

Összesen


36.590

6

11.474

3.798

51.868


3.951

5

11.658

1.103

16.718

23.595

0

43

750

24.388

865

0

0

0

865


*** 118

0

0

**** 15

133


* -6.656

0

** -7

0

-6.663

Értékvesztés csökkenés önrevízió miatt

-68

0

0

0

-68

-1.241

0

0

0

-1.241

-72

0

0

0

-72

16.541

0

36

765

17.342

63

0

0

288

351


0

0

** 7

0

7


* -13.576

0

0

0

-13.576

Értékvesztés csökkenés önrevízió miatt

0

0

0

0

0

-901

0

0

0

-901

Értékvesztés csökkenés végelszámolás miatt

-3.193

0

0

-750

-3.943

Értékvesztés visszaírás átsorolás miatt

* 1.752

0

0

0

1.752

686

0

43

303

1.032


20.049

6

11.438

3.033

34.526


3.265

5

11.615

800

15.686

Értékvesztés 2002. évi nyitó értéke Értékvesztés növekedés

Értékvesztés csökkenés értékesítés miatt Értékvesztés visszaírás Értékvesztés 2002. évi záró értéke Értékvesztés növekedés

Értékvesztés csökkenés értékesítés miatt

Értékvesztés 2003. évi záró értéke

*

Az értékvesztéshez, illetve -visszaíráshoz kapcsolódó átsorolás a leányvállalatokkal szembeni tartós részesedések közül, illetve közé történt. ** Az értékvesztéshez kapcsolódó átsorolás a társult vállalkozásokkal szembeni tartós részesedések közül, illetve közé történt. *** Az értékvesztéshez kapcsolódó átsorolás a társult vállalkozásokkal szembeni tartós részesedések közül, illetve közé történt. **** Az értékvesztéshez kapcsolódó átsorolás az egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szembeni tartós részesedések közül, illetve közé történt.

50


24.

Saját részvények tárgyévi mozgásainak bemutatása millió Ft Mozgásnem / Jogcím

Részvény darabszám (db) Részvények könyv szerinti értéke

Saját részvények nyitó állománya

5.155.125

26.397

Munkavállalóknak történő részvényjuttatás

- 27.370

- 144

Saját részvény értékesítés

-984.000

-5.038

-4.314.842

-22.117

-41.407

-217

Értékesítés-csere (Slovbena, Slovintegra)

-1.180.548

-7.116

Csökkenési jogcímek

- 6.548.167

- 34.632

144.351

761

4.314.842

25.965

41.407

217

Vétel-csere (Slovbena-Slovintegra)

1.179.369

7.116

Növekedési jogcímek

5.679.969

34.059

Saját részvény záró állománya

4.286.927

25.824

Éven belüli részvénycsere / értékesítés Letétátkönyvelések

Saját részvény vétel Éven belüli részvénycsere / vétel Letétátkönyvelések

25.

Saját részvények, forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékvesztése

A saját részvények, forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében a Társaság értékvesztést nem számolt el. 26.

Pénzeszközök alakulása millió Ft Megnevezés

Központi, telepi pénztárak Töltőállomási pénztárak OTP és ING pénztárak Pénztárak közötti átvezetési számla Pénztár, csekkek Elszámolási betétszámlák, telepi betétszámlák Rövid lejáratra lekötött forint betétek Lakásépítési célú pénzeszközök

2002.

2003. 2

1

548

716

2

3

67

62

619

782

6.404

8.125

185

125

28

44

3.947

2.308

Devizabetét számlák Átvezetési számlák (Bank-pénztár között, pénzszállító cég befizetéséhez kapcsolódóan) Bankbetétek

655

161

11.219

10.763

PÉNZESZKÖZÖK

11.838

11.545

51


Az időbeli elhatárolások bemutatása

Aktív időbeli elhatárolások részletezése Megnevezés

millió Ft 2002.

2003.

Járó kamat

162

684

Bérleti díjak

0

66

Kötbér, bírság, kártérítés

1

0

Egyéb átjövő bevétel

337

2.542

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

500

3.292

Rendszerben lévő anyag elhatárolása *

1.244

2.095

Bérköltség, végkielégítés és járulékai

1.106

1.401

Bérleti díjak

1.120

1.028

Következő évet terhelő kamat

1.594

558

406

365

5.470

5.447

Devizahitel nem realizált árfolyamveszteségének elhatárolása

11.066

3.046

Halasztott ráfordítások

11.066

3.046

Összesen:

17.036

11.785

Egyéb aktív időbeli elhatárolás Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

* A rendszerben lévő anyag 2002-ről 2003-ra történő nagymértékű változását a Dunai Finomító HDS üzemében történt katalizátor csere okozta. Az új betöltés értéke 1.369 millió Ft; ez döntő mértékben hozzájárult a rendszerben lévő anyagokhoz kapcsolódó aktív időbeli elhatárolások 851 millió Ft-os emelkedéséhez.

52

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre Passzív időbeli elhatárolások részletezése Megnevezés Átmenő bevételek

millió Ft 2002.

2003. 91

1.527

0

1.469

Devizás eszközök és kötelezettségek fordulónapi összevont értékeléséből eredő árfolyam nyereség elhatárolása

23.881

0

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

23.972

1.527

930

1.926

1.478

1.379

Nem pénzintézetnek fizetendő kamat

886

1.177

Pénzintézeteknek fizetendő kamatok

1.572

837

0

284

3.092

115

223

241

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

8.181

5.959

Fejlesztési célra kapott támogatás, juttatás, pénzeszköz

5.883

5.779

Térítés nélkül átvett, többletként fellelt, ajándékként, hagyatékként kapott eszközök nyilvántartási értéke

1.385

1.289

0

600

0

600

7.268

7.668

39.421

15.154

Ebből: Előre befolyt egyéb díj földgáz, mint áru értékesítésből

Hosszú távú ösztönzési program elhatárolt költségei Földgáz tárolás költségei

Kötbér Pénzügyi műveletek veszteségei Egyéb átjövő költségek, ráfordítások

Egyéb halasztott bevételek Ebből: Földgázüzlet kiszervezéséhez kapcsolódó szolgalmi jogok rendezésének várható költségeinek fedezetére képzett elhatárolás a kiszervezéshez kapcsolódó értékesítésből Halasztott bevételek Összesen:

53


A saját tőkében bekövetkezett változások bemutatása millió Ft Jogcímek

Jegyzett tőke

Egyenleg 2002.01.01.

Tőketartalék

Eredménytartalék



Saját tőke

98.400

166.584

104.419

10.029

-73.826

305.606

0

0

-73.826

0

73.826

0

0

0

1.061

0

0

1.061

Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Az előző évek eredményét módosító tételek Tárgyévi egyéb csökkenési, növekedési jogcím 2002. évi adózott eredmény

0

0

-8

0

0

-8

0

0

0

0

47.780

47.780

Fizetendő osztalék

0

0

0

0

-5.128

-5.128

Lekötött tartalék feloldása

0

0

-19.813

19.813

0

0

98.400

166.584

11.833

29.842

42.652

349.311

0

0

42.652

0

-42.652

0

0

0

530

0

0

530

9.827

49.078

0

0

0

58.905

Tárgyévi egyéb csökkenési, növekedési jogcím

0

0

-55

0

0

-55

2003. évi adózott eredmény

0

0

0

0

328.416

328.416

Fizetendő osztalék

0

0

0

0

-5.952

-5.952

Lekötött tartalék képzés és feloldás

0

-43.183

-6.159

49.342

0

0

108.227

172.479

48.801

79.184

322.464

731.155

Egyenleg 2002.12.31. Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Az előző évek eredményét módosító tételek Részvénykibocsátás

Egyenleg 2003.12.31.

29.

Lekötött tartalék részletezése

Jogcímek Nem realizált árfolyam veszteség időbeli elhatárolása és a képzett céltartalék különbözete

2002.

millió Ft Változás

2003.

3.337

1.367

-1.970

26.397

25.824

-573

0

51.829

51.829

Ebből: Eredménytartalékkal szemben

0

8.646

8.646

Tőketartalékkal szemben

0

43.183

43.183

108

164

56

29.842

79.184

49.342

Saját részvények visszavásárlási értéke Egyéb jogcímen lekötött tartalék *

Kísérleti fejlesztés még le nem írt értéke Lekötött tételek összesen:

* A zárt körben kibocsátott, Slovbena és Slovintegra birtokában lévő 8.638.209 db, 1.001 Ft/db névértékű, "C" sorozatú részvények visszavásárlási kötelezettségére 6000 Ft/db értéken. 54


Céltartalékok bemutatása

Várható kötelezettségekre képzett céltartalék millió Ft 2002. Jogcímek

Céltartalék felhasználás

Nyitó érték

2003.

Céltartalék képzés


Záró érték


Záró érték

Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék*

22.584

4.212

4.215

22.587

7.657

9.386

24.316

Mezőfelhagyási költségek fedezetére képzett céltartalék

21.266

162

170

21.274

361

5.502

26.415

4.438

3.689

15.440

16.189

6.516

911

10.584

318

74

54

298

243

180

235

0

0

0

0

0

1.374

1.374

657

67

771

1.361

354

3.011

4.018

49.263

8.204

20.650

61.709

15.131

20.364

66.942

Végkielégítések, korengedményes nyugdíjazások és létszámleépítési program fedezetére képzett céltartalék Peres ügyekre, kötelezettségekre képzett céltartalék Nyugdíjazási kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék Egyéb ügyekre, kötelezettségekre képzett céltartalék Várható kötelezettségekre képzett céltartalék összesen:

* A 2002. évben elszámolt környezetvédelemmel kapcsolatos költségek értéke 4.437 millió Ft, 2003-ban 4.990 millió Ft. Egyéb céltartalék A devizában felvett beruházási és fejlesztési hitelek nem realizált árfolyamveszteségének elhatárolásához kapcsolódó céltartalék alakulása millió Ft Nyitó állomány 2002. 7.729 A szerződések szerinti 74,7 millió USD összegű törlesztésekre eső céltartalék feloldás:

-3.622

A Földgáz Üzletet érintő projektekhez kapcsolódó 52 millió USD összegű előtörlesztésre jutó céltartalék feloldás: A fennmaradó hitelállományra képzett céltartalék:

-2.778

Az egyéb céltartalék tárgyévi változása összesen:

-6.050

Záró állomány 2003.

1.679

350

55


Hosszú lejáratú kötelezettségek bemutatása

Hosszú lejáratú kötelezettségek lejárati idő szerinti részletezése

millió Ft Egy éven túl

Mérlegtétel 2002.

Beruházási és fejlesztési hitelek

Egy éven belül

Egy és öt év között

Öt éven túl

Összesen

32.783

92.819

28.270

121.089

Tartozások kötvénykibocsátásból

0

15.000

0

15.000

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

174

105

330

435

126

292

22

314

118

21

14

35

10

0

0

0

33.211

108.237

28.636

136.873

Tartós kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Összesen:

millió Ft Egy éven túl Mérlegtétel 2003. Beruházási és fejlesztési hitelek

Egy éven belül

Egy és öt év között

Öt éven túl

Összesen

52.449

157.383

65.407

222.790

Tartozások kötvénykibocsátásból

0

15.000

0

15.000

Átváltoztatható kötvények *

0

12.000

0

12.000

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

0

Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben

0

1

0

1

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

0

52

0

52

52.449

184.436

65.407

249.843

Összesen:

A Beruházási hitelek nagymértékű változását a 2003. június 27-én aláírt 600 millió EUR összegű szindikált hitelszerződés alatti lehívás (214.936 millió Ft) okozta. A MOL Rt. nem rendelkezik biztosítékkal fedezett hitellel. * A MOL Rt. új hosszú távú ösztönzési rendszeréhez kapcsolódóan 2003-ban átváltoztatható kötvényt (1200 db) bocsátott ki zárt körben. Jegyzésre a Társaság külső (MOL Rt-vel munkaviszonyban nem álló) igazgatósági tagjai és a MOL Csoport meghatározott felsővezetői jogosultak. A kibocsátott kötvényekből 920 jegyzésre került, 280 db jelenleg a MOL Rt. birtokában van, a jövendő felső vezetők részére. Az átváltoztatható kötvények névértéke 12.000 millió Ft (1.200 db, egyenként 10 millió Ft névértékű kötvény), amelyből 2.800 56

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre millió Ft, mint visszavásárolt rész, a forgatási célú értékpapírok között kerül kimutatásra. A kötvények 2004-től kezdődően „A” sorozatú törzsrészvényekké válthatók át. Egy kötvény 1779 db részvényre váltható át.. A hitelfedezeti mutatók nemzetközi pénzügyi beszámolási szabványok szerint összeállított pénzügyi kimutatások alapján kerülnek kiszámításra, amelynek a MOL Csoport 2003-ban megfelelt. Zálogjogokkal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek A Társaságnak zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettsége nincs. 32.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben részletezése millió Ft Tartós kötelezettség

2002.

2003.

Leányvállalatokkal szembeni tartós kötelezettségek

3

1

3

1

32

0

32

0

35

1

Szállítói tartozás Társult vállalkozásokkal szemb. tartós kötelezettségek Hosszú lejáratú kölcsön tartozásból Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

33.

Kötelezettségek, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél Mérleg tétel 2003

Kötelezettség

Hosszú lejáratú tartozások MOL/2005/A kötvénykibocsátásból MOL 2004/A-001 Rövid lejáratú tartozások kötvénykibocsátásból

millió Ft Visszafizetési lejárat

14.452

15.000

2005. 04. 12.

18.777

20.000

2004. 02. 18.

MOL 2004/A-002

9.394

10.000

2004. 02. 18.

MOL 2004/B

2.813

3.000

2004. 05. 12.

45.436

48.000

Összesen 34.

Kapott összeg

Visszafizetendő összeg

Rövid lejáratú hitelek alakulása millió Ft Megnevezés

2002.

2003.

Rövid lejáratú hitelek forintban

7.000

7.000

Rövid lejáratú hitelek devizában

22.516

21.953

Rövid lejáratú hitelek átvezetésből *

32.783

52.449

Rövid lejáratú hitelek alakulása összesen:

62.299

81.402

A rövid lejáratú hitelek közé átsorolásra került a 2008. évi eredeti lejáratú beruházási és fejlesztési hitel 2004. januárjában előtörlesztett része 30.887 millió Ft értékben.

57


Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek részletezése Megnevezés

2002.

Leányvállalatokkal szembeni kötelezettségek Szállítói tartozás Rövid lejáratú kölcsön tartozásból Egyéb jogcímen Társult vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek Szállítói tartozás Rövid lejáratú kölcsön tartozásból Összesen:

36.

millió Ft 2003. 22.677

24.544

13.559

14.245

9.113

10.245

5

54

23.449

24.504

23.340

24.504

109

0

46.126

49.048

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek bemutatása millió Ft Megnevezés

Adó- és járulékfizetési kötelezettség

2002.

2003. 19.063

109.368

0

84.380

VPOP-val szembeni fizetési kötelezettség

6.282

6.229

Folyamatos teljesítés ideiglenes ÁFÁ-ja

6.157

4.970

Készletezési Szövetséggel kapcsolatos elszámolások

2.020

1.472

Társadalombiztosítással szembeni kötelezettség

1.130

1.183

48

202

5.449

6.142

Tőzsdén kívüli származékos ügyletből eredő kötelezettségek

665

0

Faktoring tartozások

472

632

Töltőállomási kártyákhoz, szolgáltatásokhoz kapcsolódó kötelezettség

143

301

1.298

589

42.727

131.088

Ebből: Földgázüzlet kiszervezéshez kapcsolódó értékesítés és apport utáni ÁFA *

Munkavállalókkal szembeni kötelezettség Tulajdonosokkal szembeni kötelezettség

Egyéb kötelezettség Összesen:

* A MOL Rt-nek a Földgázüzlet kiszervezése kapcsán, a kiszervezéshez kapcsolódó értékesítések után 56.169 millió Ft, illetve a kapcsolódó apport után 28.211 millió Ft általános forgalmi adó fizetési kötelezettsége keletkezett a vonatkozó törvényi rendelkezések alapján, mely kötelezettség pénzügyi rendezést nem igényel: a kiszervezett leányvállalatok ÁFA visszaigénylésével kerül összevezetésre, külön APEH engedély alapján. 58


A nettó árbevétel alakulása piaci szegmensek szerint millió Ft

Piaci szegmens, régió

2002.

2003.

Devizában Forintban kiszámlázva kiszámlázva

Összesen

Devizában Forintban kiszámlázva kiszámlázva

Összesen

Európai Unió

103.964

0

103.964

98.534

0

98.534

Ebből Ausztria

75.638

0

75.638

70.916

0

70.916

Közép-Kelet Európa

38.359

0

38.359

57.478

0

57.478

Ebből: Románia

3.428

0

3.428

6.380

0

6.380

Szlovákia

13.946

0

13.946

8.497

0

8.497

Egyéb Európa

1.827

0

1.827

1.610

0

1.610

Európán kívül*

4.634

0

4.634

7.514

0

7.514

Export összesen

148.784

0

148.784

165.136

0

165.136

Belföld összesen

8.983

1.115.319

1.124.302

9.160

1.220.885

1.230.045

157.767

1.115.319

1.273.086

174.296

1.220.885

1.395.181

Összesen:

A táblázatban szereplő piaci szegmensekhez, régiókhoz tartozó országok: Európai Unió: Ausztria, Belgium, Dánia, Finnország, Franciaország, Görögország, Hollandia, Nagy-Britannia, Németország, Olaszország, Portugália, Spanyolország, Svédország Közép-Kelet Európa: Bosznia-Hercegovina, Bulgária, Csehország, Horvátország, Jugoszlávia, Lengyelország, Macedónia, Románia, Szlovákia, Szlovénia, Ukrajna Egyéb Európa: Ciprus, Gibraltár, Lettország, Lichtenstein, Litvánia, Málta, Moldva, Norvégia, Oroszország, Svájc, Törökország Európán kívül: Bahama, Brit Virgil, Dél-Afrikai Köztársaság, Egyiptom, Indonézia, India, Jemen, Kína, Libéria, Panama, Pakisztán, Marokkó, Marshall-szigetek, Seychelle, Szíria, Tajvan, USA Az Európán kívüli szegmensbe PB féleségek, benzinek, tüzelő- és fűtőolajok, kenőanyagok, valamint egyéb kőolajipari készletek kerülnek értékesítésre. 38.

Az értékesítés nettó árbevételének megbontása főbb tevékenységek szerint millió Ft Főbb tevékenységek

Termék értékesítés

2002. Belföld

2003.

Export

Összesen

Belföld

Export

Összesen

706.125

143.140

849.265

748.543

151.778

900.321

Szolgáltatások

64.281

419

64.700

72.342

484

72.826

Áru értékesítés

352.929

5.186

358.115

407.748

12.687

420.435

967

39

1.006

1.412

187

1.599

Egyéb tevékenység Összesen:

1.124.302

148.784 1.273.086 1.230.045

165.136 1.395.181

59


Az egyéb bevételek és ráfordítások bemutatása millió Ft Az egyéb bevételek alakulása

2002.


2003. 13.824

21.531

Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés

571

1.166

Készletek többlete

517

656

Követelések visszaírt értékvesztése

153

654

Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök bevétele

962

468

Értékesített követelések engedményes által elismert értéke

587

453

47

130

0

106

342

473

17.003

25.637

Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok visszaírása Egyéb Egyéb bevételek összesen:

millió Ft Az egyéb ráfordítások alakulása Jövedéki adó

2002.

2003.

183.675

198.233


22.104

20.714

Készletezési Szövetségnek adott díj

15.484

13.289

Önkormányzatokkal kapcsolatos adók és illetékek

6.632

7.202

Terven felüli értékcsökkenés

2.135

2.943

831

876

86

825

2.894

804

Káresemények

797

645

Vásárolt készletek leértékelése, selejtezése, hiánya

472

601

Bírságok, büntetések, önellenőrzési pótlék

353

592

Saját termelésű készletek leértékelése, selejtezése, hiánya

754

424

Értékesített, átruházott követelések

596

371

Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök ráfordításai

653

243

Egyéb

471

418

237.937

248.180

Támogatások, juttatások Kártérítések Elszámolt értékvesztés

Egyéb ráfordítások összesen:

60


Az egyéb szolgáltatások bemutatása millió Ft Megnevezés

Költségként elszámolt egyéb adók és adójellegű befizetések

2002.

2003.

125.168

143.504

112.661

114.117

12.388

29.261

Biztosítási díjak

2.725

2.493

Bankköltségek **

1.229

2.220

Környezetvédelmi termékdíj

803

642

Egyéb

134

328

130.059

149.187

Ebből: Jövedéki adó Bányajáradék *

Egyéb szolgáltatások összesen:

* A költségként elszámolt bányajáradék jelentős, 16.873 millió Ft-os emelkedését a bányajáradék törvény alábbi változásai eredményezték: • A bányajáradék mértékének jelentős növekedése, • a bevallás időpontjának változása (a hasznosítás helyett, a kitermelés után kell fizetni), • a törvényben meghatározott időpontokban mind a gáz és mind a kőolaj zárókészletekre jutó járadékot be kellett vallani és megfizetni. ** A bankköltségek jelentős emelkedését három, kiemelt összegű hitelfelvételhez kapcsolódóan felmerült kezelési költség okozza; két hosszú, illetve egy rövid lejáratú hitelfelvételéhez kapcsolódóan fizetett 953 millió Ft, 158 millió Ft, illetve 155 millió Ft.

61


41.

Kapott (járó) osztalék és részesedés alakulása Részesedés megnevezése

millió Ft 2003.

2002.

Panrusgáz Rt.

1.690

1.653

Terméktároló Rt.

1.411

1.395

MOL-CHEM Kft.

151

1.070

Dégáz Rt.

724

788

Égáz Rt.

569

680

Geoinform Kft.

0

250

MOL-LUB Kft.

0

209

Villas Hungária Kft.

0

156

MOL Ausztria Kft.

53

87

0

42

Zsámbékgáz Rt.

29

34

Turulgáz Rt.

17

19

Messer MOL Gáz Kft.

16

14

Kiskungáz Rt.

40

0

Slovnaft

2.525

0

Geofizikai Szolgáltató Kft.

2.400

0

Nitrogénművek Rt.

1.522

0

MOL Trade Rt.

901

0

MOL Trans Kft.

400

0

MOL-Halas Kft.

80

0

MOL Nile

80

0

Ferbisz Kft.

25

0

Hexán Kft.

1

0

12.634

6.397

151

168

28

0

179

168

12.813

6.565

Generál-Gomsz Kft.

Kapcsolt vállalkozástól kapott (járó) osztalék és részesedés DD Gáz Rt. Tigáz Rt. Egyéb kapott (járó) osztalék és részesedés Kapott (járó) osztalék és részesedés összesen:

62


42.

Divesztícióra kerülő társaságok adatai millió Ft Kivezetés dátuma Társaság neve

Könyv szerinti értéke

Vagyonfelosztás szerint járó összeg 0 0

ELMKA Rt.

2003.03.31.

Szebgáz Rt.

2003.05.27.

157

MOL Lízing Rt.

2003.09.16.

MOL-Invest Rt. 2003.12.01. 2003-ban végelszámolásra került társaságok összesen: Gerecsegáz Rt. 2003.03.10.

Befolyt ellenérték

Eredményre gyakorolt hatás

-

0

98

-

-59

150

387

-

237

7.005

7.954

-

949

7.312

8.439

-

1.127

155

-

175

20

Kiskungáz Rt.

2003.05.19.

295

-

400

105

Tigáz Rt.

2003.05.19.

151

-

158

7

DDGáz Rt.

2003.07.22.

1.793

-

2.082

289

MOL-Gáz Rt.

2003.07.25.

7.714

-

15.173

7.459

Zsámbékgáz Rt.

2003.07.25.

1.014

-

1.909

895

Turulgáz Rt.

2003.07.25.

134

-

818

684

MOL-Kárpátalja Kft.

2003.11.13.

228

-

174

-54

MOL-CHEM Kft. 2003.12.15. 2003-ban értékesítésre került társaságok összesen: 2003-ban divesztícióra került társaságok összesen:

675

-

2.100

1.425

12.159

-

22.989

10.830

22.989

11.957

19.471

8.439

63


Pénzügyi műveletek egyéb bevételeinek és ráfordításainak alakulása millió Ft Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

2002.

Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek árfolyamnyeresége

2003. 11.123

59.988

5.450

3.593

993

23.279

0

23.881

3.547

4.105

Forgatási célú értékpapírok értékesítésénél elért árfolyam nyereség *

203

3.847

Realizált árfolyamveszteség fedezetére feloldott összeg

993

0

Pénzügyi műveletek egyéb, ki nem emelt bevételei

2

13

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei összesen:

15.868

67.953

Ebből: deviza hitelek árfolyam nyeresége év végi összevont nem realizált árfolyamnyereség előző évek nem realizált árfolyamnyereségének feloldása Fedezeti ügyletek nyeresége

* A forgatási célú értékpapírok értékesítésénél elért árfolyam nyereségnél tapasztalható jelentős változást a saját részvények értékesítéséhez (részvénycsere az 1 éves tulajdonlási időtartam elérése miatt) kapcsolódó elszámolt árfolyamnyereség okozza. millió Ft Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek árfolyamvesztesége

2002.

2003. 12.116

22.541

8.039

13.407

8.094

5.441

Pénzügyi műveletek egyéb, ki nem emelt ráfordításai

6

1

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai összesen:

20.216

27.983

Ebből: devizahitelek árfolyam vesztesége Fedezeti ügyletek vesztesége

64


Rendkívüli bevételek és ráfordítások alakulása millió Ft Rendkívüli bevételek

2002.

Apportként átadott vagyontárgyak piaci értéke

2003. 2.600

128.012

0

29.170

0

98.842

0

263.795

0

74.152

0

190.243

0

-600

8.387

8.439

Véglegesen kapott pénzeszközök

91

673

Térítés nélkül átvett eszközök rendkívüli bevétele

59

337

Egyéb rendkívüli bevétel

37

64

11.174

401.320

Ebből: földgázüzlet kiszervezéshez kapcsolódó készlet piaci értéke földgázüzlet kiszervezéshez kapcsolódó tárgyi eszköz piaci értéke Földgázüzlet kiszervezésének értékesítési bevétele Ebből: földgázüzlet kiszervezéséhez kapcsolódó készlet értékesítésből eredő bevétel földgázüzlet kiszervezéséhez kapcsolódó tárgyi eszköz értékesítésből eredő bevétel földgázszállítás szolgalmi jogok rendezésével kapcsolatos halasztott bevétel Megszűnt részesedés rendkívüli bevétele

Rendkívüli bevételek összesen:

millió Ft Rendkívüli ráfordítások Apportként átadott vagyontárgyak könyv szerinti értéke

2002.

2003. 2.168

50.363

0

25.862

0

24.501

Földgáz üzlet kiszervezésének rendkívüli ráfordításai

0

113.927

Ebből: földgázüzlet kiszervezéséhez kapcsolódó vásárolt készlet ráfordítása földgázüzlet kiszervezéséhez kapcsolódó saját termelésű készlet ráfordítása földgázüzlet kiszervezéséhez kapcsolódó tárgyi eszköz ráfordítása Megszűnt részesedés rendkívüli ráfordítása

0

48.342

0

4.830

0

60.755

8.018

7.313

Végleges pénzeszköz átadás

573

1.406

Elengedett követelések

211

1.120

Térítés nélkül átadott vagyontárgyak könyv szerinti értéke

274

52

43

1

11.287

174.182

Ebből: földgázüzlet kiszervezéshez kapcsolódó készlet földgázüzlet kiszervezéshez kapcsolódó tárgyi eszköz

Egyéb rendkívüli ráfordítás Rendkívüli ráfordítások összesen:

65


Fejlesztési célra kapott támogatás millió Ft 2002. Kapott támogatás jogcímei

Folyósított Felhasznált összeg összeg

4. sz. főút elkerülő szakasz építése miatti MOL Rt. tulajdonú vezeték átépítése

46.

2003.

59

RendelRendelFolyósított Felhasznált kezésre álló kezésre összeg összeg összeg álló összeg

59

0

0

0

0

A kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt bevételek bemutatása millió Ft Megnevezés

2002.

2003.

Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt nettó árbevétel

231.769

330.227

Leányvállalatokkal szemben elszámolt nettó árbevétel

157.079

165.766

74.690

77.101

0

87.360

405

80

376

61

29

1

0

18

Társult vállalkozással szemben elszámolt nettó árbevétel Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt nettó árbevétel Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt egyéb bevétel Leányvállalatokkal szemben elszámolt egyéb bevétel Társult vállalkozással szemben elszámolt egyéb bevétel Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt egyéb bevétel

66


A társasági adóalap levezetése millió Ft 2002.

Jogcímek

2003. 47.780

328.416

Értékvesztés miatti adóalap-korrekció

-2.206

-5.214

Értékcsökkenésből eredő adóalap-korrekció

-7.389

-7.244

Piaci értékelésen alapuló terven felüli értékcsökkenés

763

0

Céltartalék képzés és felhasználás adóalap-korrekció

12.276

-270

-283

5.472

1.898

2.472

58

1.038

12 46 0 0

16 0 958 64

58

603

Adóbírság miatti adóalap-korrekció

-188

157

Külföldön megfizetett adó

114

10

Kutatás-fejlesztési költségek 100%-a

-484

-601

Alapítványnak fizetett támogatás, adomány

-254

-54

APEH által lezárt évekre vonatkozó önrevízió

-115

-59

Kivezetett részesedések miatt adóévben elszámolt bevétel

-370

-237

-41

-295

-12.813

-6.565

641

0

39.445

317.629

Adózás előtti eredmény Átmeneti jellegű adóalap módosító tételek:

Egyéb adóalap módosító tételek: Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése, apportba adása, megsemmisülése, hiánya adóalap-korrekció Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, juttatás miatti adóalap-korrekció Vállalkozási tevékenységgel össze nem függő elszámolt költség, ráfordítás, ebből: Nem MOL dolgozók lakásbérlete, diákok étkeztetése, szállásktg-e: Tárgyi eszköz értékesítése, apportja miatt: TVK opciós díj adókockázat elkerülése érdekében: Magyar Energia Hivatal engedély kiadása földgáz társaságoknak: Hitelezési veszteség miatti adóalap-korrekció

Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás bevételként elszámolt összege Kapott osztalék Egyéb adó alap módosító tétel Adóalap Az adóalapot módosító tételek összesített alakulása Megnevezés

2002.

millió Ft Változás

2003.

Adóalapot növelő tételek

83.838 166.910

83.072

Adóalapot csökkentő tételek

92.173 177.697

85.524

Az adóalap változása

-8.335 -10.787

-2.452

67

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre Az elhatárolható adóalap (előző évekről továbbvihető veszteség) alakulása: 2001. évi társasági adóalap (veszteség), elhatárolt adóalap 2001. évi társasági adót érintő 2002. évi önrevíziók adóalap módosító hatása: 2001. évi társasági adót érintő 2003. évi önrevíziók adóalap módosító hatása: Elhatárolt adóalapot érintő önrevíziók módosító hatása: 2003.12. 31-én az előző évekről továbbvitt veszteség (elhatárolt adóalap):

millió Ft -66.672 4.292 42 4.334 -62.338

A Társaság 2003. évben 100%-os beruházási adókedvezményt vesz igénybe a többször módosított 1996. évi LXXXI. Társasági és osztalékadóról szóló törvény 21. § (11) bekezdése alapján.

68


Az előző évekre vonatkozó jelentős hibák és hibahatások bemutatása

Előző évi tényleges értékek BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 499.851 Immateriális javak 12.791 Tárgyi eszközök 333.225 Befektetett pénzügyi eszközök 153.835 FORGÓESZKÖZÖK 308.693 Készletek 109.436 Követelések 126.496 Értékpapírok 60.923 Pénzeszközök 11.838 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS 17.036 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 825.580 SAJÁT TŐKE 349.311 Jegyzett tőke 98.400 Tőketartalék 166.584 Eredménytartalék 11.833 Lekötött tartalék 29.842 Mérleg szerinti eredmény 42.652 CÉLTARTALÉKOK 69.438 KÖTELEZETTSÉGEK 367.410 Hosszú lejáratú kötelezettségek 136.873 Rövid lejáratú kötelezettségek 230.537 PASSZÍV IDŐB.ELHATÁROLÁS 39.421 FORRÁSOK ÖSSZESEN 825.580 Mérleg

Eredménykimutatás Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Aktivált saját teljesítmények értéke Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALK. EREDMÉNY RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY ET igénybevétel osztalékra, részesedésre Fizetett (jóváhagyott) osztalék,részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

Tárgyévi módosítások 1998.

-31 0 -31 0 -5 -5 0 0 0 0 -36 -66 0 0 0 0 -66 0 30 0 30 0 -36 1998. 0 0 0 7 0 8 27 -42 0 -42 -24 -66 0 -66 0 0 -66

1999. 2000. 2001. Évekre vonatkozóan

-6 0 -6 0 -180 0 -180 0 0 0 -186 -268 0 0 0 0 -268 0 82 0 82 0 -186

-57 0 -57 0 37 0 37 0 0 0 -20 -34 0 0 0 0 -34 0 14 0 14 0 -20

-15 0 -15 0 18 -5 23 0 0 0 3 34 0 0 0 0 34 0 -30 0 -30 -1 3

2002.

össz.

-172 97 -269 0 1.524 -5 1.529 0 0 -3 1.349 864 0 0 0 0 864 0 485 0 485 0 1.349

Tárgyévi módosítások 1999. 2000. 2001. évekre vonatkozóan -196 9 20 0 0 18 0 0 -5 1 7 8 0 0 0 2 4 -19 81 34 -5 -280 -36 49 0 0 5 -280 -36 54 -3 0 -20 -283 -36 34 -15 -2 0 -268 -34 34 0 0 0 0 0 0 -268 -34 34

-281 97 -378 0 1.394 -15 1.409 0 0 -3 1.110 530 0 0 0 0 530 0 581 0 581 -1 1.110

2002. 336 19 -6 -27 -77 84 -313 682 20 702 162 864 0 864 0 0 864

millió Ft Előző évi korrigált értékek 499.570 12.888 332.847 153.835 310.087 109.421 127.905 60.923 11.838 17.033 826.690 349.841 98.400 166.584 11.833 29.842 43.182 69.438 367.991 136.873 231.118 39.420 826.690 millió Ft

Összesen 169 37 -11 -4 -77 79 -176 373 25 398 115 513 -17 530 0 0 530 69


Részesedések bemutatása

49.1 MOL Rt. tartós befektetésének minősülő leányvállalatok bemutatása millió Ft 2002. Sorszám

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.

Vállalkozás megnevezése

Slovnaft * Bratislava, V.Hrdlo, 82017 MOL Földgázszállító Rt. Szolnok , Ady u. 26. MOL Földgáztároló Rt. Szolnok, Ady u. 26. MOL Földgázellátó Rt. Szolnok, Mészáros L. u. 2. MOL Románia Kft. Bukarest, I.4.th Champineu s. MOL-LUB Kft. Almásfűzítő, Fő út 21. MOL CIS Kft. Nicosia, Dervis-Flo.st. C.Th.6. MOL Yemen Kft. Limassol, Nic.Penta.Cent.908. MOL Szlovénia Kft. Lendva, Partizán u. 61. Petrolszolg Kft. ** Tiszaújváros, Mezőcsáti út Terméktároló Rt. Budapest, Andor u. 47-49. MOL Trade Rt. Budapest, Benczúr u. 13. MOL Trans Kft. ** Budapest, Petróleumk. U. 5-7. MOL Tunisia Kft. ** Nicosia, Dervis-Flo.st. C.Th.6. MOL Agram Kft. Zágráb, Boskovicava 23/a.II. Kunpetrol Kft. Kiskunhalas, Olajbányász u.7. Generál-Gomsz Kft. Kecskemét, Szolnoki h. 232. MOL Greece Kft. ** Nicosia, Dervis-Flo.st.C.Th.6. Mineralkontor GmbH. München, Otto strasse 5. MOL Pakistan Kft. ** Amszterdam, Herengrac. 548. MOL Reinsurance Ltd. Nicosia,A.Makarias III.Avenue Boksz Kft. Nyírbogdány, Gyártelep MOL Ausztria Kft. Bécs, Gartenbaupromenad. 2. Intermol Kft. Budapest, Teréz krt. 19. II./2.

2003.

Tul. %

Halmozott, Bruttó visszaírással Nettó érték Tul. % érték csökkentett értékvesztés

36,20

77.360

0

100,00

20

0

20 100,00

100,00

20

0

100,00

31

100,00

Halmozott, Bruttó visszaírással Nettó érték érték csökkentett értékvesztés

77.360 70,02 181.300

0

181.300

65.964

0

65.964

20 100,00

32.918

0

32.918

0

31 100,00

29.201

0

29.201

9.788

0

9.788 100,00

12.946

0

12.946

100,00

2.603

0

2.603 100,00

2.603

0

2.603

99,99

2.297

5

2.292 99,99

2.236

5

2.231

99,99

6.636

5.567

1.069 99,99

10.214

8.249

1.965

100,00

1.316

0

1.316 100,00

1.602

0

1.602

100,00

1.301

0

1.301 100,00

1.301

0

1.301

74,00

1.200

0

1.200 74,00

1.200

0

1.200

100,00

840

0

840 100,00

840

0

840

100,00

619

0

619 100,00

619

0

619

99,99

3.166

2.551

615 99,99

3.122

2.583

539

100,00

1.024

676

348 100,00

1.145

782

363

100,00

315

0

315 100,00

315

0

315

100,00

246

0

246 100,00

246

0

246

99,99

3.494

3.316

178 99,99

3.481

3.316

165

74,00

134

0

134 74,00

149

0

149

100,00

622

496

126 100,00

612

495

117

99,99

100

0

100 99,00

93

0

93

100,00

82

0

82 100,00

82

0

82

75,00

63

8

55 75,00

69

8

61

100,00

40

0

40

70

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre 2002. Sorszám


Hexán Kft. Százhalombatta, Ipart. 2704/1 Alfagas Kft. Záhony, Vasút u. 2. BHM Oil Invest Ltd.(Qatar) Nicosia, Dervis-Flo.st.C.Th.6 Hermész Kft. Szolnok, Mészáros L. u. 2. Ménrót Kft. Szolnok, Mészáros L. u. 2. MOL North Africa Kft. ** Limassol, Nic.Penta.Cent.908 Tűzoltó Műszaki és Mentő Kft. Tiszaújváros, Tűzoltó u. 1. E.M.S.Management Ltd. (MOL

Tul. %

2003.

Halmozott, Bruttó visszaírással Nettó érték Tul. % érték csökkentett értékvesztés


1,00

0

0

0 100,00

25

0

25

60,00

186

163

23 60,00

185

163

22

99,99

2.038

2.038

0 99,99

2.048

2.038

10

96,67

3

0

3 100,00

3

0

3

96,67

3

0

3 96,67

3

0

3

99,99

8

6

2 99,99

9

6

3

30,00

1

0

1 30,00

1

0

1

99,99 16 Nicosia, Dervis-Flo.st.C.Th.6. MOL Syria Kft. 33. 100,00 5.084 Amszterdam, P.O.boksz 990. UBA Services Ltd. (Albania) ** 99,99 372 34. Nicosia, Dervis-Flo.st.C.Th.6. Összesen 120.988

16

0 99,99

16

16

0

5.084

0 100,00

5.084

5.084

0

372

0 99,99

383

383

0

360.055

23.128

336.927

25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32.

Samburg Kft.)

20.298

100.690

A tulajdoni részesedés és a szavazati jog aránya minden fent említett társaság esetében megegyezik, kivéve • a MOL Reisurance Ltd.–t, ahol a tulajdonosi részesedés 99,99% szavazati jogot biztosít a MOL Rt. részére; • A tulajdoni részesedés és a szavazati jog aránya a Slovnaft a.s. társaságnál 2003. december 31.-én eltér. (lásd 1. Általános infrormációk) *A részesedés 2002-ben a tartós befektetésnek minősülő társult vállalkozások között szerepelt. ** A részesedés 2002-ben a forgóeszközök között szereplő, értékesítésre szánt leányvállalatok között szerepelt. Leányvállalatok fő tevékenységi kör 1. Slovnaft: kőolaj és földgáz kutatás-termelés, szállítás, tárolás, kis- és nagykereskedelem, 2. MOL Földgázszállító Rt.: Földgázszállítási tevékenység, 3. MOL Földgáztároló Rt.: Földgáztárolási tevékenység, 4. MOL Földgázellátó Rt.: Földgázellátási tevékenység, 5. MOL-Románia Kft.: Üzem- és kenőanyag kiskereskedelem, 6. MOL-LUB Kft: kenőanyagok gyártása, forgalmazása, 7. MOL CIS Kft: Külföldi olaj- és földgázkészletek felkutatása, kitermelése, 8. MOL Yemen Kft.: Külföldi olaj- és földgázkészletek felkutatása, 9. MOL Szlovénia Kft.: Kőolajipari termékek forgalmazása, 10. Petrolszolg Kft.: Karbantartási munkák, 11. Terméktároló Rt: Stratégiai készletek tárolása, 12. MOL Trade Rt.: Energetikai termékek kereskedelme, 13. MOL Trans Kft.: Ásványolaj termékek szállítása, 14. MOL Tunisia Kft.: Külföldi olaj- és földgázkészletek felkutatása, kitermelése, 15. MOL Agram Kft.: Kőolajipari termékek forgalmazása, 16. Kunpetrol Kft.: Karbantartási munkák, 17. Generál-Gomsz Kft.: Gáz- és olajipari műszaki szolgáltatás, 18. MOL Greece Kft.: Külföldi olaj- és földgázkészletek felkutatása, kitermelése, 19. Mineralkontor GmbH: nyersanyagok (kőolajipari termékek kereskedelme, 20. MOL Pakistan Kft: Külföldi olaj- és földgázkészletek felkutatása, kitermelése, 21. MOL Reinsurance Ltd.: Viszontbiztosítási tevékenység, 22. Boksz Kft.: Kőolajipari karbantartás és szolgáltatás 23. MOL Ausztria Kft.: Kenőanyagok és kőolajszármazékok nagykereskedelme, 24. Intermol Kft: Szállítmányozás és kereskedelem, 25. Hexán Kft.: Vegyi anyag finomítás és kereskedelem, 26. Alfagas Kft.: Kőolaj, gáz és vegyi anyag export-import tevékenység, 27. BHM Oil Invest Ltd.: olajipari termékek kereskedelme, 28. Hermész Kft.: Mérnöki tanácsadás és nagykereskedelem, 29. Ménrót Kft.: Műszaki gazdasági tanácsadás, 30. MOL North Africa Kft.: Kőolaj- és gázkutatás, termelés, 31. Tűzoltó Műszaki és Mentő Kft.: Tűzvédelmi, katasztrófavédelmi szolgáltatások, 32. EMS Management Services Ltd.: menedzsment-szolgáltatások 33. MOL Syria Kft.: Külföldi olaj- és földgázkészletek felkutatása, kitermelése, 34. UBA Services Ltd.: menedzsment szolgáltatások 71

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre 49.2 A MOL Rt. leányvállalati részesedése és néhány kiemelt társaság saját tőkéjének bemutatása millió Ft Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37.

Vállalkozás megnevezése Slovnaft. MOL Földgázszállító Rt. MOL Földgáztároló Rt. MOL Földgázellátó Rt. MOL Románia Kft. MOL-Lub Kft. MOL CIS Kft. MOL Yemen Kft. MOL Szlovénia Kft. Petrolszolg Kft. Terméktároló Rt. MOL Trade Rt. MOL Trans Kft. MOL Tunisia Kft. MOL Agram Kft. Kunpetrol Kft. Generál-Gomsz Kft. MOL Greece Kft. Mineralkontor GmbH MOL Pakistan Kft. MOL Reinsurance Ltd. Boksz Kft. MOL Ausztria Kft. Intermol Kft. Hexán Kft. Alfagas Kft. BHM Oil Invest Ltd. Hermész Kft. Ménrót Kft. MOL North Africa Kft. Tűzoltó Műszaki Mentő Kft. E.M.S. Management Services Ltd MOL Syria Kft. UBA Services Ltd. INA Panrusgáz Rt. TVK Rt.

Jegyzett tőke Saját tőke értéke értéke 253.437 64.878 32.917 29.188 14.714 2.834 -1.047 2.005 3.680 1.483 3.425 2.159 1.352 554 362 802 526 252 46 548 2.934 315 142 * 54 40 7.153 2 3 14 379 * -1.405 15 302.717 3.324 103.885

125.398 13.209 6.600 5.855 24.407 2.603 2.736 10.596 2.490 989 1.620 1.577 619 1.937 1.015 315 246 3.527 12 637 175 82 21 * 7 10 1.995 3 3 31 3 * 5.084 383 307.536 120 24.666

Tőketartalék, 2003. évi mérleg eredménytart., szerinti lekötött tart. és eredmény ért. tart. értéke 113.518 14.521 52.754 -1.085 26.318 -1 23.334 -1 -9.369 -324 3 228 -1.727 -2.056 -5.873 -2.718 1.242 -52 242 252 0 1.805 301 281 720 13 -1.367 -16 -593 -60 381 106 190 90 -3.320 45 0 34 -491 402 1.279 1.480 223 10 79 42 * * 107 -60 31 -1 -2.331 7.489 -1 0 0 0 -6 -11 376 0 * * -6.558 69 -374 6 - 35.538 30.719 449 2.755 73.368 5.851

* A MOL Rt. a kiegészítő melléklet elkészítésének időpontjában nem rendelkezett végleges adatokkal

72


49.3 MOL Rt. tartós befektetésének minősülő társult vállalkozások bemutatása millió Ft 2002. Sorszám


2003.

Halmozott, Bruttó visszaírással Tul. % Nettó érték Tul. % érték csökkentett értékvesztés

INA Zágráb, Avenija Veceslova 10 TVK Rt. 2. 34,48 Tiszaújváros, Pf. 20. Panrusgáz Rt. 50,00 3. Budapest, Bimbó u. 109. TURBO Team kft. 4. Beregdaróc, 4934 Összesen 1.


25,00 115.292

0

115.292

50.137

0

50.137 44,31

59.540

0

59.540

154

0

154 50,00

154

0

154

25,00

37

0

37

175.023

0

175.023

50.291

0

50.291

A tulajdoni részesedés és a szavazati jog aránya minden fent említett társaság esetében megegyezik, kivéve a TURBO Team Kft-t, ahol a 25%-os tulajdonosi részesedés 25% + 1 szavazati jogot biztosít a MOL Rt. részére. 49.4 MOL Rt. tartós befektetésének minősülő egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások bemutatása millió Ft 2002. Sorszám


II. Nemzetközi Gazdaság 1. Fejlesztő Közhasznú Társ. Budapest, Lajos u. 160-162. Összesen

2003.


11,49


1

0

1

1

0

1

A tulajdoni részesedés és a szavazati jog aránya a bemutatott társaság esetében megegyezik.

73

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre 49.5 Forgóeszközök között szereplő, értékesítésre szánt részesedések: millió Ft 2002. Sorszám


Geofizikai Szolgáltató Kft. * Budapest, Városligeti fasor 42 Geoinform Kft. * 2. Szolnok, Körösi út 43. Pentaszervíz 3. Budapest, Petróleumkik. 5-7. Ferbisz Kft. 4. Százhalombatta, Olajmunk. 2. MOL Halas Kft. * 5. Kiskunhalas, Majsai u. 16. Balatongáz Kft. 6. Balatonakali, Kossuth L. u.17. Nagyszénási Járműjavító Kft. 7. Nagyszénás, Orosházi u. 2. MOL-Invest Rt. *** 8. Budapest, Soproni út 64. Szebgáz Kft. *** 9. Szeged, Szentgyörgyi út. 25. MOL-Lízing Kft. *** 10. Budapest, Okt. 23-a út 16. Értékesítésre szánt leányvállalatok összesen 2003: Dégáz Rt. 1. Szeged, Pulcz u. 44. Égáz Rt. 2. Győr, Puskás T. u. 37. Villas Hungária Kft. ** 3. Zalaegerszeg, Zrínyi u. 6. Messer MOL Gáz Kft. 4. Budapest, Váci u. 117. Algynvest Kft. 5. Algyő, Szeged-Algyő Ipartelep IN-ER Erőmű Kft. 6. Nagykanizsa, Erzsébet tér 22. MAG Kft. 7. Szolnok, Ady u. 26. Értékesítésre szánt társult vállalkozások összesen 2003: Mol Intergasinvest Srl. 1. Oradea, str. Dunarii 24. Értékesítésre szánt közös vezetésű vállalkozások összesen 2003: Értékesítésre szánt részesedések kapcsolt vállalkozásban 2003: AKA Rt. 1. Budapest, Lajos u. 26. Publika Rt. 2. Budapest, Somogyi B. u. 6. 1.

2003.



100,00

1.890

0

1.890 100,00

1.890

0

1.890

100,00

1.125

0

1.125 100,00

1.125

0

1.125

-

-

-

- 100,00

159

0

159

100,00

63

0

63 100,00

62

0

62

100,00

92

0

92 100,00

92

63

29

77,22

505

505

0 77,22

505

505

0

99,65

118

118

0 99,65

118

118

0

100,00

10.073

3.068

7.005

-

-

-

-

100,00

283

125

158

-

-

-

-

100,00

150

0

150

-

-

-

-

14.299

3.816

10.483

3.951

686

3.265

27,18

6.233

0

6.233 27,18

6.233

0

6.233

35,46

5.064

0

5.064 35,46

5.064

0

5.064

38,00

184

7

177 38,00

184

7

177

25,00

87

1

86 25,00

87

1

86

35,00

83

35

48 35,00

83

35

48

30,00

6

0

6 30,00

6

0

6

25,00

1

0

1 25,00

1

0

1

11.658

43

11.658

43

11.615

6

0

6 50,00

6

0

6

6

0

6

6

0

6

25.963

3.859

22.104

15.615

729

14.886

2,48

300

0

300 2,48

300

0

300

3,33

15

15

0 3,33

15

15

0

50,00

11.615

74

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre 2002. Sorszám


2003.

Halmozott, Bruttó visszaírással Nettó érték Tul. % Tul. % érték csökkentett értékvesztés

Kögáz Rt. Nagykanizsa, Zrínyi u. 2. Értékesítésre szánt, egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások 2003. Értékesítésre szánt társaságok mindösszesen

8,08

3.

788

0

1.103

15

27.066

3.874


788 8,08

788

288

500

1.088

1.103

303

800

23.192

16.718

1.032

15.686

A tulajdoni részesedés és a szavazati jog aránya minden fent felsorolt társaságok esetében megegyezik. * A részesedés 2002-ben a tartós befektetésnek minősülő leányvállalatok között szerepelt. ** A részesedés 2002-ben a tartós befektetésnek minősülő társult vállalkozások között szerepelt. *** A részesedések 2003-ban végelszámolással megszűntek. 50.

Munkavállalókkal kapcsolatos információk millió Ft 2002. Állományi csoportok

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak

Átlagos statisztikai létszám (fő)

2003.

Bérköltség (millió Ft)

Személyi jellegű kifizetés (millió Ft)

Átlagos statisztikai létszám (fő)

Személyi jellegű kifizetés (millió Ft)

Bérköltség (millió Ft)

8.513

27.174

11.616

7.048

29.974

6.421

- fizikai

4.486

9.133

4.497

3.417

8.966

2.339

- szellemi

4.027

18.041

7.119

3.631

21.008

4.082

25

655

586

18

549

592

8.538

27.829

12.202

7.066

30.523

7.013

Egyéb Összesen:

51.

Igazgatósággal, Felügyelő Bizottsággal kapcsolatos információk millió Ft 2002. Megnevezés

Igazgatóság*

2003.

Felügyelő Felügyelő Összesen Összesen Igazgatóság* bizottság bizottság

Üzleti év járandósága

24

20

44

15

44

59

Összesen:

24

20

44

15

44

59

* A táblázat csak a külső igazgatósági tagok díjazását tartalmazza. A Társaság alkalmazásában álló igazgatósági tagok igazgatósági tagságért külön javadalmazásban nem részesülnek.

75

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre Teljesítmény arányos ösztönzési rendszer A MOL Rt. Közgyűlése 2001. április 27-én hagyta jóvá azt a hosszú távú ösztönzési rendszert, amely alapján az igazgatóság külsős tagjai fix összegű, és a MOL részvény árfolyama, valamint a BUX index részvényei árfolyamának egymáshoz viszonyított arányán alapuló relatív részvényjuttatásban részesülnek. A rendszer alapján minden igazgatósági tag 25.000 EUR-nak megfelelő fix részvényjuttatásban részesül (41.500 EUR az Igazgatóság külső elnöke részére). A relatív ösztönzés 100%-os teljesítése esetén az igazgatósági tagok 25.000 EUR-nak, az igazgatóság elnöke 41.500 EUR-nak megfelelő mértékű részvényjuttatásra jogosult. A 2001. április 1-től 2002. március 31-ig terjedő teljesítési időszakra vonatkozóan 100%-os teljesítmény alapján - az előírt egy év várakozási idő elteltével - 19.348 db MOL részvény juttatás illette meg a jogosult külső igazgatósági tagokat 2003. májusában. (Ez nem tartalmazza a már távozott külső igazgatósági tagok 2002-ben kifizetett 10.282 db MOL részvény juttatását.) 2003. évi rendes közgyűlést követően jóváhagyásra került a 2002. április 1. - 2003. március 31. közötti időszak után járó ösztönző. A 64%-os teljesítés alapján 20.231 db MOL részvényre lesznek jogosultak a külső igazgatósági tagok, egy év várakozási idő után, 2004 májusában. A felsővezetők 2002-re érvényes hosszú távú ösztönzési rendszerének teljesítmény mérése ugyanazon elvek alapján történt, mint az Igazgatóság esetében, de a teljesítési időszak minden év január 1-jétől december 31-ig tart. A teljesítés alapján járó részvényjuttatáshoz két év várakozási idő után jut a jogosult. A hosszú távú ösztönzési rendszer alapján összesen 28.173 db MOL részvényjuttatás lett jóváhagyva a felsővezetők számára 2003-ban, melyet 2005-ben kapnak meg. Rövid távú ösztönzőként 203 millió forint lett jóváhagyva és 2003. májusában kifizetve - a felsővezetők számára, a 2002-es év teljesítmény-mutatóinak értékelése alapján. Átváltoztatható kötvényekre épülő teljesítmény arányos ösztönzési rendszer A MOL korábbi hosszú távú ösztönzési rendszere 2003-ban megváltozott; a Társaság 2003. szeptember 1-i közgyűlése elfogadta a társaság új hosszú távú ösztönzési rendszerét, amelynek keretén belül 2008. szeptember 1-ig legfeljebb 2 %-kal, azaz maximum 2.164.548.000,- forint összeggel feltételesen felemelésre kerül az alaptőke, mindez az "A" sorozatú törzsrészvényre átváltoztatható kötvények zárt körben történő kibocsátása kapcsán. Ezekre a zárt körben kibocsátott átváltoztatható kötvények jegyzésére a Társaság Külső (a Társasággal munkaviszonyban nem álló) igazgatósági tagjai és a MOL Csoport meghatározott felsővezetői köre volt jogosult. A zárt körben történő kötvénykibocsátás során a társaság felsővezetői az alábbiak szerint éltek jegyzési jogukkal: a külső igazgatósági tagok 115 db kötvényt, a programban résztvevő MOL csoport vezetők 805 db kötvényt jegyeztek, 280 db jelenleg a MOL birtokában van, a jövendő felső vezetők részére. Az átváltoztatható kötvények névértéke összesen 12.000 millió Ft, 1.200 db, egyenként 10 millió Ft névértékű kötvény. A kötvények részvénnyé történő átalakításának feltételei: Az első kötvénysorozat 2004-ben, majd azt követően évente a kötvények eggyel több sorozata váltható át "A" sorozatú törzsrészvénnyé. 1 db kötvény 1779 db részvényre váltható át. Az átváltási lehetőség a kötvény futamidejének (5 év) lejártáig él, a kötvénytulajdonosok évente egyszer, az Igazgatóság által előre meghatározott időtartam alatt élhetnek átváltási lehetőségükkel. A Társaság jogosult a kötvényeket visszaváltani, ha az Igazgatóság úgy ítéli meg, hogy a kötvények átalakítása nem áll a Társaság vagy a kötvénytulajdonosok érdekében, a tőkepiaci, adózási vagy egyéb gazdasági környezetben bekövetkező változások miatt. A felsővezetői ösztönzési rendszer jövedelmezősége a MOL részvények tőzsdei árfolyamának növekedésétől függ, ezzel biztosítja a vezetők és a részvényesek érdekeinek minél teljesebb összehangolását.

76

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre A kibocsátott kötvényeket a társaság kiemelt vezető beosztású személyei a következő arányban jegyezték le: Kibocsátott kötvények Kötvények száma 115 335 220 250 280 __________ 1 200 __________

Külső igazgatósági tagok összesen (4 fő) Ügyvezető testület tagjai (4 fő) További felső vezetők (4 fő) MOL Csoport kiemelt vezetői (8 fő) Pool Összesen

Az új ösztönző bevezetésével 2003-tól a külső igazgatósági tagok és a felsővezetők relatív bázisú ösztönző rendszere megszűnik. A külső igazgatósági tagok fix juttatása (25.000 ill. 41.500 EUR/fő /év) az éves közgyűlést követően készpénzben kerül kifizetésre. A felsővezetők és a menedzserek (közel 200 fő) számára 2003-tól az eddigi hosszú és rövid távú komplex ösztönzési rendszer összevontan működik. Az ösztönző-kitűzés kiemelt társasági és szervezeti szintű mutatókat tartalmaz, valamint a társaság stratégiai céljainak a megvalósításához való hozzájárulás és a Teljesítménymenedzselési Rendszerben (TMR) rögzített egyéni feladatok, kompetenciák is értékelésre kerülnek. A mutatók értékelése és az egyéni feladatok, kompetenciák minősítése alapján megállapított ösztönzőből általában 60 %-a az értékelést követően kerül majd kifizetésre, 40 %-a pedig halasztottan két év várakozási idő után, mely arány az egyéni szerződések alapján változhat. A Társaság vezetésének tagjaival történt tranzakciók Az Igazgatóság 2 tagjához kapcsolódó különböző vállalkozások nyújtottak 2003. során tanácsadási szolgáltatásokat a MOL Csoport számára összesen közel 60 millió forint értékben. A Felügyelő Bizottság egyik tagja tulajdonos a szlovák Slovbena a.s. és Slovintegra a.s. társaságokban, mely társaságokkal 2002. novemberében a Társaság megállapodást kötött a Slovnaft a.s.-ben meglévő 31,6%-os részesedésük megvásárlásáról, illetve zártkörű MOL részvénykibocsátásról. Igazgatóság, Felügyelő Bizottság által birtokolt részvények Az Igazgatóság, Felügyelő Bizottság által birtokolt részvények alakulása 2003-ban: Megnevezés Igazgatóság Felügyelő Bizottság Összesen

Birtokolt részvények (darab) 2002. év

2003. év 38.542

56.290

1.698

1.698

40.240

57.988

Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai részére nyújtott kölcsönök A MOL Rt. felelős tisztségviselőinek 2002-ben és 2003-ban sem kölcsönt, sem előleget nem nyújtott, a korábbi felelős tisztségviselőivel szemben nyugdíjfizetési kötelezettsége nem áll fenn. 77


A mérlegben nem szereplő pénzügyi kötelezettségek bemutatása millió Ft 2002.

2003.

1 éven túl, 1 éven de 5 éven belül 5 éven túl Összesen belül Jogcím Bérleti szerződések Hosszú távú szállítási, átvételi szerződések*

esedékes kötelezettség 3.228 315.455

2.281

1 éven belül

esedékes kötelezettség 72

5.581

4.213

1.224

234

5.671

979.062 1.940.317

3.234.834

101.576

146.768

206.806

455.150

33.363

6.059

65.084

16.370

50.875 182.670

246.439

229.469

694.366

Kamat kötelezettség

8.538

15.128

4.891

28.557

Egyéb kötelezettség

30.194

42.007

11.896

84.097

11.453 101.216

357.415 1.038.478 1.957.176

3.353.069

218.458

Összesen:

1 éven túl, de 5 éven 5 éven túl Összesen belül

* A 2002. évhez képest a 2003. évi hosszú távú szállítási, átvételi szerződéseknél jelentősen csökkent a MOL Rt. hosszú távú (2004-2015. időszakra vonatkozó) import földgáz átvételére vonatkozó szállítási szerződéseinek pénzügyi kötelezettsége. A változást a gázkiszervezés magyarázza, mely során a GET rendelkezése értemében a Panrusgáz Rt., O&G Minerals Ltd., Euro-bridge Kft szerződéseiből eredő kötelezettségek a MOL Földgázellátó Rt.-re szállnak át 2004. január 1-től. Hatósági eljárások és peres ügyek 2000-ben a Magyar Autóklub eljárást kezdeményezett a MOL Rt. ellen a Versenyhivatalnál, azt állítva, hogy a MOL Rt. az üzemanyagárak tisztességtelen megállapításával megsértette a versenytörvényben rögzített, erőfölénnyel való visszaélése tilalmát. 2001. januárjában a Versenyhivatal megszüntette az eljárást, azzal az indoklással, hogy a Társaság árazási mechanizmusa alkalmazása során nem élt vissza piaci pozíciójával. Mindazonáltal, a Magyar Autóklub az eljárás bírósági felülvizsgálatát kérte. A felülvizsgálat során a bíróság úgy találta, hogy a Versenyhivatal határozata megalapozatlan és a versenytörvény MOL nagykereskedelmi árazására vonatkozó rendelkezéseinek értelmezését illetően jogszerűtlen volt, emiatt a Versenyhivatalt az ügy újratárgyalására utasította. A Versenyhivatal fellebbezett a bíróság döntése ellen. A Legfelsőbb Bíróság a Versenyhivatal fellebbezését elutasította. A Legfelsőbb Bíróság határozatának értelmében a GVH 2004. február 23-án kelt határozatában megindította az új versenyfelügyeleti eljárást. A Társaság szokásos működése során több peres ügyben is érintetté vált. Jelenleg nincs folyamatban olyan peres ügy, amelynek kimenetele jelentős negatív hatással lehet a Társaság pénzügyi helyzetére, eszközeire, eredményére vagy üzleti tevékenységére. Azon peres ügyek összesített perértéke, melyekben a Társaság mint alperes szerepel, 6.831 millió forint. Ezek kapcsán 235 millió forint céltartalék képzésére került sor. A Társaság mások ellen indított pereinek összértéke 1.982 millió forint. Szerződéses kötelezettségek A szerződéses beruházási kötelezettségek értéke 2003. december 31-én 48.232 millió forint, amelyből 29.821 millió forint az EU-2005-benzin/gázolaj minőségeket biztosító fejlesztési projekt csomaghoz kapcsolódik. Az EU2005 projekthez kapcsolódó beruházási kötelezettség a 2004. évben merül fel. A további szerződéses beruházási kötelezettség tárgyi eszközök és immateriális javak beszerzésére vonatkozik. A Társaság különböző típusú szolgáltatási szerződésekkel rendelkezik. Ezek közül a legjelentősebbek a telekommunikációs, számviteli szolgáltatási és szennyvíztisztítási szerződések, melyekből eredően a 2004-2018ig terjedő időszakban 45.488 millió forint fizetési kötelezettsége származhat.

78

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre A hazai földgázpiac várható helyzete Az EU Irányelvvel összhangban a hazai gázpiac is liberalizálásra kerül. A 2004. januártól életbe lépett Gáztörvény és hozzá kapcsolódó jogszabályok alapján minden nem lakossági fogyasztó jogosult az általa választott szállítótól piaci áron földgázt vásárolni. A lakosság és a közüzemben maradó egyéb felhasználók számára azonban várhatóan a gázárak legalább 2007. júliusáig továbbra is szabályozottak maradnak. Az új árszabályozás, amely 2004. január 1-én lépett életbe, a gázbeszerzés költségét – beleértve a hazai termelésű földgáz import szinten való elismerését is - a fogyasztókra hárítja, a lakossági fogyasztóknak nyújtott sávos árkiegészítés mellett. Az árkiegészítés fedezete a MOL Rt. által befizetett megemelt bányajáradék, melyet az 1998. előtt termelésbe állított mezőkből származó földgáz után kell a Tásaságnak fizetni. A versenypiacra lépés lehetősége ellenére, amíg a közüzemi gázárak, érdemben nem különböznek a versenypiacétól, a felhasználók jelentős hányada ellátás-biztonsági szempontból a közüzemet preferálja. A két piaci szegmens közötti átjárást határidők betartása mellett a törvény szabályozza. A versenypiacon az esetlegesen olcsóbb importbeszerzési forrással rendelkező piaci szereplők megjelenése következtében lehetséges, hogy a MOL meglevő hosszú távú gázbeszerzési szerződései az azokban foglalt take-or-pay típusú kötelezettségek miatt potenciálisan veszteségessé válnak. (Potenciálisan veszteségesnek azon szerződést nevezzük, amelyben a kötelezettség szerződés szerinti teljesítésének elkerülhetetlen költsége meghaladja annak elvárt gazdasági hasznait a hátralévő futamidő alatt.) A Gáztörvény a TOP szerződések kezelésére alternatívákat kínál, csökkentve azok esetleges kockázatait. A Magyar Energia Hivatal végső esetben a GET alapján létesítendő pénzügyi alapból pótolhatja a veszteséget, vagy korlátozhatja a földgázimportot, amennyiben bizonyítani lehet, hogy az ilyen import jelentős gazdasági hátrányokat és pénzügyi nehézségeket okozhat a hosszú távú gázbeszerzési szerződés kötelezettje vagy jogosultja számára. Mivel a jövőbeni piaci helyzet kritikus elemei nem ismertek, vagy még csak körvonalazhatók – beleértve, de nem kizárólag a gázárak jövőbeni trendjét a hazai és az európai piacon, a hazai gázkereslet alakulását, a feljogosított fogyasztók szabad piacra történő kilépésének tényleges mértékét, a Gáztörvény biztosította TOP kezelési alternatívák működését stb. – jelenleg nem meghatározható, hogy van-e olyan hosszú távú szerződésekből származó kötelezettség, melyeket meg kellene jeleníteni ezen éves beszámolóban. Környezetvédelmi kötelezettségek A Társaság tevékenységéhez kapcsolódóan környezetkárosításból vagy szennyezésből fakadó kötelezettségek, valamint az ezekhez kapcsolódó helyreállítás miatt felmerülő ráfordítások keletkezhetnek. A Társaságot a tevékenységével kapcsolatosan korábban felmerült környezetkárosításért felelősség terheli. Ennek megfelelően a MOL Rt. a múltban okozott környezeti károk helyreállításának, továbbá a jelenleg hatályban lévõ környezetvédelmi szabályozásoknak változásoknak való megfeleléshez szükséges intézkedéseknek a 2003. december 31-ével becsült költségeire 24.316 millió Ft céltartalékot képzett. Bár a Társaság megítélése szerint e céltartalékok összege az észszerűen lehetséges becslések alapján elegendő fedezetet nyújt a követelményeknek való megfelelésre, az e követelményekkel kapcsolatos jövőbeni szabályozási fejlemények és változások, valamint az ismert és tényleges környezeti állapot között fennálló eltérések e becslések átértékeléséhez vezethetnek.

79

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2003. december 31-én végződő évre Együttműködési megállapodás a PKN-nel 2003. november 20-án a MOL és a PKN Orlen (Polski Koncern Naftowy ORLEN SA) megállapodást írtak alá, amelyben kezdeményezik egy együttműködés megteremtésének lehetőségét a Közép és Kelet-Európai régió olajiparában. Az együttműködés lehetőséget biztosítana mindkét cég számára, hogy kihasználja a lehetséges szinergiák nyújtotta előnyöket, és hatékonyabb működésével javítsa regionális versenypozícióját. A megállapodás jó alapul szolgál a MOL és a PKN Orlen közötti kizárólagos tárgyalások megkezdésére a jövőbeni együttműködésről. Ezen megállapodás aláírása a MOL és a PKN közötti tárgyalások egyik első lépésének tekinthető. Részletes tárgyalásokra a megállapodás aláírása után kerül sor, a MOL és a PKN által létrehozott szakértői csoportok közreműködésével és külső tanácsadók bevonásával. A fent említett együttműködési kezdeményezések kizárólag a végleges megállapodások aláírása, valamint a kötelező vállalati/részvényesi/szabályozói jóváhagyások beszerzése után valósulhatnak meg. 53.

A mérleg fordulónapjáig le nem zárt opciós, valamint swap ügyletek bemutatása millió Ft

Ügylet típusa

Ügylet tárgya

Alapügylet érték / mennyiség

Várható eredményTárgyévi, Ebből: hatás pénzügyileg tárgyévi Várható cash flow rendezett (pénzügyileg (elhatárolt ) hatás nem eredmény eredmény rendezett)

Fedezeti ügyletek Elszámolási ügyletek Kamatláb swap

Kamatláb fixálása

16,0 M USD

-121

-86

-41

-86 Nettó CF.

20 M EUR

-178

539

-50

539 Bruttó CF.

20 M EUR

501

350

350

350 Bruttó CF

Leszállítási ügyletek Hitelkötelezettség visszafizetés, Crossárfolyamkockázat fedezése currency swap Kamatláb fixálása Nem fedezeti ügyletek Leszállítási ügyletek CCS deviza forward

Árfolyamkockázat fedezése

80


Mérlegben nem szereplő kezességvállalások

Kötelezettség formája

Összeg

Pénznem

Kezdő időpont Végső időpont

Társaság neve

Készfizető kezesség

15.410.000

Forint

1996.11.14.

2006.11.30.

MG MOLGÁZ Kft.


52.910.000

Forint

1997.03.10.

2006.11.30.

MG MOLGÁZ Kft.

Támogatólevél

600.000.000

Forint

1999.12.09.

2009.12.15.

Balatongáz Kft.

Támogatólevél

216.225

EUR

2002.02.11.

-

Támogatólevél

60.000.000

Forint

2003.10.20.

2004.12.31.

Hexán Kft.


100.000.000

Forint

2003.07.01.

2004.09.28.

MOL-LUB Kft.


120.000.000

Forint

2003.07.01.

2004.06.30.

MOL-LUB Kft.


300.000.000

Forint

2003.07.01.

2004.07.30.

MOL-LUB Kft.


50.000.000

Forint

2002.07.02.

2004.07.30.

MOL-LUB Kft.

Támogatólevél

26.962

EUR

2002.12.16.

2004.02.28.

Kunpetrol Kft.

Támogatólevél

14.679.900

Forint

2002.12.16.

2004.02.28.

Kunpetrol Kft.

Támogatólevél

250.000.000

SIT

2003.08.27.

2004.09.06.

MOL Szlovénia Kft.

Támogatólevél

881.600

EUR

2003.07.15.

2004.08.31.

MOL Ausztria Kft.

55.

MOL-Románia Kft.

A MOL Rt. mérlegben nem szereplő garanciavállalásai

Kötelezettség formája

Összeg

Viszont garancia

167.441.860

EUR

1994.01.01.

2015.01.01.

Anyavállalati garancia

1.857.600

EUR

2003.07.24.

2005.05.29.

Társaság neve Pénzügyminisztérium Slovnaft


3.700.000

USD

1996.09.18.

2004.09.18.

Terméktároló Rt.


500.000

USD

2000.09.15.

-

MOL Románia Kft.

2001.12.18.

-

MOL Reinsurance

Anyavállalati garancia Anyavállalati garancia

Pénznem

Korlátlan

Kezdő időpont Végső időpont

Korlátlan

MOL Pakisztán Kft.

Megjegyzés: Ha az összegnél vagy végső időpontnál nem szerepel adat, akkor összeghatár, illetve lejárat nélküli kötelezettségvállalást jelent. 56.

A MOL Rt. óvadékba adott értékpapírjai 2003.12.31-én Óvadék jogosultja

EBRD Összesen:

Értékpapír megnevezése AKA Rt részvény

Névérték (Ft) 300.000.000 300.000.000

81


TVK Rt. részvényeire vonatkozó opciók

2003. november 28-án a Társaság lehívta a TVK Rt. jegyzett tőkéjének 9.83%-át kitevő, a Deutsche Bank leányvállalatával, a Matura GmbH-val 2001-ben kötött opciós szerződését. A Társaság a TVK Rt. jegyzett tőkéjének 8.02%-ra vonatkozó, az MKB-val 2000-ben kötött opciós szerződése 2004. március 31-én jár le. A Társaság a vételi opcióban szereplő részvény mennyiséggel megegyező számú részvényre eladási opciót vállalt az MKB-val szemben, amely eladási opció a vételi opció lejáratát követően egy meghatározott időszakon belül érvényesíthető. A 2003. december 31-ig kifizetett opciós díjak költségként kerültek elszámolásra. 58.

Mérlegkészítés utáni események

2004. január 17-én a MOL Rt. további lépéseket tett divesztíciós stratégiájával kapcsolatban; adásvételi szerződést írt alá a Gas de France társasággal, az ÉGÁZ Rt-ben lévő 35,46%, és a DÉGÁZ Rt-ben lévő 27,18% részesedésének értékesítésére. A DÉGÁZ Rt. adásvételi szerződésében 6.650 millió Ft vételi árban, az ÉGÁZ szerződésében 5.100 millió Ft vételi árban állapodtak meg a szerződő felek. A DÉGÁZ részesedés könyv szerinti értéke 2003.12.31-én a MOL Rt-nél 6.233 millió Ft, az ÉGÁZ részesedés könyv szerinti értéke pedig 5.064 millió Ft. Az adásvételi szerződésben szereplő értékesítés és a Gas de France kapcsolódó ellenérték kiegyenlítése várhatóan 2004. I. negyedévében ténylegesen megtörténik, ennek előfeltétele, hogy a Magyar Energia Hivatal jóváhagyja a két adásvételi szerződést. A Slovnaft a.s. törzsrészvényeire tett nyilvános vételi ajánlat során összesen 5.855.849 darab részvényt ajánlottak fel 1.379 SKK/részvény egységáron, amely a Slovnaft alaptőkéjének 28,39%-a. A tranzakció értéke 52,3 milliárd forint. A vételi ajánlathoz kapcsolódó tőzsdei elszámolás 2004. január 30-án történt meg. Ettől az időponttól kezdődően a MOL az érvényesen felajánlott részvények tulajdonosává vált. A tranzakció következtében a MOL részesedése a Slovnaftban 98,41%-ra emelkedett. A Cseh Köztársaság Nemzeti Vagyonalapja 2003. november 6-án tette közzé a vezető cseh olaj- és vegyipari holding, az Unipetrol 62,99%-os részvénycsomagjának értékesítésére vonatkozó pályázati felhívását. A Társaság 2004. január 13-án nem kötelező érvényű ajánlatot adott be az Unipetrol privatizációjára. A MOL csak egy mindenre kiterjedő átvilágítását követően dönt arról, hogy kíván-e kötelező érvényű vételi ajánlatot benyújtani és ezt milyen struktúrában teszi. 2004. február 13-án a MOL Rt. Igazgatósága felhatalmazta a társaság menedzsmentjét ajánlatok bekérésére a három kiszervezett gáztársaság (MOL Földgáztároló Rt., MOL Földgázszállító Rt., MOL Földgázellátó Rt.) esetleges részbeni értékesítésével és partnerbevonásával kapcsolatban. A MOL földgázkitermeléshez kapcsolódó eszközei nem részei a folyamatnak. Az ajánlatok benyújtására várhatóan az ilyen jellegű tranzakcióknál szokásos átvilágítást követően kerül sor. Az Állami Privatizációs és Vagyonkezelõ Részvénytársaság (“ÁPV Rt.”) 2004. február 17-én összesen 11.316.000 darab, a MOL Magyar Olaj- és Gázipari Részvénytársaság (MOL Rt.) által kibocsátott „A” sorozatú törzsrészvények 10,5%-át megtestesítő részvényt értékesített nemzetközi és magyar intézményi befektetőknek gyorsított részvényértékesítés keretében. A 2004. március 3-al záruló három napos periódus során az ÁPV Rt. további 492.000 darab „A” sorozatú törzsrészvényt értékesített hazai kisbefeketetők számára, mely a MOL jegyzett tőkéjének 0,4%-át jelenti. Ezen tranzakciók eredményeként az ÁPV Rt. tulajdonosi részesedése a MOL jegyzett tőkéjében 11,8%-ra, míg az „A” sorozatú törzsrészvények vonatkozásában 13,0%-ra csökkent. A Társaság Rendkívüli Közgyűlésének 2003. szeptember 1-ei határozata felhatalmazta a vezetést a „C" sorozatú részvények „A" sorozatú részvénnyé történő átalakítására, amennyiben a Magyar Állam tulajdona az „A” sorozatú részvények vonatkozásában 25% alá csökken. A 2004. április 30-i rendes éves közgyűlés elfogadta Társaság magyar számviteli szabályok szerint elkészített éves beszámolóját és a 2003-as üzleti évre részvényenként bruttó 55 Ft osztalék kifizetését fogadta el.

82

MAGYAR OLAJ- ÉS GÁZIPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG

Recommend Documents