Stichting O P O C K
Marap 30-09-2012
MANAGEMENTRAPPORTAGE Januari t/m September 2012
Stichting O P O C K
blad 1 van 5
Marap 30-09-2012
Stichting O P O C K
FINANCIËLE M A N A G E M E N T R A P P O R T A G E Periode januari t/m september 2012 Inleiding / algemeen Hierbij bieden wij u de managementrapportage aan over de periode januari tot en met september 2012. Het resultaat tot en met september 2012 is beter dan het begrote resultaat: Begroot resultaat: € -/86.017 Werkelijk resultaat: +/+ 257.611 Verschil: € +/+ 343.628 Zoals al in eerdere managementrapportages is gemeld, wordt het betere resultaat voor het overgrote deel veroorzaakt doordat de boventalligheid al eind 2011 aanzienlijk sneller is afgenomen dan verwacht. Dit is ook al tot uitdrukking gekomen in de cijfers in de jaarrekening over 2011. Daarnaast zijn de subsidies over het schooljaar 2011/2012 na het vaststellen van de begroting herrekend en heeft O P O C K aanzienlijk meer gelden inzake de zgn rugzakleerlingen ontvangen. Het ministerie heeft aan stichting OPOCK voor 2012 in totaal € 188.000 aan extra gelden toegekend uit hoofde van de prestatieboxgelden. De besteding van deze gelden is inmiddels op volle kracht ingezet (scholing inzake professionele cultuur, inzet personeel inzake cognitief getalenteerde leerlingen, professionalisering directie en staf, enz). Het is de verwachting dat niet alle gelden zullen kunnen worden uitgegeven binnen 2012. Aangezien deze gelden dan niet terug hoeven te worden gestort, heeft deze subsidie in 2012 een positief effect op het resultaat. Prognose 2012 Op basis van interne analyses stellen wij vast dat O P O C K in 2012 weer een positief resultaat zal gaan tonen. Wij verwijzen u voor een nadere cijfermatige specificatie naar opstelling in bijlage 2. Naast de lagere reguliere personele kosten en de lagere reguliere energielasten verwacht O P O C K dat in de rest van het jaar de overige uitgaven op het niveau van de begroting zullen liggen. Als gevolg van de extra gelden uit hoofde van de presatiebox zullen de personele baten en lasten ten opzichte van de begroting stijgen, maar alle projecten die worden uitgevoerd in het kader van de prestatiebox-gelden blijven binnen de extra toegekende gelden. Deze geldstromen zijn verwerkt in de jaareinde prognose van 2012. OPOCK heeft in het directeurenoverleg benadrukt dat alle plannen, die hebben geleid tot de goedgekeurde begroting, daadwerkelijk uitvoering moeten vinden. Nadat in 2010 en 2011 de aandacht heeft gelegen op het hervinden van de balans tussen inkomsten en uitgaven, moet in 2012 de aandacht naar de uitvoering van het strategisch beleidsplan gaan. Stichting OPOCK heeft inmiddels alle overtollige middelen op een rentedragende spaarrekening gezet waardoor extra rentebaten kunnen worden gegenereerd hetgeen ook in de prognose tot jaareinde 2012 tot uitdrukking komt. Eind 2012 wordt een nieuw PSA-systeem geïmplementeerd als gevolg hiervan verwacht stichting O P O C K extra kosten te maken en hiervoor is een extra bedrag ad € 20.000 gereserveerd.
Stichting O P O C K
blad 2 van 5
Marap 30-09-2012
Stichting O P O C K
1.
Toelichting Baten - tot en met september
In de periode tot en met september zijn de werkelijke baten in totaal circa € 365.000 hoger dan begroot. De baten die van net Vervangingsfonds werden ontvangen inzake vervanging directie (door interim-directeuren) wordt met ingang van deze Marap in mindering gebracht op de personele kosten waar deze betrekking op hebben. De hogere baten worden veroorzaakt door: 1) Herrekeningen schooljaar 2011/2012 a) Personele subsidie (incl groei - gevolg lagere boventalligheid) € 76.000 b) PAB-subsidie 8.500 c) Materiële subsidie 22.000 2) Extra inkomsten uit hoofde van de zogenaamde "rugzaksubsidies" € 32.000 Hier staat echter tegenover dat er ook meer kinderen met extra begeleiding op onze scholen worden opgevangen. 3) Meer subsidies voor opvang vreemdelingen (gemeentelijk en OCW) € 26.000 4) Prestatieboxgelden € 136.000 Deze beschikking is in de loop van het tweede kwartaal door O C W afgegeven. 5) Subsidie studieverlof/studiebeurs € 14.000 OPOCK bevordert de deelname van personeelsleden aan het traject van de studiebeurs ter bevordering van de deskundigheid. Hier staan aparte baten tegenover die per verzoek van het personeelslid door O C W worden toegekend. 6) Daarnaast waren een aantal kleinere subsidie bedragen ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend of nog te onzeker om mee te nemen. Dit betreft o.a. Subsidie visueel gehandicapten € 4.000 Subsidie bibliotheek activiteiten 14.000 Subsidie brede school activiteiten 28.000 Extra subsidie ouderbetrokkenheid 2.500 TOTAAL € 48.500 De hogere personele subsidie heeft alleen geleid tot een lagere boventalligheid. Er heeft geen uitbreiding van formatie plaatsgevonden. Tegenover de incidentele extra baten worden alleen uitgaven gezet met een tijdelijk karakter die de toegekende subsidie niet mogen overschrijden. In tegenstelling tot het schooljaar 2011/2012 blijkt dat de landelijke bezuinigingen er toe leiden dat voor het schooljaar 2012/2013 subsidies sterk afnemen. In de begroting voor 2012 was al rekening gehouden met het feit dat O P O C K te maken heeft met krimp, maar de subsidiebeschikkingen die voor het schooljaar 2012/2013 zijn afgegeven, geven aan dat O P O C K nog minder krijgt dan was begroot. Voor het schooljaar 2012/2013 zijn de toegekende bedragen circa € 110.000 lager dan waarmee is rekening gehouden bij de begroting. Voor het kalenderjaar 2012 betekent dit een lagere bate van circa € 45.000. Bij de indeling van de formatie voor het schooljaar 2012/2013 is gewerkt met de daadwerkelijk door het ministerie toegekende bedragen. Eind 2012 gaat stichting OPOCK onderzoeken of middelen uit het PAB-budget vrij kunnen worden gemaakt om in te zetten voor formatieve ruimte, zodat er extra personele inzet op de scholen kan plaatsvinden. In het verleden zijn o.a. middelen ter financiering van de functiemix toegevoegd aan het PAB-budget en niet aan personele subsidie. Hiervoor heeft OPOCK in november een studiedag met als thema "Beleidsrijk Begroten" ingepland.
Stichting O P O C K
blad 3 van 5
Marap 30-09-2012
Stichting O P O C K
2.
Toelichting Personele lasten
De formatieve begroting is ook tot en met het derde kwartaal lager dan ten tijde van de begroting was verwacht. In de maand september lagen de personele uitgaven op het niveau van de personele subsidies. Dit blijft ook 2 0 tot het einde van het jaar. In de loop van het tweede kwartaal hebben twee financiële ontwikkelingen plaatsgevonden die van grote invloed zijn op de mogelijkheid om personeel in te zetten: 1) De A B P premie is gestegen en als gevolg hiervan zijn de personele kosten gestegen met 1 %. De verwachting bestaat dat deze kostenstijging niet of niet geheel door het ministerie zal worden gecompenseerd. Als gevolg hiervan heeft stichting OPOCK besloten bij de toekenning van de formatie voor het schooljaar 2012/2013 deze kosten wel mee te nemen, maar geen extra baten van het rijk hier tegenover te stellen. De formatie voor schooljaar 2012/2013 is zeer krap ingezet. 2) Bij de uitbetaling van de salariskosten in mei bleek dat de reservering van de sociale lasten met betrekking tot het vakantiegeld en de eindejaarsuitkering te laag was (circa 3%). Deze reservering is vanaf juni gecorrigeerd en heeft in de eerste helft van 2012 tot extra kosten geleid (circa € 45.000). In de periode tot en met september heeft O P O C K minder ouderschapsverlof hoeven uit te betalen dan op basis van ervaring in het verleden was begroot. In de begroting was een bedrag van circa € 54.000 meegenomen terwijl daadwerkelijk slechts voor€ 14.000 aan kosten is gemaakt. Deze kosten worden gezamenlijk - bovenschools - gedragen. Mogelijke risico's die op dit moment nog bewaakt worden zijn: Eventuele boete (malus) vervangingsfonds in verband met hoge declaratie bij het vervangingsfonds Eventuele terugbetalingsverplichting omdat Poolers niet volledig worden afgedekt door vervangingen. Financiële gevolgen verhoging door het ABP van de tijdelijke herstelopslag in 2012 en 2013 (van 1% naar 3%) voor de collectieve én de vrijwillige premies voor A B P KeuzePensioen-OP/NP. Invoering per 1-4-2012, maar nog steeds onzekerheid of deze door het ministerie (geheel) gecompenseerd gaat worden. Financiële risico's in verband met afschaffing IMBU-regling 3.
Toelichting Afschrijvingskosten
De afschrijvingskosten blijven achter bij de begroting. Een aantal investeringen die gepland stonden voor het begin van het jaar zijn pas met ingang van het nieuwe schooljaar uitgevoerd. Daarnaast zijn een aantal investering in nieuwe methoden uitgesteld omdat de betreffende school verder onderzoek wil doen naar de diverse aangeboden methoden. 4.
Toelichting Huisvestingslasten
De huisvestinglasten zijn circa € 30.000 hoger dan de begroting door met name reservering voor en afrekeningen van energiekosten uit het verleden. Dit wordt enerzijds veroorzaakt doordat de reguliere energiekosten lager uitvallen dan begroot. Ten tijde van het opstellen van de begroting was nog onzekerheid over de juistheid van diverse voorschotbedragen die door de energieleverancier in rekening werd gebracht. Inmiddels is voor een aantal scholen de afrekening over het eerste jaar ontvangen en blijkt dat de voorschotnota's inderdaad te hoog waren. Dit leidt zowel tot een terugbetaling van teveel betaalde voorschotten, als tot een verlaging van de nieuwe voorschotnota's. Daarnaast is echter gebleken dat een aantal scholen nog niet voor alle energiemeters contracten hebben lopen met energieleveranciers. Hier wordt nu extra aandacht aangeschonken en hiervoor zijn extra kosten gereserveerd (van circa € 50.000). Daarnaast is nog een extra afrekening van Gemeente Capelle aan den IJssel inzake 1 school binnengekomen. Gedeeltelijk waren hiervoor wel
Stichting O P O C K
blad 4 van 5
Marap 30-09-2012
Stichting O P O C K
reserveringen getroffen, maar helaas niet voldoende. In totaal bedraagt deze naheffing circa € 15.000 meer dan gereserveerd staat. Daarnaast zijn alle scholen nog steeds zeer behoudend in hun uitgaven ten aanzien van onderhoud. Met W P S is afgesproken dat zij voor het einde van 2012 per school een analyse zullen maken ten aanzien van de staat van het onderhoud. Hierbij zal zowel worden gekeken naar de bouwkundige zaken die onder de verantwoordelijkheid van O P O C K vallen, als de bouwkundige zaken die onder de verantwoordelijkheid van de gemeente vallen. De verwachting bestaat namelijk dat in de nabije toekomst schoolbesturen ook verantwoordelijk zullen worden voor het "buitenonderhoud" van de schoolgebouwen. 5.
Toelichting Overige lasten
De overige lasten liggen circa € 140.000 hoger dan de begroting. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door een eenmalige afkoopsom van een inkoopcontract inzake reproductiekosten. In samenwerking met de Onderwijs Inkoopgroep heeft stichting O P O C K een aantal kostencomponenten beoordeeld en onderzocht of hier goedkopere leveranciers benaderd konden worden. O.a. inzake de leveranciers van reproductieapparaten was een enorm voordeel te behalen. Hiervoor moest het huidige contract echter worden opgebroken hetgeen tot een extra afkoopsom heeft geleid. Echter zelfs als deze afkoopsom wordt meegenomen in alle calculaties is O P O C K met de nieuwe partij aanzienlijk goedkoper uit. Naar aanleiding van de opmerking ten tijde van de managementrapportage over juni dat ook alle plannen daadwerkelijk tot uitvoering moeten komen, nemen alle overige lasten iets toe en liggen deze nu op het niveau van de begroting. Naast het reproductiecontract heeft stichting O P O C K ook voordeel kunnen behalen op andere gebeiden en nieuwe aanbieders gevonden waardoor diverse kosten in de loop van 2012 of vanaf 2013 lager zullen zijn (leermiddelen, groenonderhoud). 6.
Lopende projecten op financieel gebied
Huisvesting algemeen De verwachting bestaat dat vanaf 2014 of 2015 niet alleen het binnenonderhoud van de schoolgebouwen, maar ook het buitenonderhoud van de gebouwen voor rekening van schoolbesturen komt. In het kader van deze politieke ontwikkeling is het van groot belang dat er op het moment van overdracht van de verantwoordelijkheden een 0-meting plaatsvindt over de staat van de gebouwen. Stichting OPOCK heeft gevraagd dit punt op te nemen op de agenda van het besturenoverleg binnen beide gemeenten.
BIJLAGEN BIJ MARAP 1) Exploitatieoverzicht per september 2012 2) Exploitatieoverzicht raming tot jaareinde 2012
Stichting O P O C K
blad 5 van 5
BIJLAGE 1 MARAP september 2012
t:
REALISATIE
Exploitatieresultaat 560.41545 S O P O C K Organisatieniveau Administratie Periode: 201201 tot en met 201209 Werkelijk
Begroot
Verschil
jan-sep
jan-sep
jan-sep
3 Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten
12.328.953 909.495 194.871 13.433.319
11.986.915 885.969 195.000 13.067.883
342.038 23.526 -129
10.743.717 389.348 960.551 1.133.245 13.226.861
10.878.678 395.878 930.745 989.698 13.195.000
-134.962 -6.530 29.806 143.546 31.861
11.410 54.089 14.346 51.153
0 48.750 7.650 41.100
11.410 5.339 6.696 10.053
257.611
-86.017
343.628
365.436
4 Lasten 4.1 4.2 4.3 4.4
Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten
5 Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten 5.4 Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 5.5 Rentelasten
Exploitatieresultaat:
BIJLAGE 2 MARAP september 2012
•
Exploitatieresultaat RAMING/BEGROOT
REALISATIE
560.41545 SOPOCK Organisatieniveau Adminislratie Periode: 201201 lol en mei 201205 Werkelijk jan-sep
Begroot jan-sep
Verschil jan-sep
Werkelijk jan-sep
Raming okt-dec
Raming 2012
Begroot 2012
Verschil 2012
3 Baten 3.1 Rijksbijdragen (*) 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten (")
12.328.953 909.495 194.871 13.433.319
11.986.915 885.969 195.000 13.067.883
342.038 23.526 -129 366.436
12.328.953 909.495 194.871 13.433.319
4.093.395 292.480 65.129 4.451.004
16.422.348 1.201.975 260.000 17.884.323
15.982.554 1.181.292 260.000 17.423.846
439.794 20.683 0 460.477
10.743.717 389.348 960.551 1.133.245
-134.962 -6.530 29.805 143.546
13.226.861
10.878.678 395.878 930.745 989.698 13.195.000
31.861
10.743.717 389.348 960.551 1.133.245 13.226.861
3.677.000 129.900 298.500 351.200 4.456.600
14.420.717 519.248 1.259.051 1.484.445 17.683.461
14.504.907 527.839 1.240.997 1.319.606 17.593.349
-84.190 -8.591 18.054 164.839 90.112
11.410 54.089 14.346 51.153
0 48.750 7.650 41.100
11.410 5.339 6.696 10.053
11.410 54.089 14.346 51.153
3.750 18.000 4.800 16.950
15.160 72.089 19.146 68.103
0 65.000 10.200 54.800
15.160 7.089 8.946 13.303
257.611
-86.017
343.628
257.611
11.354
268.965
-114.703
383.668
4 Lasten 4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisveslingsiasten 4.4 Overige lasten
5 Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten 5.4 Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 5.5 Rentelasten
Exploitatieresultaat:
