Rozpočtový výhled města Rakovníka na roky 2013 – 2015
ROZPOČTOVÝ VÝHLED dle § 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů
na období 2013 – 2015
MĚSTO
RAKOVNÍK
Strana 1 (celkem 16)
Rozpočtový výhled města Rakovníka na roky 2013 – 2015
Rozpočtový výhled města Rakovníka na období 2013 – 2015 1. Úvod Povinnost vypracovat rozpočtový výhled ukládá § 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Jde o pomocný nástroj, který slouží pro střednědobé finanční plánování rozvoje obce. Je podkladem pro sestavování rozpočtu pro jednotlivé roky. Sestavuje se na základě uzavřených smluvních vztahů a přijatých závazků zpravidla na 2 až 5 let následujících po roce, na který se sestavuje roční rozpočet. Rozpočtový výhled obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích, zejména o dlouhodobějších závazcích a pohledávkách, o finančních zdrojích a potřebách dlouhodobě realizovaných záměrů. Je podkladem i pro řízení závazků města, protože ukazuje na schopnost splácení závazků v budoucnosti, podporuje tak dlouhodobou vyrovnanost rozpočtového hospodaření a tím i zachování finančního zdraví města. Zastupitelstvu města Rakovníka je předkládán ke schválení zpracovávaný návrh rozpočtového výhledu na tříleté období, tj. roky 2013 – 2015. Materiál plynule navazuje na rozpočtový výhled, který byl schválen na období 2010 – 2012. Při současně probíhající reformě veřejné správy a ekonomické krizi, která se nejvíce projevuje v daňové oblasti a v oblasti finančního hospodaření, a v období, kdy se i obce adaptují na splnění všech zákonných povinností, které se neustále mění a doplňují, které jim vznikají v souvislosti s členstvím České republiky v Evropské unii, nelze přesně odhadnout dopady přijatých opatření a provést maximálně kvalitní dlouhodobý odhad na delší časové období.
2. Analýza hospodaření minulého období 2010 – 2012 Sestavení rozpočtového výhledu vychází z analýzy minulého období, tj. z účetních dat za předchozí tři roky, a ze schváleného rozpočtu roku 2012. S ohledem na předpokládaný vývoj ekonomiky státu a příjmů ze sdílených daní je navržen plán hospodaření města v následujících třech letech. Rozpočtový výhled města Rakovníka je zpracován na základě těchto pokladů: -
Výkazy pro hodnocení plnění rozpočtu v letech 2009 – 2012 Účetní závěrky 2010 – 2011 Mezitimní účetní závěrka 2012 Informativní zpráva o stavu a připravenosti vybraných investičních projektů Splátkové kalendáře dlouhodobých závazků Dluhová služba a monitoring zadluženosti
Rozpočtový výhled je vypracován ve variantě, která vychází ze schváleného rozpočtu města na rok 2012. Ukazuje, kolik prostředků městu zbývá po zaplacení výdajů a vyrovnání závazků, aby bylo schopno plnit své záměry. A) Příjmy uplynulého období Příjmy města jsou členěny na příjmy běžné a kapitálové.
Strana 2 (celkem 16)
Rozpočtový výhled města Rakovníka na roky 2013 – 2015
Běžné příjmy jsou tvořeny příjmy daňovými, nedaňovými a provozními dotacemi. Jedná se tedy o každoročně se opakující příjmy, které slouží k pokrytí běžných výdajů. Na běžných příjmech se nejvíce podílí daňové příjmy. Příjmy z daní a poplatků jsou nejdůležitějším zdrojem financí v rozpočtu města. Zásadní podíl na celkových příjmech mají tzv. sdílené daně. Výpočet sdílených daní pro město Rakovník se řídí vyhláškou Ministerstva financí ČR o stanovení procenta, kterým se každá obec podílí na stanovené procentní části celostátního hrubého výnosu daně z přidané hodnoty a daní z příjmů. K dalším daňovým příjmům, o kterých na rozdíl od sdílených daní rozhoduje zastupitelstvo, patří místní poplatky (např. poplatek za likvidaci komunálního odpadu, poplatek ze psů …). Jejich zavedení a stanovení výše je upraveno ve vyhlášce č. 4/2011 a 4/2012 o místních poplatcích. Nezanedbatelným příjmem městského rozpočtu jsou také správní poplatky. Tabulka č. 1 Vývoj daňových příjmů města v letech 2010 – 2012 (v tis. Kč) Položka rozpočtu 1111 1112 1113 1121 1122 1211 1332 1333 1334 1335 1337 1341 1343 1345 1347 1351 1353 1361 1511
Text Daň z příjmu FO ze závislé činnosti Daň z příjmu FO ze SVČ Daň z příjmu FO z kapitál.výnosů Daň z příjmu PO Daň z příjmu PO za obec Daně z příjmu, zisku a kap.výnosů Daň z přidané hodnoty Zvl.daně a popl. ze zboží a služeb Poplatky za znečišťování ovzduší Poplatky za uložení odpadu Odvody za odnětí půdy ze ZPF Poplatky za odnětí pozemků PFL Poplatek za likvidaci TKO Poplatek ze psů Poplatek za užívání veřejného prost. Poplatek z ubytovací kapacity Poplatek za provozování VHP Odvod výtěžku z provozování loterii Příjmy za ZOZ od žadatelů o ŘP Správní poplatky Daně a poplatky z vybraných činností Daň z nemovitosti Majetkové daně DAŇOVÉ PŘÍJMY – třída 1
rok 2010 skutečnost 29 158,07 8 299,32 2 397,55 29 217,40 2 100,80 71 173,14 63 013,58 63 013,58 65,80 93,79 221,49 39,33 6 843,93 508,27 763,96 144,74 3 799,30 1 535,58 646,53 12 419,04 27 081,76 13 719,29 13 719,29 174 987,77
Strana 3 (celkem 16)
rok 2011 skutečnost 30 019,54 5 214,02 2 544,70 27 441,25 7 131,16 72 350,67 64 386,06 64 386,06 66,20 0,00 225,10 3,64 6 415,73 493,98 912,85 125,57 3 897,06 940,36 655,15 12 436,66 26 172,30 12 843,17 12 843,17 175 752,20
rok 2012 rozpočet 32 000,00 6 000,00 3 000,00 30 000,00 6 000,00 77 000,00 68 000,00 68 000,00 100,00 50,00 250,00 30,00 7 000,00 500,00 1 000,00 200,00 0,00 700,00 900,00 11 459,00 22 189,00 14 000,00 14 000,00 181 189,00
Rozpočtový výhled města Rakovníka na roky 2013 – 2015
68 000,00
64 386,06
2010 2011 2012
10 000
7 12 19,2 84 9 14 3,1 00 7 0, 00
20 000
13
27 081,76
30 000
22 189,00
40 000 26 172,30
v tis.Kč
50 000
63 013,58
60 000
72 350,67
70 000
71 173,14
80 000
77 000,00
Graf č. 1: Vývoj daňových příjmů města v letech 2010 - 2012 (dle tabulky č. 1)
0 Daně z příjmu, Zvl. daně a popl. Daně a poplatky z Majetkové daně zisku … ze zboží a služeb vybraných činností
Nedaňové příjmy spadají plně do kompetence města. Zdrojem příjmů jsou převážně úhrady za poskytované služby a výrobky, pronájem majetku města a přijaté sankční platby. Do kategorie nedaňových příjmů dále spadají i přijaté splátky půjčených prostředků. Tyto příjmy mají spíš jen doplňkový charakter. Největším zdrojem nedaňových příjmů byly příjmy z pronájmu pozemků a ostatních nemovitostí, s těmito příjmy město počítá i do budoucna. Nemalou část příjmu tvoří také příjmy z poskytování služeb a výrobků. Tabulka č. 2 Vývoj nedaňových příjmů města v letech 2010 – 2012 (v tis. Kč) Položka rozpočtu 2111 2122 2131 2132 2133 2139 2141 2142
2212
Text
Příjmy u poskytování služeb a výrobků Odvody příspěvkových organizací Příjmy z pronájmu pozemků Příjmy z pronájmu ost. nemovitostí Příjmy z pronájmu movitých věcí Ostatní příjmy z pronájmu majetku Příjmy z úroků Příjmy z podílů na zisku a dividend Příjmy z vlastní činnosti a odvody PO Sankční platby přijaté od jiných subjektů
rok 2010 skutečnost 5 703,49 553,86 1 712,94 7 321,87 10,00 153,71 468,15 679,03 16 603,05 3 162,51
Strana 4 (celkem 16)
rok 2011 skutečnost 6 805,01 500,00 1 847,00 6 953,73 10,00 312 ,62 417,63 0,00 16 845,99 3 065,55
rok 2012 rozpočet 7 160,00 0,00 2 000,00 7 092,00 10,00 300,00 440,00 0,00 17 002,00 3 380,00
Rozpočtový výhled města Rakovníka na roky 2013 – 2015
Sankční platby přijaté od jiných subjektů
2310 2321 2322 2324 2329 2343 2420 2460
Příjmy z prodeje DD majetku Přijaté neinvestiční dary Přijaté pojistné náhrady Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady Ostatní nedaňové příjmy Příjmy z úhrad dobývacího prostoru Příjmy z prod.nekap.maj. a ost. nedaň. Splátky půjček – sdružení Splátky půjček – obyvatelé Přijaté splátky půjčených prostředků Nedaňové příjmy - třída 2
3 162,51 0,40 0,00 295,92 248,86 54,25 37,00 636,43 1 811,00 2 151,87 3 962,87 24 364,86
3 065,55 0,00 2 020,00 210,67 198,88 139,28 10,46 2 579,29 1 401,66 1 468,24 2 869,90 25 360,73
3 380,00 10,00 0,00 300,00 200,00 150,00 20,00 680,00 1 020,00 1 270,00 2 290,00 23 352,00
Graf č. 2: Vývoj nedaňových příjmů města v letech 2010 - 2012 (dle tabulky č. 2)
17 002,00
14 000
16 845,99
16 000
16 603,05
18 000
2010 2011
10 000
2012
2
3
86 9, 90 2 29 0, 00
63 6, 43 2
2 000
68 0, 00
4 000
57 9, 29
16 2, 5 3 06 1 5, 3 55 38 0, 00
6 000
96 2, 87
8 000
3
v tis. Kč
12 000
0 Příjmy z vl. činnosti a odvody PO
Přijaté sankční platby a vratky
Příjmy z prodeje nekapitál. majetku
Přijaté splátky půjčených prostředků
Kapitálové příjmy mají nahodilý charakter, jsou určeny k financování investičních záměrů města. Jedná se především o příjmy z prodeje dlouhodobého majetku, akcií, nebo majetkových podílů. Výše kapitálových příjmů kolísá v závislosti na intenzitě prodeje majetku města a přijatých kapitálových dotací.
Strana 5 (celkem 16)
Rozpočtový výhled města Rakovníka na roky 2013 – 2015
Tabulka č. 3 Vývoj kapitálových příjmů města v letech 2010 – 2012 (v tis. Kč) Položka rozpočtu 3111 3112 3113 3121 3122 3202
rok 2010 skutečnost 1 196,84 8 640,43 14,54 2 000,00 0,00 25 000,00 36 851,81 36 851,81
Text
Příjmy z prodeje pozemků Příjmy z prodeje ost. nemovitostí Příjmy z prodeje ost. DHM Přijaté dary na pořízení DHM Přijaté příspěvky na pořízení DM Příjmy z prodeje DFM Příjmy z prodeje dl. majetku Kapitálové příjmy – třída 3
rok 2011 skutečnost 3 151,81 3 313,14 0,00 2 049,98 982,50 0,00 9 497,43 9 497,43
rok 2012 rozpočet 3 000,00 3 000,00 0,00 2 010,00 0,00 0,00 8 010,00 8 010,00
Graf č. 3: Vývoj kapitálových příjmů města v letech 2010 - 2012 (v tis. Kč) (dle tabulky č. 3) 40 000
36 851,81
35 000 30 000
v tis. Kč
25 000 20 000 15 000
9 497,43
10 000
8 010,00
5 000 0 2010
2011
2012
Přijaté dotace – transfery zahrnují příjmy z prostředků jiných rozpočtů. Dotační příjmy lze rozdělit na neinvestiční přijaté dotace (položka 41) a investiční přijaté dotace (položka 42).
Strana 6 (celkem 16)
Rozpočtový výhled města Rakovníka na roky 2013 – 2015
Tabulka č. 4 Přijaté dotace – transfery města v letech 2010 – 2012 (v tis. Kč) Položka rozpočtu 4111 4112 4116 4121 4122 4123
4213 4216 4222 4223 8115
Text
Neinv. transfery z všeobecné pokladny Neinv. transfery ze SR v rámci SDV Neinv. ostatní transfery ze SR Neinv. transfery od obcí Neinv. transfery od krajů Neinv. transfery od Regionálních rad Převody z ostatních vlastních fondů Neinvestiční přijaté transfery Investiční transfery ze státních fondů Ostatní investiční transfery ze SR Investiční transfery od krajů Investiční transfery od Regionálních rad Financování – investičních akcí ROP Investiční transfery, vč. financování Přijaté dotace – třída 4
rok 2010 skutečnost 5 305,76 40 308,30 198 388,06 786,25 25,00 0,00 1 930,00 246 743,37 1 593,00 1 387,62 0,00 0,00 0,00 2 980,62 249 723,99
rok 2011 skutečnost 6 810,09 33 719,70 195 010,65 717,69 50,00 6,78 19 700,00 256 014,91 0,00 1 664,23 249,90 14 573,52 0,00 16 487,25 272 502,16
rok 2012 rozpočet 3 074,47 33 442,50 0,00 800,00 0,00 2,71 3 700,00 41 019,68 0,00 0,00 0,00 12 529,55 30 333,79 42 863,34 83 883,02
Graf č. 4: Přijaté transfery města v letech 2010 - 2012 (dle tabulky č. 4)
300 000
2010
24 67 43 ,3
150 000
0
Neinvestiční přijaté transfery
Strana 7 (celkem 16)
16
29
50 000
80 ,62
100 000
48 7,2 5 42 86 3,3 4
2011
41 01 9,6 8
v tis. Kč
200 000
7 25 60 14 ,91
250 000
Investiční transfery
Rozpočtový výhled města Rakovníka na roky 2013 – 2015
Graf č. 5: Vývoj celkových příjmů města v letech 2010 - 2012 (dle tabulek č. 1 - 4)
249 723,99
250 000
2010
181 189,00
2011
0 Daňové příjmy třída 1
Nedaňové příjmy třída 2
Kapitálové příjmy třída 3
53 549,23
9
49 7 8 ,43 01 0, 00
36
24
50 000
85 1, 81
2012
36 4 25 ,86 36 0, 23 73 35 2, 00
100 000
175 752,20
150 000
174 987,77
v tis. Kč
200 000
272 502,16
300 000
Přijaté transfery třída 4
B) Výdaje za uplynulé období
Výdaje města jsou nástrojem realizace záměrů a potřeb města. Prostřednictvím svěřených veřejných prostředků poskytuje město veřejnou službu a naplňuje tak smysl své existence. Vývoj většiny položek v analyzovaném období je standardní. Výše kapitálových výdajů je závislá jednak na provozním přebytku (na zůstatku provozního salda), jednak na investičních dotacích a přijatých úvěrových prostředcích na výstavbu. Kapitálové výdaje dosahují nejvyšších hodnot v roce 2010 a v roce 2012. Vývoj běžných a kapitálových výdajů odpovídá finančním možnostem a rozvojovým záměrům města. Tabulka č. 5 Vývoj výdajů města v letech 2010 – 2012 (v tis. Kč) Položka rozpočtu 50xx 513x 514x 515x 516x 517x 519x
Text
Výdaje na platy, ost. pojištění Nákup materiálu Úroky a ostatní finanční výdaje Nákup vody, paliv a energie Nákup služeb Ostatní nákupy Výdaje souv.s nein.nák. a věcné dary
rok 2010 skutečnost 71 022,09 3 937,55 1 053,09 7 607,95 57 127,62 22 822,77 1 985,36
Strana 8 (celkem 16)
rok 2011 skutečnost 72 216,53 2 601,82 1 009,19 7 276,07 50 981,24 27 210,57 1 864,98
rok 2012 rozpočet 68 142,73 3 308,34 1 300,00 8 080,00 51 546,15 14 251,46 444,00
Rozpočtový výhled města Rakovníka na roky 2013 – 2015
52xx 53xx 54xx 566x 59xx
Neinv. transfery pod.subj. a nezisk. Neinv.transfery PO a jiným rozpočt. Neinv. transfery – soc. dávky Neinv. půjčené prostředky obyvatel. Ostatní neinvestiční výdaje Běžné výdaje – třída 5 Pořízení DNM Pořízení DHM Pozemky Investiční transfery FO a PO Investiční půjčené prostředky Kapitálové výdaje – třída 6 Výdaje celkem – třída 5 + 6
611x 612x 613x 63xx 64xx
13 607,05 46 500,52 194 733,27 0,00 0,00 420 397,27 171,30 61 836,96 1 956,36 3 655,46 1 059,00 68 679,08 489 076,35
9 345,51 67 798,19 189 254,38 10,00 0,00 429 568,48 0,00 51 129,82 170,39 60,00 1 673,00 53 033,21 482 601,69
10 202,05 55 832,00 1 919,95 10,00 50,27 215 086,95 0,00 59 618,59 7 020,00 655,00 1 370,00 68 663,59 283 750,54
Graf č. 6: Vývoj běžných výdajů města v letech 2010 - 2012 (dle tabulky č. 5)
2010
180 000
2011
160 000
2012
140 000
189 254,38
194 733,27
200 000
1 919,95
67 798,19
55 832,00
20 000
46 500,52
13
60 7, 05 9 34 5 10 ,51 20 2, 05
90 943,87
78 929,95
40 000
68 142,73
60 000
72 216,53
80 000
94 534,34
100 000
71 022,09
v tis. Kč
120 000
0
50xx - Výdaje na platy, …
51xx - Neinv. nákupy
52xx - Neinv. 53xx - Neinv. 54xx - Soc. dávky transfery podnik. transfery PO a subjektům jiným rozpočtům
Strana 9 (celkem 16)
Rozpočtový výhled města Rakovníka na roky 2013 – 2015
Graf č. 7: Vývoj kapitálových výdajů města v letech 2010 - 2012 (dle tabulky č. 5)
v tis. Kč
50 000 40 000
66 638,59
60 000
51 300,21
63 964,62
70 000
2010 2011
30 000
2012
05 9, 00 1 67 3, 00 1 37 0, 00
1
3
10 000
60 ,0 0 65 5, 00
65 5, 46
20 000
0 61xx - Investiční nákupy
63xx - Invest. transfery
64xx - Invest. půjčené prostředky
Graf č. 8: Vývoj výdajů města v letech 2010 - 2012 (dle tabulky č. 5)
350 000
2010
68 6
100 000
53 0
150 000
63 ,59
2012 33 ,21
200 000
68 67 9,0 8
2011 086 ,95
250 000
21 5
v tis. Kč
300 000
42 03 97, 27
400 000
42 95 68, 48
450 000
50 000 0 Běžné výdaje - třída 5
Kapitálové výdaje - třída 6
Strana 10 (celkem 16)
Rozpočtový výhled města Rakovníka na roky 2013 – 2015
Tabulka č. 6 Porovnání příjmů a výdajů města v letech 2010 – 2012 (v tis. Kč) Text 1xxx 2xxx 3xxx 4xxx 5xxx 6xxx
8115 8123 8124
Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté dotace Běžné výdaje Kapitálové výdaje S A L D O – příjmů a výdajů Krátkodobé financování Dlouhodobě přijaté půjč. prostředky Uhrazené splátky dl.půjč. prostředků
rok 2010 skutečnost 174 987,77 24 364,86 36 851,81 249 723,99 - 420 397,27 - 68 679,08 - 3 147,92 15 030,92 0,00 - 11 883,00
rok 2011 skutečnost 175 752,20 25 360,73 9 497,43 272 502,16 - 429 568,48 - 53 033,21 510,83 13 247,17 0,00 -13 758,00
rok 2012 rozpočet 181 189,00 23 352,00 8 010,00 52 012,00 - 215 086,95 - 68 663,59 - 19 187 54 33 087,54 0,00 - 13 900,00
C) Finanční závazky a pohledávky města
Výše bankovních úvěrů na výstavbu Jídelny a na výstavbu ČOV Rakovník dosáhly k 31. 12. 2011 29 359,00 tis. Kč. Roční splátky činí 13,8 mil. Kč. Úvěry budou splaceny v roce 2013, respektive 2014. Zadlužení města nepřesahuje přijatelnou úroveň. Saldo příjmů a výdajů v posledních letech je záporné. Tento vývoj dává reálnou možnost udržování úvěrové zadluženosti pohybující se v rozmezí 15 - 20 mil. Kč. Při posuzování záleží na výši úrokové sazby a splátkovém kalendáři. Zároveň je potřebné sledovat a řídit vývoj závazků a pohledávek. Výše a struktura pohledávek města zatím neohrožuje hospodaření města. Udržují se na přibližně stálé výši i při změněné struktuře. Nedochází k posunu k dlouhodobým pohledávkám a to je příznivé. Složitější situace je v oblasti závazků, jejich objem roste, a to především ve vztahu k dodavatelům. Tato situace je způsobena zejména velkými investicemi odboru výstavby a investic, které jsou spolufinancovány z ROP. Tabulka č. 7 Monitoring zadluženosti 2009 – 2011 (v tis. Kč) Rok
2009 2010 2011
Příjem celkem
455 680 483 998 476 412
Úroky
Uhrazené splátky půjček
Dluhová služba celkem
Cizí zdroje
Stav na BÚ
Úvěry
Zadluženost
176 1 053 1 009
391 11 883 13 758
568 12 936 14 767
80 195 73 367 75 340
31 620 32 580 4 668
55 000 43 117 29 359
55 000 43 117 29 359
Strana 11 (celkem 16)
Rozpočtový výhled města Rakovníka na roky 2013 – 2015
Tabulka č. 8 Dlouhodobé finanční závazky a pohledávky města v letech 2010 – 2012 (v tis. Kč) Věřitel ČSOB Banka ČSOB Banka
Účel závazku Výstavba jídelny, Martinovského Výstavba ČOV – IV. etapa
rok 2010 29 992,00 13 125,00
rok 2011 19 984,00 9 375,00
rok 2012 9 976,00 5 625,00
Účel pohledávky Fond rozvoje bydlení
rok 2010 6 190,42
rok 2011 4 961,72
rok 2012 3 688,75
3. Rozpočtový výhled města Rakovníka na období 2013 – 2015 Cílem rozpočtového výhledu je usnadnit řízení hospodaření města, urychlit tvorbu rozpočtu na následující roky a ukázat objem volných finančních prostředků, které může město využít ke krytí svých záměrů. Běžné příjmy a běžné výdaje obsažené v rozpočtovém výhledu se v jednotlivých letech sníží nebo zvýší v návaznosti na skutečné výsledky hospodaření minulého období a celkový předpokládaný vývoj ekonomiky státu a v návaznosti na legislativní zásahy při regulaci a ovlivňování ekonomiky. A) Příjmy
Příjmy města jsou tvořeny daňovými příjmy, jejichž výši, s výjimkou místních správních poplatků a daně z nemovitosti, nemůže ovlivnit, dále nedaňovými příjmy vč. příjmů z vlastní činnosti (např. příjmy z pronájmu), dále kapitálovými příjmy a přijatými dotacemi. Příjmová strana rozpočtu byla odhadnuta na základě platné legislativy, stávajících ekonomických podmínek a vývojových řad inkasa jednotlivých příjmů. U oblasti sdílených daní pak s ohledem na predikaci těchto příjmů zpracovaných odbornou firmou. Celková výše příjmů v letech 2013 – 2015 vychází z úrovně předpokládaných příjmů v roce 2012, a to především s ohledem na skutečné výnosy daní v roce 2011 jako hlavního zdroje příjmů města. V této oblasti je však vzhledem ke stagnaci růstu ekonomiky možné předpokládat jen velmi mírný nárůst. Výše těchto příjmů významně závisí na úspěšném výběru všech daní státem a současně na růstu ekonomiky. Změna by mohla nastat schválením nového rozpočtového určení daní v roce 2012 s platností pro další roky, kde by město našeho typu mělo pocítit nárůst. Obdobně by mohlo dojít k navýšení příjmů změnou výše daně z nemovitosti, jejímž výhradním příjemcem je obec, na jejímž území nemovitost leží, kterou může město v rámci zákona uskutečnit dle platné legislativy již nyní. Daňové příjmy mají od roku 2009 trvale mírně rostoucí tendenci a tento trend se očekává i přes ekonomickou nestabilitu na léta příští. U ostatních příjmů se předpokládá spíše stagnace nebo mírný pokles. U místních poplatků nelze za stavu současné legislativy očekávat markantní nárůst. Bylo by možné uvažovat o zvýšení na základě změny vyhlášky o místních poplatcích, což je možné učinit např. u místního poplatku za svoz a třídění komunálního odpadu, u poplatku za zábor veřejného prostranství, místního poplatku za psy. Strana 12 (celkem 16)
Rozpočtový výhled města Rakovníka na roky 2013 – 2015
Vývoj nedaňových příjmů je málo citlivý na změny legislativy, a proto je pro období 2013 – 2015 počítáno pouze s mírným nárůstem. V období 2013 – 2015 je třeba u kapitálových příjmů předpokládat pouze malý výnos vzhledem k omezeným majetkovým možnostem města. Uváděná prognóza je pouze orientační. Celková výše odhadovaných příjmů pro období 2013 – 2015 je uvedena níže v tabulce č. 9.
B) Výdaje
Výdajová strana rozpočtového výhledu na období 2013 – 2015 je sestavena na základě předpokládaných výdajů správců jednotlivých rozpočtových kapitol, které zahrnují celou škálu výdajů, jež je potřeba pro chod města a jeho institucí zajistit. Vzhledem k očekávané plánované stagnaci nebo mírnému poklesu či nárůstu příjmů se budou muset v nejbližších letech upravovat i výdaje. V rámci schvalování řádného ročního rozpočtu města Rakovníka v období 2013 – 2015 bude zastupitelstvem města rozhodováno i o investičních akcích většího rozsahu a o způsobu jejich financování. Návrh rozpočtu v oblasti investic bude vycházet ze závazků již odsouhlasených zastupitelstvem a zejména z celkových příjmových zdrojů včetně přislíbených dotací. A proto se ve výsledku mohou objemy odlišovat od uváděných údajů směrem nahoru i dolů, protože tyto zdroje nelze dopředu přesněji specifikovat. Celková výše odhadovaných výdajů pro období 2013 – 2015 je uvedena níže v tabulce č. 9. Do výdajů města se zahrnují běžné výdaje (výdaje na platy a pojistné, neinvestiční nákupy, neinvestiční transfery) a kapitálové výdaje. Rozhodující část běžných výdajů – transfery – jsou prováděny mimo rozhodující pravomoc města, tzn., jedná se o transfery státních dotací (např. Souhrnný dotační vztah na státní správu). Tabulka č. 9 Předpoklad příjmů a výdajů města v letech 2013 – 2015 (v tis. Kč) Text
PZ – peněžních prostředků na BÚ Daňové příjmy Nedaňové příjmy Přijaté neinvestiční dotace Běžné příjmy – celkem Kapitálové příjmy Přijaté investiční dotace Kapitálové příjmy – celkem Celkem – p ř í j m y Běžné výdaje Kapitálové výdaje Celkem – v ý d a j e Saldo – bez financování Dlouhodobě půjčené prostředky Uhrazené splátky dl. půjč. prostředky Finanční prostředky min. let Financování
rok 2013 výhled 3 500,00 185 166,00 26 353,00 50 000,00 261 519,00 6 400,00 15 000,00 21 400,00 282 919,00 250 777,00 42 900,00 293 677,00 - 10 758,00 0,00 13 758,00 3 000,00 - 10 758,00
Strana 13 (celkem 16)
rok 2014 výhled 5 000,00 190 301,00 27 407,00 47 000,00 264 708,00 6 200,00 10 000,00 16 200,00 280 908,00 234 783,00 44 000,00 278 783,00 2 125,00 0,00 1 875,00 4 000,00 2 125,00
rok 2015 výhled 6 000,00 194 769,00 28 504,00 45 000,00 268 273,00 4 800,00 5 000,00 9 800,00 278 073,00 244 973,00 26 600,00 271 573,00 6 500,00 0,00 0,00 6 500,00 6 500,00
Rozpočtový výhled města Rakovníka na roky 2013 – 2015
Graf č. 9: Výhled příjmů města v letech 2012 - 2015 (dle tabulky č. 9)
500 000 Běžné příjmy
450 000 400 000
0
2012
2013
2014
298 273,00
Kapitálov é příjmy
11 800,00
50 000
17 200,00
100 000
287 708,00
150 000
21 400,00
200 000
276 519,00
250 000
20 539,55
300 000 245 560,00
v tis. Kč
350 000
2015
Graf č. 10 : Výhled výdajů města v letech 2012 - 2015 (dle tabulky č. 9) 350 000 Běžné výdaje 244 473,00
250 777,00
200 000
215 086,95
Kapitálové výdaje
50 000
58 600,00
57 900,00
100 000
70 000,00
150 000 68 663,59
v tis. Kč
250 000
233 783,00
300 000
0 2012
2013
2014
Strana 14 (celkem 16)
2015
Rozpočtový výhled města Rakovníka na roky 2013 – 2015
Graf č. 11: Výhled celkových příjmů a výdajů města v letech 2012 - 2015 (dle tabulky č. 9)
320 000
270 000 260 000 250 000
Příjmy 303 073,00
310 073,00
305 908,00
303 783,00
283 750,54
280 000
264 563,00
v tis. Kč
290 000
297 919,00
300 000
308 677,00
310 000
Výdaje
240 000 2012
2013
2014
2015
Tabulka č. 10 Přehled úvěrů města v letech 2013 – 2015 (v tis. Kč) Věřitel ČSOB Banka Splatnost úvěru: ČSOB Banka Splatnost úvěru: Celkem:
Účel závazku Výstavba školní jídelny 1. ZŠ 20. 12. 2013 Výstavba ČOV – IV. etapa 20. 6. 2014
rok 2013 9 976,00
rok 2014 0,00
rok 2015 0,00
3 750,00
1 875,00
0,00
13 726,00
1 875,00
0,00
Tabulka č. 11 Přehled dlouhodobých pohledávek města v letech 2013 – 2015 (v tis. Kč) Dlužník – pohledávka Fond rozvoje bydlení Celkem:
rok 2013 2 900,00 2 900,00
Strana 15 (celkem 16)
rok 2014 3 500,00 3 500,00
rok 2015 3 100,00 3 100,00
Rozpočtový výhled města Rakovníka na roky 2013 – 2015
4. Závěr Rozpočtový výhled vychází především z analýzy hospodaření města Rakovníka v letech 2010 – 2011 a ze schváleného a upraveného rozpočtu roku 2012 s ohledem na potřeby a finanční možnosti města. Dále rozpočtový výhled v části běžných příjmů a běžných výdajů vychází z ekonomických údajů a prognóz dostupných v době jeho sestavování. Na základě těchto analýz s promítnutím legislativních změn, týkajících se v převážné míře reformy veřejných financí, lze určit následující závěry: - hospodaření města je vyvážené. Provozní přebytek dosahuje kladných hodnot a tím městu zůstávají finanční zdroje na drobné investiční výdaje, - fungující systém vymáhání pohledávek, dobrý vývoj daně z nemovitosti, která se stává důležitým zdrojem příjmů, a dobré saldo, - výsledek ekonomického hodnocení dokládá, že při uvážlivé hospodářské politice má město dostatečné finanční zdroje ke svému dalšímu rozvoji.
Rozpočtový výhled města Rakovníka na období 2013 – 2015 schválilo zastupitelstvo města usnesením číslo 77/12, na svém 12. zasedání dne 18. 06. 2012.
Strana 16 (celkem 16)
