Stichting Weet Wat Je Besteedt
Toelichting op jaarrekening 2014 en transitiebegroting 2015 t/m Q2
Pagina 1
Begroting 2014 Voor 2014 was een begroting gemaakt op basis van reeds gecontracteerde of reeds aangevraagde bijdragen van partners. Daarnaast was een deel van de reserve vrijgemaakt. Op basis van deze toezegging en aanvragen en de vrijgemaakte reserves was naar verwachting een totaal van € 646.125 beschikbaar voor de organisatie, het personeel en het programma van Stichting Weet Wat Je Besteedt. BASIS SCENARIO –BEGROTING Inkomsten
2014
SNS Bank
€
500.000
PGGM
€
50.000
Uit algemene reserve Te werven Reeds gegarandeerd
€ € €
90.000 6.125 646.125
De basis kostenbegroting voor 2014 was gebaseerd op dit beschikbare budget. Voor de duidelijkheid is hieronder samengevat wat de realisatie in 2013 was, met daarnaast de begroting voor 2014.
BASIS SCENARIO 2014 BEGROTING KOSTEN
Jaarbudget 2014
ORGANISATIE
€
72.000
€
73.659
PERSONEEL
€
276.000
€
264.451
Communicatie
€
47.000
€
132.278
Inzicht & evaluatie
€
72.125
€
72.006
Co-creatie & tools
€
48.000
€
153.152
Dialoog & interactie
€
125.000
€
252.458
Subtotaal Onvoorzien
€ €
640.125 6.000
€
948.004
TOTAAL
€
646.125
€
948.004
Realisatie 2013
PROGRAMMA
Pagina 2
Inkomsten 2014 In 2014 had Stichting Weet Wat Je Besteedt inkomsten vanuit de vaste partners SNS Bank en PGGM. Daarnaast waren er extra inkomsten vanuit een subsidie van het Ministerie van OCW voor het Financieel Studieplan, subsidie van het Ministerie van SZW voor het project Budget Challenge, schenkingen vanuit Fonds 21 en Stichting Goede Doelen NH 1816 voor het Financieel Plan mbo, schenkingen vanuit ZwitserLeven en PGGM ten behoeve van de pensioenworkshop Mañana en vanuit de verkoop van boekjes MoneyMindsets en de spellen MoneyRace en Bright About Money.
Inkomsten SNS Bank PGGM Diverse schenkingen Diverse subsidiebaten Totale inkomsten
2014
(via projectpartners en fondsen)
€ € € € €
500.000 50.000 7.456 28.737 586.193
Pagina 3
Uitgaven 2014 In onderstaand overzicht zijn de gebudgetteerde kosten naast de daadwerkelijk gerealiseerde kosten gezet, met daarnaast het verschil tussen deze twee posten. BASIS SCENARIO 2014 REALISATIE KOSTEN
Jaarbudget 2014
Delta planrealisatie
Realisatie
ORGANISATIE Operationele kosten, incl ICT en financiële baten ICT kosten Locatiekosten incl. afschrijving
€
72.000
€
129.368
€
-57.368
€
22.000
€
19.389
€
2.611
€ €
20.000 20.400
€ €
9.514 18.700
€ €
10.486 1 1.700
Afschrijving
€
5.600
€
14.607
€
-9.007
Overige personeelskosten
€
4.000
€
2.968
€
1.032
Financiële baten en lasten
€
-
€
-810
€
810
Voorziening afvloeiing personeel
€
-
€
65.000
€
-65.000
PERSONEEL
€
276.000
€
270.279
€
5.721
Communicatie
€
47.000
€
48.270
€
-1.270
Inzicht & evaluatie
€
72.125
€
64.658
€
7.467
Externe expertise (Nibud)
€
10.000
€
7.369
€
2.631
Evaluatie onderzoek
€
30.000
€
9.214
€
Verdiepend onderzoek
€
32.125
€
48.075
€
-15.950
Co-creatie & tools
€
48.000
€
35.315
€
12.685
Co-creatie sessies
€
10.000
€
4.863
€
5.137 6
Toolontwikkeling
€
38.000
€
30.452
€
7.458
Tv / radio / festival
€
-
€
Dialoog & interactie
€
125.000
€
Externe expertise (online)
€
15.000
€
Platform Edgie (incl. concept, redactie, e.d.)
€
20.000
€
31.129
€
-11.129
8
Projecten scholen
€
10.000
€
17.769
€
-7.769
9
Marketingkosten
€
80.000
€
51.291
€
28.709 10
Subtotaal Onvoorzien (delta inkomstenbegroot) TOTAAL
€
640.125
€
648.080
€
-7.955
€
6.000
€
6.000
€
646.125
€
-1.955
2
3
PROGRAMMA
€
100.189 -
648.080
€
20.786 4 5
-
€
24.811
€
15.000 7
In 2014 werden meer kosten gemaakt dan gebudgetteerd.
Pagina 4
De grootste verschillen tussen begrootte en gerealiseerde kosten worden hieronder nader toegelicht. Delta planrealisatie
Toelichting
1
€
10.486
ICT kosten lager, aanschaf nieuwe laptops begroot maar niet uitgevoerd wegens onzekere toekomst.
2
€
-9.007
Extra afschrijving vanwege kortere afschrijvingstermijn.
3
€
-65.000
4
€
20.786
5
€
-15.950
6
€
5.137
7
€
15.000
8
€
-11.129
9
€
-7.769
Hiervan is in totaal €6.000 doorbelast naar PGGM en ZwitserLeven.
10
€
28.709
Minder marketingkosten dankzij Google Grant.
Voorziening voor afvloeiingsregeling directeur: vertrekregeling: dienstjaren * maandsalaris: per eind 2014 zijn dat vijf dienstjaren. Daarboven heeft het bestuur een retentiebonus afgesproken van drie maanden. Impactonderzoek HU deels nog te factureren. Inclusief kosten Tilburg voor 2015. Locaties in De Pionier en minder sessies. Externe expertise ingezet voor platform Edgie en daar geboekt. Externe expertise ingezet voor platform Edgie en daarom hier geboekt.
Winst- en verlies saldo 2014 Door extra uitgaven dan begroot heeft WWJB in 2014 een tekort gerealiseerd van in totaal € 61.887. Dat is minder dan het begrootte verlies van € 90.000.
Resultaat
Plan
Realisatie
Delta realisatie-plan
Totale inkomsten
€
556.125
€
586.193
€
30.068
Totale uitgaven
€
646.125
€
648.080
€
1.955
Resultaat 2015
€
-90.000
€
-61.887
€
28.113
Door het tekort in 2014 komt de algemene reserve eind 2014 op € 184.690.
Pagina 5
Verwachte inkomsten 2015 In 2014 heeft het bestuur van Stichting Weet Wat Je Besteedt geconcludeerd dat WWJB niet als zelfstandige stichting de toekomst in kan. Wel zijn er nog voldoende inkomsten voor het eerste half jaar, waardoor het schooljaar afgemaakt kan worden. Bovendien heeft de stichting een algemene reserve. Dekking van de kosten voor transitie Projectfinanciering OCW voor FSP Projectfinanciering Fonds 21/Stichting NH 1816 voor MBO Financieel Plan
Q1 2015
Q2 2015
Beëindigi Totaal ng
€ 46.806 € 46.806
Verstrekte subsidie -/- bestede gelden in 2014
€ 30.838 € 30.838
Subsidie -/- bestede gelden in 2014
Projectfinanciering SZW voor Budget Challenge
€ 78.784 € 78.784
Deel van subsidie voor periode 2014-2015 -/- bestede gelden in 2014 (subsidie van €31.437 resteert voor 2015-2016)
Bijdrage SNS
€ 200.000
Bijdrage PGGM
€ 50.000
Totale dekking
€ 406.427 €156.427
€
- € 562.854
Pagina 6
Begroting 2015 Er is een begroting gemaakt om het schooljaar af te ronden, tot en met juni 2015. In deze begroting zijn kosten opgenomen voor uitvoering van geplande projecten en lopende activiteiten. Daarnaast zijn er kosten opgenomen voor beëindiging van de stichting. Begroting WWJB tot 30 juni 2015 ORGANISATIE
Q1 2015 €
Q2 2015
29.500 €
34.500
Beëindigingskosten €
Totaal begroting
22.875 €
86.875
152
Operationele kosten, incl ICT
€ 15.000
€ 15.000
€
€
30.152
Juridische en accountantskosten
€
5.000
€ 10.000
€ 15.000 €
30.000
Locatiekosten, incl. afschrijvingen
€
4.800
€
4.800
€
1.600
€
11.200
Afschrijving
€
3.700
€
3.700
€
1.123
€
8.523
€
5.000
€
5.000
€
2.000
Verhuiskosten Overige personeelskosten PERSONEEL
€ €
1.000
€
83.000 €
1.000 83.000
€
1
12.000 €
178.000
2
Directeur WWJB
€ 36.000
€ 36.000
€ 12.000 €
84.000
3
Projectmanager
€ 22.000
€ 22.000
€
44.000
4
Webredacteur
€ 15.000
€ 15.000
€
30.000
5
Extra capaciteit voor projecten
€ 10.000
€ 10.000
€
20.000
6
Educatie projectleider
PGGM
PGGM
PGGM
PROGRAMMA Communicatie
€
Communicatie Ondersteuning afsluiting en overdracht Inzicht & evaluatie
11.000 €
€
12.000
7
€
5.000
€
5.000
€
10.000
8
€
25.000
15.000 € 191.649
10.000
€
-
€
-
€ 10.000 €
MBO tool Dialoog & interactie
22.000
6.000
76.160
€ 60.000 € 76.160
Budget Challenge
€
€
€ Aanpassing FSP
-
6.000
€ 15.000
Co-creatie & tools
€
€
€
Evaluatie onderzoek
11.000
€ 131.649 €
12.000 €
15.000
€
-
€
25.000
€
267.809
9
€
60.000
10
€
76.160
11
€
131.649
12
€
27.000
Externe expertise (online)
€
1.000
€
4.000
€
5.000
13
Kleine aanpassingen Edgie
€
1.000
€
1.000
€
2.000
14
Onderhoud en hosting sites
€
6.000
€
6.000
€
12.000
15
Projecten scholen
€
2.000
€
2.000
€
4.000
16
Marketingkosten
€
2.000
€
2.000
€
4.000
17
606.684
Subtotaal
€
342.149
€
229.660
€
34.875 €
Onvoorzien
€
10.000
€
10.000
€
10.000
Totale kosten
€
352.149
€
239.660
€
44.875 € 636.684 Pagina 7
€
30.000
Toelichting 1
Contract t/m 31 juli
2
Let op: kosten hoger dan in 2014 door hogere pensioenlasten
3
In dienst t/m juli 2015
4
Contract t/m Q2
5
Contract t/m Q2
6
Extra capaciteit van februari - mei
7
Jaarverslag, PR en kleine aanpassingen WWJB site voor schoolprojecten
8
Ondersteuning bij voorbereiding overdracht van WWJB activiteiten
9
Impactmeting
10
Out of pocketkosten
11
Out of pocketkosten
12
Out-of-pocketkosten in 2014-2015 (aanvullende kosten volgen mogelijk in 2015-2016).
13
Voor ondersteuning van transitie/integratie
14
Voor ondersteuning schoolprojecten
15
Onderhoud Edgie site en WWJB site
16
Enkel distributie van lesmateriaal via online
17
Promotie meest via partners en via Google Grants (t.w.v. € 100.000 op jaarbasis)
Pagina 8
Algemene reserve na transitie WWJB heeft een begroting opgesteld voor de activiteiten tot 1 juli 2015. Op dat moment zal naar verwachting WWJB ophouden te bestaan als zelfstandige stichting. Begroting transitie
Q1 2015
Q2 2015
Beëindiging
Totaal
Totale dekking
€
406.427
€
156.427
€
-
€
562.854
Totale kosten
€
352.149
€
239.660
€
44.875 €
636.684
€
-73.830
Verwacht resultaat transitiefase Algemene reserve WWJB eind 2014
€ 184.690
Resterende algemene reserve na transitie
€
Op basis van de transitiebegroting is de verwachting dat WWJB in juli een resterende algemene reserve zal hebben van € 110.860.
Toekomst WWJB en gevolgen algemene reserve De financiële gevolgen van de diverse toekomstopties zijn nog lastig in kaart te brengen. Wel zijn er inschattingen gemaakt van de te verwachten kosten en de benodigde dekking. Er is een optie om de activiteiten van WWJB in samenhang te blijven uitvoeren als onderdeel van een bestaande andere organisatie. Hiervoor is naar schatting ca. €150.000 € 200.000 per jaar nodig. Omdat in de statuten van WWJB is bepaald dat een batig saldo besteed dient te worden overeenkomstig het doel van de stichting, zal in deze optie de algemene reserve meegaan in de overname, met duidelijke afspraken dat dit vermogen aangewend dient te worden voor continuering van de activiteiten van WWJB. Als deze oplossing zullen de WWJB activiteiten opgesplitst worden naar diverse partijen (waaronder SNS Bank, Nibud en NVVK). Daarbij zal een groot deel van de educatieve en mogelijk van de online activiteiten verdwijnen. In deze optie zal de algemene reserve naar verwachting worden verdeeld over de activiteiten die worden ondergebracht bij diverse partijen, met duidelijke afspraken dat dit vermogen aangewend dient te worden voor continuering van de overgenomen activiteiten van WWJB.
Pagina 9
110.860
