M E S T O K O M Á R N O KOMÁROM VÁROS

TE 2080/2014 MESTO KOMÁRNO KOMÁROM VÁROS Pre zasadnutie MZ v Komárne dňa: 18.09.2014 K bodu rokovania:

INFORMATÍVNA SPRÁVA O KONTROLNEJ ČINNOSTI HLAVNÉHO KONTROLÓRA ZA UPLYNULÉ OBDOBIE

A FŐELLENŐR BESZÁMOLÓJA AZ ELVÉGZETT ELLENŐRZÉSEKRŐL

Predkladá - beterjesztő: Mgr. Miklós Csintalan hlavný kontrolór - főellenőr

Spracoval - kidolgozta: Mgr. Miklós Csintalan hlavný kontrolór - főellenőr

Materiál obsahuje - tartalom: 1. Návrh na uznesenie 2. Informatívna správa o vykonaných kontrolách za uplynulé obdobie

Správa ÚHK 06-2014 TE-20800/2014 Spracoval: Mgr. Miklós Csintalan, hlavný kontrolór

Strana 1 z 26

NÁVRH NA UZNESENIE Č. ... /2014 k informatívnej správe o kontrolnej činnosti za uplynulé obdobie

Mestské zastupiteľstvo v Komárne berie na vedomie Informatívnu správu o: 1. dodržiavaní zákonov a všeobecne platných právnych predpisov na úseku hospodárenia so zvereným majetkom mesta, vedenia účtovníctva, plnenia a čerpania rozpočtu, na úseku dodržiavania zákonníka práce a kontrola plnenia opatrení prijatých na nápravu nedostatkov pri predchádzajúcej NFK č. 4/ÚHK/2012. 2. kontrola dodržiavania a uplatňovania zákona 25/2006 Z.z. o verejnom obstarávaní pri výpise a pri vyhodnotení verejného obstarávania zákazky: Štúdia realizovateľnosti a investičný zámer – Krytá plaváreň a krytá ľadová plocha, s podrobným položkovitým vyhodnotením splnenia požadovaných podmienok účasti a kritéria výberu podľa výzvy Mesta Komárno na predloženie cenovej ponuky zo dňa 18.09.2013. 3. stave ďalších začatých kontrol k 10.09.2014.


Strana 2 z 26

I. Správa o výsledku následnej finančnej kontroly č. 05/ÚHK/2014 V zmysle § 13 ods. 2 písm. a) zákona č. 502/2001 Z.z. a na základe Plánu kontrolnej činnosti hlavného kontrolóra mesta Komárno na 1. polrok 2014, schváleného uznesením Mestského zastupiteľstva v Komárne č. 1410/2014 zo dňa 19. decembra 2013 Útvar hlavného kontrolóra mesta Komárno v zložení: Mgr. Miklós Csintalan – hlavný kontrolór, Zuzana Fűriová a Mgr. Iveta Sárközi – kontrolórky vykonal následnú finančnú kontrolu u kontrolovaného subjektu: COMORRA SERVIS Športová ul. č. 1, 945 01 Komárne IČO: 44 191 758 IČ DPH: SK 2020401075

Predmet následnej finančnej kontroly: Dodržiavanie zákonov a všeobecne platných právnych predpisov na úseku hospodárenia so zvereným majetkom mesta, vedenia účtovníctva, plnenia a čerpania rozpočtu, na úseku dodržiavania zákonníka práce a kontrola plnenia opatrení prijatých na nápravu nedostatkov pri predchádzajúcej NFK č. 4/ÚHK/2012. Miesto a čas vykonania následnej finančnej kontroly: Po predložení písomnej dokumentácie k predmetu kontroly bola kontrola vykonaná v COMORRA SERVIS Komárno od 26.05.2014 do 06.08.2014. Účelom následnej finančnej kontroly bolo zistenie: 1. objektívneho stavu kontrolovaných skutočností a ich súlad so zákonmi a všeobecne záväznými predpismi, 2. vykonávania predbežnej finančnej kontroly, 3. príčin škodlivých následkov, vyplývajúcich zo zistených nedostatkov, 4. zodpovednosti kontrolovaného subjektu a ich zamestnancov za zistené nedostatky. Kontrola bola zameraná na : 1. Kontrola plnenia opatrení na odstránenie nedostatkov z predchádzajúcej kontroly 2. Kontrola základných dokumentov a interných predpisov. 3. Kontrola vedenia účtovníctva 4. Rozpočet, plnenie rozpočtu 5. Kontrola hospodárenia 6. Kontrola nakladania s majetkom 7. Nájomné zmluvy 8. Kontrola autoprevádzky 9. Kontrola mzdovej a personálnej oblasti 10. Dodržiavanie zákona o finančnej kontrole a vnútornom audite. 11. Verejné obstarávanie – dodržiavanie zákona o verejnom obstarávaní.


Strana 3 z 26

Kontrola bola vykonaná na základe nasledovných predpisov: zák. č. 502/2002 Z.z. o finančnej kontrole a vnútornom audite, zák. č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v z.n.p., zák. č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy v z.n.p., zák. č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v z.n.p. zák. č. 138/1991 Zb. o majetku obcí v z.n.p., zák. č. 311/2001 Z.z. Zákonník práce v z.n.p., zák. č. 552/2003 Z.z. o výkone práce vo verejnom záujme, zák. č. 553/2003 Z.z. o odmeňovaní niektorých zamestnancov pri výkone práce vo verejnom záujme, 9. Nariadenie vlády SR č. 341/2004 Z.z., ktorým sa ustanovujú katalógy pracovných činností vo verejnej službe a o ich zmenách a dopĺňaní, 10. zákon č. 725/2004 Z.z. o podmienkach prevádzky na pozemných komunikáciách vozidiel v z.n.p. 11. Vyhláška SÚ BP č. 208/1991 Zb. o bezpečnosti práce a technických zariadení pri prevádzke, údržbe a opravách vozidiel, 12. VZN Mesta Komárno č. 3/2003 o zásadách hospodárenia s majetkom Mesta Komárno v z.n.p. 13. Interné predpisy kontrolovaného subjektu, týkajúce sa uvedených oblastí.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

1. POSTAVENIE A CHARAKTERISTIKA PRÍSPEVKOVEJ ORGANIZÁCIE MESTA COMORRA SERVIS je príspevkovou organizáciou Mesta Komárno založená na základe uznesenia 373/2007, rozdelením z časti bývalého Mestského podniku cestovného ruchu so vznikom od 1. januára 2008. Podľa Zriaďovacej listiny hlavnými činnosťami COMORRA SERVIS je správa majetku Mesta Komárno a zabezpečovanie služieb súvisiacich so správou majetku Mesta Komárno podľa nasledovných nákladových stredísk: 1. športová hala 2. zimný štadión 3. volejbalová hala 4. futbalové ihrisko 5. Danubius športový klub 6. krytá plaváreň 7. budova autobusovej stanice 8. UNIMO bunka pri futbalovom ihrisku 9. spoluvlastnícky podiel na objekte Záhradnícka 4 Komárno 10. stredisko kanoistiky 11. stredisko údržby školských a predškolských zariadení v zriaďovateľskej pôsobnosti mesta Komárno 12. termálne kúpalisko 13. hotel Panoráma 14. autocamping 15. Bývalá kancelária TIK Organizácia vykonáva aj vedľajšiu - podnikateľskú činnosť, ktorú má vymedzenú v zriaďovateľskej listine v článku IV. ods. 3). Štatutárnym orgánom organizácie je riaditeľ, ktorého vymenúva a odvoláva mestské zastupiteľstvo. Na základe uznesenia Mestského zastupiteľstva v Komárne č. 1110/2013 zo dňa 11. apríla 2013 bol Ing. Dezső Nágel odvolaný z funkcie riaditeľa príspevkovej organizácie s účinnosťou dňom 12.04.2013 a následne bol riadením poverený Mgr. Tomáš Nagy s účinnosťou od 12.04.2013.


Strana 4 z 26

Poverením č. 68266/50629/OOP/2013 zo dňa 9. októbra 2013 bolo pôvodné poverenie predĺžené až do ukončenia výberového konania na miesto riaditeľa príspevkovej organizácie COMORRA SERVIS a následného schválenia víťaza do tejto funkcie. Uznesením mestského zastupiteľstva v Komárne č. 1369/2013 zo dňa 21.11.2013 bol Mgr. Tomáš Nagy menovaný do funkcie riaditeľa. Výkon kontroly: Kontrola bola vykonaná neštatistickým náhodným výberom predložených dokladov a písomností. 1.

Kontrola plnenia opatrení Následnou finančnou kontrolou č. 4/ÚHK/2012 boli zistené nedostatky. V zápisnici o prerokovaní správy zo dňa 21.8.2012 boli uložené kontrolovanému subjektu prijať v určenej lehote opatrenia na nápravu nedostatkov zistených následnou finančnou kontrolou a na odstránenie príčin ich vzniku a v určenej lehote predložiť písomnú správu o ich splnení. Pri kontrole plnenia opatrení, prijatých na nápravu zistených nedostatkov bolo zistené, že kontrolovaný subjekt si splnil povinnosti podľa §14 ods. 2 písm. g) a h) zákona č. 502/2001 o finančnej kontrole a vnútornom audite tým, že predložil správu o odstránení nedostatkov. Preverením skutkového stavu však bolo zistené, že niektoré nedostatky neboli odstránené a naďalej pretrvávajú, tieto sú konkretizované v nižšie uvedených bodoch 2, 3, 5, 6, 8 a 10.

2.

Základné dokumenty a interné predpisy 2.1 Dňa 29.10.2012 listom č. 442/2012 bolo kontrolovaným subjektom na základe prijatých opatreniach na odstránenie zistených nedostatkov kontrolou č. 4/ÚHK/2012 zaslané na odsúhlasenie zriaďovateľovi štatút, organizačný poriadok a pracovný poriadok. Do času kontroly tieto dokumenty neboli zriaďovateľom podpísané. Týmto sú prijaté opatrenia na odstránenie nedostatkov len čiastočne splnené, nakoľko zo strany zriaďovateľa nie sú dokumenty schválené. 2.2 Vnútorná smernica č. 1/2011 o postupe pri verejnom obstarávaní príspevkovej organizácie COMORRA SERVIS Komárno je zastaralá a neaktuálna. Zákon neprikazuje mať vypracovanú internú smernicu, je však vhodné ju mať vzhľadom na všeobecnosť zákona a pre kontrolu zvolených postupov. Cieľom internej smernice má byť predovšetkým riešenie toho, čo nerieši zákon, keďže tento predstavuje všeobecný záväzný predpis. Zákon č. 25/2006 Z.z. o verejnom obstarávaní bol viackrát novelizovaný a došlo k zmene mnohých ustanovení zákona, vrátane finančných limitov pre verejné obstarávanie.

3.

Vedenie účtovníctva Pri kontrole boli preverené a kontrolované nasledovné účtovné záznamy: -

účtovný rozvrh organizácie, hlavná kniha za účtovné obdobie 1.-12.2013 a 1.- 3.2014, účtovné doklady výberovým spôsobom z kontrolovaného obdobia, výpisy bankových účtov, pokladničné doklady výberovým spôsobom z kontrolovaného obdobia, účtovné výkazy za rok 2013 a 1.štvrťrok 2014


Strana 5 z 26

- mimoriadna inventarizácia ku dňu 30.4.2013 a riadna inventarizácia ku dňu 31.12.2013 3.1 Inventarizácia majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov V roku 2013 bola v kontrolovanom subjekte vykonaná mimoriadna inventarizácia majetku Mesta Komárno v správe COMORRA SERVIS ku dňu 30.4.2013 na základe Príkazu primátora Mesta Komárno č. 4/2013 z dôvodov personálnej zmeny riaditeľa organizácie. Nedostatky zistené pri inventúre, podchytené v Zápisnici inventarizačnej komisie z mimoriadne inventarizácie majetku Mesta Komárno v správe COMORRA SERVIS v bodoch 2), 3), 5), napriek návrhu inventarizačnej komisie na odstránenie zistených nedostatkov, neboli do času konania kontroly odstránené, ani neboli predložené žiadne opatrenia na odstránenie týchto nedostatkov. 3.1.1. V zápisnici IK v bode 5) je uvedené zistenie, že v majetkovej a účtovnej evidencii mesta je na účte 022 5 – stroje prístroje prenajaté KOMVaK a.s. vedený majetok pod inv. č. HIM 3/426/8 technologické zariadenie na čerpanie termálnej vody z geotermálneho vrtu vo VC: 85 680,- €. Tento majetok, ktorý je v správe kontrolovaného subjektu, nakoľko ho užíva na plnenie úloh v rámci predmetu svojej činnosti, bol nesprávne zaúčtovaný na vyššie uvedený účet 022 5 a ďalším nedostatkom je, že nebol protokolárne odovzdaný do správy organizácie. 3.1.2. Ďalej je v zápisnici uvedené a taktiež kontrolou zistený pretrvávajúci stav, že majetok s inv. č. HIM 3/426/8 je technické zhodnotenie geotermálneho vrtu M2 vedeného u COMORRA SERVIS pod inv. č. HIM 1/812/28 vo VC: 46 471,49 €, ktorý je však vedený v účtovníctve na účte 021 01 – stavby murované. Majetok s inv. č. HIM 1/812/28 a jeho technické zhodnotenie s inv. č. HIM 3/426/8 sú zaradené na dva rôzne účty. Týmto nedostatkom sú porušené platné postupy účtovania v zmysle Opatrenia Ministerstva financií Slovenskej republiky z 8. augusta 2007 č. MF/16786/200731v z.n.p., ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovej osnove pre rozpočtové organizácie, príspevkové organizácie, štátne fondy, obce a vyššie územné celky, ustanovenia zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v z.n.p. a VZN Mesta Komárno č. 3/2003 o zásadách hospodárenia s majetkom Mesta Komárno v z.n.p. 3.2 K vykonaniu riadnej inventarizácii majetku k 31.12.2014 v správe kontrolovaného subjektu bola riaditeľom kontrolovaného subjektu menovaná inventarizačná komisia dňa 29.11.2013. Inventarizáciou boli zistené pretrvávajúce nezrovnalosti v stave majetku, a to na majetku vedenom na účte 021 – stavby: nebytové priestory pod inventárnym číslom DHM 0802 a DHM 0803, spolu v hodnote 7 412,70 €, ku ktorým Mesto Komárno nemá vlastnícke práva. Kontrolou bolo zistené, že Dodatkom č.1 k zriaďovateľskej listine COMORRA SERVIS boli vyňaté spod správy majetku priestory bývalého „Tuzexu“, avšak v majetkovej a účtovnej evidencii organizácie tieto nebytové priestory sú naďalej vedené. Zo strany zriaďovateľa nebol predmetný majetok odňatý, resp. vyradený interným účtovným dokladom, na základe ktorého sa účtovný prípad vyradenie majetku zaúčtuje. Zriaďovateľ nepostupoval podľa ustanovenia § 15 VZN č. 3/2003 v z.n.p. o zásadách hospodárenia s majetkom Mesta Komárno v z.n.p. a v nadväznosti na to kontrolovaný subjekt nedodržal zákon č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v z.n.p.


Strana 6 z 26

3.3 Pokladničné operácie Kontrolovaný subjekt mal vypracovanú smernicu o vedení pokladníc v ktorej stanovil denný limit pokladničnej hotovosti, obsah pokladničného dokladu a povinnosti vykonávania inventarizácie peňažných prostriedkov. Pokladničné operácie a manipulácie s hotovosťou vykonával zamestnanec poverený výkonom tejto činnosti, ktorý mal za zverený majetok – peňažné prostriedky a ceniny podpísanú hmotnú zodpovednosť. Pokladničné operácie, ktoré boli kontrolované výberovým spôsobom, boli v pokladničných knihách vedené chronologicky a denne uzatvárané. Kontrolovaný subjekt inventarizoval peňažné prostriedky v roku 2013 v súlade so zákonom 4 krát za účtovné obdobie. Kontrolou predložených dokladov neboli zistené nedostatky. 4.

Rozpočet príjmov a výdavkov a jeho plnenie Tabuľkový prehľad o plnení príjmov a výdavkov: Schválený 2013

Upravený

I.Q 2014

2013

Skutočnosť

I.Q 2014

2013

Plnenie

I.Q 2014

2013

Príjmy celkom

1 020 754

1 335 050

- z toho vlastné

487 792

470 050

487 792

470 050

428 572

115 475

- z toho prísp.mesta

532 962

865 000

701 854

865 000

701 854

222 775

100%

51%

1 020 754

1 335 050

341 704

93%

43%

Výdavky celkom Bilancia príj. a výdavkov

0

1 189 646

1 335 050

1 189 646 0

1 130 426

1 335 050 0

0

1 104 465 25 961

573 936

95%

I.Q 2014

88%

43% 22%

232

4.1 Rozpočet organizácie na rok 2013 bol schválený uznesením Mestského zastupiteľstva v Komárne č. 1108/2013 zo dňa 11. apríla 2013 vo výške 1 020 754,00 €, z toho príspevok mesta na bežné výdavky vo výške 532 962,00 €. Uznesením Mestského zastupiteľstva v Komárne č. 1221/2013 a 1222/2013 zo dňa 26. septembra 2013 bola schválená zmena rozpočtu Mesta Komárno, ktorou bolo schválené zvýšenie príspevku – bežného transferu - pre organizáciu COMORRA SERVIS od zriaďovateľa na nutné bežné výdavky spolu vo výške 19 876,00 € a uznesením č. 1415/2013 zo dňa 19. decembra 2013 bola schválená ďalšia zmena rozpočtu vo výške 70 000,00 € na vykrytie bežných výdavkov na rok 2013. Organizácia COMORRA SERVIS dosiahla príjmy v roku 2013 vo výške 1 130 426,00 € ( plnenie 95% ) a výdavky vo výške 1 104 465,00 € ( plnenie 93% ), teda prebytok rozpočtového hospodárenia je vo výške 25 961,00 €. Podľa § 24 ods. 7 zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov: “zriaďovateľ poskytuje príspevkovej organizácii príspevok na prevádzku v takej výške, aby jej rozpočet bol vyrovnaný”, a podľa ods. 10 citovaného §: “Ak je výsledok hospodárenia kladný, tento nemôže byť dosiahnutý nesplnením úloh, obmedzovaním alebo zhoršovaním kvality služieb, alebo zmenou podmienok, za ktorých boli záväzné limity príspevkovej organizácii určené. Podľa vyššie uvedeného kladného výsledku rozpočtového hospodárenia neboli dodržané citované ustanovenia ods. 7 § 24 a ak hodnotíme splnenie úloh a kvalitu služieb, taktiež nemôžeme hodnotiť dosiahnutie prebytku pozitívne.


Strana 7 z 26

4.2 Rozpočet organizácie na rok 2014 bol schválený uznesením Mestského zastupiteľstva v Komárne č. 1494/2014 zo dňa 20. februára 2014 vo výške 1 335 050,00 €, z toho príspevok mesta na bežné výdavky vo výške 865 000,00 €, teda navýšený oproti predchádzajúcim rokom o viac ako 300 000,00 €. 5.

HOSPODÁRENIE PRÍSPEVKOVEJ ORGANIZÁCIE COMORRA SERVIS

Tabuľkový prehľad hospodárenia: Hlavná činnosť Účet

Podnik. Činnosť

Spolu

Názov 2013

I.Q. 2014

2013

I.Q. 2014

2012

2013

I.Q. 2014

602

Tržby z predaja služieb

475 621,89

110 423,85

145 342,76

28 577,06

642 268,25

620 964,65

139 000,91

648

Ostatné výnosy z prevádzkovej činnosti

944,78

420,00

1 017,12

0,45

1 283,73

1 961,90

420,45

662

Finančné výnosy – úroky

13,36

0,84

32,59

0,42

7,99

45,95

1,26

691

Výnosy z bež. trans. z rozpoč. obce

622 838

250 260,84

0

0

592 180,00

622 838

250 260,84

692

Výnosy z kapit. trans. z rozpoč. obce

136 653,43

38 036,20

30 931,15

7 810,50

127 150,34

167 584,58

45 846,70

1 273 885,49

407 180,34

190 405,81

38 957,99

1 482 429,91

1 464 291,30

446 138,33

Výnosy spolu

Hlavná činnosť

Podnik. Činnosť

Spolu

Názov 2013 501

Spotreba materiálu

502

I.Q. 2014

2013

I.Q. 2014

2012

2013

I.Q. 2014

92 086,02

15 177,44

59 720,06

16 379,98

197 709,71

151 806,08

31 557,42

Spotreba energie

321 074,28

67 849,01

36 037,93

5 522,57

386 914,94

357 112,21

73 371,58

511

Opravy a údržba

24 388,98

11 001,67

9 342,49

774,43

44 374,95

33 731,47

11 776,10

512

Cestovné

834,02

300,77

105,50

0

3 198,69

939,52

300,77

513

Náklady na reprezentáciu

106,85

14,20

0

0

219,45

106,85

14,20

518

Ostatné služby

106 393,33

23 739,39

10 894,52

2 430,02

120 310,76

117 287,85

26 169,41

521

Mzdové náklady

346 439,68

89 396,59

53 590,69

20 242,94

437 618,04

400 030,37

109 639,53

524

Sociálne poistenie

120 467,22

31 025,47

18 665,32

6 428,11

141 348,17

139 132,54

37 453,58

527

Sociálne náklady

19 061,24

3 521,64

3 627,42

803,03

22 935,44

22 688,66

4 324,67

53

Dane a poplatky

12 390,46

21 496,47

957,46

496,03

9 826,70

13 347,92

21 992,50

544

Zmluvné pokuty, penále a úroky

215,46

5,59

8,50

0

1 170,65

223,96

5,59

545

Ostatné pokuty - penále, úroky

1 279,39

0

419,50

0

896,37

1 698,89

0

548

Ostatné náklady na prev. činn.

0

70,00

0,02

0

3 771,29

0,02

70,00

551

Odpisy DNM a DHM

139 412,27

43 275,60

30 931,15

2 679,10

141 944,54

170 343,42

45 954,70

562

Finančné náklady – úroky

62,75

72 141,39

0

0

80,60

62,75

72 141,39

568

Ostatné finančné náklady

5 736,59

1 903,70

2 065,28

1 460,45

7 920,03

7 801,87

3 364,15

1 272 564,06

381 184,63

230 585,18

57 216,66

1 545 353,47

1 503 149,24

438 401,29

1 321,43

25 995,71

- 40 179,37

-18 258,67

- 62 923,56

-38 857,94

7 737,04

Náklady spolu Akruálny výsledok hospodárenia


Strana 8 z 26

Celkový výsledok hospodárenia bol stratový vo výške –38 857,94 € a v podnikateľskej činnosti bolo hospodárenie stratové vo výške -40 179,37 €. Hospodárske výsledky jednotlivých stredísk: Hospodárenie stredísk podľa analytiky

Výnosy

Hospodársky výsledok

Náklady

2013

6/ 2014

79 421,45

45 883,05

92 370,50

45 810,66

- 12 949,05

72,39

140 798,02

80 905,18

139 905,71

71 309,98

892,31

9 595,20

Zimný štadión

91 575,85

52 521,48

96 714,22

46 069,94

- 5 138,37

6 451,54

Športová hala

162 272,59

75 866,30

173 817,61

70 121,94

- 11 545,02

5 744,36

Futbalové ihrisko

27 141,69

18 610,52

26 648,04

18 528,09

493,65

82,43

Stredisko kanoistiky

75 650,46

40 666,34

76 073,72

38 138,24

-423,26

2 528,10

SAD

43 767,96

20 670,64

52 048,97

19 247,67

- 8 281,01

1 422,97

Riaditeľstvo Stredisko služieb

Danubius

2013

6/ 2014

2013

6/2014

5 098,24

936,64

588,64

330,48

4 509,60

606,16

56 152,41

41 881,26

54 322,37

38 349,70

1 830,04

3 531,56

Krytá plaváreň

168 482,03

151 676,68

200 528,73

145 515,32

- 32 046,70

6 161,36

Termálne kúpalisko

363 867,06

160 239,59

297 939,22

143 836,37

65 927,84

16 403,22

43 632,82

-

39 979,82

-

3 653,00

-

Kancelária TIK

121,85

60,00

116,76

116,76

5,09

-56,76

Rozvoz stravy

13 725,90

10 100,54

15 932,06

8 191,66

- 2 206,16

1 908,88

2 177,16

1 088,58

5 577,69

2 498,90

- 3 400,53

-1 410,32

Hlavná činnosť

1 273 885,49

701 106,80

1 272 564,06

648 065,71

1 321,43

53 041,09

Hotel Panoráma

101 335,32

43 715,82

125 078,68

55 438,48

- 23 743,36

-11 722,66

Reštaurácia - Hotel Panoráma

49 351,94

45 147,87

75 890,59

55 262,40

- 26 538,65

-10 114,53

Podnikateľská činnosť – Stredisko služieb

24 046,43

11 379,78

14 292,58

5 889,32

9 753,85

5 490,46

-

19 351,96

-

13 585,44

-

5 766,52

10 998,80

-

12 727,22

-

- 1 728,42

-

Bufet ZŠ

2 394,90

-

1 528,80

-

866,10

-

Bufet TK

2 278,42

-

1 067,31

-

1 211,11

-

190 405,81

119 595,43

230 585,18

130 175,64

- 40 179,37

-10 580,21

1 464 291,30

820 702,23

1 503 149,24

778 241,35

- 38 857,94

42 460,88

Volejbalová hala

Autocamping

Budova Pyramídy

Autocamping Bar TK

Podnikateľská činnosť SPOLU COMORRA SERVIS

Príspevková organizácia hospodári podľa svojho rozpočtu nákladov, výnosov a výsledku hospodárenia. Jej rozpočet zahŕňa aj príspevok z rozpočtu zriaďovateľa a prostriedky prijaté od iných subjektov. 5.1 Podnikateľská činnosť: Podnikateľská činnosť je upravená v § 28 zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov. (2) Príspevková organizácia môže vykonávať so súhlasom zriaďovateľa podnikateľskú činnosť nad rámec hlavnej činnosti, pre ktorú bola zriadená, iba ak plní úlohy určené zriaďovateľom. Náklady na podnikateľskú činnosť musia byť kryté výnosmi z nej. Príjmy a výdavky na túto činnosť sa nerozpočtujú a sledujú sa na samostatnom účte. (3) ak je hospodárskym výsledkom podnikateľskej činnosti k 30. septembru rozpočtového roka strata, je vedúci rozpočtovej organizácie alebo príspevkovej organizácie povinný zabezpečiť, aby


Strana 9 z 26

bola do konca rozpočtového roka vyrovnaná, alebo urobiť také opatrenia na ukončenie podnikateľskej činnosti, aby sa v ďalšom rozpočtovom roku už nevykonávala.

COMORRA SERVIS prijala málo účinné opatrenia na vyrovnanie výsledku rozpočtu, a na ukončenie stratovej podnikateľskej činnosti, čím nedodržal citované platné právne predpisy. 6. KONTROLA NAKLADANIA S MAJETKOM MESTA V SPRÁVE COMORRA SERVIS Organizácia spravuje a hospodári s majetkom mesta, ktorá bola odovzdaná pri vzniku a ďalšími dodatkami. Nedostatky pri odovzdaní do správy sú uvedené v úvode tejto správy. Organizácie založené alebo zriadené obcou, ktoré vykonávajú správu nehnuteľného majetku obce podľa tohto zákona, navrhujú na strediská geodézie zapísať správu majetku obce podľa § 14 ods. 3 zákona o majetku obcí. Organizácia nemá zapísanú správu spravovaného majetku na správe katastra. ORGANIZÁCIA mala počas kontroly nasledovné nákladové strediská: 1. Prevádzková budova SAD Dátum zaradenia: 01.12.1996 Nadobúdacia hodnota: 649.799,94 € V objekte COMORRA SERVIS prevádzkuje čakáreň a verejné záchody. Ostatné priestory sú prenajaté na základe nájomných zmlúv pre rôzne podnikateľské účely. Je v objekte neobsadený priestor cca o 180 m2, z dôvodu nevyhovujúceho technického stavu je ťažké nájsť záujemcu. Technický stav objektu je nevyhovujúci. Fasáda, vnútorná priestory potrebujú obnovu vrátane sociálnych miestností a otvory nové výplne s tepelnou izoláciou. 2. VIACÚČELOVÁ BUDOVA Pyramída Rok kolaudácie (nadobudnutia): nie sú informácie v súčasnej evidencii Dátum zaradenia: 01.01.2008 Nadobúdacia hodnota: 34.366,09 € V objekte príspevková organizácia COMORRA SERVIS spravuje nebytové priestory na vrchnom poschodí o rozlohe cca 180 m2, ktoré sú nevyužité, je potrebná výmena okien, podláh a sú potrebné vnútorné aj maľby. 3. DANÚBIUS ŠPORTOVÝ KLUB ( evidovaná je iba studňa ) Rok kolaudácie (nadobudnutia): nie sú informácie v súčasnej evidencii Dátum zaradenia: 01.12.2001 Nadobúdacia hodnota: 12.242,62 € Náklady na energie: znášajú užívatelia Objekt prenajíma podnikateľ od COMORRA SERVISU, ktorý popri pohostinských a ubytovacích službách zabezpečuje bezplatne priestory aj pre 3 kluby vodného motorizmu. Podnikateľ znáša všetky náklady na prevádzku okrem kosenia areálu a odvozu odpadovej vody. Pozemok nie je vo vlastníctve mesta. Suterén objektu je železobetón, a samotná nadstavba objektu je z drevotriesky a je značne opotrebovaná. 4. TIK Rok kolaudácie (nadobudnutia): nie sú informácie v súčasnej evidencii Náklady na energie: hradí nájomca


Strana 10 z 26

Objekt pri zrušení MPCR nebol mestu odovzdaný, len účet 022 - stroje a prístroje, a do správy COMORRA SERVISU boli odovzdané tiež len stroje a prístroje. Nebytový priestor prevádzkuje iný subjekt, majiteľom je mesto Komárno, zmluvu o správe so spoločenstvom vlastníkov má podpísané Mesto Komárno, napriek tomu organizácia hradí príspevok do FPÚR priamo spoločenstvu. 5. Športová hala Rok kolaudácie (nadobudnutia): nie sú informácie v súčasnej evidencii Dátum zaradenia: 01.09.1992 Nadobúdacia hodnota: 511.374,60 € Viacúčelový športový objekt je všestranne využívaný na športové účely ( tréningy aj zápasy ) viacerými športovými klubmi. Objekt bol zrekonštruovaný v rokoch 2010 a 2011 v hodnote cca 1.300.000 €, stav športoviska, hľadiska, šatní a vestibuly je na dobrej technickej a estetickej úrovni. Veľkým prínosom rekonštrukcie je zlepšenie energetiky. 6. Volejbalová hala Rok kolaudácie (nadobudnutia): nie sú informácie v súčasnej evidencii Dátum zaradenia: 01.01.2002 Nadobúdacia hodnota: 206.893,46 € Priestory v minulosti využívali hlavne mládežnícke mužstvá (kadeti, juniori) basketbalového klubu MBK Rieker. Vo výnimočných prípadoch – ak športová hala bola obsadená s iným programom – tréningy absolvovali aj dospelí basketbalisti. Ďalej pravidelné tréningy ako i zápasy absolvovali volejbalové mužstvá: muži Spartak Komárno a ženy Univerzity Selyeho. Osvedčil sa aj pravidelný mesačný program automobilových modelárov, ktorí s maximálnou spokojnosťou organizovali aj medzinárodné súťaže pod názvom Comorra cup. Odkedy je obnovená športová hala, záujem o využitie klesol a zhoršil sa aj technický stav. Technický stav objektu je nevyhovujúci. Absolútne nevyhovujúca je tepelná izolácia ( stien, stropu aj okien – jednosklo), palubovka je čiastočne zhnitá, šatne sú v schátralom stave, prízemné šatne sú mimo prevádzky, nepoužiteľné, vstupná časť je tiež nevyhovujúca. 10 -15 cm. Dodávka tepla z cudzieho zdroja je veľmi neúčinná a drahá. Od roku 2014 (odkedy bol záväzok voči COM-thermu vyrovnaný) je zrušený paušálny mesačný poplatok, uhrádza sa len skutočná spotreba. Celý objekt nutne potrebuje komplexnú rekonštrukciu. 7. Stredisko kanoistiky Dátum zaradenia: 01.01.2008 Nadobúdacia hodnota: 122.313,25 € Technické zhodnotenie: 1.057.472,72 € Objekt je v dobrom, udržiavanom stave, nie sú potrebné väčšie investície. 8. Krytá plaváreň Rok kolaudácie (nadobudnutia): nie sú informácie v súčasnej evidencii cca 1986 Dátum zaradenia: 01.01.2002 Nadobúdacia hodnota: 742.941,91 € Krytá plaváreň okrem dvoch prázdninových mesiacov býva v prevádzke pre plavcov, vodných pólistov a verejnosť, väčšina nebytových priestorov je v prenájme, čo znižuje stratu na prevádzku. Objekt je vhodný pre tréningové a rekreačné účely, nemá parametre pre organizovanie najvyšších súťaží. Oplechovanie vane veľkého bazéna bolo vykonané vo vlastnej réžii v roku 2012. Jeden z najväčších technických problémov - zatekanie strechy, bolo odstránené výmenou a zateplením, čo má pozitívny dopad na energetiku a hygienu prostredia. V súčasnosti prebieha oprava a zateplenie strechy nad malým bazénom. Problémom naďalej zostáva energetická náročnosť objektu. Vykurovanie a dodávka teplej úžitkovej vody z cudzieho zdroja čo neúnosne predražuje prevádzku. Výmenníky sú zastaralé, zanesené vodným kameňom a preto sú málo účinné. Len výmenou všetkých výmenníkov by sa dosiahla úspora na tepelnú energiu minimálne o 30 % aj pri súčasnom dodávateľovi. Organizácia začala Správa ÚHK 06-2014 TE-20800/2014 Spracoval: Mgr. Miklós Csintalan, hlavný kontrolór

Strana 11 z 26

s výmenou výmenníkov vo vlastnej réžii. Úplne ideálnym a konečným riešením by bolo vlastné kúrenie. 9. Futbalový štadión – evidované je len oplotenie, bez hracích plôch a hľadiska. Rok kolaudácie (nadobudnutia): nie sú informácie v súčasnej evidencii Nadobúdacia hodnota: nie sú informácie Zostatková hodnota: nie sú informácie Skoro výlučne užíva KFC Komárno. COMORRA SERVIS tu ročne realizuje max. 1-2 akcie. Comorra Servis hradí výdavky na prevádzku prezliekarní pre futbalový klub (voda, teplo, elektrika, čistiace potreby, atď.) a COMORRA priamo vykonáva údržbu trávnika ( vrátane platu údržbára a upratovačky ), kosenie, energie na zavlažovanie, odvoz odpadov, atď. Hracie plochy a hľadisko potrebujú úplnú rekonštrukciu. Je potrebné vyriešiť aj majetkoprávne vzťahy pozemkov pod tréningovým ihriskom. 10. UNIMO bunka pri futbalovom ihrisku Rok kolaudácie (nadobudnutia): nie sú informácie v súčasnej evidencii Dátum zaradenia: 31.12.2002 Nadobúdacia hodnota: 58.269,20 € Zostatková hodnota: nie sú informácie Náklady na energie v MWh: nie sú Celá budova je v súčasnosti prázdna, nevyužívaná. 11. ZIMNÝ ŠTADIÓN Rok kolaudácie (nadobudnutia): nie sú informácie v súčasnej evidencii Dátum zaradenia: 01.04.1991 Nadobúdacia hodnota: 245.403,43 € Zimný štadión je v prevádzke na korčuľovanie pre verejnosť päť mesiacov v roku, obvykle od 15.októbra do 15.marca. V areáli je aj jeden služobný byt, kde býva vedúci zimného štadióna. V budove sú aj priestory prenajaté na podnikateľské účely. Aj mimo zimného obdobia je možné prenajímať areál na rôzne aktivity ( tenis, pozemný hokej atď.) na základe dohody. Na zimnom štadióne boli zavedené od roku 2010 nové aktivity, požičiavanie a brúsenie korčúľ, ktoré znížili straty strediska. Betónová ( v zime ľadová ) plocha s potrubím je už 7 rokov po životnosti. Ostaté technické zariadenia zimného štadióna sú pravidelne udržiavané, na dobrej technickej úrovni. Energetický systém vykurovania a na výrobu teplej úžitkovej vody je zrekonštruovaný v roku 2012, čo prispelo k značnému zníženiu straty strediska. Celý areál je celoročne udržiavaný. V nevyhovujúcom stave sú najmä sociálne miestnosti a spevnené plochy. Zakrytím ľadovej plochy by mohlo byť stredisko ziskové. V slnečnom počasí pri mantineli aj pri mínusových teplotách je okolo 15 – 20 C0 , čo by mohlo znamenať predĺženie sezóny a znížení nákladov na energetiku. Neukončeným problémom je súdny spor o zaplatenie škody za neoprávnený odberu zemného plynu na sumu 57 300,69 eur s príslušenstvom na zimnom štadióne za obdobie 19.01.2011 do 22.12.2011. Zamestnanci SPP našli staré, ilegálne prepojenie z čias MPCR. 12. TERMÁLNE KÚPALISKO Rok kolaudácie (nadobudnutia): nie sú informácie v súčasnej evidencii Dátum zaradenia: 2008 Nadobúdacia hodnota: 1.079.622,15 € Prevádzka termálne kúpaliska je jednou z najvýznamnejších činností organizácie, ktorá si vyžaduje najväčšiu dotáciu od zriaďovateľa. Stredisko prevádzkuje vstupnú budovu s termálnym bazénom, so saunou, s reštauráciou, s barom, obslužnými nebytovými priestormi a s nebytovými priestormi na prenájom. Na termálnom kúpalisku je na hlavný objekt napojený krytý bazén s celoročnou prevádzkou. V areály sa prevádzkujú sezónne termálny bazén, plavecký bazén, rekreačný bazén, výukový bazén a malý detský bazén, ktoré sú v prevádzke len počas 3-4 letných mesiacoch. Termálna voda je čerpaná z jednej Správa ÚHK 06-2014 TE-20800/2014 Spracoval: Mgr. Miklós Csintalan, hlavný kontrolór

Strana 12 z 26

studne M-2 s teplou vodou 43-45 Co do termálnych bazénov, hĺbka studne 1050 m. Ostatné bazény sú zásobované s vodou z vlastnej studne a dodávkou od KOMVaK-om. Separovaná výdatnosť vody zo studne M-2 je 400 l/min., a separovaná výdatnosť plynu je 259 l/min. podľa meraní v novembri 2011, pričom voda je mierne tvrdá, jodidovo-fluoridová termálna voda s obsahom ďalších rozpustných látok. Obsah Metánu v plyne je 68-70%. Oplotený areál má rozlohu cca 2,5 ha. Obslužná technologická budova je z dôvodu nedostatku finančných prostriedkov pomerne zanedbaná, postupne a odstraňujú nefunkčné výmenníky. V roku 2012 bola automatizovaná kontrola kvality vôd a dávkovanie chemikálií do rekreačného bazéna. Bazény sa každoročne pred sezónou provizórne obnovujú, potrebná by bola generálna rekonštrukcia plaveckého bazéna, ktorý je už dávno po stanovenej životnosti. Vykurovanie bazénov okrem termálnych je riešené miešaním termálnej vody a slnečnými kolektormi, ktoré boli premiestnené a sprevádzkované v roku 2014 vo vlastnej réžii prostredníctvom nového výmenníka, čo znížilo výdavky na energie. V roku 2102 boli obnovené reštauračné zariadenia, ktoré sú dané do prenájmu. Predchádzajúcemu vedeniu to bolo zakázané. S úrovňou poskytovaných reštauračných služieb nie je všeobecná spokojnosť. Návštevnosť termálneho kúpaliska je zatiaľ horšia ako v predchádzajúcich rokoch. 13. AUTOCAMPING Rok kolaudácie (nadobudnutia): nie sú informácie v súčasnej evidencii Dátum zaradenia: 01.04.2010 Nadobúdacia hodnota: 138.468,50 € Technické zhodnotenie: 6.640,00 € Stredisko prevádzkuje objekt so spoločnou kúpeľňou, sociálnymi priestormi a plochu na parkovanie pre cca 50 karavanov s prípojkami na elektrinu. Priestor a zariadenia sú udržiavané. Obsluhu zabezpečujú zamestnanci iných stredísk v kumulovaných funkciách. Stredisko od roku 2014 je preradené z hlavnej do podnikateľskej činnosti bez predchádzajúceho súhlasu zriaďovateľa, čo zmierňuje stratu podnikateľskej činnosti. 14. ÚSEK SLUŽIEB - SÍDLO, DIELNE A SKLADY STREDISKA – ČASŤ BÝVALÝCH ŠATNÍ KFC Rok kolaudácie (nadobudnutia): nie sú informácie v súčasnej evidencii Dátum zaradenia: ÚHK nemá informácie Účtovná hodnota: 43.848,25 € Stredisko má podnikateľskú aj nepodnikateľskú činnosť. V hlavnej činnosti zabezpečuje rôzne murárske, maliarske, stolárske a iné remeselné služby prednostne pre predškolské a školské zariadenia v zriaďovateľskej pôsobnosti mesta. V podnikateľskej činnosti sa vykonávajú tie isté činnosti pre MsÚ Komárno a verejnosť. Stredisko sa v roku 2012 presťahovalo do vlastných priestorov, do bývalých šatní KFC, kde sú zriadené špeciálne pracoviská pre rôzne činnosti ( kovo, stolárstvo, sklady atď. ) kancelária a šatne. 15. HOTEL PANORÁMA Rok kolaudácie (nadobudnutia): nie sú informácie v súčasnej evidencii Dátum zaradenia: 01.04.1991 Nadobúdacia cena 1.317.359,88 € Výstavba objektu hotela s tribúnou pre futbalový štadión sa uskutočnila vo viacerých etapách. Hotel sa člení na dve nákladové strediská. Osobitne sa účtuje ubytovacia časť a reštauračná časť. Organizácia prevzala objekt vo veľmi schátralom stave, izby na druhom poschodí boli mimo prevádzky. V roku 2012 bola ukončená maľovka izieb, čo bolo nariadené kontrolou. Maľovka bola zopakovaná aj v roku 2014 a na izbách boli vymenené televízory. Využitosť izieb je Správa ÚHK 06-2014 TE-20800/2014 Spracoval: Mgr. Miklós Csintalan, hlavný kontrolór

Strana 13 z 26

spravidla vzhľadom na ich nízku úroveň ( dve hviezdičky ) pomerne nízka, občas sa vyskytujú aj silnejšie obdobia, ako napr. Jókaiho dni. Ubytovacia činnosť je stratová. Osobitne je účtovaná reštauračná časť hotela. Aj táto časť bola veľmi zanedbaná, opotrebovaná. V súčasnosti funguje ako reštaurácia pre širokú verejnosť a ubytovaných hostí hotela, príležitostne sa využíva na menšie rodinné a podnikové oslavy. Predchádzajúce vedenie v snahe zvyšovať tržby zaviedla ako jedinú možnosti závodného stravovania vlastných zamestnancov. Nové vedenie vybudovalo krytú terasu, ktoré taktiež znižuje stratu nákladového strediska. Celý objekt hotela si vyžaduje obnovu, resp. komplexnú rekonštrukciu. 6.1 COMORRA SERVIS v zmysle čl. II písm. o) Zriaďovacej listiny v z.n.p. od 01.12.2011 vykonáva správu a zabezpečuje služby súvisiace so správou majetku na majetku Mesta Komárno „Kancelária TIK“. Nebytový priestor, v ktorom sa nachádzala bývalá kancelária TIK, nebol protokolárne odovzdaný do správy organizácii COMORA SERVIS, tak ako bolo uložené uznesením MZ č. 442/2011 zo dňa 24.11.2011. Kontrolovaný subjekt nevedie nebytový priestor vo svojej účtovnej evidencii, vedie len nábytok na účte 022 – samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí v hodnote 1 922,66 €. V kontrolovanom účtovnom období 2013 zriaďovateľ prispel príspevkom 120,- € na chod a správu „kancelárie tik“, z toho organizácia vynaložila sumu 116,76 € na náklady. Tieto náklady súviseli so zabezpečením prevádzky, údržby a opráv spoločných častí, spoločných zariadení a príslušenstva bytového domu v Komárne na ulici župná č. 1136, v ktorom sa nebytový priestor nachádza. Správca - spoločenstvo vlastníkov bytov a nebytových priestorov SVB Grüll Samuel fakturuje každoročne sumu 116,76 € na základe „zmluvy o výkone správy“ organizácii COMORRA SERVIS. Avšak predmetná zmluvy bola uzavretá medzi správcom SVB Grüll Samuel a vlastníkom nebytového priestoru Mesto Komárno dňa 23. mája 2008. Príjmy a výdavky, ako aj výnosy a náklady boli účtované v rozpore s platnou právnou úpravou, bez riadneho právneho titulu. Zriaďovateľ protokolárne nezveril majetok do správy organizácie, čím nepostupoval podľa ustanovení § 6a ods.1 písm. a) zákona č. 138/1991 Zb. o majetku obcí a § 13 ods. 5 VZN č. 3/2003 v z.n.p. o zásadách hospodárenia s majetkom Mesta Komárno v z.n.p. V náväznosti na zistený nedostatok pochybil aj kontrolovaný subjekt, nakoľko nepostupoval podľa ustanovenia § 7 ods. 2 písm. d) zákona 138/1991 Zb. o majetku obcí v z.n.p., pretože neviedol majetok v účtovníctve a zároveň účtoval náklady súvisiace s nehnuteľnosťou, ktorý nebol kontrolovanému subjektu zverený do správy, čo je v rozpore s ustanovením § 2 ods. 2 písm. a) zákona č. 431/2002 Z. z., čím podľa ustanovenia § 8 ods. 2 tohto zákona, nebolo účtovníctvo kontrolovaného subjektu správne vedené. 6.2 Ochrana majetku V rámci ochrany majetku má kontrolovaný subjekt uzavreté poistenia na požiarne nebezpečie, živelné nebezpečie, poistenie z vodovodných zariadení, poistenie lomu strojov s poisťovňou UNIQA a.s. na budovy autobusovej stanice, volejbalovej haly, zimného štadióna, riaditeľstva na Ul. gen. Klapku č. 7, predajne pod colnicou, prevádzkovej budovy na Záhradníckej ulici, športovej haly, športové ihrisko, krytej plavárne, strediska kanoistiky a poistenie združený živel, poistenie pre prípad odcudzenia, vandalizmu poistenie zodpovednosti za škodu na hnuteľný majetok k budovám soc. zariadenia štadióna a hotelu Panoráma a poistenie proti odcudzeniu peňazí a cenín v rámci budovy hotelu Panoráma s poisťovňou Kooperatíva a.s.


Strana 14 z 26

Okrem toho má organizácia uzavretú zmluvu o poskytovaní bezpečnostnej služby so spoločnosťou Diplomat – profesional, SBS-team s.r.o., ktorej predmetom je ochrana majetku zabezpečený poplachovým systémom s napojením na pult centralizovanej ochrany vo vyššie uvedenom hnuteľnom majetku. Kontrolou bolo zistené, že kontrolovaný subjekt využíva v rámci svojej možnosti všetky možné právne a finančné prostriedky v zmysle ustanovenia § 7 ods. 2. zákona č. 138/1991 o majetku obcí a § 2 VZN Mesta Komárno č. 3/2003 o zásadách hospodárenia s majetkom Mesta Komárno. 7. Nájomné zmluvy Organizácia mala v čase kontroly vypracovanú Smernicu č. 2/2013 o nájme a podnájme nebytových priestorov s účinnosťou od 06.05.2013. Táto smernica nie je v súlade so zákonom o majetku obcí. Ku kontrole bolo predložených celkom 42 ks nájomných zmlúv. Kontrolou bolo zistené, že okrem jednej nájomnej zmluvy, sú všetky ostatné uzatvorené na dobu neurčitú. Kontrolovaný subjekt nepostupoval v súlade s VZN o hospodárení s majetkom mesta Komárno č. 3/2003 v z.n.p., je prekročené dispozičné oprávnenie. 8. Autoprevádzka Kontrola bola vykonaná z nasledovných dokumentov: - Záznamy o prevádzke vozidla osobnej dopravy - Žiadanky na prepravu - Vyúčtovanie spotreby PHM Kontrole boli na požiadanie predložené „Prehľady o spotrebe pohonných hmôt a ubehnutých km“ za obdobie roka 2013 a I. štvrťrok 2014 ako aj „Vyúčtovanie PHM“ motorových vozidiel. V tejto oblasti bola preverená dokumentácia auto prevádzky a zmluvných vzťahov organizácie, ktorá prevádzkuje a používa nasledovné služobné motorové vozidlá: Zoznam služobnej auto prevádzky COMORA SERVIS

ŠKODA FELÍCIA – Combi

KN 415 AH

Zmiešaná spotreba podľa TP 7,3 l/100 km

ŠKODA FÁBIACombi

KN 935 BO

6,0l/100 km

2004

CITROEN C5 break

KN 701 BV

5,7 l/100 km

2002

ŠKODA FELÍCIA – Combi FIAT Ducato

KN 775AR

7,2l/100 km

2000

KN 224 DA

8,5l/100 km

2001

CITROEN – Jumper

KN 620 BG

Nie je určená

2000

AVIA – 21 N

KN 324 BL

11,5l/100 km

1991

TRAKTOR

KN 491 AD

TRAKTOR

Neuvedené

Typ služobného motorového vozidla

ŠPZ

Norma spotreby

Rok výroby

Zodp. prac. pracovisko

1996

8.1 Kontrolné zistenia: Každý vodič je povinný pri používaní prideleného služobného motorového vozidla dodržiavať zákon č. 725/2004 Z.z. o podmienkach prevádzky na pozemných Správa ÚHK 06-2014 TE-20800/2014 Spracoval: Mgr. Miklós Csintalan, hlavný kontrolór

Strana 15 z 26

komunikáciách vozidiel v znení neskorších predpisov a súvisiace zákony, vyhlášky a predpisy. Osoba, ktorá žiadanky vypĺňa, vedie o nich vlastnú evidenciu so základnými údajmi (aktuálny dátum, dátum odchodu, cieľ, prípadne ciele plánovanej služobnej cesty, mená cestujúcich. Predpísané náležitosti na tlačivách vozových listov a žiadankách na prepravu nie sú všetky vyplnené napr. doplnenie žiadateľa- žiadateľ je všeobecný, mená cestujúcich a pod., číslovanie v rubrike Odkiaľ - kam žiadateľ uvádza východiskovú a konečnú stanicu pracovnej cesty a prepravu späť do východiskovej stanice. V rubrike Účel jazdy - musí byť účel jazdy z písomného vyjadrenia jednoznačne zrejmý a overiteľný. (napr. “Porada na riaditeľstve," alebo „Prevzatie pošty" a pod., ale nie "Služobné"). Napríklad :

Fiat Dukato Citroen JUMPER 2,5 D, Škoda Felícia – Combi

KN 224 DA KN 620 BG KN 775 AR

Týmto nie je dodržaný zákon 725/2004 Z.z. o podmienkach prevádzky na pozemných komunikáciách vozidiel v z.n.p. a Smernica Pre organizáciu služobnej auto prevádzky. 8.2 Kontrola uzatvárania zmlúv so zamestnancami COMORRA motorového vozidla bez pridelenia vodiča

SERVIS

pre

Zamestnanci COMORRA SERVIS, ktorí sú poverení vedením služobných motorových vozidiel sú hmotne zodpovední, pričom o hmotnej zodpovednosti sa uzatvára dohoda v zmysle Zákonníka práce. S každým zamestnancom, ktorý je poverený viesť SMV, sa dohodne a uzavrie: - Dohoda o zverení SMV, - Dohoda o hmotnej zodpovednosti, - Protokol o odovzdaní a prevzatí SMV do používania. Služobné motorové vozidlá sa prideľujú určenému pracovníkovi, ktorý zodpovedá za jeho technický stav, zabezpečuje tankovanie a celkový chod, prevádzkyschopnosť, včítane odstraňovania závad. Pri zmene určeného pracovníka, ktorému je pridelené služobné motorové vozidlo, sa vozidlo odovzdáva zápisnične s podchytením technického stavu, počtom najazdených kilometrov, výbavy a pod. Za plnenie tejto úlohy zodpovedá pracovník, ktorý zodpovedá celkove za auto prevádzku. Riadiť služobné - referentské motorové vozidlá je oprávnená osoba - zamestnanec na základe dohody o hmotnej zodpovednosti za zverené predmety § 185 Zákonníka práce. Zamestnanec na základe tejto dohody preberá zodpovednosť za služobné motorové vozidlo (druh, typ, ŠPZ), ktoré prevezme. Nakoľko vozidlo nie je hodnota, určená na vyúčtovanie, preto sa pri ňom nedá postupovať podľa § 182 ZP ako majú zamestnanci uvedené. Na základe platných právnych predpisov o cestnej premávke je zamestnanec, ktorý riadi služobné motorové vozidlo, povinný absolvovať školenia odbornej spôsobilosti vodičov. Kontrolou bolo zistené, že zamestnanci, ktorí riadia služobné motorové vozidlo, absolvovali povinné školenie odbornej spôsobilosti vodičov v júni 2014. Pri kontrole evidencie a používaní služobných motorových vozidiel boli zistené aj ďalšie drobné nedostatky, ktoré boli počas kontroly odstránené.


Strana 16 z 26

8.3 Poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla Kontrolovaný subjekt má uzavretú poistnú zmluvu pre povinné zmluvné poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla s poisťovňou UNIQA poisťovňa a. s., havarijné poistenie má taktiež uzavreté s poisťovňou UNIQA . V povinných postupoch zabezpečenia poistenia služobných motorových vozidiel nedostatky v tejto oblasti kontroly zistené neboli. 8.4 Kontrola vyúčtovania pohonných hmôt a hospodárenie s PHM Pre hospodárenie s PHM platia nasledujúce pravidlá a postupy: Úhrada sa vykoná hotovostnou platbou. Vodič je povinný na potvrdenky o čerpaní PHM uviesť aj EČ vozidla, na ktoré PHM čerpal, a čitateľne svoje meno a priezvisko vodiči PHM čerpajú do SMV priamo na čerpacích staniciach. Zamestnanci, ktorí majú pridelené referentské vozidlo (na súkromné aj služobné účely), vykonajú vyúčtovanie PHM k poslednému dňu mesiaca a odovzdajú ho do 15 dňa po uplynulom období; tlačivo vyhotovuje a podpisuje vodič, ktorý v danom mesiaci uskutočnil so SMV jazdy. Správnosť jednotlivých údajov potvrdzuje svojím podpisom zamestnanec oddelenia prevádzky. Základným dokladom oprávnenosti vykonaných jázd je kniha prevádzky, ktorá súčasne slúži k vyúčtovaniu spotreby PHM. Kontrolou bola preverená vzorka služobných vozidiel, či boli dodržané jednotlivé ustanovenia nariadenia o prevádzke služobných motorových vozidiel. Zistené bolo, že v mnohých prípadoch nie sú vypĺňané predtlače ako napr. číslovanie vozového listu, sumár ubehnutých kilometrov, podpis žiadateľov, mená cestujúcich atď. Všetky jazdy uskutočnené so služobným motorovým vozidlom sú zaevidované v evidencie prevádzky motorového vozidla ako aj nákup PHM. Nakoľko uvedené doklady Vyúčtovania spotreby pohonných látok (PHM) – mesačné výkazy a doklady preukazujúce v nich uvedené skutočnosti sú podkladom pre účtovanie, musia verne a pravdivo zobrazovať skutočnosti. Kontrolou boli preskúmané účtovných dokladov - faktúry a výpisy z bankových účtov nákupu pohonných hmôt. Kontrolou - porovnaním skutočného stavu s účtovným stavom je možné zistiť rozdiel medzi stavom pohonnej látky v nádrži a vykazovaným stavom v účtovníctve. Na konci účtovného obdobia je povinná fyzická inventúra pohonných látok nachádzajúcich sa v nádrži konkrétneho motorového vozidla, prípadne v bandaske. Kontrolou bolo zistené, že kontrola pohonných látok vo vlastných nádržiach k 31.12.2012 sa nevykonáva. 8.5 Pracovné stroje Kontrolou bolo zároveň zistené, že v prípadoch týkajúcich sa pracovných strojov sa vyúčtovanie PHM nevykonávalo a nepredkladalo: Pracovné stroje - kompresor, kosačky, krovinorez, REMS-stroj na čistenie rúr, ktoré majú naftové pohonné jednotky t.j. spotrebujú motorovú naftu a evidenčne chýba doklad, že kedy, kde, koľko, za akým účelom a s akou spotrebou tieto stroje pracovali. Takto nevedené záznamy neboli v zmysle ustanovenia § 32 zákona o účtovníctve preukázateľné, lebo ich obsah priamo nedokazoval skutočnosť a zároveň aj účtovníctvo účtovnej jednotky v zmysle ustanovenia § 8 ods. 4 toho istého zákona nebolo preukázateľné. Vyššie uvedené nevykazovanie nebolo v súlade s dodržiavaním hospodárnosti prevádzky pracovných strojov spôsobom vyúčtované finančné prostriedky nezabezpečovali hospodárnosť, efektívnosť a účinnosť ich použitia v zmysle ustanovenia § 19 ods. 6 zákona o rozpočtových pravidlách verejnej správy.


Strana 17 z 26

9

Mzdová a personálna oblasť V tejto oblasti bola prekontrolovaná výberovým spôsobom personálna agenda, osobné spisy zamestnancov v počte 15 ks a mzdové listy zamestnancov. Personálna agenda zamestnancov mala obsahovať u všetkých zamestnancov nasledovné doklady: -

v zmysle Zákonníka práce: pracovnú zmluvu, náplň práce, dohodu o hmotnej zodpovednosti,

-

podľa zákona č. 553/2003 Z.z. o odmeňovaní niektorých zamestnancov pri výkone práce vo verejnom záujme: výkaz o priebehu zamestnaní, zaradenie zamestnanca do platových tried a platových stupňov, výpis z registra trestov, sľub zamestnanca,

-

ďalej osobný dotazník, všetky doterajšie rozhodnutia o plate, záznam z inštruktáže BOZ a PO, prípadne žiadosť o prijatie do zamestnania a ďalšie doklady významné z hľadiska personalistiky a miezd.

V kontrolovanej oblasti boli zistené formálne nedostatky, na ktoré bol kontrolovaný subjekt upozornený a ktoré boli v priebehu kontroly kontrolovaným subjektom odstránené. 10 Kontrola dodržiavania zákona č. 502/2001 Z.z. o finančnej kontrole audite

a vnútornom

Kontrolou bolo zistené, že organizácia neoveruje predbežnou finančnou kontrolou všetky svoje finančné operácie a iné úkony majetkovej povahy napr.: nájomné zmluvy, dodávateľské zmluvy, kúpne zmluvy, poistné zmluvy, pracovné zmluvy, dohody o brigádnickej činnosti, dohody o vykonaní práce, rozhodnutia o plate a interné doklade súvisiace so mzdami a odmenami atď. Týmto kontrolovaný subjekt nedôsledne dodržiava ustanovenia § 2 ods. 2 písm. j), § 6 ods. 1 a § 9 zákona NR SR č. 502/2002 Z. z. – o finančnej § 9 zákona č. 502/2001 Z.z. o finančnej kontrole a vnútornom audite v z.n.p. 11 VEREJNÉ OBSTARÁVANIE COMORRA SERVIS verejným obstarávateľom podľa § 6 ods. 1 písm. d) zákona o verejnom obstarávaní, nakoľko je právnickou osobou založenou alebo zriadenou na osobitný účel plnenia potrieb všeobecného záujmu, ktorá nemá priemyselný alebo obchodný charakter, a je úplne alebo z väčšej časti financovaná verejným obstarávateľom podľa odseku 1 písm. a) až d), a je kontrolovaná verejným obstarávateľom podľa odseku 1 písm. a) až d). Ku kontrole boli predložené cenové ponuky na: Tovary - nákup bazénového vysávača, ponorného čerpadla, spisovej skrine, na ochranné pracovné prostriedky, nákup systému kontroly vstupu na kúpalisko, Stavebné práce - na rekonštrukciu kotolne budovy sad, solárny ohrev teplej vody, výrobu a montáž kovovej brány. Predložené cenové ponuky neboli vyhodnotené a na zabezpečovanie tovarov, služieb a prác v kontrolovanom období neboli uplatňované postupy obstarávania podľa zákona o verejnom obstarávaní. Napr.: rekonštrukcia strechy krytej plavárne 20 000,00 + 15 000,00 eur a pod. Jedná sa o nedodržiavanie zákona o verejnom obstarávaní. Správa o výsledku následnej finančnej kontroly bola vypracovaná dňa 06.08.2014. Ku kontrolným zisteniam bolo možné sa písomne vyjadriť v zmysle § 14 ods. 1 písm. c) zákona č. 502/2001 Z.z. o finančnej kontrole a vnútornom audite v lehote do 18.08.2014, vyjadrenie nebolo predložené.


Strana 18 z 26

Prerokovanie správy sa uskutočnilo dňa 22.08.2014 o 09.00 hod. na Útvare hlavného kontrolóra, ktorého sa zúčastnili: za kontrolný orgán

Mgr. Miklós Csintalan, hlavný kontrolór

za kontrolovaný subjekt

Mgr. Tomáš Nagy, riaditeľ Ing. Emese Szobi, ekonómka

Na prerokovaní správy o výsledkoch následnej finančnej kontroly bolo dohodnuté prijatie nápravných opatrení, s termínom predloženia správy o prijatí nápravných opatrení v lehote do 10.09.2014. V zákonnej lehote boli prijaté a predložené nápravné opatrenia, ktoré tvoria prílohu tejto správy.

II. ZÁZNAM O VÝSLEDKU NÁSLEDNEJ KONTROLY č. 09/ÚHK/2014 Na základe uznesenie Mestského zastupiteľstva v Komárne č. 1685/2014 zo dňa 11. júla 2014 vykonal Útvar hlavného kontrolóra mesta Komárno následnú kontrolu: v kontrolovanom subjekte: Mesto Komárno Nám. Gen. Klapku č. 1 IČO : 00306 525 Predmetom následnej kontroly bola: kontrola dodržiavania a uplatňovania zákona 25/2006 Z.z. o verejnom obstarávaní pri výpise a pri vyhodnotení verejného obstarávania zákazky: Štúdia realizovateľnosti a investičný zámer – Krytá plaváreň a krytá ľadová plocha, s podrobným položkovitým vyhodnotením splnenia požadovaných podmienok účasti a kritéria výberu podľa výzvy Mesta Komárno na predloženie cenovej ponuky zo dňa 18.09.2013. Účelom kontroly bolo zistenie: 1. objektívneho stavu kontrolovaných skutočností a ich súlad so zákonmi a všeobecne záväznými právnymi predpismi, 2. príčin a škodlivých následkov, vyplývajúcich zo zistených nedostatkov a splnenie opatrení prijatých na ich nápravu, 3. zodpovednosti kontrolovaného subjektu a ich zamestnancov za zistené nedostatky. Cieľom kontroly bolo: 1. Overiť dodržiavanie povinností a postupov na úseku evidencie a prešetrenia priestupkov, 2. Kontrola predpísaných náležitosti rozhodnutia. Kontrola bola vykonaná na základe nasledovných predpisov: 1. Zákona č. 502/2001 Z.z. o finančnej kontrole a vnútornom audite, 2. Zákon č. 25/2006 o verejnom obstarávaní a o zmene a doplnení niektorých zákonov v platnom znení v čase predmetného verejného obstarávania, t.j. od 01.07.2013 do 27.02.2014. 3. Výkladové stanovisko č. 11/2013 k § 9 ods. 9 zákona o verejnom obstarávaní Ku kontrole boli predložené: Kompletná dokumentácia procesu verejného obstarávania na zákazku: 1. Určenie predpokladanej hodnoty zákazky


Strana 19 z 26

2. Súťažné podklady ( výzva na predloženie cenovej ponuky s opisom predmetu zákazky, vzorové vyhlásenie uchádzača a návrh zmluvy o dielo ). 3. Výzvy záujemcom s doručenkami. 4. Kompletné ponuky uchádzačov 5. Dokumentácia otvárania obálok a vyhodnotenia ponúk ( zápisnica, menovacie dekréty, členov komisie, čestné vyhlásenia ) 6. Oznámenie o vylúčení a oznámenia úspešnosti. 7. Správa o zákazke. Právny rámec: Predmet zákazky:

Štúdia realizovateľnosti a investičný zámer – Krytá plaváreň a krytá ľadová plocha

Druh obstarávania:

služby

Zákazky na služby, ktorých výška je od 1 000,00 eur do 20 000,00 eur v prechodnom období do zriadenia elektronického trhoviska sa obstarávajú podľa § 9 ods. 9 zákona o verejnom obstarávaní. Podľa výkladového stanoviska Úradu pre verejné obstarávanie č. 11/2013 k § 9 ods. 9 zákona o verejnom obstarávaní (platné v čase od 01.07.2013 do 27.02.2014): „Pri zadávaní zákazky, ktorá nie je nadlimitnou zákazkou ani podlimitnou zákazkou, zákon o verejnom obstarávaní verejnému obstarávateľovi ukladá uplatniť základné princípy verejného obstarávania, ktorými sú rovnaké zaobchádzanie, nediskriminácia uchádzačov alebo záujemcov, transparentnosť, hospodárnosť a efektívnosť a zabezpečiť, aby vynaložené náklady na obstaranie predmetu zákazky boli primerané jeho kvalite a cene. Pri zákazke, ktorej predpokladaná hodnota je rovnaká alebo vyššia ako 1 000 eur sa navyše verejnému obstarávateľovi ukladá zverejniť v profile (resp. do dňa nasledujúceho po dni zriadenia elektronického úložiska zverejniť na svojom webovom sídle - § 155m ods. 8 zákona o verejnom obstarávaní) zadávanie takejto zákazky najmenej tri pracovné dni pred jej zadaním; v prípade časovej tiesne z dôvodu mimoriadnej udalosti, ktorú verejný obstarávateľ nespôsobil a ktorú nemohol predvídať, zverejní verejný obstarávateľ jej zadanie najneskôr v deň, keď zákazku zadá. Predpokladanú hodnotu zákazky verejný obstarávateľ určí podľa pravidiel jej výpočtu vyjadrených v ustanovení § 5 zákona o verejnom obstarávaní. Zákon o verejnom obstarávaní pri zadávaní zákazky, ktorá nie je nadlimitnou zákazkou ani podlimitnou zákazkou, neupravuje žiadny formálny postup, ktorý by mal verejný obstarávateľ aplikovať pri jej zadávaní. Je na rozhodnutí verejného obstarávateľa, aké pravidlá si pre zadávanie takejto zákazky zvolí, pričom sa odporúča vziať do úvahy najmä charakter, rozsah, hodnotu a dostupnosť predmetu zákazky vychádzajúc predovšetkým z ekonomických, prevádzkových a kapacitných možností verejného obstarávateľa.“ Kontrolné zistenia: 1. Mesto Komárno ako verejný obstarávateľ zverejnil v zmysle § 9 ods. zákona o verejnom obstarávaní na svojom webovom sídle (§ 155m ods. 8 zákona o verejnom obstarávaní) zadávanie predmetnej zákazky dňa 18.09.2013, t.j. viac ako tri pracovné dni pred jej zadaním (zmluva podpísaná dňa 17.10.2013). Bola zverejnená kompletná výzva, s presným opisom predmetu zákazky, s uvedením miesta a termínu súťažných ponúk s možnosťou neobmedzeného prístupu k informáciám o zámere zadávania predmetnej zákazky a možnosťou prihlásenia neobmedzeného počtu záujemcov. Výzvy boli zaslané aj nasledovným trom záujemcom podľa výberu verejného obstarávateľa: GRAPHITE s.r.o., BLUE CHILLI s.r.o., Boženy Nemcovej 13, Bratislava a BA concept s.r.o.. 2. V lehote na predkladanie ponúk do 24.09.2013 odovzdali nasledovní traja uchádzači v nasledovnom poradí: BLUE CHILLI s.r.o., Boženy Nemcovej 13, Bratislava; CUBUZ


Strana 20 z 26

s.r.o., Mudroňova 87, 811 03 Bratislava a ARCHITEKTI_DE s.r.o., Šoltésovej 22, 965 01 Žiar nad Hronom. Na otváranie obálok a vyhodnotenie ponúk bola zriadená komisia v nasledovnom zložení: PhD. Juraj Bača - predseda, Miroslav Lopata a Ing. Miroslav Švec ako členovia s hlasovacím právom, zapisovateľka Ing. arch. Katalin Besse, vedúca OÚPaV MsÚ Komárno bez práva hlasovať. Otváranie obálok a vyhodnocovanie ponúk sa uskutočnilo 30.09.2013. 3. Stanovené podmienky účasti podľa súťažných podkladov boli: −

Oprávnenie realizovať predmet zákazky (overená kópia výpisu z Obchodného registra, resp. iný rovnocenný doklad ). − Ponuka musí obsahovať sumarizačný formulár podľa prílohy č. 1, prehlásenie uchádzača podľa prílohy č. 3, podpísaný návrh zmluvy o dielo s vyplnenými údajmi podľa prílohy č. 4. Zmluva nesmie obsahovať žiadne ustanovenia, ktoré by verejného obstarávateľa znevýhodňovali, resp. boli v jeho neprospech a musí obsahovať hodnotiace kritériá. 3.1 Vyhodnotenie plnenia podmienok účasti a) Oprávnenie, spôsobilosť: − Spoločnosť ARCHITEKTI_DE s.r.o., Šoltésovej 22, 965 01 Žiar nad Hronom splnila odbornú spôsobilosť s činnosťou uvedenou vo výpise v obchodnom registri: „Činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov“ a „Sprostredkovateľská činnosť v oblasti služieb“ − Spoločnosť BLUE CHILLI s.r.o., Boženy Nemcovej 13, Bratislava splnila odbornú spôsobilosť s činnosťou uvedenou vo výpise v obchodnom registri: „Činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov“ − Spoločnosť CUBUZ s.r.o., Mudroňova 87, 811 03 Bratislava splnila odbornú spôsobilosť s činnosťou uvedenou vo výpise v obchodnom registri: „Činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov“ a „Sprostredkovateľská činnosť v oblasti služieb“ b) Úplnosť a správnosť súťažných ponúk: − Spoločnosti BLUE CHILLI s.r.o., Boženy Nemcovej 13, Bratislava a CUBUZ s.r.o., Mudroňova 87, 811 03 Bratislava odovzdali ponuky podľa požiadaviek verejného obstarávateľa uvedených a zverejnených vo výzve, čím splnili podmienky účasti vo vyhodnotení. − Spoločnosť ARCHITEKTI_DE s.r.o., Šoltésovej 22, 965 01 Žiar nad Hronom predložila nevyplnený návrh zmluvy o dielo a mimoriadne nízku ponuku, ktorá bola nižšia viac ako 30% od priemeru ostatných cien, tým nesplnila podmienky účasti vo vyhodnotení. Komisia vylúčila ponuku spoločnosti ARCHITEKTI_DE s.r.o., Šoltésovej 22, 965 01 Žiar nad Hronom z dôvodu, že predložili nevyplnený návrh zmluvy o dielo a ponuku s mimoriadne nízkou cenou, ktorá bola nižšia viac ako 30% od priemeru ostatných cien. Spoločnosť nepodala obvolanie voči vylúčeniu. 4. Kritériá výberu najvhodnejšej ponuky a spôsob vyhodnotenia podľa súťažných podkladov: Kritérium č. 1 - najnižšia cena s DPH = 70 bodov Konečná celková cena za celý rozsah predmetu zákazky vrátane DPH, ktorou sa rozumie konečná cena poskytnutia predmetu zákazky vrátane DPH, všetkých súvisiacich nákladov a ostatných odvodov v krajine obstarávateľa vo výške platnej ku dňu výzvy na podanie ponuky. Uchádzač s najnižšou cenou s DPH získa 70 bodov, pri ostatných sa určí úmerou podľa nasledovného vzorca:


Strana 21 z 26

Body = ( najnižšia cenová ponuka / daná finančná ponuka ) X 70. Kritérium č. 2 - výška zmluvnej pokuty za každý deň omeškania pri nedodržaní termínu ukončenia stavebných prác = 15 bodov Uchádzač, ktorý ponúkne najvyššiu zmluvnú pokutu v EUR za každý deň omeškaní a pri nedodržaní termínu ukončenia stavebných prác získa 15 bodov, pri ostatných sa určí úmerou podľa nasledovného vzorca: Body = ( daná ponuka / najvyššia zmluvná pokuta ) X 15. Kritérium č. 3 – Počet dní realizácie = 15 bodov Uchádzač, ktorý ponúkne najkratší čas realizácie stavebných prác získa 15 bodov, pri ostatných sa určí úmerou podľa nasledovného vzorca: Body = ( najkratšia lehota výstavby / daná ponuka ) X 15. Spôsob uplatnenia: Uchádzač, ktorý splní podmienky účasti a získa najvyšší počet bodov bude vyhodnotený ako úspešný uchádzač, u ďalších ponúk sa určí poradie. Uchádzači predložili ponuku s nasledovným návrhom na plnenie kritérií: Návrh na plnenie cena s DPH

Uchádzač

Počet dní realizácie

Výška zmluvnej pokuty eur

1.

BLUE CHILLI s.r.o. Boženy Nemcovej 13 811 04 Bratislava

19.890,00

60

39,78 €

2.

CUBUZ s.r.o. Mudroňova 87 811 03 Bratislava

19.884,00

42

19,90 €

Určené poradie ponúk na základe predložených návrhov je výsledkom vyhodnotenia ponúk a zároveň je podkladom pre následné uzavretie zmluvy o dielo. Poradie úspešnosti ponúk bolo nasledovné:

Uchádzač

Počet bodov za cenu s DPH

Počet bodov za dni realizácie

Počet bodov za zmluvnú pokutu

Celkový počet bodov za kritériá

1.

BLUE CHILLI s.r.o. B. Nemcovej 13 811 04 Bratislava

69,98

10,50

15,00

95,48

2.

CUBUZ s.r.o. Mudroňova 87 811 03 Bratislava

70,00

15,00

7,50

92,50

Odôvodenie výberu: Víťaznou sa stala ponuka spoločnosti BLUE CHILLI s.r.o., Boženy Nemcovej 13, 811 04 Bratislava IČO: 44 173 628 - so zmluvnou cenou 19.890,00 EUR s DPH, - so zmluvnou pokutou 39,78 eur za každý deň omeškania, - s lehotou uskutočnenia diela za 60 dní, - celkovým počtom 95,48 bodov, ako ekonomicky najvýhodnejšia ponuka. Zmluva o dielo bola podpísaná dňa 17.10.2013 a zverejnená na webovej stránke mesta 21.10.2013.


Strana 22 z 26

Kontrolou procesu verejného obstarávania neboli zistené nedostatky, dvaja uchádzači, ktorí postúpili do vyhodnotenia splnili podmienky účasti, a kritéria výberu boli uplatnené pri vyhodnocovaní ponúk podľa zverejnenej výzvy Mesta Komárno. Záznam o výsledku následnej finančnej kontroly bola vypracovaný dňa 14.08.2014.

III.

Informácie o stave ďalšej kontrolnej činnosti ÚHK 1. V súčasnosti nižšie uvedené dve kontroly sú v nasledovnom štádiu : 1.1 Následná kontrola za účelom zistenia funkčnosti vytvoreného systému v podmienkach mesta Komárno, ohľadom pripravenosti samosprávy na podanie žiadostí o NFP, financované EÚ alebo ústrednými orgánmi štátnej správy a to s dôrazom na nové programové obdobie 2014 – 2020, ktorou bol doplnený plán kontrolnej činnosti hlavného kontrolóra na I. polrok 20014. Písomné oznámenie o začatí kontroly bolo doručené 11.02.2014, podklady ku kontrole v stanovenej lehote neboli predložené. Písomná urgencia na predloženie podkladov ku kontrole v náhradnom termíne bola doručená dňa 07.03.2014 s požiadavkou predloženia podkladov v náhradnom termíne do 12.03.2014. Nakoľko ani v náhradnom termíne nebola požadovaná dokumentácia doručená preto bola doručená dňa 22.04.2014 ďalšia žiadosť o doručenie potrebných dokladov, dokumentov a písomného vyjadrenia v ďalšom náhradnom termíne najneskôr do 12.05.2014, bezvýsledne. 1.2 Kontrola dodržiavania zákonov a všeobecne platných právnych predpisov na úseku ochrany osobných údajov. Oznámenie o začatí kontroly bolo kontrolovanému doručené 25.02.2014 s termínom doručenia podkladov do 03.03.2014 na 9.00 hod. predložili na ÚHK. Kontrolovaný subjekt nepredložil podklady ku kontrole, namiesto podkladov doručil dňa 28.02.2014 vyjadrenie e-mailom, v ktorom spochybnil oprávnenie hlavného kontrolóra vykonať kontrolu dodržiavania zákonov a všeobecne platných právnych predpisov na úseku ochrany osobných údajov. Nakoľko podklady ku kontrole v stanovenej lehote neboli predložené, preto bola doručená urgencia dňa 22.04.2014 s termínom doručenia podkladov v náhradnom termíne do 07.05.2014 na 9.00 hod., takisto bezvýsledne. Dňa 30.04.2014 bolo prednostovi MsÚ e-mailom bolo doručené odborné právne stanovisko JUDr. Sotolářa, ktoré je k nahliadnutiu na ÚHK Komárno. Kontrolovaný subjekt vo vyššie uvedených dvoch prípadoch nereagoval na oznámenie, ani na výzvu, tým nepostupoval v súlade s § 14 ods. 2 písm. c) zákona č. 502/2001 Z.z. o finančnej kontrole a vnútornom audite a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. 1.3 Dňa 30.05.2014 v zmysle uznesenia Mestského zastupiteľstva v Komárne č. 1618/2014 zo dňa 22.05.2014, bol podaný podnet za účelom preskúmania zákonnosti postupu orgánov mesta Komárno pri neposkytnutí súčinnosti a žiadaných podkladov k výkonu kontrolnej činnosti hlavného kontrolóra pri nasledovných kontrolách na Okresnú prokuratúru.


Strana 23 z 26

2. Uznesením Mestského zastupiteľstva č. 1618/2014 zo dňa 22.05.2014 bol hlavný kontrolór požiadaný o vypracovanie právneho stanoviska ohľadom prevodu majetku mesta v prípade hodného osobitného zreteľa s tým, či je potrebná k prevodu majetku v prípadoch hodných osobitného zreteľa v druhom kole trojpätinová väčšina alebo nadpolovičná väčšina všetkých poslancov. V zmysle § 28 zákona č. 575/2001 Z.z. o organizácii činnosti vlády a organizácii ústrednej štátnej správy v znení neskorších predpisov ústredným orgánom štátnej správy v oblasti geodézie, kartografie a katastra je ÚRAD GEODÉZIE, KARTOGRAFIE A KATASTRA SLOVENSKEJ REPUBLIKY. Dňa 04.06.2014 bola zaslaná príslušnému úradu žiadosť o poskytnutie metodického usmernenia k horeuvedenej otázke. Nakoľko sme do dvoch mesiacov usmernenie neobdŕžali, dňa 12.08.2014 sme zaslali opätovnú žiadosť. Dodnes nemáme od ústredného orgánu štátnej správy záväzné metodické usmernenie, preto žiadam mestské zastupiteľstvo o predĺženie lehoty na plnenie tejto úlohy. 3. V súčasnosti prebiehajú paralelne nasledovné kontroly: 10/ÚHK2014 - Kontrola dodržiavania a uplatňovanie zákona č. 25/2006 Z.z. o verejnom obstarávaní a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov u kontrolovaného subjektu Mesto Komárno, MsÚ Komárno, Nám. gen. Klapku č. 1, 945 01 Komárno, IČO: 00306 525 a kontrola plnenia opatrení prijatých na nápravu zistených nedostatkov pri predchádzajúcej následnej finančnej kontrole č. 14/ÚHK/2013. 13/ÚHK/2014 - Kontrola dodržiavania a uplatňovanie zákona č. 283/2002 Z.z. o cestovných náhradách v znení neskorších predpisov v podmienkach Mesta Komárno, Nám. gen. Klapku č. 1, 945 01 Komárno, IČO: 00 306 525 a kontrola plnenia opatrení prijatých na nápravu zistených nedostatkov pri predchádzajúcej následnej finančnej kontrole č. 09/ÚHK/2013. 14/ÚHK/2014 - Kontrola dodržiavania všeobecne záväzných právnych predpisov na úseku vedenia pokladničnej agendy Mesta Komárno, MsÚ Komárno, Nám. gen. Klapku č. 1, 945 01 Komárno, IČO: 00306 525. V Komárne dňa 11.09.2014

Mgr. Miklós Csintalan hlavný kontrolór


Strana 24 z 26

Príloha:


Strana 25 z 26


Strana 26 z 26

M E S T O K O M Á R N O KOMÁROM VÁROS

Recommend Documents