Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan

PT GOZCO PLANTATIONS Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 30 SEPTEMBER 2008 DAN 30 SEPTEMBER 2007 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Tidak Diaudit September 2008

Tidak Diaudit September 2007

AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara Kas Piutang Usaha Pihak Ketiga Pihak Ketiga Pihak yang Mempunyai hubungan istimewa Piutang lain-lain Pihak yang Mempunyai hubungan istimewa Pihak Ketiga Persediaan Uang muka pembelian Pajak dibayar di muka Biaya dibayar di muka Jumlah Aktiva Lancar

354,512,371,654

1,295,000

395,341,053,672

385,463,401 17,516,404,002 3,969,388,699 3,646,913,237 166,568,680 71,575,894,737

18,043,057 244,000,000

13,572,682 244,000,000

778,300,730,452 17,636,860,887

657,363,549,228 12,283,137,149

240,782,806,046

161,703,941,656

315,820,289 21,442,764,595 4,248,724,479 12,374,734,744 2,445,342,911

AKTIVA TIDAK LANCAR Taksiran tagihan pajak penghasilan Piutang pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pembibitan Tanaman perkebunan Inti Tanaman Perkebunan plasma Aktiva tetap – setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 61.264.445.791 pada September tahun 2008, Rp 42.674.191.983 pada September tahun 2007 Aktiva pajak tangguhan Goodwill bersih Aktiva lain-lain

40,589,483,483 5,301,673,235

1,336,594,064 123,153,568 13,680,160,917

Jumlah Aktiva Tidak Lancar

1,052,122,348,991

177,888,488 12,439,410,107 844,225,499,310

JUMLAH AKTIVA

1,447,463,402,662

915,801,394,047

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan

1

PT GOZCO PLANTATIONS Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (Lanjutan) 30 SEPTEMBER 2008 DAN 30 SEPTEMBER 2007 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KEWAJIBAN LANCAR Hutang usaha Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Uang muka penjualan Hutang lain-lain Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Hutang pajak Biaya masih harus dibayar Bagian hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun: Bank Lembaga keuangan Sewa guna usaha Jumlah Kewajiban Lancar

34,818,556,415 7,668,425,717

9,927,175 3,803,570,210 1,557,599,390


172,765,527 13,301,243,889 570,093,950 3,910,578,345 3,507,204,063

55,314,228,222

15,694,807,374 563,807,092 181,144,722 37,901,644,962

2,156,156,763 103,742,953,554

42,134,043,033 61,018,235,042

349,369,573,929 1,623,647,402 1,733,702,341

384,533,314,082 327,979,355 73,718,918

1,698,183,717

1,385,554,467

460,324,217,706

489,472,844,897

29,744,116,474

163,364,356,883

6,736,968,417 465,228,676 253,952,220

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang pihak yang mempunyai hubungan istimewa Kewajiban pajak tangguhan Hutang jangka panjang – setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun : Bank Lembaga keuangan Sewa guna usaha Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja Jumlah Kewajiban Tidak Lancar HAK MINORITAS ATAS AKTIVA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YG DIKONSOLIDASIKAN


2

PT GOZCO PLANTATIONS Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (Lanjutan) 30 SEPTEMBER 2008 DAN 30 SEPTEMBER 2007 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Tidak Diaudit September 2008 EKUITAS Modal saham Modal ditempatkan dan disetor penuh – 5.000.000.000 saham pada September 2008 Dengan Noinal Rp.100 per saham , 150.000 saham pada September 2007 dengan Nominal Rp.1.000.000 per saham Tambahan modal disetor agio saham bersih Selisih Penilaian Aktiva Tetap Selisih transaksi Perusahaan

perubahan

ekuitas


500,000,000,000

150,000,000,000

170,704,318,913

-

176,010,793,681

176,191,164,524

(44,590,099,646)

24,896,473,758 75,059,353,555

(99,862,522,841) (38,216,333,639) 36,950,239,261

902,080,840,262

225,062,547,305

1,447,463,402,662

915,801,394,047

Anak

Selisih nilai transaksi entitas sepengendali Saldo laba (defisit) Laba (Rugi) tahun berjalan Jumlah Ekuitas

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

3

PT GOZCO PLANTATIONS DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2008 DAN 30 SEPTEMBER 2007 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Tidak Diaudit September 2008


246,151,400,908 133,145,353,002

81,423,663,926 (76,292,002,749)

LABA (RUGI) KOTOR BEBAN USAHA

113,006,047,906 (12,159,326,608)

5,131,661,177 (6,274,905,760)

LABA (RUGI) USAHA

100,846,721,299

(1,143,244,583)

PENJUALAN BERSIH BEBAN POKOK PENJUALAN

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Penghasilan bunga Beban keuangan Laba (rugi) selisih kurs - bersih Lain-lain - bersih Jumlah Penghasilan (Beban) Lain-lain

8,040,892,014 (10,087,587,489) 2,257,795,107 (370,185,119)

35,593,662 (10,653,642,567) (3,390,990,272) 353,187,180

(159,085,487)

(13,655,851,997)

100,687,635,812

(14,799,096,580)

LABA (RUGI) SEBELUM TAKSIRAN BEBAN PAJAK

Taksiran Beban Pajak Tangguhan

(27,044,832,265)

52,476,564,301

LABA (RUGI) SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASIKAN

73,642,803,547

HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASIKAN

LABA (RUGI) BERSIH

37,677,467,721

1,416,550,009

(727,228,460)

75,059,353,556

36,950,239,261

17.30

1,832,157

4,337,591,241

20,168

Laba (rugi) per saham dasar Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar (lembar)

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

4

PT GOZCO PLANTATIONS Tbk. DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (DEFISIENSI MODAL) KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL - TANGGAL 30 SEPTEMBER 2008 DAN 30 SEPTEMBER 2007 (Disajikan dalam Rupiah. kecuali dinyatakan lain) Modal ditempatkan dan disetor penuh

Saldo 1 Januari 2007

Penambahan modal disetor

7,000,000,000

Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan

Selisih Nilai Transaksi Entitas Sepengendali

(37,563,180)

(200,926,919,831)

143,000,000,000


176,228,727,704

Laba Bersih Eliminasi Anak Perusahaan sehubungan dengan Kuasi reorganisasi

Modal ditempatkan dan disetor penuh

(193,964,483,011)

176,228,727,704

(99,862,522,841)

150,000,000,000

Jumlah

143,000,000,000


Saldo 30 September 2007

Saldo Laba (Defisit)

198,695,061,619

98,832,538,778

36,950,239,261

36,950,239,261

(35,984,475,427)

(35,984,475,427)

(1,266,094,378)

225,062,547,305

176,191,164,524

(99,862,522,841)



Saldo Laba (Defisit)

176,010,793,681

(44,590,099,646)

24,896,473,758

Jumlah

Saldo 1 Januari 2008

350,000,000,000

Penambahan modal disetor

150,000,000,000

150,000,000,000

Tambahan modal disetor/agio saham

170,704,318,913

170,704,318,913

Laba Bersih

Saldo 30 September 2008

670,704,318,913

176,010,793,681

(44,590,099,646)

506,317,167,793

75,059,353,555

75,059,353,555

99,955,827,313

902,080,840,261

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan. 5

PT GOZCO PLANTATIONS DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2008 DAN 30 SEPTEMBER 2007 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Kas diterima dari pelanggan Kas dibayar kepada pemasok dan karyawan Kas yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi Penerimaan bunga Pembayaran bunga Pembayaran pajak Penerimaan lain-lain



299,795,489,541 (213,333,638,950)

76,383,551,551 (89,186,606,878)

86,461,850,591 8,040,856,006 (10,055,285,669) (22,173,701,502)

(12,803,055,327) 27,138,772 (10,653,642,567) (19,187,175)

174,566,300

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi

464,089,737

62,448,285,727

(22,984,656,560)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan penjualan aktiva tetap Perolehan aktiva tetap Penambahan tanaman perkebunan Penambahan tanaman perkebunan plasma Penambahan aktiva lain-lain – hak guna usaha

60,000,000 (23,778,667,487) (21,229,157,331) (1,760,985,938) -

18,000,000 (9,945,480,854) (22,747,367,265) (9,972,868,288) (39,500,000)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi

(46,708,810,756)

(42,687,216,407)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran piutang pihak yang mempunyai hub istimewa Pembayaran hutang pihak yang mempunyai hub. Istimewa Penambahan hutang bank Pembayaran hutang bank Pembayaran hutang lembaga keuangan Pembayaran untuk sewa guna usaha Penambahan modal ditempatkan dan disetor penuh

35,445,477,421 (35,817,233,976) (972,658,053) (1,022,732,200) 322,921,812,500

90,668,549 (29,492,536,337) 73,306,120,600 (3,831,088,782) (858,732,443) (248,820,000) 63,890,525,980

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan

320,554,665,692

102,856,137,567

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN BANK KAS DAN BANK AWAL TAHUN

336,294,140,663 18,218,230,990

37,184,264,600 3,405,218,883

KAS DAN BANK AKHIR PERIODE

354,512,371,653

40,589,483,483


6

1.

UMUM a. Pendirian Perusahaan PT Gozco Plantations nnnnnnnnn (dahulu PT Surya Gemilang Sentosa) (Perusahaan) didirikan berdasarkan Akta Notaris Wachid Hasyim. S.H.. No. 28 tanggal 10 Agustus 2001. Akta Pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-09601 HT.01.01.TH.2001. tanggal 1 Oktober 2001 serta telah diumumkan dan dimuat dalam Lembaran Berita Negara No. 1558. tanggal 12 Pebruari 2002. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan. terakhir berdasarkan Akta Notaris Hari Santoso. S.H.. M.H.. No. 7. tanggal 19 Desember 2007. antara lain mengenai perubahan nama Perusahaan dari PT Surya Gemilang Sentosa menjadi PT Gozco Plantations. perubahan kegiatan usaha Perusahaan dan peningkatan modal dasar serta ditempatkan dan disetor penuh. Perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU-04592.AH.01.02.TH.2008. tanggal 29 Januari 2008 . Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan. ruang lingkup kegiatan Perusahaan mencakup bidang usaha pertanian. perdagangan. perindustrian dan jasa yang berkaitan dengan agrobisnis dan agroindustri. Perusahaan berkantor pusat di Jakarta Selatan. Berdasarkan RUPSLB yang diaktakan dengan Akta Notaris Hari Santoso. S.H.. M.H.. No. 5. tanggal 23 Januari 2008. para pemegang saham menyetujui penjualan dan pengalihan saham milik beberapa pemegang saham yaitu sebagai berikut: - Penjualan saham milik PT Citra Gemilang Sukses sebesar Rp 72.600.000.000 yang terdiri dari 72.600 lembar saham dengan nilai nominal sebesar Rp 1.000.000 kepada Wilwood Investment Pte.. Limited. Singapura. (Wildwood). - Penjualan saham milik PT Global Indo Sawit sebesar Rp 155.000.000.000 yang terdiri dari 155.000 lembar saham dengan nilai nominal sebesar Rp 1.000.000 kepada Wildwood sebesar Rp 102.500.000.000 dan Golden Zaga Limited. Hongkong (Golden) sebesar Rp 52.500.000.000. - Penjualan saham milik PT Surya Prima Chandra sebesar Rp 81.275.000.000 yang terdiri dari 81.275 lembar saham dengan nilai nominal sebesar Rp 1.000.000 kepada Wildwood sebesar Rp 35.000.000.000 dan Golden sebesar Rp 46.275.000.000. - Penjualan saham milik PT Kapuas Perkasa sebesar Rp 30.625.000.000 yang terdiri dari 30.625 lembar saham dengan nilai nominal sebesar Rp 1.000.000 kepada Wintergreen Investment Limited. Seychelles. Sehingga rincian pemegang saham Perusahaan pada tanggal 23 Januari 2008 setelah penjualan saham tersebut adalah sebagai berikut:

Nama Pemegang Saham Wilwood Investmenent Pte. Limited Golden Zaga Limited Wintergreen Investment Limited Rudyansyah Bin A.Cosim Jamal R.Hakki Irlin Yulyati Jumlah

Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

Persentase Kepemilikan

210.100 98.775

60.0% 28.2%

210.100.000.000 98.775.000.000

30.625 3.500 3.500 3.500 350.000

8.8% 1.0% 1.0% 1.0% 100.0%

30.625.000.000 3.500.000.000 3.500.000.000 3.500.000.000 350.000.000.000

7

Jumlah

Para pemegang saham juga menyetujui untuk perubahan status Perusahaan menjadi Penanaman Modal Asing dan perubahan anggaran dasar Perusahaan. Perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU04502.AH.01.02.TH.2008 tanggal 29 Januari 2008. Perubahan status Perusahaan tersebut telah disetujui oleh Badan Koordinasi Penanaman Modal No. 140/III/PMA/2008 tanggal 29 Januari 2008. Berdasarkan RUPSLB yang diaktakan dengan Akta Notaris Dr. Irawan Soerodjo. S.H.. Msi.. No. 191 tanggal 31 Januari 2008. para pemegang saham menyetujui pengalihan saham milik Irlin Yulyati sebesar Rp 3.500.000.000 dalam 3.500 lembar saham kepada Andrew Michael Vincent. Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat oleh Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat No. AHU-AH.01.10-2889 tanggal 5 Pebruari 2008. Berdasarkan RUPSLB yang diaktakan dengan Akta Notaris Dr. Irawan Soerodjo. S.H.. Msi.. No. 192 tanggal 31 Januari 2008. para pemegang saham menyetujui perubahan Anggaran Dasar Perusahaan. antara lain adalah sebagai berikut: -

Perubahan status Perusahaan menjadi Perseroan terbuka (Tbk) Perubahan nilai nominal saham Perusahaan dari sebesar Rp 1.000.000 untuk 1 lembar saham menjadi sebesar Rp 100 untuk 1 lembar saham. Pengeluaran saham simpanan (portepel) dan penawaran kepada masyarakat sebesar 1.500.000.000 lembar saham. Perubahan susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan. sehingga susunan tersebut menjadi:

-

Dewan Komisaris Komisaris Utama (Independen) : H. Mustofa Komisaris : Ir. Rudyansyah Bin Abdul Cosim Roy Gunawan Komisaris Independen : Prany Riniwati Direksi Direktur Utama Direktur

: Tjandra Mindharta Gozali : Kreisna Dewantara Gozali Andrew Michael Vincent Jamal Rosyidin Hakki. S.H. Enggan Nursanti

Sehingga rincian pemegang saham Perusahaan pada tanggal 31 Januari 2008 :

Nama Pemegang Saham Wilwood Investmenent Pte. Limited Golden Zaga Limited Wintergreen Investment Limited Rudyansyah Bin A.Cosim Jamal R.Hakki Irlin Yulyati Jumlah

Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh


210.100 98.775

60.0% 28.2%

210.100.000.000 98.775.000.000

30.625 3.500 3.500 3.500 350.000

8.8% 1.0% 1.0% 1.0% 100.0%

30.625.000.000 3.500.000.000 3.500.000.000 3.500.000.000 350.000.000.000

Jumlah

Berdasarkan RUPSLB yang diaktakan dengan Akta Notaris Dr. Irawan Soerodjo. S.H.. Msi.. No. 191 tertanggal 28 Maret 2008. para pemegang saham menyetujui perubahan Anggaran Dasar Perusahaan. antara lain adalah sebagai berikut: -

Perubahan susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan. sehingga susunan tersebut menjadi:

8

Dewan Komisaris Komisaris Utama (Independen) : H. Mustofa Komisaris : Ir. Rudyansyah Bin Abdul Cosim Roy Gunawan Komisaris Independen : Prany Riniwati

Direksi Direktur Utama Direktur

: Tjandra Mindharta Gozali : Kreisna Dewantara Gozali Andrew Michael Vincent Jamal Rosyidin Hakki. S.H. Enggan Nursanti Kho Livia Kartika

Dengan Surat Ketua BAPEPAM-LK No. S-2716/BL/2008 tanggal 6 Mei 2008, Pernyataan Pendaftaran Emisi Efek telah menjadi efektif dalam rangka melakukan Penawaran Umum sebanyak 1.500.000.000 (satu miliar lima ratus juta) Saham Baru dengan nilai nominal Rp100,(seratus Rupiah) setiap saham. Saham Baru akan memberikan hak kepada pemegangnya hak yang sama dan sederajat dalam segala hal dengan saham biasa atas nama lainnya dari Perseroan yang telah ditempatkan dan disetor penuh. Dengan terjualnya seluruh saham yang ditawarkan dalam Penawaran Umum ini, maka susunan Pemegang Saham Perseroan adalah sebagai berikut: Modal Saham Setelah Penawaran Umum Terdiri dari Saham Biasa Atas Nama Dengan Nilai Nominal Rp.100 (Seratus Rupiah) Setiap Saham

Nama Pemegang Saham Wilwood Investmenent Pte. Limited Golden Zaga Limited Wintergreen Investment Limited Rudyansyah Bin A.Cosim Jamal R.Hakki Irlin Yulyati Masyarakat Jumlah

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh 2,101,000,000 987,750,000 306,250,000 35,000,000 35,000,000 35,000,000 1,500,000,000

Persentase Kepemilikan 42.0% 19.8% 6.1% 0.7% 0.7% 0.7% 30.0%

Jumlah 210,100,000,000 98,775,000,000 30,625,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 150,000,000,000

5,000,000,000

100.0%

500,000,000,000

PT Golden Blossom Sumatra Berdasarkan Akta Notaris Fauzie. S.H.. No. 25. tanggal 26 Desember 2005. Perusahaan melakukan penyertaan saham di PT GBS sebesar Rp 2.550.000.000 yang terdiri dari 2.550 lembar saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 atau setara dengan 51%. Berdasarkan Akta Notaris Hari Santoso. S.H.. M.H.. No. 5. tanggal 17 April 2006. Perusahaan melakukan peningkatan penyertaan saham di PT GBS menjadi sebesar Rp 5.100.000.000 yang terdiri dari 5.100 lembar saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 atau setara dengan 51%.

Berdasarkan Akta Notaris Hari Santoso. S.H.. M.H.. No. 11. tanggal 10 Agustus 2006. Perusahaan melakukan peningkatan penyertaan saham di PT GBS menjadi sebesar Rp 11.287.000.000 yang terdiri dari 11.287 lembar saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 sehingga persentase kepemilikan Perusahaan berubah menjadi sebesar 56.4%. 9

Berdasarkan Akta Notaris Hari Santoso. S.H.. M.H.. No. 8. tanggal 13 Nopember 2006. Perusahaan melakukan peningkatan penyertaan saham di PT GBS menjadi sebesar Rp 11.600.000.000 yang terdiri dari 11.600 lembar saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 sehingga persentase kepemilikan Perusahaan berubah menjadi sebesar 58%. Berdasarkan Akta Notaris Hari Santoso. S.H.. M.H.. No. 11. tanggal 22 Desember 2006. Perusahaan melakukan peningkatan penyertaan saham di PT GBS menjadi sebesar Rp 23.200.000.000 yang terdiri dari 23.200 lembar saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000. Berdasarkan Akta Notaris Hari Santoso. S.H.. M.H.. No. 1. tanggal 3 Desember 2007. Perusahaan melakukan peningkatan penyertaan saham di PT GBS menjadi sebesar Rp 53.600.000.000 yang terdiri dari 53.600 lembar saham. dengan nilai nominal Rp 1.000.000. sehingga persentase kepemilikan Perusahaan berubah menjadi sebesar 67%. PT Suryabumi Agrolanggeng Berdasarkan Akta Notaris Hari Santoso. S.H.. M.H.. No. 15. tanggal 25 September 2007. Perusahaan melakukan penyertaan saham kepada PT SA sebesar Rp 152.500.000.000 yang terdiri dari 152.500 lembar saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 atau setara dengan 61%. Berdasarkan Akta Notaris Hari Santoso. S.H.. M.H.. No.1. tanggal 5 Desember 2007. Perusahaan meningkatkan penyertaan saham kepada PT SA menjadi sebesar Rp 248.750.000.000 yang terdiri dari 248.750 lembar saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000. sehingga persentase kepemilikan Perusahaan berubah menjadi sebesar 99.5%. Pada tanggal 30 September 2007. PT SA melakukan kuasi reorganisasi. sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 51 (Revisi 2003) tentang ”Akuntansi Kuasi Reorganisasi”. digunakan untuk merestrukturisasi ekuitas dengan menghilangkan defisit dan menilai kembali seluruh aktiva dan kewajiban SA berdasarkan nilai wajar pada tanggal tersebut. PT Bumi Mas Indo Sawit Berdasarkan Akta Notaris Hari Santoso. S.H.. M.H.. No. 18. tanggal 26 Nopember 2007. Perusahaan melakukan penyertaan saham di PT BMI sebesar Rp 18.656.000.000 yang terdiri dari 18.656 lembar saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 atau setara dengan 99.5%. Berdasarkan Akta Notaris. Herman Adriansyah. S.H.. No. 60. tanggal 21 September 2004. PT BMI melakukan penyertaan saham kepada PT Pemdas sebesar Rp 2.800.000.000 dalam 2.800 lembar saham dengan persentase kepemilikan sebesar 71.42% . PT Cahya Vidi Abadi Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) PT CVA yang telah diaktakan dengan Akta Notaris Hari Santoso. S.H.. M.H.. No. 8. tanggal 10 Nopember 2007. para pemegang saham telah menyetujui penjualan saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 yang dimiliki oleh Ir. Jati Cahyono. Hertanti Kustini dan Erta Heptiana masing-masing sebanyak 23. 30 dan 30 saham. kepada PT Suryabumi Agrolestari. RUPSLB juga menyetujui peningkatan modal dasar PT CVA dari Rp 100.000.000 yang terdiri dari 100 saham menjadi Rp 12.000.000.000 yang terdiri dari 12.000 saham. serta peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh menjadi Rp 3.000.000.000 yang terdiri dari 3.000 saham. Peningkatan modal disetor tersebut dilakukan oleh Ir. Jati Cahyono dan PT Suryabumi Agrolestari masing-masing sebesar Rp 493.000.000 dan Rp 2.407.000.000. Selanjutnya berdasarkan keputusan RUPSLB PT CVA yang telah diaktakan dengan Akta Notaris Hari Santoso. S.H.. M.H.. No. 6 tanggal 17 Desember 2007. para pemegang saham telah menyetujui penjualan saham yang dimiliki oleh PT Suryabumi Agrolestari sebanyak 2.490 saham 10

kepada Perusahaan. RUPSLB juga menyetujui peningkatan modal dasar PT CVA dari Rp 12.000.000.000 menjadi Rp 60.000.000.000 dengan nilai nominal yang sama. serta peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh dari sebesar Rp 3.000.000.000 menjadi sebesar Rp 15.000.000.000. Peningkatan modal disetor tersebut dilakukan oleh Ir Jati Cahyono dan Perusahaan masing-masing sebesar Rp 2.040.000.000 dan Rp 9.960.000.000. Pada tanggal 31 Desember 2007 seluruh penyertaan saham Perusahaan di PT CVA adalah sebesar Rp 12.450.000.000 yang terdiri 12.450 lembar saham atau setara 83%. b. Dewan Komisaris dan Direksi Susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2008 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris

Direksi Direktur Utama Direktur

: H. Mustofa : Ir. Rudyansyah Bin Abdul Cosim Roy Gunawan

: Tjandra Mindharta Gozali : Kreisna Dewantara Gozali Andrew Michael Vincent Jamal Rosyidin Hakki. S.H. Enggan Nursanti Kho Livia Kartika

Susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan pada tanggal 30 September sebagai berikut:

2.

Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris

: H. Mustofa : Abdul Kadir Syarkowi

Direksi Direktur

: Enggan Nursanti

2007 adalah

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK). Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan pada saat terjadinya (accrual basis). dengan konsep biaya perolehan (historical cost). kecuali untuk persediaan yang dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih dan aktiva tetap tertentu yang telah dinilai kembali sesuai dengan peraturan pemerintah.

Laporan arus kas konsolidasi disajikan dengan metode langsung yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi. investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah. 11

b. Prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi mencakup laporan keuangan Perusahaan dan Anak Perusahaan yang lebih dari 50% sahamnya dimiliki Perusahaan. Seluruh akun dan transaksi yang material antar Perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi. Bagian proporsional dari pemegang saham minoritas pada Anak Perusahaan disajikan sebagai “Hak Minoritas atas Aktiva Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasikan” pada neraca konsolidasi. Goodwill merupakan selisih lebih yang tidak teridentifikasikan antara harga perolehan investasi dengan proporsi nilai wajar aktiva bersih Anak Perusahaan pada saat perolehan. Goodwill diamortisasi selama 5 tahun dengan menggunakan metode garis lurus. dengan pertimbangan bahwa taksiran masa manfaat ekonomis aktiva utama yang diakuisisi adalah 5 tahun. c. Kuasi Reorganisasi Sesuai dengan PSAK No. 51 (Revisi 2003) (PSAK No. 51) tentang “Akuntansi Kuasi Reorganisasi“. kuasi reorganisasi (Kuasi) merupakan prosedur akuntansi yang mengatur perusahaan merestrukturisasi ekuitasnya dengan menghilangkan defisit dan menilai kembali seluruh aktiva dan kewajibannya berdasarkan nilai wajar. Melalui Kuasi perusahaan mendapatkan awal yang baik (fresh start). dengan neraca yang menunjukkan nilai sekarang dan tanpa dibebani defisit. Penentuan nilai wajar aktiva dan kewajiban perusahaan dalam rangka Kuasi dilakukan sesuai dengan nilai pasar pada tanggal kuasi reorganisasi. Apabila nilai pasar tidak tersedia atau tidak menggambarkan nilai yang sebenarnya. estimasi nilai wajar aktiva dan kewajiban dilakukan dengan mempertimbangkan nilai wajar instrumen lain yang substansinya sejenis. d. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas. kas di bank dan deposito berjangka dengan umur jatuh tempo kurang dari 3 (tiga) bulan atau kurang pada saat penempatan.

e. Penyisihan Piutang Ragu-Ragu Penyisihan piutang ragu-ragu. jika ada. ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun.

f. Transaksi dengan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak tertentu yang mempunyai hubungan istimewa. sesuai dengan PSAK No. 7 mengenai “Pengungkapan PihakPihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga dan persyaratan normal sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga. diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi. g. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan ditentukan dengan metode masuk 12

pertama keluar pertama (first-in-first-out). Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya penjualan. h. Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan pada usaha sesuai masa manfaatnya. i. Tanaman Perkebunan Tanaman belum menghasilkan dinyatakan sebesar harga perolehan yang meliputi biaya persiapan lahan. penanaman. pemupukan dan pemeliharaan termasuk kapitalisasi biaya pinjaman yang digunakan untuk membiayai pengembangan tanaman belum menghasilkan dan biaya tidak langsung lainnya yang dialokasikan berdasarkan luas hektar tertanam. Pada saat tanaman sudah menghasilkan. akumulasi harga perolehan tersebut akan direklasifikasi ke tanaman menghasilkan. Penyusutan tanaman menghasilkan dimulai pada tahun tanaman tersebut menghasilkan dengan menggunakan metode garis lurus selama taksiran masa manfaat ekonomis yaitu 20 tahun. Tanaman kelapa sawit dinyatakan menghasilkan bila sekurang-kurangnya telah berumur 5 tahun yang pada umumnya telah menghasilkan tandan buah segar (TBS).

j. Perkebunan Plasma Biaya-biaya yang terjadi dalam pengembangan perkebunan plasma sampai perkebunan tersebut siap dikonversi dikapitalisasi ke akun perkebunan plasma. Pengembangan perkebunan plasma dibiayai oleh kredit investasi perkebunan plasma dari bank atau pembiayaan sendiri. Akumulasi biaya pengembangan perkebunan plasma disajikan dengan nilai bersih setelah dikurangi dengan kredit investasi perkebunan plasma yang diterima sebagai aktiva atau kewajiban dalam akun ”Tanaman Perkebunan Plasma”. Selisih antara akumulasi biaya pengembangan dengan nilai konversinya dibebankan pada laporan laba rugi. k. Aktiva Tetap Aktiva tetap. kecuali hak atas tanah. dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai penilaian kembali untuk aktiva tetap tertentu yang dinilai kembali dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan Jalan dan prasarana Kendaraan Inventaris kantor Peralatan kebun Peralatan pabrik Instalasi Alat berat Mesin

20 20 5 5 5 5-8 5 4-5 8

Aktiva tetap dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari “Aktiva Tetap”. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang 13

dijual. biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang diperoleh/diderita dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.

Sesuai dengan PSAK No. 47. mengenai “Akuntansi Tanah”. tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Biaya-biaya tertentu sehubungan dengan perolehan tanah atau perpanjangan hak tanah atau hak guna usaha ditangguhkan dan diamortisasi selama periode berlakunya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method). Sesuai dengan PSAK No. 48. mengenai ”Penurunan Nilai Aktiva”. mensyaratkan Perusahaan untuk melakukan penelaahan atas indikasi penurunan nilai aktiva ke nilai wajar apabila terjadi indikasi kejadian atau peristiwa bahwa nilai tercatat tidak dapat diperoleh kembali. l. Sewa Guna Usaha Transaksi sewa guna usaha digolongkan sebagai sewa guna usaha dengan hak opsi (capital lease) apabila memenuhi semua kriteria yang disyaratkan dalam PSAK No. 30 mengenai “Akuntansi Sewa Guna Usaha”. Jika salah satu kriteria tidak terpenuhi. maka transaksi sewa guna usaha diperlakukan sebagai transaksi sewa menyewa biasa (operating lease). Aktiva sewa guna usaha dengan hak opsi disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha selama masa sewa guna usaha ditambah nilai sisa (hak opsi) yang harus dibayar pada akhir masa sewa guna usaha. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang akan diterapkan sama dengan aktiva tetap yang diperoleh dari pemilikan langsung. Kewajiban sewa guna usaha disajikan sebesar nilai tunai dari pembayaran sewa guna usaha yang masih harus dilakukan. m. Imbalan Kerja Anak Perusahaan mengakui kewajiban atas imbalan kerja karyawan yang tidak didanai sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 (UU No.13/2003).

Sesuai PSAK No. 24 (Revisi 2004) mengenai “Imbalan Kerja”. biaya penyisihan imbalan kerja karyawan menurut UU No.13/2003 ditentukan berdasarkan penilaian aktuaria menggunakan metode Projected Unit Credit. Keuntungan dan kerugian aktuaria diakui sebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan dan kerugian aktuaria bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari jumlah yang lebih besar antara nilai kini imbalan pasti dan nilai wajar aktiva program pada tanggal neraca. Keuntungan dan kerugian aktuaria ini diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line metod) berdasarkan rata-rata sisa masa kerja karyawan. Kemudian. biaya jasa lalu yang timbul akibat penerapan program imbalan pasti atau perubahan program imbalan pasti yang terhutang. diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sampai imbalan tersebut menjadi hak karyawan (vested). n. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca konsolidasi. aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut yang dipublikasikan oleh Bank Indonesia. Laba atau rugi kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan. 14

Pada tanggal 30 September 2008 dan 30 September 2007. kurs yang digunakan dihitung berdasarkan rata-rata kurs beli dan jual yang dipublikasikan terakhir pada tahun yang bersangkutan untuk uang kertas dan/atau kurs transaksi Bank Indonesia masing-masing Rp 9.378 dan Rp 9.225 per 1 Dolar Amerika Serikat (US$). o. Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali Berdasarkan PSAK No. 38 mengenai “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”. pengalihan aktiva. kewajiban. saham dan instrumen kepemilikan lainnya di antara entitas sepengendali tidak menimbulkan laba atau rugi bagi seluruh kelompok perusahaan ataupun entitas individual dalam kelompok perusahaan tersebut. Karena transaksi restrukturisasi entitas sepengendali tidak mengakibatkan perubahan substansi ekonomi kepemilikan lainnya yang dipertukarkan. maka aktiva maupun kewajiban yang pemilikannya dialihkan harus dicatat sesuai dengan nilai buku seperti penggabungan usaha berdasarkan metode penyatuan kepemilikan (pooling of interest). Dalam menerapkan metode penyatuan kepentingan. unsur-unsur dalam laporan keuangan dari perusahaan yang direstrukturisasi untuk periode terjadinya restrukturisasi tersebut dan untuk periode perbandingan yang disajikan harus disajikan sedemikian rupa seolah-olah restrukturisasi telah terjadi sejak awal periode laporan yang disajikan. Selisih antara harga pengalihan dengan nilai buku sehubungan dengan restrukturisasi antara entitas sepengendali bukan merupakan goodwill tetapi disajikan sebagai akun “Selisih Nilai Transaksi Entitas Sepengendali” dan disajikan sebagai bagian dari ekuitas pada neraca konsolidasi. Pada tahun 2007. Perusahaan melakukan akuisisi atas PT SA dan PT BMI dengan melakukan penyertaan serta peningkatan kepemilikan saham dari pihak-pihak yang berada di bawah pengendalian yang sama. Sehubungan dengan hal tersebut. Perusahaan menyajikan kembali laporan keuangan konsolidasi periode sebelum akuisisi. seolah-olah akuisisi telah dilakukan sejak awal periode penyajian laporan keuangan konsolidasi. p. Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan Sesuai PSAK No. 40. mengenai “Akuntansi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan/Perusahaan Asosiasi”. apabila nilai ekuitas Anak Perusahaan yang menjadi bagian Perusahaan investor sesudah transaksi perubahan ekuitas Anak Perusahaan berbeda dengan nilai ekuitas Anak Perusahaan yang menjadi bagian Perusahaan investor sebelum transaksi perubahan ekuitas Anak Perusahaan. maka perbedaan tersebut. oleh investor diakui sebagai bagian dari ekuitas dengan akun “Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan”. q. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). r. Pajak Penghasilan Pajak penghasilan dihitung berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan. Penangguhan pajak penghasilan dilakukan untuk mencerminkan pengaruh pajak atas perhitungan beda temporer antara pelaporan komersial dan fiskal. dan akumulasi kompensasi rugi fiskal. Tarif pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku digunakan dalam menentukan pajak tangguhan.

15

Aktiva pajak tangguhan diakui apabila terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal pada masa datang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aktiva pajak tangguhan tersebut. s. Laba (Rugi) Bersih per Saham Dasar Laba (rugi) bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang dari saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun berjalan. Ratarata tertimbang jumlah saham yang beredar pada tahun September 2007 dan September 2008 adalah sebesar 20.168 dan 4.337.591.241 t. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan. Dengan adanya resiko ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan estimasi. hasil realisasi yang akan terjadi dapat berbeda dengan jumlah yang diperkirakan sebelumnya. 3.

KUASI REORGANISASI Pada tanggal 30 September 2007. PT SA. Anak Perusahaan. telah melakukan Kuasi Reorganisasi sesuai dengan PSAK No. 51 (Revisi 2003) (PSAK No. 51) tentang “Akuntansi Kuasi Reorganisasi“. yang merupakan prosedur akuntansi yang mengatur perusahaan merestrukturisasi ekuitasnya dengan menghilangkan defisit dan menilai kembali seluruh aktiva dan kewajibannya berdasarkan nilai wajar. Melalui Kuasi perusahaan mendapatkan awal yang baik (fresh start). dengan neraca yang menunjukkan nilai sekarang dan tanpa dibebani defisit. Selisih penilaian aktiva dan kewajiban PT SA. Anak Perusahaan. adalah sebesar Rp 288.899.553.613 yang digunakan untuk mengeliminasi saldo defisit sebesar Rp 163.709.053.838. sehingga saldo selisih penilaian aktiva dan kewajiban adalah sebesar Rp 125.190.499.775. Sesuai dengan PSAK No. 40. Perusahaan mencatat perbedaan ekuitas PT SA. Anak Perusahaan. sebagai akun ”Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan”.

4.

KAS DAN BANK Akun ini terdiri dari:

Tidak Diaudit September 2008 597,309,003

Tidak Diaudit September 2007 575,820,399

599,106,302 55,076,719,556 316,107,097 1,055,906,528 401,031,442 414,491,744.53 1,043,957,599

2,939,694,285 35,526,350,710 222,539,443 1,007,581,986 121,315,985 124,216,864 23,026,993

7,742,382

48,936,818

Sub-jumlah

58,915,062,651

40,013,663,084

Jumlah

59,512,371,654

40,589,483,483

Kas Bank Rupiah : PT Bank Lippo Tbk PT Bank Yudha Bhakti PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -Bank Negara Indonesia Dollar AS PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

16

DEPOSITO Akun ini terdiri dari:

5.



Deposito Bank Yudha Bhakti Deposito Bank Danamon

195,000,000,000 100,000,000,000

-

Jumlah

295,000,000,000

-

Perseroan menempatkan Deposito di Bank Yudha Bhakti Jakarta dengan masa 1 bulan Automatic Roll Over dan mendapatkan suku bunga 11%pa dan ditempatkan di Bank Danamon Surabaya dengan mendapat suku bunga 12% pa

6.

PIUTANG USAHA Akun ini terdiri dari: Tidak Diaudit September 2008


PT Aman Jaya Perdana PT Sinar Alam Permai

5,301,673,235 0

Jumlah

5,301,673,235

Analisa umur piutang usaha berdasarkan tanggal faktur pada tanggal 30 September 2008 dan 30 September 2007 adalah kurang dari 30 hari. Seluruh piutang usaha PT SA. Anak Perusahaan. dijadikan sebagai jaminan atas hutang jangka panjang. Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun. manajemen PT SA. Anak Perusahaan. berpendapat bahwa seluruh piutang dapat tertagih dan oleh karena itu tidak ditetapkan penyisihan piutang ragu-ragu. 7.

PIUTANG LAIN-LAIN

Akun ini terdiri dari :



Pihak yang mempunyai hubungan istimewa - Piutang pemegang saham - Perusda

-

Total Piutang Lain-lain pihak yg mempunyai hub. istimewa

-

-

Pihak ketiga - Piutang Angsuran Kendaraan Kebun - Piutang angkutan

190,628,884

53,369,441

- Piutang karyawan - Piutang lain-lain - Piutang Tak Tertagih - Piutang Karyawan

28,032,305

4,986,000 -

- Pinj. Buka rekening BYB U/500 KK

25,000,000

80,000,000

- Piutang Biodisel - Piutang lain-lain

247,107,960 72,159,100

Total Piutang Lain-lain Pihak Ketiga

315,820,289

17

385,463,401

8.

PERSEDIAAN



Persediaan CPO Persediaan TBS Persediaan Kernel Persediaan Bahan Kimia Kebun Persediaan Bahan Listrik Alat-alat Air Persediaan Suku Cadang Persediaan Bahan Bangunan Persediaan Alat Pertanian Persediaan Bahan Umum Persediaan Lain-lain Persediaan LCC Persediaan Bibit Persediaan Pupuk Persediaan Bahan Bakar

9,658,392,167

Jumlah

203,381,816 4,492,379,474 140,348,140 111,929,238 534,583,834 186,844,366 118,407,828 652,052,043 699,453,312 18,142,160 231,000 4,235,056,358 391,562,857 21,442,764,593

Tidak Diaudit September 2007 13,020,754,643 52,717,238 1,659,451,100 86,895,899 36,930,151 463,117,497 104,072,384 20,740,396 408,723,162 385,188,076 497,335,024 489,156,159 291,322,273 17,516,404,002

Seluruh persediaan crude palm oil (CPO) dan kernel milik PT GBS dan PT SA. Anak Perusahaan. dijadikan sebagai jaminan atas hutang jangka panjang . Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada persediaan usang dan oleh karena itu. penyisihan persediaan usang ditetapkan nihil untuk tahun September 2008 dan September 2007. Pada tahun September 2008 dan September 2007. persediaan PT SA. Anak Perusahaan. diasuransikan secara gabungan terhadap resiko kerugian kebakaran atau pencurian dan resiko lainnya (all risk) berdasarkan suatu polis dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 9.050.000.000. dan Rp 9.850.000.000. Manajemen PT SA. Anak Perusahaan. berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas resiko-resiko tersebut.

9.

UANG MUKA PEMBELIAN Akun ini terdiri dari :

Tidak Diaudit

Tidak Diaudit

September 2008

September 2007

964,283,237 1,008,121,000

Uang Muka Pembelian Barang Uang Muka Pembelian Barak Uang Muka Pekerjaan LC Uang Muka lain-lain Uang Mula Pembelian Bibit Sumber Terang

900,000,000

2,158,652,405 564,300,102 149,753,877 1,096,682,315 -

4,248,724,479

3,969,388,699

485,868,707

890,451,535

18

Perusahaan melakukan transaksi dengan Wiet Soegito berupa uang muka penyertaan saham sebesar Rp 900.000.000 yang disajikan sebagai bagian dari uang muka pembelian – pihak ketiga. 10. PAJAK DIBAYAR DIMUKA Akun ini terdiri dari :

Tidak Diaudit Sep-08


a. Pajak Dibayar Dimuka : -PPh pasal 22 -Pajak Pertambahan Nilai (PPn) -PPh pasal 23

22,369,193 11,901,627,101 450,738,450

2,066,467 3,644,846,770

Jumlah

12,374,734,744

3,646,913,237

11. BIAYA DIBAYAR DIMUKA Akun ini terdiri dari :



Biaya Dibayar di muka -Sewa Ruko - Asuransi dibayar dimuka - Pupuk - Lain-lain

20,000,000 393,079,493 1,211,778,832 820,484,586

166,568,680

Jumlah

2,445,342,911

166,568,680

12. SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Sifat transaksi dan hubungan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Sifat Hubungan Direktur Perusahaan dan Direktur Anak Perusahaan

Tjandra Mindharta Gozali

Pemegang saham Anak Perusahaan

Perusahaan Daerah Sarana Pembangunan Muara Enim

Perusahaan asosiasi

PT Bank Yudha Bhakti PT Fortune Mate Indonesia Tbk

Transaksi-transaksi dan saldo dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:

a. PT GBS. Anak Perusahaan. melakukan transaksi dengan PT FMI. dimana PT GBS. Anak Perusahaan. menerima jasa kontraktor atas pembukaan dan persiapan lahan perkebunan. Saldo yang timbul dari transaksi tersebut pada tanggal 30 September 2008 dan 30 September 2007 disajikan sebagai bagian dari akun ”Hutang Usaha – Pihak yang Mempunyai Hubungan 19

Istimewa” dalam neraca konsolidasi. b. Pada tahun 2006. PT GBS. Anak Perusahaan. memperoleh fasilitas kredit investasi installment dari PT Bank Yudha Bhakti (Yudha Bhakti) yang digunakan untuk pembangunan perkebunan kelapa sawit inti-plasma di Sumatera Selatan sebesar Rp 80.775.704 per plasma. Pinjaman tersebut mempunyai jangka waktu pinjaman selama 123 bulan dan dibebani bunga pinjaman sebesar 18% per tahun. Pada bulan September tahun 2007. pinjaman tersebut telah diambil alih oleh PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk . c. PT Pemdas. Anak Perusahaan. melakukan transaksi keuangan dengan Perusahaan Daerah Sarana Pembangunan Muara Enim (Perusda) berupa pembayaran terlebih dahulu atas biaya yang seharusnya menjadi tanggungan Perusda. Pinjaman tersebut tidak dibebani bunga dan tidak ditentukan jangka waktu pembayarannya. Saldo piutang yang timbul dari transaksi tersebut sebesar Rp 46.500.000 pada tanggal 31 Desember 2007 disajikan sebagai bagian dari akun ”Piutang Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa” dalam neraca konsolidasi. d. Perusda belum menyetorkan dana untuk penyertaan saham ke PT Pemdas. Anak Perusahaan. sebesar Rp 197.500.000 sebagaimana yang disebutkan dalam Akta Notaris Herman Adriansyah. S.H.. No. 32 tanggal 20 Pebruari 2006. Notaris di Prabumulih. Saldo piutang yang timbul dari transaksi tersebut pada tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 disajikan sebagai bagian dari akun ”Piutang Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa” dalam neraca konsolidasi. e. Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi keuangan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Saldo yang timbul dari transaksi ini disajikan sebagai ”Hutang/Piutang Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa” dalam neraca. Transaksi hutang dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa tidak dikenakan bunga dan tanpa jangka waktu pengembalian. Rincian piutang/hutang pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal-tanggal 30 September 2007 dan 30 September 2008 adalah sebagai berikut: Tidak Diaudit

Tidak Diaudit

September 2008

September 2007

Perusda

244,000,000

244.000.000

Jumlah

244,000,000

244.000.000

Piutang Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

13. TANAMAN PERKEBUNAN Akun ini terdiri dari:

Tidak Diaudit

Saldo Awal

September 2008 Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi Reklasifikasi

Saldo Akhir

Nilai Tercatat Tanaman menghasilkan Tanaman belum menghasilkan

634,750,581,473 152,738,429,827

4,016,770,482 95,109,926,364

7,616,770,482

638,767,351,955 240,231,585,709

Sub-jumlah

787,489,011,300

99,126,696,846

7,616,770,482

878,998,937,664

76,522,393,741

24,175,813,471

Akumulasi Penyusutan Tanaman menghasilkan Nilai Buku

710,966,617,559

100,698,207,212 778,300,730,452

20

Tidak Diaudit September 2007 Saldo Awal

Penambahan/ Reklasifikasi

Pengurangan/ Reklasifikasi

Nilai Tercatat Tanaman menghasilkan Tanaman belum menghasilkan

Saldo Akhir

271,703,085,404 54,824,152,741

363,047,496,069 42,215,128,120

5,838,301,633

634,750,581,473 91,200,979,228

Sub-jumlah

326,527,238,145

405,262,624,189

5,838,301,633

725,951,560,701

58,180,209,459

10,407,802,014

Akumulasi Penyusutan Tanaman menghasilkan Nilai Buku

68,588,011,473

268,347,028,686

657,363,549,228

Beban penyusutan tanaman menghasilkan untuk September 2008 dan September 2007 masingmasing sebesar Rp24.175.813.471 dan Rp 10.407.802.014 Seluruh tanaman perkebunan milik PT SA. Anak Perusahaan. dijadikan sebagai jaminan atas hutang jangka panjang . 14. PERKEBUNAN PLASMA PT GBS. Anak Perusahaan bekerjasama dengan Koperasi Mitra Golden Blossom Sumatra (Koperasi Mitra GBS). yang beranggotakan para petani plasma. dalam mengembangkan perkebunan kelapa sawit dengan pola perkebunan Inti-Plasma . Pengembangan perkebunan plasma didanai oleh pinjaman Bank yang diperoleh dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI) dan PT Bank Yudha Bhakti (Bank Yudha Bhakti) masingmasing pada tahun 2007 dan 2006 berupa fasilitas kredit investasi dan bunga selama masa pengembangan (BMP). Pada tahun 2007. PT GBS. Anak Perusahaan memperoleh fasilitas kredit investasi dari BRI yang digunakan untuk pembangunan kebun kelapa sawit seluas 4.000 Ha milik petani plasma dan digunakan untuk melunasi pinjaman yang diperoleh dari Bank Yudha Bhakti. Saldo pinjaman ke BRI per 30 September 2007 adalah sebesar Rp 34.592.872.000 yang disajikan sebagai pengurang akumulasi biaya pengembangan perkebunan plasma. Fasilitas yang diberikan adalah sebagai berikut:

Fasilitas Kredit Investasi Pokok Kredit Investasi BMP

Plafond

Tingkat bunga

98.963.317.000 27.989.040.000

14.25% 14.25%

Jatuh tempo 16 Agustus 2020 16 Agustus 2020

Fasilitas kredit ini dijamin dengan kebun plasma yang terletak di Kecamatan Abab. Kabupaten Muara Enim. Sumatera Selatan sebesar Rp 42.879.000.000 dan corporate guarantee dari PT GBS. Anak Perusahaan. Mutasi perkebunan plasma adalah sebagai berikut:

Saldo awal tahun Penambahan biaya lahan Kapitalisasi bunga pinjaman Penambahan pinjaman Saldo akhir tahun

21

Sep-08 16,294,424,714 51,387,820,044 8,460,639,989 (58,506,023,860)

Sep-07 2,310,268,861 42,418,684,223 2,147,056,065 (16,092,872,000)

17,636,860,887

12,283,137,149

15. AKTIVA TETAP Akun ini terdiri dari: Tidak Diaudit September 2008 Saldo Awal Pemilikan Langsung Hak atas tanah Bangunan Jalan dan prasarana Kendaraan Inventaris kantor Peralatan kebun Peralatan pabrik Instalasi Alat berat Mesin Sub – jumlah Aktiva dalam Penyelesaian Bangunan

27,114,305,000 34,451,874,949 38,797,563,167 7,052,701,258 2,869,683,983 423,256,704 460,730,704 962,304,595 8,545,616,916 82,193,750,081 202,871,787,357

Penambahan/ Reklasifikasi

Pengurangan/ Reklasifikasi

414,245,000 7,346,527,055 6,020,631,228 3,617,633,900 489,574,333 75,246,900 29,325,000 483,049,300 383,816,043 216,920,000

Saldo Akhir 27,528,550,000 41,798,402,004 44,818,194,395 10,670,335,158 3,359,258,316 498,503,604 490,055,704 1,445,353,895 8,929,432,959 82,410,670,081

19,076,968,759

-

221,948,756,116

2,566,019,023

1,616,486,534

66,108,646

51,665,635

626,290,764

15,771,237 315,924,774 45,640,926,723 126,200,000

30,214,248 509,851,750 70,640,926,723 752,490,764

28,452,345,409

47,715,309,268

51,665,635

76,115,989,042

Aktiva Sewa Guna Usaha Kendaraan Alat berat

1,083,000,000 747,300,000

2,152,206,676

Total

1,830,300,000

2,152,206,676

Total

233,154,432,766

68,944,484,703

Bangunan Jalan dan prasarana Kendaraan Inventaris kantor Peralatan kebun Peralatan pabrik Instalasi Alat berat Mesin

8,998,403,477 6,322,154,952 2,910,914,192 1,720,588,508 358,358,805 81,818,351 431,076,066 3,524,278,417 22,641,437,932

1,602,964,357 1,506,728,782 1,060,202,615 394,435,030 27,024,401 70,712,635 77,690,241 1,613,546,376 7,789,047,736

Total

46,989,030,700

14,142,352,174

Instalasi Jalan dan prasarana Mesin Lain-lain Sub – jumlah

193,926,976 25,000,000,000

4,182,505,557

-

3,235,206,676 747,300,000 -

-

3,982,506,676

51,665,635

302,047,251,834

AK. PENYUSUTAN Perolehan Langsung

22

10,601,367,834 7,828,883,734 3,971,116,807 2,115,023,538 385,383,206 152,530,986 508,766,307 5,137,824,793 30,430,485,668 -

61,131,382,874


29,093,750 46,706,250

57,262,917 -

-

86,356,667 46,706,250

Total

75,800,000

57,262,917

-

133,062,917

Total

47,064,830,700

14,199,615,091

-

61,264,445,791

NILAI BUKU

186,089,602,066

240,782,806,043

Tidak Diaudit September 2007 Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi Reklasifikasi

Saldo Awal Pemilikan Langsung Hak atas tanah Bangunan Jalan dan prasarana Kendaraan Inventaris kantor Peralatan kebun Peralatan pabrik Instalasi Alat berat Mesin

Saldo Akhir

7,941,189,422 52,800,751,841 36,415,459,606 4,571,828,752 2,299,442,087 1,302,100,263 284,421,013 670,854,624 4,347,229,224 54,941,107,246

18,955,740,578 2,072,764,065 2,382,103,561 2,533,579,556 496,970,966 51,577,341 175,059,691 281,730,221 5,048,387,692 26,405,967,195

20,975,998,425 79,537,050 30,664,270 943,944,650 850,000,000 -

26,896,930,000 33,897,517,481 38,797,563,167 7,025,871,258 2,765,748,783 409,732,954 459,480,704 952,584,845 8,545,616,916 81,347,074,441

165,574,384,078

58,403,880,866

22,880,144,395

201,098,120,549

717,146,172 281,224,392 145,976,276 73,780,056

1,809,636,800 3,458,183 1,980,983,970 164,400,832

589,950,889 280,604,700 2,001,338,000 -

1,936,832,083 4,077,875 125,622,246 238,180,888

1,218,126,896

3,958,479,785

2,871,893,589

2,304,713,092


-

228,000,000 747,300,000

-

228,000,000 747,300,000 -

Total

-

975,300,000

-

975,300,000

Total

166,792,510,974

63,337,660,651

25,752,037,984

204,378,133,641

Bangunan Jalan dan prasarana Kendaraan Inventaris kantor Peralatan kebun Peralatan pabrik Instalasi Alat berat Mesin

6,428,829,744 4,471,605,678 2,107,962,447 1,355,650,913 385,166,284 42,097,330 363,293,053 3,591,322,471 14,819,187,322

2,107,315,247 1,365,579,735 598,876,778 241,608,858 48,560,947 16,684,537 43,278,544 463,432,974 5,224,124,637

79,537,050 85,098,467 850,000,000 -

8,536,144,991 5,837,185,413 2,627,302,175 1,597,259,771 348,628,764 58,781,867 406,571,597 3,204,755,445 20,043,311,959 -

Total

33,565,115,242

10,109,462,257

1,014,635,517

42,659,941,982

Sub – jumlah Aktiva dalam Penyelesaian Bangunan Instalasi Jalan dan prasarana Lain-lain Sub – jumlah

AK. PENYUSUTAN Perolehan Langsung

23


-

14,250,000 -

-

14,250,000 -

Total

-

14,250,000

-

14,250,000

Total

33,565,115,242

10,123,712,257

1,014,635,517

42,674,191,982

NILAI BUKU

133,227,395,732

161,703,941,659

Penyusutan yang dialokasikan pada periode berjalan masing-masing sebesar Rp 14.199.615.091 pada tahun 2008 dan Rp 10.123.712.257 pada tahun 2007. Aktiva tetap tertentu milik PT SA dan PT GBS. Anak Perusahaan. dijadikan sebagai jaminan atas hutang jangka panjang . Hak atas tanah seluas 401.6722 Ha milik PT Pemdas. Anak Perusahaan. yang terletak di Kecamatan Talang Ubi. Kabupaten Muara Enim. Sumatera Selatan diperoleh PT Pemdas. Anak Perusahaan dari setoran modal (inbreng) Perusda. pemegang saham PT Pemdas. Anak Perusahaan . Pada tahun 2008 dan 2007. aktiva tetap Perusahaan diasuransikan secara gabungan terhadap resiko kerugian kebakaran atau pencurian dan resiko lainnya (all risk) berdasarkan suatu paket polis dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 35.529.157.723 dan US$ 5.000.000. Rp 31.500.967.920 dan US$ 5.000.000 serta Rp 31.500.967.920 dan US$ 5000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas resiko-resiko tersebut. PT GBS. PT SA dan PT CVA. Anak Perusahaan. mengadakan perjanjian sewa guna usaha dengan PT Dipo Star Finance dan PT Orix Indonesia Finance untuk pembelian aktiva kendaraan dengan jangka waktu 2 (dua) sampai dengan 3 (tiga) tahun dan berakhir pada berbagai tanggal

16. AKTIVA LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari :

Beban tangguhan hak atas tanah - bersih Lain-lain



13,672,007,917 8,153,000

12,434,907,107 4,503,000

13,680,160,917

12,439,410,107

Beban tangguhan hak atas tanah - bersih adalah hak guna usaha atas pengelolaan lahan perkebunan dan biaya-biaya perijinan yang dimiliki oleh PT GBS dan PT SA. Anak Perusahaan. setelah dikurangi amortisasinya.

24

17. HUTANG USAHA Rincian hutang usaha berdasarkan nama pemasok adalah sebagai berikut: Tidak Diaudit Sep-08


Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa PT Fortune Mate Indonesia Tbk

34,818,556,410

172,765,527

Jumlah

34,818,556,410

172,765,527

Hutang Usaha Pihak Ketiga :

Tidak Diaudit September 2008 31,663,500 14,596,650 1,185,000 4,995,000 6,003,261 23,011,500 11,640,000 12,810,600 71,973,060

Agrotama Tunas Sarana Agung Altan Teguh Sejati Amanda Andal Hasa Prima Andi Motor Aneka Indah Arwana Mas Bagus Musi selatan Amsi Masaman


100,000,000

Andalas Bagus Timur Bengkel Citra Permai Oil Bintang Mas BPN Biaya Sertifikat Plasma

5,600,000 3,520,000 67,499,933 222,000,000

36,443,450

Bagus Musi Selatan Cahaya Bersama Centrindo Teknik Citra Mitra Persada Citra Abadi Indah Cemerlang

97,516,300 15,125,000 1,793,460,823 71,932

102,340,360

Citra Mitra P

10,804,999,537

Dempo Jaya Enerco Fajar Agung Hend's Service

28,638,500 62,287,000 37,890,000 140,000

HI - KAY - Pupuk NPK plus Hutang angkutan TBS

1,594,699,392 7,903,160

426,020,428

Hutang Lokal Kebun

77,662,430

Hutang TBS

46,014,723

Kontraktor Suhirman Karya Cipta Sentosa KCS Kharisma Pratama

79,360,000 10,497,500 6,470,000 61,612,695

25

172,777,500

Kontraktor CV. HBPM

314,547,500

Lain - lain

155,191,164

Lain-lain Mandala Ban Mandala Raya Ban

44,810,620 172,328,382

75,964 8,240,000

Mandiri Jaya Musi Utama

78,410,000 17,235,000

52,225,000

Musim Sawit Nalco Orix Prima Jaya Utama

42,404,500 17,474,050 6,193,000 28,820,000

33,437,200

Putra Gemilang Rizal Effendi

38,385,000 260,000

42,299,000

Sentana Adidaya Pratama

967,837,574

Sentani Agro Pratama Solexindo Pratama Sumber Sinar Surya Super Andalas Steel Taiko Persada Indoprima

5,559,988 11,483,052 172,349,998 14,300,000 2,484,997,000

Tata Motor

28,967,200

Unerco

119,862,985

32,950,800 40,595,400

Jumlah

7,668,425,722

13,301,243,889

18. HUTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari:

Pihak Ketiga :



PT Garuda

9.927.175

570,093,950

Jumlah

9.927.175

570,093,950

19. PERPAJAKAN Akun ini terdiri dari :



a. Pajak Dibayar Dimuka : -PPh pasal 22 -Pajak Pertambahan Nilai (PPn) -PPh pasal 23

22,369,193 11,901,627,101 450,738,450

2,066,467 3,644,846,770

Jumlah

12,374,734,744

3,646,913,237

26



b. Hutang Pajak : - PPH Psl 21

123,195,237

16,563,366

- PPH Psl 23

1,252,610,994

1,725,345,452

- PPN Keluaran - PPH Final Psl 4 - PPH Psl 25

2,371,604,919 1,500,000 54,659,060

2,168,669,527

Jumlah

3,803,570,210

3,910,578,345

c.

BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR

Akun ini terdiri dari : - Gaji & Upah - Biaya Bunga - Penyaringan - Telp, air dan listrik - Sewa Mesin - Legal & Audit -Lain-Lain Jumlah

d.

Tidak Diaudit September 2008 1,018,816,121

Tidak Diaudit September 2007 1,363,675,811 179,953,941 1,688,864,449 10,955,000 700,000

18,733,171 1,591,815 85,306,600 433,151,483

263,054,862

1,557,599,190

3,507,204,063

HUTANG JANGKA PANJANG




Bank Valas PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk KI Pokok (US$ 11.963.279) pada tahun 2008, US$ 16.320.268 pada tahun 2007) KI BMP (US$ 11.840.373) pada tahun 2008, US$ 12.433.301 pada tahun 2007) Sub-jumlah Rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk KI Bunga Masa Pembagunan (BMP) KI Pokok PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk KI Pembangunan PT Bank Yudha Bhakti (lihat Catatan 8) PT Bank Yudha Bhakti (Pinjaman Plasma)

112,191,635,056

149,118,295,478

111,038,935,297

113,603,068,861

223,230,570,353

262,721,364,339

33,681,239,272 29,731,680,207

33,681,239,272 29,731,680,207

69,463,052,514

38,971,257,000 787,717,038 34,334,863,600

27

Sub-jumlah Jumlah Dikurangi bagian jatuh tempo dalam satu tahun Bagian jangka panjang

132,875,971,993

137,506,757,117

356,106,542,346

6,736,968,417

400,228,121,456 15,694,807,374

349,369,573,929

384,533,314,082

Lembaga Keuangan PT Astra Sedaya Finance PT Astra Credit Company PT BCA Finance PT Orix Indonesia Finance PT Dipo Star Finance Jumlah Dikurangi bagian jatuh tempo dalam satu tahun

55,125,941 1,668,749,899 221,760,000 143,240,238 2,088,876,078

498,480,000 891,786,447

465,228,676

563,807,092

Bagian jangka panjang

1,623,647,402

327,979,355

393,306,447

Sewa Guna Usaha PT Orix Indonesia Finance PT Astra Credit Company PT Dipo Star Finance Jumlah Dikurangi bagian jatuh tempo dalam satu tahun

1,715,505,192 272,149,369

Bagian jangka panjang

1,987,654,561

254,863,640 254,863,640

253,952,220

181,144,722

1,733,702,341

73,718,918

a. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Berdasarkan Akta Notaris Ny. Sumardilah Oriana Roosdilan, S.H., No. 108 tanggal 15 Desember 1995, Notaris di Jakarta, PT SA, Anak Perusahaan, memperoleh fasilitas kredit investasi (KI) kebun dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI) yang digunakan untuk pembangunan kebun kelapa sawit dan pabrik minyak kelapa sawit di Palembang. Fasilitas kredit yang diterima oleh PT SA, Anak Perusahaan, dari BNI telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir melalui Surat No. KKS/3/0798/R tertanggal 17 Oktober 2006 dimana Perusahaan memperoleh keputusan atas pengajuan restrukturisasi fasilitas kredit dengan syarat dan ketentuan sebagai berikut: Fasilitas

Maksimum Kredit

Suku Bunga

Jatuh Tempo

A. Kredit Investasi Kebun Kredit Investasi – Rupiah: - Pokok - BMP

Rp Rp

Kredit Investasi Kebun 1 – On shore - Pokok - BMP Kredit Investasi Kebun 2 – On shore - Pokok - BMP

29.731.680.194 23.498.319.806

14,50% 14,50%

31 Maret 2014 31 Maret 2014

US$ US$

6.525.362 5.128.678

3,10% 3,10%

31 Maret 2012 31 Desember 2012

US$ US$

5.734.518 4.515.810

1% 1%

31 Desember 2009 31 Desember 2010

4.253.142

3,10%

30 September 2013

B. Kredit Investasi Pabrik Kelapa Sawit (PKS) Kredit Investasi PKS 1 – On shore - Pokok

US$

28

- BMP

US$

196.858

3,10%

30 September 2013

Kredit Investasi PKS 2 – On shore - Pokok - BMP

US$ US$

731.858 33.874

1% 1%

30 Juni 2007 30 Juni 2007

Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha, persediaan tandan buah segar, persediaan crude palm oil, tanaman perkebunan dan aktiva tetap milik PT SA, Anak Perusahaan, serta gadai saham dan jaminan pribadi dari Direksi dan Komisaris PT SA, Anak Perusahaan (lihat Catatan 5, 6, 8, 9, dan 11). Persyaratan dalam perjanjian sehubungan dengan fasilitas ini meliputi covenant antara lain pemeliharaan rasio keuangan tertentu, mendapatkan persetujuan tertulis dari bank sehubungan dengan pelaksanaan merger, penambahan hutang baru, merubah bentuk atau status hukum PT SA, Anak Perusahaan, merubah Anggaran Dasar PT SA, Anak Perusahaan, melaksanakan penjualan aktiva, membagikan deviden, melakukan investasi di atas 10% dari jumlah aktiva, mengeluarkan saham-saham baru serta mengikatkan diri sebagai penjamin (borg) dan menjaminkan harta dan kekayaan Perusahaan kepada pihak ketiga. Pada tahun 2007, fasilitas kredit investasi PKS - Onshore yang jatuh tempo pada tanggal 30 Juni 2007, telah dilunasi oleh PT SA, Anak Perusahaan. Pada tanggal 26 Pebruari 2008, berdasarkan surat persetujuan dari BNI nomor KKS/3/0588/R berkenaan dengan Persyaratan Kredit Terkait Initial Public Offering (IPO) Perusahaan selaku pemegang saham PT SA, klausa negatif covenant dalam perjanjian kredit antara BNI dengan PT SA yang terutama berkenaan dengan pembagian dividen telah disetujui dan diperkenakan dengan syarat dan ketentuan antara lain: 1. Perubahan Susunan Pengurus, Pemegang saham dan Peningkatan Modal Dasar sesuai dengan Akta No. 09 tanggal 18 Desember 2006, Akta No. 3 tanggal 12 Mei 2007, Akta No. 15 tanggal 25 September 2007, Akta No. 02 tanggal 5 Desember 2007 dan Akta No. 9 tanggal 26 Desember 2007 dapat disetujui sehingga susunan pengurus dan pemegang saham sebagai berikut: Dewan Komisaris: Tjandra Mindharta Gozali Harijanto Sasra Adhiwana

Direksi: Kreisna Dewantara Gozali Abdul Kadir Syarkowi Abdul Jalil Bin Ahmad

2. Pembagian dividen diperkenakan apabila tingkat suku bunga PT SA di BNI tergolong suku bunga komersial yang berlaku di BNI. 3. Sehubungan dengan keputusan butir 2 diatas maka hasil IPO Perusahaan, selaku pemegang saham 99,5% PT SA, disyaratkan untuk menurunkan pinjaman PT SA minimal untuk Kredit Investasi Pokok Kebun Maksimum USD5.734.518. 4. BNI menyetujui hal-hal sebagai berikut: a. Mempercepat jadwal pembayaran untuk Angsuran Kredit Investasi maksimum USD 4.515.810. b. Untuk pinjaman valas lainnya, tetap diangsur sesuai jadwal yang telah ditetapkan serta tingkat bunga diharapkan dapat ditingkatkan ke arah bunga komersial yang berlaku di BNI. Berdasarkan surat dari BNI No. KKS/3/0728/R tanggal 25 Maret 2008, BNI menyetujui pelunasan fasilitas pinjaman KI Pokok Kebun Maksimum US$ 5.734.518 yang akan didanai dari sebagian hasil IPO Perusahaan. b. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Berdasarkan Akta Notaris Helmy Panuh. S.H.. No. 17 tanggal 16 Agustus 2007. Notaris di Jakarta. PT GBS. Anak Perusahaan. memperoleh fasilitas kredit investasi dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI) yang digunakan untuk pembangunan kebun kelapa sawit dan 29

pabrik minyak kelapa sawit di Palembang. Fasilitas kredit tersebut terdiri dari: Fasilitas

Maksimum Kredit

Suku Bunga

Jatuh Tempo

Kredit Investasi Pembangunan Kredit Investasi Kebun Kredit Investasi Pabrik Minyak Kelapa Sawit Kredit Investasi Bunga Masa Pembangunan (BMP)

150.176.000.000

14.25%

16 Agustus 2018

55.034.245.000

14.25%

16 Agustus 2018

62.373.755.000

14.25%

16 Agustus 2018

Pinjaman dari BRI dijamin dengan piutang. persediaan dan aktiva tetap milik PT GBS. Anak Perusahaan. dan hak atas tanah atas nama PT Fortune Mate Indonesia Tbk. pihak yang mempunyai hubungan istimewa .. Berdasarkan perjanjian kredit tersebut. PT GBS. Anak Perusahaan. diwajibkan untuk memenuhi ketentuan dan kewajiban antara lain: a. Menjaga rasio-rasio keuangan tertentu. Pada tanggal 31 Desember 2007 dan 2006. rasio keuangan yang diharuskan telah dipenuhi oleh PT GBS. Anak Perusahaan. b. PT GBS. Anak Perusahaan wajib memperoleh persetujuan tertulis dari BRI apabila akan melakukan transaksi-transaksi sebagai berikut: 1. Melakukan merger dan akuisisi. 2. Melakukan investasi atau penyertaan saham pada pihak lain 3. Memberikan atau menerimakan pinjaman kepada atau dari pihak lain. kecuali jika pinjaman yang diberikan atau diterima sehubungan dengan transaksi usaha normal. 4. Menjaminkan harta Perusahaan dalam bentuk dan maksud apapun kepada pihak lain. 5. Mengubah susunan pengurus. direksi dan komisaris Perusahaan. 6. Mengembalikan hutang dari pemegang saham. 7. Membagikan dividen. Berdasarkan addendum perjanjian kredit investasi revitalisasi perkebunan No. 9 tanggal 31 Januari 2008 yang diaktakan oleh Notaris Helmy Panuh, S.H., PT GBS, Anak Perusahaan, memperoleh tambahan fasilitas pinjaman kredit investasi untuk pembangunan kebun kelapa sawit milik petani plasma sehingga menjadi sebesar Rp 111.388.817.000 dan Rp 30.763.471.000 masing-masing untuk Kredit Investasi Pokok dan Kredit Investasi BMP, serta perubahan jadwal penarikan dan angsuran kredit. Berdasarkan surat dari BRI No. B. 503-AGR/AGR-I/03/2008 tanggal 26 Maret 2008, PT GBS telah mendapat ijin atas intial public offering (IPO) yang dilakukan oleh Perusahaan, pemegang saham PT GBS. Sehubungan dengan beberapa persyaratan dalam negative covenants surat hutang antara lain disampaikan bahwa tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari BRI, PT GBS tidak diperkenankan: -

Melakukan perubahan anggaran dasar, susunan pengurus, pemegang saham atau mengurangi modal.

-

Melakukan pembagian deviden kepada para pemegang saham, kecuali untuk pembagian deviden atas maksimal sebesar 50% dari laba bersih tahun berjalan atau dipergunakan kembali sebagai tambahan modal disetor PT GBS.

Berdasarkan surat dari PT GBS, Anak Perusahaan No. 04/DU-EXT/I/2008 tanggal 8 Januari 2008, kepada BRI, PT GBS, Anak Perusahaan mengajukan penarikan agunan hak atas tanah atas nama PT Fortune Mate Indonesia Tbk sehubungan dengan diserahkannya Sertifikat Hak Guna Usaha No. 04/Desa Prambatan tanggal 4 Desember 2007, Surat Ukur 30

No. 519/Prambatan 2007 tanggal 3 Nopember 2007 seluas 7.985 Ha atas nama PT GBS. Pada bulan Maret 2008, BRI melalui surat No. R.II.99-ADK/DKR/03/2008 telah menyetujui penarikan agunan berupa tanah atas nama PT FMI. Pada tanggal 30 September 2008, saldo hutang BRI adalah sebesar Rp 69.463.052.514 c. PT Bank Yudha Bhakti Berdasarkan Akta Notaris Maria Regina Tjendra Salim, S.H., No. 3 tanggal 15 Juli 2002, Notaris di Jakarta, PT SA, Anak Perusahaan, memperoleh fasilitas kredit investasi dengan jumlah maksimum sebesar Rp 1.500.000.000 dari PT Bank Yudha Bhakti (Yudha Bhakti), pihak yang mempunyai hubungan istimewa (lihat Catatan 8). Pinjaman ini digunakan untuk pembelian 2 unit ruko dengan tingkat bunga 15,5% per tahun. Jangka waktu pinjaman adalah 96 bulan sejak tanggal pengikatan yaitu mulai tanggal 24 Agustus 2002 sampai dengan tanggal 24 Juli 2010 serta dijamin dengan 2 unit ruko yang dibiayai dengan fasilitas tersebut. Pinjaman ini telah dilunasi oleh PT SA, Anak Perusahaan pada tanggal 2 April 2008

d. PT Astra Sedaya Finance Pada tahun 2006. PT GBS. Anak Perusahaan. memperoleh fasilitas pembiayaan dalam rangka kepemilikan aktiva tetap kendaraan dari PT Astra Sedaya Finance sebesar Rp 954.428.000. Fasilitas pinjaman ini akan jatuh tempo pada tahun 2009. Pinjaman ini dijamin dengan aktiva tetap yang dibiayai dengan fasilitas tersebut.

e. PT Dipo Star Finance Pada tahun 2006. PT SA. Anak Perusahaan. memperoleh fasilitas pembiayaan dalam rangka kepemilikan aktiva tetap kendaraan dari PT Dipo Star Finance sebesar Rp 660.000.000. Fasilitas pinjaman ini dibebani bunga sebesar 7.97% per tahun dan akan jatuh tempo pada tahun 2008. Pinjaman ini dijamin dengan aktiva tetap yang dibiayai dengan fasilitas tersebut. Pada tahun 2007. PT GBS. Anak Perusahaan. mengadakan perjanjian sewa guna usaha dengan PT Dipo Star Finance untuk pembelian aktiva kendaraan dengan jangka waktu 2 (dua) sampai dengan 3 (tiga) tahun .

f. PT Orix Indonesia Finance Pada tahun 2007. PT SA. Anak Perusahaan. melakukan perjanjian sewa guna usaha dalam rangka kepemilikan aktiva tetap dengan PT Orix Indonesia Finance sebesar Rp 747.300.000. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tahun 2010 dengan tingkat suku bunga sebesar 6.5% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan aktiva tetap yang dibiayai dengan fasilitas tersebut. Pada tahun 2007. PT GBS dan PT CVA. Anak Perusahaan mengadakan perjanjian sewa guna usaha dengan PT Orix Finance untuk pembelian aktiva kendaraan . g. PT BCA Finance Pada tahun 2008. PT SA. Anak Perusahaan. melakukan perjanjian sewa guna usaha dalam rangka kepemilikan aktiva tetap dengan PT BCA Finance sebesar Rp 1.668.749.899. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tahun 2012 dengan tingkat suku bunga sebesar 6.25% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan aktiva tetap yang dibiayai dengan fasilitas tersebut.

31

h. KEWAJIBAN DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA Anak Perusahaan menetapkan manfaat untuk karyawan yang mencapai usia pensiun 55 tahun berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Manfaat tersebut tidak didanai. i.

MODAL SAHAM Pada tanggal 30 September 2008 dan 30 September kepemilikannya adalah sebagai berikut:

Nama Pemegang Saham Wildwood Investment Pte.. Limited Golden Zaga Limited Wintergreen Investment Limited Rudyansyah Bin A. Cosim Jamal R. Hakki Irlin Yulyati Masyarakat : Barito Pasific 10% Dibawah 5%

Jumlah

Nama Pemegang Saham

Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh (Lembar)

2007. rincian pemegang saham dan Tidak Diaudit September 2008



Jumlah

210.100.000.000 98.775.000.000 30.625.000.000 3.500.000.000 3.500.000.000 3.500.000.000

60.0 % 28.2 % 8.8 % 1.0 % 1.0 % 1.0 %

210.100.000.000 98.775.000.000 30.625.000.000 3.500.000.000 3.500.000.000 3.500.000.000

500.000.000 1.000.000.000

10.0% 20.0 %

50.000.000.000 100.000.000.000

350.000.000.000

Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh (Lembar)

100.0


500.000.000.000

Jumlah

PT. Surya Prima Chandra PT Citra Gemilang Sukses H. Mustofa Abdul Kadir Syarkowi

11.600 8.000 3.000 2.400

46.4% 32.0% 12.0% 9.6%

11.600.000.000 8.000.000.000 3.000.000.000 2.400.000.000

Jumlah

25.000

100 %

25.000.000.000

j.

PENJUALAN BERSIH

Akun ini terdiri dari penjualan:



Crude Palm Oil Kernel

218,640,900,909 27,510,500,000

71,321,975,213 10,101,688,713

Jumlah

246,151,400,909

81,423,663,926

32

Penjualan PT SA. Anak Perusahaan. yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih adalah sebagai berikut: Tidak Diaudit September 2008

Tidak Diaudit September 2007 50,712,544,988

PT.Musim Mas

127,810,821,993 74,111,033,461 26,865,909,091 17,363,636,364

Jumlah

246,151,400,909

73,812,544,988

PT.Sinar Alam Permai PT.Aman Jaya Perdana PT.Indokarya Internusa

k.

23,100,000,000

BEBAN POKOK PENJUALAN



Beban produksi: Pemeliharaan tanaman menghasilkan Panen Beban Pabrikasi Jumlah Beban Produksi CPO dan Kernel Pembelian tandan buah segar Beban Pokok Produksi


66,655,684,189 3,953,456,917 12,619,027,750 83,228,168,856 59,778,958,128 143,007,126,984

19,031,931,629 2,939,327,674 20,744,733,962 42,715,993,265 38,153,996,428 80,869,989,693

Persediaan Barang Jadi Persediaan Awal Tahun/Periode Persediaan Akhir Tahun

9,861,773,982

3,963,292,185 8,541,279,129

Jumlah Beban Pokok Penjualan

133,145,353,002

76,292,002,749

l.

BEBAN USAHA

Akun ini terdiri dari penjualan:


Gaji Penyusutan PBB Telepon,air,listrik dan gas Imbalan kerja Pemeliharaan dan perbaikan Keperluan Kantor Legal, Perijinan dan Formalitas Alat tulis dan barang cetakan Asuransi Pengepakan,pengiriman, Jamsostek Representasi/ Entertain/ Jamuan Biaya adm. Bank Bahan Bakar Foto copy Konsultan & Audit

5,771,368,354 1,378,282,859 429,424,764 166,622,018 459,830,256 183,415,649 44.230.441 36,442,209 204,023,649 493,755,416 214,283,942 70,189,140 37,860,072 1,478,850,738 12,486,155 307,642,753

33

Tidak Diaudit September 2007 1,987,297,060 1,018,830,841 472,889,568 313,044,831 260,040,999 232,825,187 223,687,541 100,477,852 84,843,728 49,806,948 29,879,950 28,838,139 26,395,600 13,887,959

Pelatihan Karyawan Iklan & Promosi Retribusi dan keamanan Pajak Pos dan materai Lain-lain Jumlah

m.

4,865,598 19,140,000 255,665,471 49,225,388 8,678,000 533,044,034

2,894,000 1,416,327,858

12,159,326,907

6,274,905,761

8,306,000 4,631,700

AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing pada tanggal. 30 September 2008 adalah sebagai berikut: Mata uang asing Aktiva: Bank

US$

825.59

Jumlah aktiva

Setara Rupiah 7.742.382 7.742.382

Kewajiban: Kewajiban jangka panjang

US$

Jumlah kewajiban

23.803.652

223.230.570.353 223.230.570.353

Kewajiban - bersih

255.028.710.678

34

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan

Recommend Documents