Lembaga Amil Zakat Infak Shodaqoh Sultan Agung
LAZIS-sa
Laporan Keuangan Januari 2016
Pumanisa Lt. 1 Unissula Jl. Raya Kaligawe Km.4 Semarang
DAFTAR ISI Cover ........................................................................................................................................... i Daftar isi ...................................................................................................................................... ii Pengantar ..................................................................................................................................... iii Laporan Keuangan ....................................................................................................................... 1 Catatan Atas Laporan Keuangan ................................................................................................. 4 1.
Umum ............................................................................................................................ 4
2.
Kebijakan Akuntansi ..................................................................................................... 6
3.
Kas dan Setara Kas ........................................................................................................ 7
4.
Piutang ........................................................................................................................... 7
5.
Biaya Dibayar Dimuka .................................................................................................. 7
6.
Kendaraan ...................................................................................................................... 7
7.
Inventaris ....................................................................................................................... 8
8.
Gedung Kantor .............................................................................................................. 8
9.
Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap ............................................................................ 8
10. Saldo Dana Zakat .......................................................................................................... 8 11. Saldo Dana Infak/Shadaqah .......................................................................................... 8 12. Saldo Dana Pengelola .................................................................................................... 8 Lampiran Tabel Penerimaan ZIS Januari 2016 ........................................................................... 9 Lampiran Tabel Pengeluaran Kas Januari 2016 .......................................................................... 10
Pumanisa Lt. 1 Unissula Jl. Raya Kaligawe Km.4 Semarang
ii
Pengantar Segala puji bagi Allah SWT, Tuhan pencipta alam yang telah mempergilirkan siang dan malam secara berurutan. Dengan Rahmat, Taufik dan Hidayah-Nya lah Laporan Keuangan LAZIS Sultan Agung bulan Januari tahun 2016 ini dapat terselesaikan dengan baik dan lancar. Sholawat serta salam tidak lupa senantiasa tercurah kepada Nabi kita, Muhammad SAW yang selalu dan senantiasa kita harapkan syafaatnya dihari kemudian kelak. LAZIS Sultan Agung menghaturkan terima kasih kepada segenap pihak dan masyarakat Jawa Tengah yang telah memberikan kepercayaan penuh kepada lembaga ini dalam menerima dan menyalurkan sebagian harta yang dimiliki kepada yang berhak memperolehnya. Kepercayaan yang diberikan kepada lembaga ini merupakan amanah yang amat berat maka dengan ini kami pengurus LAZIS Sultan Agung bermaksud untuk memberikan laporan atas pengelolaan dana yang telah diterima dan tersalurkan. Kami mencoba untuk memberikan yang terbaik kepada semua pihak termasuk dalam menyajikan laporan keuangan ini. Kami merasa masih banyak kekurangan, maka dari itu kami mohon kritik dan saran yang membangun agar supaya LAZIS Sultan Agung menjadi lebih baik, professional, dan transparan serta akuntabel. Akhir kata, semoga apa yang kita lakukan mendapatkan balasan yang terbaik dari sisiNya dan semoga Laporan Keuangan LAZIS Sultan Agung untuk tahun buku yang berakhir pada 25 Januari 2016 ini bermanfaat bagi semua pihak. Amin.
Semarang, 1 Februari 2016 LAZIS Sultan Agung
Dr. Ir. H. Didik Eko Budi Santoso, MT Direktur
Pumanisa Lt. 1 Unissula Jl. Raya Kaligawe Km.4 Semarang
iii
LAPORAN KEUANGAN
JANUARI 2016
LAZIS SULTAN AGUNG NERACA 25 JANUARI 2016 Keterangan AKTIVA ASET LANCAR Kas dan Setara Kas Piutang Biaya Dibayar Dimuka Jumlah Aset Lancar ASET TETAP Kendaraan Inventaris Gedung Kantor Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap Jumlah Aset Tetap
Catatan No.
25 Januari 2016
31 Desember 2015
2c & 3 2d & 4 5
549.711.099,10 549.711.099,10
506.528.464,32 506.528.464,32
6 7 8 9
136.598.000,00 43.022.900,00 1.733.175,00 (2.048.750,00) 179.305.325,00
136.598.000,00 43.022.900,00 1.733.175,00 181.354.075,00
729.016.424,10
687.882.539,32
JUMLAH AKTIVA PASSIVA HUTANG Hutang Penyaluran Dana Zakat Hutang Penyaluran Dana Infak Jumlah Hutang
2f 2f
-
-
SALDO DANA Saldo Dana Zakat Saldo Dana Infak/Shadaqah Saldo Dana Pengelola Jumlah Saldo Dana
10 11 12
296.573.699,62 170.390.187,70 262.052.536,78 729.016.424,10
252.743.899,62 164.238.437,70 270.900.202,00 687.882.539,32
729.016.424,10
687.882.539,32
JUMLAH PASSIVA
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
Page 1
LAPORAN KEUANGAN
JANUARI 2016
LAZIS SULTAN AGUNG LAPORAN AKTIVITAS 25 JANUARI 2016 Uraian
25 Januari 2016
Desember 2015
DANA ZAKAT Penerimaan Dana Zakat Zakat Profesi Zakat Maal Zakat Perdagangan Zakat Pendapatan & Jasa Zakat Pertanian & Perkebunan Zakat Fitrah Zakat Dropping YBWSA Total Penerimaan Dana Zakat
21.920.000,00 46.059.800,00
-
Pendayagunaan Dana Zakat Pendayagunaan Dana Zakat - Fakir Miskin PDZ - Fakir Miskin - Anak Asuh PDZ - Fakir Miskin - Guru TPQ PDZ - Fakir Miskin - Bantuan Pendidikan Pendayagunaan Dana Zakat - Musafir Pendayagunaan Dana Zakat - Gharimin Pendayagunaan Dana Zakat - Ibnu Sabil Pendayagunaan Dana Zakat - Mu'alaf Pendayagunaan Dana Zakat - Fii Sabililah Pendayagunaan Dana Zakat - Amilin Total Pendayagunaan Zakat Surplus (Defisit) Dana Zakat
480.000,00 1.750.000,00 2.230.000,00 43.829.800,00
-
Saldo Awal Dana Zakat Saldo Akhir Dana Zakat
252.743.899,62 296.573.699,62
-
24.139.800,00
LAZIS SULTAN AGUNG LAPORAN AKTIVITAS 25 JANUARI 2016 Uraian DANA INFAK/SHADAQAH Penerimaan Dana Infak/Shadaqah Infak/Shadaqah Terikat Infak/Shadaqah Tidak Terikat Infak/Shadaqah Sumbangan Infak/Shadaqah Bencana Alam Infak/Shadaqah Duka Dunia Islam Infak/Shadaqah Dropping YBWSA Total Penerimaan Dana Infak/Shadaqah
Januari 2016
Desember 2015
7.336.000,00
8.000.000,00 15.336.000,00
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
-
Page 2
LAPORAN KEUANGAN
Pendayagunaan Dana Infak/Shadaqah Pendayagunaan Dana Infak/Shadaqah - Dakwah PDIS - Pengajian Rijalul Masjid Abu Bakar Assegaf Kampus Unissula PDIS - Posyandu Lansia Pendayagunaan Dana Infak/Shadaqah - PKBM Pendayagunaan Dana Infak/Shadaqah - Jum'at Sehat Pendayagunaan Dana Infak/Shadaqah - Ekonomi Total Pendayagunaan Infak/Shadaqah Surplus (Defisit) Dana Infak/Shadaqah Saldo Awal Dana Infak/Shadaqah Saldo Akhir Dana Infak/Shadaqah
JANUARI 2016
8.352.700,00 831.550,00 9.184.250,00 6.151.750,00
-
164.238.437,70 170.390.187,70
-
LAZIS SULTAN AGUNG LAPORAN AKTIVITAS 25 JANUARI 2016 Uraian
Januari 2016
Desember 2015
DANA PENGELOLA Penerimaan Dana Pengelola Dropping YBWSA Bagi Hasil Bank Bantuan Pemerintah Total Penerimaan Dana Dana Pengelola
15.408.856,08
-
Pendayagunaan Dana Pengelola Pendayagunaan Administrasi & Umum Gaji Karyawan Pajak & Administrasi Bank Penyusutan Aktiva Total Pendayagunaan Dana Pengelola Surplus (Defisit) Dana Pengelola
13.946.900,00 7.179.250,00 1.081.621,30 2.048.750,00 24.256.521,30 (8.847.665,22)
-
270.900.202,00 262.052.536,78
-
Saldo Awal Dana Pengelola Saldo Akhir Dana Pengelola
14.506.500,00 902.356,08
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
Page 3
LAPORAN KEUANGAN
JANUARI 2016
LAZIS SULTAN AGUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode yang Berakhir Pada 25 Januari 2016 1. UMUM a. Pendirian Lembaga Amil Zakat Infak Shadaqah Sultan Agung, selanjutnya disebut LAZISSA merupakan Lembaga Amil Zakat Infak Shadaqah yang nama sebelumnya Lembaga Pengembangan Dana Umat Sultan Agung (LPDU-sa) adalah lembaga yang mengemban amanah sebagai lembaga amil zakat (LAZ) ditingkat propinsi, yang dirintis dibulan Ramadhan 1423 H (2002). Ini hanyalah perantara kecil dari Rahmat Allah yang maha luas melimpah, mewujudkan kasih sayang-Nya menjembatani kemurahan kaum agniya dan menunaikan harapan kaum dhuafa. b. Visi, Misi, dan Tujuan 1) Visi Lembaga amil zakat yang amanah dan profesional dilandasi nilai-nilai Islam dalam rangka mewujudkan kesejahteraan dan kemandirian umat yang dirahmati Allah 2) Misi Mewujudkan masyarakat berkasih sayang yang penuh ampunan Allah dan mengembangkan kehidupan sosial yang berkeadilan, bermartabat, dan mulia yang diridai Allah, melalui peran solutif dalam mendayagunakan zakat, infaq, dan shodaqah sesuai ketentuan syariah Islam secara amanah dan profesional 3) Tujuan 9 Mengentaskan kaum dhuafa dari belenggu kemiskinan menuju kemandirian. 9 Menggugah kesadaran kaum agniya untuk peduli dan mencintai saudara mereka yang lebih lemah dan tak berdaya. 9 Mengembangkan manfaat ZIS secara maksimal melalui program-program strategis sesuai visi dan misi lembaga. c. Empat Bidang Program Kerja Utama Melalui empat (4) bidang kerja utama, program-program LAZIS Sultan Agung ditebarkan membentang ke penjuru tempat menggapai para penerima manfaat. Empat bidang kerja utama tersebut adalah: 1) Pelayanan Dakwah Mengembangkan program dakwah yang memudahkan masyarakat untuk memperoleh pengetahuan, bekal dan pelayanan terbaik keagamaan Islam. 2) Pengembangan Pendidikan Mengembangkan kualitas sumberdaya insani pendidik dan peserta anak didik.
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
Page 4
LAPORAN KEUANGAN
JANUARI 2016
3) Pembinaan Sosial Kesehatan Memberikan bantuan langsung dan tak langsung berupa kebutuhan dasar dan layanan kesehatan kepada kaum dhuafa dan masyarakat korban bencana. 4) Pengembangan Ekonomi Mengembangkan penguatan ekonomi sektor usaha mikro melalui pola pembinaan dan pembiayaan kebajikan (qardhul hasan) sesuai prinsip syariah Islam. d. Struktur Organisasi Pada tahun 2014 telah ada perubahan struktur organisasi sesuai dengan Surat Keputusan
Pengurus
Yayasan
Badan
Wakaf
Sultan
Agung
Nomor:
115/SK/YBWSA/VIII/2014 Tentang Pengesahan Struktur Organisasi Dewan Amil Zakat, Infak Shadaqah (LAZIS SA).
YBWSA
DEWAN PENASEHAT
DEWAN PENGAWAS SYARIAH
DEWAN PENGAWAS KEUANGAN
DIREKTUR
MANAJER PENGHIMPUNAN
KOORDINATOR
PEMASARAN
KOORDINATOR UNIT PENGUMPULAN ZIS
MANAJER UMUM & KEUANGAN
KOORDINATOR LOGISTIK
MANAJER PENDAYAGUNAAN
KOORDINATOR
ADMINISTRASI
KOORDINATOR PROGRAM
Susunan Pengurus Dewan LAZIS Sultan Agung 1) Dewan Penasehat Ketua Dewan Penasehat
: Dr. Ir. H. Didik Eko Budi Santoso, MT
Dewan Penasehat
: Dr. dr. HM. Rofiq Anwar, Sp.PA
Dewan Penasehat
: Ustadz KH. Yusuf Mansyur
Dewan Penasehat
: Drs. H. Tjuk Subchan Sulchan
Dewan Penasehat
: dr. H. Masyhudi, AM, M.Kes
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
Page 5
LAPORAN KEUANGAN
JANUARI 2016
2) Dewan Pengawas Syariah Ketua Dewan Pengawas Syariah
: Dr. H. Didiek Ahmad Supadie, Drs, MM
Dewan Pengawas Syariah
: Drs. Yasin Arief, SH, MH
Dewan Pengawas Syariah
: Anis Tyas Kuncoro, S.Ag, MA
3) Dewan Pengawas Keuangan Ketua Dewan Pengawas Keuangan : Drs. Widiyanto, M.Si, Ph.D Dewan Pengawas Keuangan
: Dr. Hj. Indri Kartika, M.Si, Akt, CA
Dewan Pengawas Keuangan
: Dr. Hj. Nunung Ghoniyah, MM
Dewan Pengawas Keuangan
: H. Heri Poerbantoro, SE, MM, Akt
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Penyusunan laporan keuangan LAZISSA secara umum mengacu pada Standar Akuntansi Keuangan yang diterbitkan oleh IAI PSAK No. 109 dengan mempertimbangkan pada Pedoman Akuntansi Organisasi Pengelola Zakat yang diterbitkan oleh Forum Zakat. Laporan keuangan LAZISSA terdiri dari: laporan posisi keuangan, laporan perubahan dana, laporan arus kas, catatan atas laporan keuangan. Periode akuntansi dimulai tanggal 1 Januari 2016 sampai dengan 25 Januari 2016 dalam penyajian laporan keuangan ini. b. Penerimaan dan Pengeluaran Dana Penerimaan LAZISSA terdiri atas penerimaan kas, penerimaan bank, dan dana non kas. Penerimaan kas adalah penerimaan langsung dari donatur yang datang ke kantor LAZISSA dan diterima oleh kasir. Penerimaan bank adalah penerimaan melalui rekening yang dimiliki LAZISSA. Sedangkan penerimaan dana nonkas adalah penerimaan sumbangan berupa barang selain kas dan transfer bank. Dalam pencatatannya penerimaan dana nonkas dinilai oleh Tim Penilai LAZISSA dalam nilai mata uang Rupiah. Seluruh penerimaan diakui dengan dasar kas (cash basis) dan penyaluran dana diakui dengan dasar kas (cash basis) dan accrual basis. c. Kas Untuk tujuan laporan arus kas, kas terdiri dari saldo kas dan bank. d. Piutang Piutang disajikan sesuai dengan nilai terjadinya tanpa dikurangi dengan penyisihan piutang tak tertagih. Piutang yang tidak tertagih dihapus dalam periode di mana piutang tersebut tidak akan tertagih.
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
Page 6
LAPORAN KEUANGAN
JANUARI 2016
e. Aset Tetap Aset tetap dinalai berdasarkan harga perolehannya. Aset tetap yang diperoleh dari hibah atau sumbangan disajikan berdasarkan harga pasar atau harga taksiran. Penyusutan aset tetap diperhitungkan dengan metode garis lurus dengan masa ekonomis sebagai berikut: a) Bangunan
20 tahun
b) Kendaraan
10 tahun
c) Inventaris Kantor
4
tahun
f. Hutang Hutang disajikan senilai harga tunainya. g. Saldo Dana Saldo Dana adalah aset bersih yang merupakan aset dikurangi hutang. Saldo Dana terdiri atas dana zakat, dana infak/shodaqah dan dana pengelola (operasional). 3. Kas dan Setara Kas Akun ini merupakan saldo kas dan setara kas dengan rincian sebagai berikut: Keterangan Kas (Zakat) Kas (Infak) Kas (Operasional) BPD Jateng Syariah BNI 46 Syariah (Zakat) BNI 46 Syariah (Infak) Bank Muamalat (Zakat) Bank Muamalat (Infak) Bank Syari'ah Mandiri (Zakat) Bank Syari'ah Mandiri (Infak)
Per 31 Januari 2016 108.766.850,00 97.703.850,00 23.014.390,00 59.904.587,00 184.125.423,00 54.461.864,00 0,64 3.740.109,82 3.366.084,42 14.627.940,22
Per 31 Desember 2015 65.937.050,00 94.177.100,00 29.634.040,00 59.912.087,00 183.125.423,00 51.836.864,00 284.010,87 3.991.017,86 3.397.415,75 14.233.455,84
Jumlah kas dan setara kas
549.711.099,10
506.528.464,32
4. Piutang Akun ini merupakan saldo piutang dengan saldo Rp 0 dalam periode laporan. 5. Biaya Dibayar Dimuka Merupakan saldo biaya dibayar dimuka dengan saldo Rp 0 dalam periode laporan. 6. Kendaraan Akun ini merupakan saldo kendaraan dengan rincian sebagai berikut: No.
Jenis Kendaraan
1
Motor Vega ZR
Satu
Unit
Harga Perolehan 12.050.000
2
Mobil Ford Ranger
Satu
Unit
150.000.000
134.682.000
162.050.000
135.732.000
Jumlah
Jumlah
Satuan
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
Nilai Buku 1.050.000
Page 7
LAPORAN KEUANGAN
JANUARI 2016
7. Inventaris Akun ini merupakan saldo inventaris dengan rincian sebagai berikut: No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Nama Barang Komputer core 2 duo Printer canon infuse Speaker simbadda CST 2100 N Flashdisk 4 GB Kingston USB Wifi TP Link AC Mithsubishi 1 PK Alamari arsip Meja ½ biro Kursi Meja konter Dispenser Sanken Almari CD Handycam dan aksesoris Notebook Dell N4050 Personal computer Tenda pleton dan pelampung Sanyo projector dan aksesoris HT Icom Peralatan rescue Kapal Rescue Jumlah
Jumlah Satu Satu Satu Satu Satu Satu Satu Dua Satu Satu Satu Satu Satu Satu Satu Satu Satu Dua Satu Satu
Satuan Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit
Harga Perolehan Rp 4.333.000 Rp 585.000 Rp 215.000 Rp 67.000 Rp 100.000 Rp 3.125.000 Rp 2.000.000 Rp 1.300.000 Rp 4.054.250 Rp 1.300.000 Rp 165.000 Rp 160.000 Rp 5.200.000 Rp 5.250.000 Rp 4.530.000 Rp 5.025.000 Rp 6.950.000 Rp 3.500.000 Rp 1.440.000 Rp 34.000.000 Rp 83.299.250
Nilai Buku Rp 363.375 Rp 48.750 Rp 23.875 Rp 7.875 Rp 16.125 Rp 265.000 Rp 300.425 Rp 197.125 Rp 607.925 Rp 197.125 Rp 27.500 Rp 27.500 Rp 1.127.450 Rp 1.137.500 Rp 981.500 Rp 1.088.750 Rp 1.505.050 Rp 815.900 Rp 312.000 Rp 33.009.500 Rp 42.060.250
8. Gedung Kantor Nilai perolehan gedung kantor sebesar Rp 13.256.500 terletak di Pumanisa lantai 1 Unissula dengan nilai buku sebesar Rp 1.513.075 pada akhir periode laporan. 9. Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap Penyusutan aset tetap diperhitungkan dengan metode garis lurus tanpa ada nilai sisa. 10. Saldo Dana Zakat Akun ini mengalami surplus sebesar Rp 43.729.800,00 dan saldo akhir Rp 296.573.699,62 pada akhir periode laporan. 11. Saldo Dana Infak/Shadaqah Akun ini mengalami surplus sebesar Rp 6.151.750,00 dan saldo akhir Rp 170.390.187,70 pada akhir periode laporan. 12. Saldo Dana Pengelola Akun ini mengalami defisit sebesar Rp 8.847.665,22 dan saldo akhir Rp 262.052.536,78 pada akhir periode laporan.
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
Page 8
