LAPORAN KEUANGAN Periode Januari 2016 – Desember 2016 ECONOMIC STUDENT COOPERATIVE FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS INDONESIA
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia LAPORAN POSISI KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh) SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN LEMBAGA UNTUK PERIODE 1 JANUARI 2016 – 31 DESEMBER 2016 ECONOMIC STUDENT COOPERATIVE FEB UI Saya yang bertanda tangan di bawah ini, 1.
Nama Jurusan NPM Jabatan
: : : :
Malika Afaf Akuntansi 1306381566 Cooperative Chief Executive Officer (CCEO) ESCO FEB UI
2.
Nama Jurusan NPM Jabatan
: : : :
Gilang Aditya Akuntansi 1406611695 Controller ESCO FEB UI
Menyatakan bahwa: 1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan lembaga; 2. Laporan keuangan lembaga untuk periode yang berakhir 31 Desember 2016 telah disusun dan disajikan berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan Kemahasiswaan; 3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan telah dimuat secara lengkap dan benar b. Laporan keuangan tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi, atau fakta material; 4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal lembaga. Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. Depok, 30 Januari 2017 CCEO ESCO FEB UI,
Controller ESCO FEB UI,
Malika Afaf 1306381566
Gilang Aditya 1406611695
1
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia LAPORAN POSISI KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh)
Catatan ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas Piutang Piutang lain-lain Beban dibayar dimuka Persediaan Jumlah Aset Lancar
2c, 4 5 2d 2e, 6
ASET TIDAK LANCAR Peralatan - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 19.027.240 selama satu tahun Bangunan - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 1.155.000 selama satu tahun
31-Des 2016
155.917.157 2.000.000 2.800.000 6.072.266 166.789.423
2f, 3, 7 38.929.535 2f, 3, 7 7.700.000
Jumlah Aset Tidak Lancar
46.629.535
JUMLAH ASET
213.418.958
LIABILITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang SHU Utang Konsinyasi Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
8 9
JUMLAH LIABILITAS
2.223.700 42.000 2.265.700 2.265.700
ASET NETO Tidak Terikat Ditentukan penggunaannya Tidak ditentukan penggunaannya Terikat Temporer Terikat Permanen JUMLAH ASET NETO
211.153.258 211.153.258
JUMLAH LIABILITAS DAN ASET NETO
213.418.958
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
2
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia LAPORAN AKTIVITAS Untuk Periode 1 Januari 2016 – 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh)
Catatan *) PERUBAHAN ASET NETO TIDAK TERIKAT PENDAPATAN Penjualan Persediaan Pendapatan Jasa Pendapatan Simpanan Anggota Pendapatan Bunga Aset neto yang berakhir pembatasannya Jumlah Pendapatan BEBAN Beban Pendapatan Harga Pokok Penjualan Beban Jasa Beban Penjualan Beban Gaji dan Tunjangan Beban Promosi Beban operasional program kerja Beban Divisi HR Beban Divisi MER Beban Divisi Member Care Beban Divisi KM Beban ESCO Pusat Beban Coopweek Beban umum dan administrasi Beban Penyusutan & Amortisasi Beban Administrasi Beban Lain - lain Jumlah beban
2g 10a 10b 11
1 Jan 2016 - 31 Des 2016
556.873.420 106.580.325 3.640.000 903.938 667.997.683
2g 12 13
(385.144.971) (18.549.357) (112.469.961) (798.500)
14 (31.808.400) (3.051.000) (4.543.850) (1.005.000) (25.481.500) (5.713.542) 7 15 16
Kenaikan (Penurunan) Aset Neto Tidak Terikat
(16.915.573) (11.504.650) (1.368.296) (618.354.601) 49.643.081
PERUBAHAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER PENDAPATAN Aset neto terbebaskan dari pembatasan
-
Kenaikan (Penurunan) Aset Neto Terikat Temporer
-
PERUBAHAN ASET NETO TERIKAT PERMANEN PENDAPATAN Aset neto terbebaskan dari pembatasan
-
Kenaikan (Penurunan) Aset Neto Terikat Permanen
-
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH ASET NETO ASET NETO AWAL TAHUN ASET NETO AKHIR TAHUN
49.643.081 161.510.176 211.153.258
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
3
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode 1 Januari 2016 – 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh) 1. Gambaran Umum Organisasi a. Informasi Umum Economic Student Cooperative (ESCO) merupakan satu – satunya koperasi mahasiswa yang berada di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia. ESCO didirikan dengan tujuan utama untuk mewujudkan anggota dan masyarakat yang mandiri, maju, sejahtera dan makmur. ESCO FEB UI secara resmi berdiri pada tanggal 23 Oktober 2012. Selayaknya koperasi, perangkat organisasi ESCO terdiri dari Rapat Anggota, Board of Commissioner(BOC), dan Pengurus. Pengurus terdiri dari Board of Director(BOD), General Manager, Manager dan Partner. Bidang kepengurusan secara umum terdiri dari Strategic Business Unit dan General Affair. Sebagai koperasi konsumsi, hingga saat ini ESCO memiliki tiga SBU (Strategic Business Unit) yang berada di FEB UI yaitu Corner, Scoop dan Flow. Corner merupakan bursa mahasiswa yang menjual berbagai makanan ringan dan makanan berat dalam kemasan yang memiliki lokasi strategis yaitu di Gedung A, pusat perkuliahan FEB UI. Scoop merupakan one stop shopping dan convenience store yang bertempat di Gedung Student Center. Sedangkan Flow merupakan SBU yang bergerak bidang usaha fotokopi dan menjual alat tulis. ESCO berkedudukan di Kampus UI Depok, dengan sekretariat yang beralamat di Gedung Student Center lantai 1 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia, Depok, Jawa Barat. b. Susunan Pengurus ESCO FEB UI 2015/2016 Board of Directors Cooperative Chief Executive Officer
:
Malika Afaf
Vice Cooperative Chief Executive
:
Indah Astary
Controller
:
Gilang Aditya
Treasurer
:
Luthfia A. Sarasvati
Ketua
:
Claudia Silvina
Anggota 1
:
Lisa Fauzi Prayitno
Anggota 2
:
Larasati Harryndra
Anggota 3
:
Khalid Ardhi Nurrahman
Anggota 4
:
Bima Ridho Gustiandri
Officer
Board of Comissioners
4
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode 1 Januari 2016 – 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh)
2. Ikhitisar Kebijakan Akuntansi Signifikan a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan ESCO telah disusun sesuai dengan Roadmap Adopsi SAK Tahap 2 Tahun 2016 yang dikeluarkan oleh Badan Audit Kemahasiswaaan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia (BAK FEB UI) dan disetujui pada 1 Desember 2015. Laporan
keuangan
konsolidasian
disusun
berdasarkan
basis
akrual,
menggunakan dasar akuntansi biaya historis. b. Prinsip – Prinsip Konsolidasian Laporan keuangan ESCO merupakan gabungan dari laporan keuangan ESCO Pusat dan laporan keuangan tiga Strategic Business Unit (SBU) yang dimiliki 100% oleh ESCO. Tiga SBU yang dimiliki ESCO adalah Corner, Scoop, dan Flow. Laporan keuangan SBU dibuat untuk periode pelaporan yang sama dengan ESCO Pusat, serta menggunakan kebijakan akuntansi yang konsisten. c. Kas dan setara kas Kas dan setara kas meliputi kas tangan dan kas bank. Kas tangan adalah uang tunai yang dipegang baik oleh pengurus maupun karyawan ESCO, sedangkan kas bank adalah uang yang berada di rekening Bank Mandiri atas nama Economic Student Cooperative. d. Beban dibayar dimuka Beban dibayar di muka dibebankan pada operasi sesuai masa manfaat beban yang bersangkutan. e. Persediaan Persediaan diukur berdasarkan biaya perolehan. Adapun metode yang digunakan dalam pengukuran persediaan adalah First in First Out (FIFO). f.
Aset Tetap Aset tetap diakui sebesar biaya perolehannya termasuk biaya pengangkutan, biaya penanganan, biaya penyimpanan dan biaya pemasangan aset tetap. Untuk aset tetap yang sulit didapatkan informasi pengadaannya, kebijakan yang ditetapkan adalah taksiran terbaik dari penggunaan manfaat aset tetap dengan nilai wajar di pasar. Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan metode garis lurus, dengan asumsi masa manfaat sebagai berikut:
5
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode 1 Januari 2016 – 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh) Tahun Bangunan
10
Peralatan
2–5
Segala bangunan yang digunakan oleh ESCO merupakan milik Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia. Adapun yang dimaksud aset tetap berupa bangunan merupakan nilai yang dikeluarkan oleh ESCO untuk merenovasi bangunan yang digunakan sebagai lokasi usaha. Adapun beban depresiasi aset tetap diakui setiap bulan dalam laporan keuangan SBU. g. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui bila besar kemungkinan manfaat ekonomi akan diperoleh oleh ESCO dan jumlahnya dapat diukur secara handal. Pendapatan diukur pada nilai wajar pembayaran yang diterima atau dapat diterima, tidak termasuk diskon. Pendapatan dari penjualan barang dan jasa diakui pada saat semua risiko signifikan dan manfaat kepemilikan barang telah dipindahkan kepada pembeli. Adapun beban diakui pada saat terjadinya. 3. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Pertimbangan Akuntansi Penting Penyusunan laporan keuangan konsolidasian ESCO mengharuskan pengurus untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, pada akhir tahun pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam tahun pelaporan berikutnya. Estimasi dan asumsi penyusutan aset tetap Pengurus mengestimasi umur manfaat ekonomis aset tetap antara 5 (lima) sampai dengan 10 (sepuluh) tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam pasar.
Perubahan
tingkat
pemakaian
dan
perkembangan
teknologi
dapat
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan dapat direvisi.
6
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode 1 Januari 2016 – 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh) 4. Kas dan setara kas Kas dan setara kas terdiri dari: a. Kas tangan Kas tangan adalah uang tunai yang dipegang oleh pengurus ESCO FEB UI, dengan rincian sebagai berikut: Kas Tangan - Finance/Treasurer
262.400
Kas Tangan - Divisi HR
-
Kas Tangan - Divisi MER
-
Kas Tangan - Divisi Member Care
-
Kas Tangan - Divisi KM
-
Kas Tangan Finance & Accounting
10.000
Kas Tangan Operasional
-
Total
272.400
b. Kas bank Kas bank merupakan uang yang terdapat dalam rekening Bank Mandiri ESCO Pusat dan juga rekening tiga SBU yang dimiliki oleh ESCO.
Flow Corner
3.129.610 84.624.613
Scoop
27.719.758
Pusat
40.170.776
Total
155.644.757
5. Piutang a. Piutang lain – lain Merupakan pinjaman yang diberikan kepada karyawan CORNER atas nama Rahmat.
7
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode 1 Januari 2016 – 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh) 6. Persediaan Persediaan terdiri dari: Flow
2.030.865
Corner
1.039.740
Scoop
3.001.661
7. Aset tetap Aset tetap terdiri dari:
No
Nama Aset
Biaya Perolehan
Estimasi Nilai Aset per Masa 31 Desember Manfaat 2016
Tahun Perolehan
CORNER Kipas Angin Cosmos Besar 1 Th.2010 TV LG 21 Inch Pearl Black 2 th.2009 3 Dispenser Miyako 4 Galon Aqua ( 4 buah ) 5 Cooler Midea Th.2010 6 Rolling Door 7 Mesin Absen (Merk Krisbow) 8 Nampan (10 buah) 9 Rak gantung kaca Bracket chrome penyanggah 10 kaca 12 Meja TV 13 Etalase Kaca Total
360.000 1.500.000 325.000 200.000 2.500.000 2.100.000 1.115.000 150.000 900.000 162.000 500.000 1.200.000 11.012.000
2010
3
-
2009 2010 2009 2010 2010 2010 2009 2010
5 5 5 5 5 5 5 5
-
2010 2009 2009
5 5 5
Rp
8
-
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode 1 Januari 2016 – 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh)
No
Nama Aset
Biaya Perolehan
Estimasi Nilai Aset per Masa 31 Desember Manfaat 2016
Tahun Perolehan
SCOOP Mesin dan Peralatan 1 Huruf Esco Akrilik 2 Cat Rekondisi 3 Kursi Hidrolik 4 Kursi Cafe Kuning 5 Rak Gondola 6 Akrilik Garis 7 Gantungan Baju 8 Meja Kasir dan Akomodasi* 9 Furniture Meja dan Lemari Rekondisi Rak Majalah dan 10 Akomodasi 11 Papan Nama Scoop 12 Meja Kafe Bundar 13 Chiller Total
300.000 57.000 180.000 840.000 2.800.000 315.000 115.000 8.000.000 4.710.000
September September September September September September September September September
2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013
5 5 5 5 5 5 5 5 5
100.000 19.000 60.000 280.000 933.333 105.000 38.333 2.666.667 1.570.000
220.000 675.000 1.400.000 3.500.000 23.112.000
September September September September
2013 2013 2013 2013
5 5 5 5
73.333 225.000 466.667 1.166.667 7.704.000
Bangunan 1 Tukang dan Material 2 Tukang Pasang Papan Akrilik Total Total Aset Tetap
11.500.000 September 50.000 September 11.550.000 34.662.000
2013 2013
10 10
7.666.667 33.333 7.700.000 15.404.000
No
Nama Aset
FLOW 1 Printer Epson L220 2 Printer 2 3 Mesin Fotokopi 1 4 Mesin Fotokopi 2 5 Rak 6 2 CPU dan 2 LCD 7 Furniture Total
Biaya Perolehan
2.042.000 1.200.000 20.000.000 26.000.000 50.000 6.000.000 26.698.000 81.990.000
Estimasi Nilai Aset per Masa 31 Desember Manfaat 2016
Tahun Perolehan
Desember Mei April Februari Mei November November
2016 2014 2011 2015 2014 2012 2012
8. Utang SHU Merupakan SHU anggota tahun 2015 yang belum diambil.
9
4 4 5 5 2 4 8
1.999.458 400.000 16.033.333 12.792.792 31.225.583
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode 1 Januari 2016 – 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh) 9. Utang Konsinyasi Merupakan jumlah utang kepada supplier barang konsinyasi. 10.Aset neto tidak terikat a. Penjualan persediaan Flow
19.063520
Corner
357.453.400
Scoop
179.281.500
Pusat
1.075.000
Adapun untuk ESCO Pusat, Penjualan persediaan merupakan kerjasama penjualan voucher ESCO kepada BEM FEBUI, Cash Back pembuatan Jaket ESCO, dan pendaftaran pre-event Cooperative Week. b. Pendapatan jasa Merupakan pendapatan dari jasa fotokopi dan print serta jasa konsinyasi. Flow
62.168.725
Corner
44.411.600
11.Pendapatan simpanan anggota Simpanan Pokok 1.950.000 Simpanan Wajib
1.690.000
Simpanan pokok merupakan simpanan yang dibayarkan saat anggota pertama
kali
bergabung
dalam
ESCO,
sementara
simpanan
merupakan simpanan yang dibayarkan setiap bulan. 12.Harga Pokok Penjualan Flow
(10.740.713)
Corner
(253.664.692)
Scoop
(120.739.566)
13.Beban jasa Flow
(18.549.357)
Merupakan beban yang terkait dengan penyediaan jasa print dan fotokopi.
10
wajib
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode 1 Januari 2016 – 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh) 14.Beban operasional program kerja a. Beban Divisi KM
No 1
Bulan Feb-16
Program Kerja
Realisasi
ESCO History (Kepengurusan 2015)
1,005,000 Total
1,005,000
b. Beban Divisi HR
No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Bulan Jan-16 Feb-16 Feb-16 Mar-16 Mar-16 Apr-16 Apr-16 May-16 Jun-16 Jun-16 Oct-16 Oct-16 Dec-16
Program Kerja
Realisasi
Pembubaran (ESCO 2015) Open Recruitment Staff Welcoming Partner Rapat Kerja dan Grand Timbil Piket RUDAL 1 I am ESCO Malam Keakraban Buka Bersama Parcel Karyawan Rudal 2 Performance Appraisal Rapat Evaluasi Forum Peduli Karyawan Employee of the period Kontrak kerja karyawan Total
11
10,854,000 282,300 750,500 12,964,000 71,000 669,900 290,000 150,000 2,553,500 942,200 724,500 6,800 702,500 648,000 100,000 99,200 31,808,400
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode 1 Januari 2016 – 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh) c. Beban Divisi MER
No
Bulan
Program Kerja
1 2
Feb-16 Mar-16 Apr-16 May-16 Nov-16 Dec-16
Website ESCO Mading 1 Mading 2 Mading 3 Mading 4 Mading 5
3
Mar-16
ESCO Go Public 1 (Kunjungan FKM) ESCO Go Public 2 (Unpar dan Unisba) Beban MER (ESCO 2015) Welcoming Maba ESCO Quiz
4 5
Jan-16 Aug-16
Realisasi 17,500 25,000 63,000 55,000 15,500
Total
112,500 1,845,000 38,000 739,500 140,000 3,051,000
d. Beban Divisi Member Care
No 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Bulan Apr-16 Feb-16 May-16 Aug-16 Aug-16 Dec-16 Dec-16
Program Kerja
Realisasi
Yes We Care Yudisium (ESCO 2015) Member Gathering 1 Welcome To Member ESCO Member Graduation RAT 1 (Pemilihan CCEO) RAT 2 (Pemilihan BOC) Member Care Up to Date Member of the Period Total
12
540,000 669,850 862,000 2,500 187,500 898,500 920,000 443,500 20,000 4,543,850
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode 1 Januari 2016 – 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh) e. Beban ESCO Pusat
No 1 2 3
Bulan May-16 Dec-16
Program Kerja
Realisasi
Pembiayaan Administratif Pembiayaan Spesial COFA 10 (ESCO 2015) Innovation Plan Competition Hadiah Perlengkapan Konsumsi
224,500 20,000,000 3,850,000 171,000 145,000 4,166,000
4 Feb-16 Mar-16 Apr-16 Sep-16 Oct-16 Nov-16 Nov-16 Dec-16
Pengeluaran Tidak Terduga Reimburse Uang Kesehatan Mbak Nur Cetak LPJ 2014 Reimburse Obat Pak Udin Vocher ESCO kerjasama BEM - ESCO Pusat Vocher ESCO kerjasama BEM - ESCO Pusat Reimburse voucher kerjasama BEM Print SOP & cetak voucher kerjasama BEM Reimburse voucher kerjasama BEM
500,000 232,900 68,000 110,000 90,000 20,000 50,100 20,000 1,091,000
Total
13
25,481,500
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode 1 Januari 2016 – 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh) f.
No 1
Beban Cooperative Week
Bulan Divisi Nov-16 Preevent
Keterangan Samyang Challenge Let's Picnic Count The Money Voucher Hadiah Total
Realisasi Rp 282.842 Rp 164.500 Rp 12.000 Rp 475.000 Rp 934.342
2
Nov-16 Event
Meet the Grannies Rp 1.245.000 Cooperative Night - Member Gathering & Kopma Gathering Rp 2.651.900 Total Rp 3.896.900
3
Nov-16 Supporting
Dekorasi Publikasi & Perlengkapan lainnya Total
Rp 656.300 Rp 226.000 Rp 882.300
Total Rp 5.713.542 15.Beban administrasi Termasuk ke dalam beban administrasi adalah beban perlengkapan, maintenance, fotokopi, dan transportasi. 16.Beban lain – lain Terdiri dari: Beban Admin. Bank
(828.000)
Beban Pajak atas Pend. Bunga
(187.727)
Beban gagal copy
(205.069)
14
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode 1 Januari 2016 – 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh) 17.Informasi Strategic Business Unit Informasi keuangan berikut ini disajikan berdasarkan informasi yang digunakan pengurus dalam mengevaluasi kinerja tiap SBU.
Economic Student Cooperative Laporan Laba Rugi Strategic Business Unit Untuk Periode 1 Januari 2016 - 31 Desember 2016
PENDAPATAN Penjualan Pendapatan Jasa BEBAN PENDAPATAN Beban Jasa Harga Pokok Penjualan LABA KOTOR BEBAN OPERASIONAL Beban Gaji & Tunjangan Beban Administrasi Umum Beban Pemasaran & Promosi Beban Penyusutan & Amortisasi Beban Gagal Copy Beban Lain-Lain LABA (RUGI) OPERATIONAL PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan Bunga Beban Admin. Bank Beban Pajak atas Pend. Bunga Beban Bunga Pinjaman LABA (RUGI) BERSIH
FLOW
CORNER
19,063,520 62,168,725
357,453,400 44,411,600
179,281,500 -
(18,549,357) (10,740,713) 51,942,175
(253,664,692) 148,200,308
(120,739,566) 58,541,934
(39,581,414) (7,111,000)
(43,718,906) (3,307,000)
(29,169,641) (756,200)
(308,000)
(260,500)
(230,000)
(11,138,173) (205,069) (45,600)
(27,400)
(5,777,400) (74,500)
(6,447,081)
100,886,502
22,534,192
51,136 (198,500) (6,462) -
309,596 (148,000) (61,917) -
83,832 (150,500) (15,974) -
(6,600,907)
100,986,181
22,451,550
15
SCOOP
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode 1 Januari 2016 – 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh) 18.Informasi Realisasi Anggaran a. Divisi Knowledge Management
Realisasi Anggaran Divisi Knowledge Management ESCO FEB UI 2016 - 2017 No 1
Bulan Program Kerja Feb-16 Esco History (2015)
Keterangan Esco History 2015 (thn lalu)
Realisasi Anggaran Rp 1,005,000 Rp -
Total Rp 1,005,000 *) Proker terlaksana namun tidak mengeluarkan biaya **) Proker tidak terlaksana ***) Proker belum terlaksana
16
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode 1 Januari 2016 – 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh) b. Divisi Marketing and External Relation Realisasi Anggaran Divisi Marketing and External Relation ESCO FEB UI 2016 - 2017 No 1
Bulan
Program Kerja Mading Bulanan
Mar-16 Apr-16 May-16 Mar-16 Apr-16
May-16
Nov-16 Dec-16
2
Apr-16 ESCO Go Publik
Nov-16
3
ESCO Quiz May-16 Oct-16 Nov-16 Dec-16
4
5
6
Aug-16 MTO
Keterangan Peralatan Reimburse Print & Isi Lem Tembak Mading - MER Isi Lem Push Pin Reimburse Lem UHU Perlengkapan Reimburse Sterofoam Kecil Mading - MER HVS A3 HVS Warna A4 Reimburse Print Poster A4 Reimburse Print Poster A3 Reimburse Print Poster A4 Reimburse Print Poster
Anggaran
Rp Rp Rp Rp
5,500 7,500 Rp 3,500 13,000
150,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
12,000 12,000 2,000 12,000 Rp 8,000 8,000 22,000
700,000
Reimburse Poster mading November
Rp
55,000
print poster mading
Rp
9,500
print poster mading Total
Rp Rp
Snack dan Cinderamata Reimburse Snack Tic Tac, Big Cola, dan Akua Reimburse SUS Beban ESCO GO Public ke bandung Total
Rp 52,500 Rp Rp 60,000 Rp 1,845,000 Rp 1,957,500 Rp
Hadiah Reimburse Voucher Kuis bulan Mei Reimburse Voucher ESCO Kuis MER Reimburse voucher kuis MER Reimburse Voucher Kuis Total
Rp Rp Rp Rp Rp
30,000 20,000 40,000 50,000 Rp 140,000 Rp
Acara MTO Reimburse Voucher MTO Total
Rp Rp Rp
629,500 Rp 110,000 739,500 Rp
Rp
-
Rp
500,000
Rp
38,000 Rp
-
Total Rp 3,051,000 Rp
3,180,000
Website ESCO* (terealisasi tanpa pengeluaran) Feb-16 Beban MER (ESCO2015)
Realisasi
Beban MER (ESCO 2015)
*) Proker terlaksana namun tidak mengeluarkan biaya **) Proker tidak terlaksana ***) Proker belum terlaksana
17
6,000 176,000 Rp
850,000
420,000 420,000
160,000 160,000 1,250,000 1,250,000
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode 1 Januari 2016 – 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh) c. Divisi Human Resource Development
Realisasi Anggaran Divisi Human Resource Development ESCO FEB UI 2016 - 2017 No 1
2
3
Bulan Program Kerja Feb-16 Oprec Staff
Feb-16 Welcoming Partner
Mar-16 Forum Peduli Karyawan Sep-16
Nov-16
4
Keterangan Styrofoam Asturo Flyer (Poster, Brosur, Cetak Foto) Balon Huruf Nu Green tea Fotocopy foemulir dan lembar fgd biaya lain lain Makanan Ringan Total Makanan ringan Makanan Berat Minuman gelas Hadiah games Karton Note [balon foil] Label Total
Realisasi
Rp
14,500
Rp Rp Rp
150,000 17,500 100,300
Rp
282,300
Rp Rp
70,000 Rp 637,000 Rp Rp 26,500 Rp Rp 10,000 Rp 7,000 Rp 750,500 Rp
Rp Rp Rp Rp
Kue Ultah Mas Adan Rp Kue Ultah Karyawan (pak Udin & tono) Rp Kue Ulang Tahun Karyawan (Pak Rahmat & Mbak Shela) Rp Kue Ulang Tahun Karyawan (Mbak Sinta) Rp Hadiah Uang @50000 Rp Cetak 6 Mug Rp Total Rp
Mar-16 Raker dan Grand Teambuilding Sewa Villa Bis Kuning Konsumsi Air Mineral Jajanan + Hadiah Wireless-Mic Sewa Proyektor +LCD Biaya lain - lain( pungli Tol Dll) Servey Villa Total
18
Anggaran Rp 20,000 Rp 15,000 Rp 50,000 Rp 20,000 Rp 200,000 Rp 50,000 Rp 200,000 Rp 50,000 Rp 605,000
32,000 85,000 Rp 85,000 50,000 300,000 Rp 96,000 648,000 Rp
Rp 5,160,000 Rp 3,800,000 Rp 3,000,000 Rp Rp 188,000 Rp Rp 150,000 Rp 466,000 Rp 200,000 Rp 12,964,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
120,000 696,000 50,000 35,000 3,000 15,000 8,000 927,000
300,000
600,000 900,000 6,000,000 2,500,000 3,000,000 50,000 150,000 200,000 250,000 100,000 12,250,000
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode 1 Januari 2016 – 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh) 5
Mar-16 Piket
6
Apr-16 I Am ESCO
7
Apr-16 Rudal 1
8
9
10
11
12
May-16 Makrab by Partner
May-16 Kontrak Kerja Karyawan
Jun-16 Buka Puasa Bersama
Jun-16 Parcell dan THR
Oct-16 Rudal 2
Sapu Pengki Tong Sampah Reward Total Cetak kartu nama ID Card T-shirt karyawan Total
Rp Rp Rp
Rp 71,000 Rp Rp - Rp 71,000 Rp
30,000 15,000 30,000 100,000 175,000
Rp Rp Rp Rp
290,000 290,000
Rp Rp Rp Rp
100,000 410,000 480,000 990,000
Makanan Berat Makanan Ringan Air Mineral Hadiah Games Biaya Lain Lain Print Games Fotocopy dan Print Games Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
552,000 90,000 12,000 11,000 1,000 3,900 669,900
Rp Rp Rp Rp
696,000 100,000 50,000 15,000
Rp
30,000
Rp
891,000
Sewa Ruangan Student Center
Rp
150,000 Rp
150,000
Total
Rp
150,000 Rp
150,000
Print dan Fotocopy Reimburse Print PKK Reimburse Fotocopy PKK Materai Total
Rp Rp Rp Rp
27,000 Rp 2,200 70,000 Rp 99,200 Rp
30,000 42,000 72,000
Konsumsi Konsumsi (Mankiw's Kitchen) 90 Box @12,000 Konsumsi (Donat Coklat) 91 Buah @2,000 Konsumsi (Gorengan) 100 Buah @1000 Konsumsi (Es Buah) Air Mineral Gunung 2 dus @20,000 Air Mineral 1 dus Santunan Hadiah Games Tissue Alfamart Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Sembako
Rp
Total
Rp
942,200 Rp 1,200,000 942,200 Rp 1,200,000
Aqua Gelas 2 kardus Ayam Kremes 49 kardus Donat 50 buah Total
Rp Rp Rp Rp
56,000 568,500 Rp 100,000 724,500 Rp
13
Oct-16 Performance Appraisal
Foto Copy Performance Appraisal Pengurus 50 Lembar Rp
14
Dec-16 Pleno Akhir dan evaluasi
60 biji gorengan 50 kotak sabana Total
19
Rp Rp Rp
1,080,000 182,000 100,000 155,000 40,000 33,600 900,000 40,000 22,900 2,553,500
Rp
2,000,000
Rp
50,000
Rp 1,000,000 Rp 100,000 Rp 150,000 Rp 3,300,000
891,000 891,000
6,800 Rp
60,000
60,000 642,500 Rp 702,500 Rp
846,000 846,000
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode 1 Januari 2016 – 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh)
15
Dec-16 Employee of the year
Hadiah Employee of The Year
Rp
100,000 Rp
160,000
16
Jan-16 Pembubaran
Beban Pembubaran (ESCO 2015)
Rp 10,854,000 Rp
-
Total Rp 31,808,400 Rp 23,417,000 *) Proker terlaksana tanpa mengeluarkan biaya **) Pelaksanaan proker digabung dengan evaluasi akhir ***) Proker belum terlaksana
20
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode 1 Januari 2016 – 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh) d. Divisi Member Care Realisasi Anggaran Divisi Member Care ESCO FEB UI 2016 - 2017 No 1
Bulan Program Kerja Feb-16 Member Care Up To Date May-16 Sep-16 Nov-16 Aug-16
May-16
2
Apr-16 Yes We Care
Oct-16
Keterangan Cetak Kartu Poin 1 Cetak Kartu poin 2 Cetak Kartu Poin 3 Cetak Kartu Poin 4 Kwitansi Stempel Print Kalender Reimburse Print dan Fotocopy Formulir Hard Cover HC (Buku) Buku Campus Total
Realisasi Rp 90,000 Rp 98,000 Rp 100,000 Rp 100,000 Rp 10,000 Rp Rp Rp 14,000 Rp 16,500 Rp 15,000 Rp 443,500
Anggaran
Pulsa Kado dan pembungkus ID Card Member Post it & Double Tape Pembelian 2 Poin Box Total
Rp - Rp 300,000 Rp 500,000 Rp 2,750,000 Rp - Rp 480,000 Rp - Rp 40,000 Rp 40,000 Rp Rp 540,000 Rp 3,570,000
Rp 100,000 Rp Rp Rp 15,000 Rp 180,000 Rp 8,000 Rp Rp Rp Rp 303,000
3
May-16 Member Gathering 1
Print dan Fotocopy Poster Renteng Perlengkapan games (asturo dan lem) Air mineral Konsumsi (nasi padang) Dekorasi Total
Rp 36,000 Rp 30,000 Rp 19,000 Rp 40,000 Rp 19,500 Rp 850,000 Rp 787,500 Rp - Rp 30,000 Rp 862,000 Rp 950,000
4
Aug-16 Member Greyduation
Bunga Amplop Total
Rp 175,500 Rp 300,000 Rp 12,000 Rp 187,500 Rp 300,000
5
Aug-16 Welcome To Member ESCO
Dekorasi Stand Fotokopi formulir dan brosur Print Poster Makanan Total
21
Rp Rp Rp Rp Rp
2,500 2,500
Rp Rp Rp Rp Rp
15,000 25,000 30,000 20,000 90,000
Economic Student Cooperative Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Indonesia CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Periode 1 Januari 2016 – 31 Desember 2016 (Disajikan dalam Rupiah penuh) 6
Nov-16 Member of the period
7
Dec-16 RAT 1
70 kardus ayam kremes 1 kardus vit gelas + 18 gelas print dan fotocopy renteng print warna renteng 1 slinger 1 mahkota & 1 slempang polos Total
Rp 815,000 Rp 31,000 Rp 5,500 Rp 1,380,000 Rp 12,000 Rp 5,000 Rp 30,000 Rp 898,500 Rp 1,380,000
8
Dec-16 RAT 2
1 mahkota & 1 kertas metalic 1 lem UHU & 2 m pita 1 dus vit gelas & 1/2 dus vit gelas 75 rice cup
Rp 18,000 Rp 9,000 Rp 1,100,000 Rp 33,000 Rp 860,000 Rp 920,000 Rp 1,100,000
9
Feb-16 Yudisium (ESCO 2015)
Beban Yudisium (ESCO 2015)
Rp 669,850 Rp
Voucher Belanja Total
Rp Rp
20,000 Rp 20,000 Rp
40,000 40,000
-
Total Rp 4,543,850 Rp 7,733,000
e. Cooperative Week
Realisasi Anggaran Cooperative Week ESCO FEB UI 2016 - 2017 No 1
2
3
Bulan Divisi Nov-16 Preevent
Keterangan Samyang Challenge Let's Picnic Count The Money Voucher Hadiah Total
Nov-16 Event
Meet the Grannies Rp 1.245.000 Cooperative Night - Member Gathering & Kopma Gathering Rp 2.651.900 Total Rp 3.896.900
Nov-16 Supporting
Realisasi Rp 282.842 Rp 164.500 Rp 12.000 Rp 475.000 Rp 934.342
Dekorasi Publikasi & Perlengkapan lainnya Total
Rp 656.300 Rp 226.000 Rp 882.300
Total Rp 5.713.542 22
Anggaran
Rp 8.527.500
