LAPORAN AKUNTAN INDEPENDEN ATAS PENERAPAN PROSEDUR YANG DISEPAKATI TERHADAP LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 PASANGAN CALON PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN SERTA TIM KAMPANYE NASIONAL HJ. MEGAWATI SOEKARNOPUTRI DAN H. PRABOWO SUBIANTO
DAFTAR ISI
Halaman Laporan Akuntan Independen atas Penerapan Prosedur yang Disepakati
1
Lingkup dan Tanggung Jawab Perikatan
2
Prosedur dan Temuan/Hasil dari Prosedur yang Disepakati yang Diterapkan atas Laporan Penerimaan dan Penggunaan Dana Kampanye Pemilihan Umum Presiden dan Wakil Presiden Tahun 2009
3
Laporan Penerimaan dan Penggunaan Dana Kampanye
25
Gambaran Umum Pasangan Calon dan Tim Kampanye
48
LINGKUP DAN TANGGUNG JAWAB PERIKATAN
Prosedur yang disepakati yang terkait dengan audit dana kampanye Pemilu Presiden dan Wakil Presiden, seperti yang diuraikan dalam laporan akuntan independen, telah disusun berdasarkan ketentuan dalam UU No. 42 Tahun 2008 dan Peraturan KPU No. 50 Tahun 2009 dengan menggunakan bentuk perikatan prosedur yang disepakati berdasarkan Standar Auditing Seksi 622, “Perikatan untuk Menerapkan Prosedur yang Disepakati atas Unsur, Akun, atau Pos Suatu Laporan Keuangan” (Pernyataan Standar Auditing No. 51) (selanjutnya disebut “SA Seksi 622”) yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia (“IAPI”). Prosedur-prosedur tersebut telah disepakati dan disetujui oleh KPU. Perikatan ini bukan merupakan perikatan audit yang dilaksanakan berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh IAPI, dan oleh karena itu, akuntan publik tidak menyatakan pendapat atas kewajaran penyajian LPPDK maupun efektivitas pengendalian internal atas Pelaporan LPPDK. Tanggung jawab atas kecukupan dari porsedur yang disepakati berada pada KPU (sebagai pihak yang memberikan penugasan), dan bukan pada KAP (sebagai pihak yang melaksanakan penugasan) atau IAPI. Tanggung jawab KAP hanya terbatas pada pelaksanaan prosedur yang disepakati dan pelaporan hasil pelaksanaan prosedur yang disepakati sesuai dengan standar profesi yang berlaku. Tanggung jawab KPU, KPU Provinsi, dan KPU Kabupaten/Kota adalah mendapatkan LPPDK beserta laporan pendukung terkait dari Pasangan Calon dan tim kampanye terkait serta menyampaikannya kepada KAP yang ditunjuk. Secara garis besar, lingkup perikatan ini adalah sebagai berikut : 1. Menerima LPPDK beserta laporan pendukung terkait sesuai dengan tingkatannya (nasional, provinsi, atau kabupaten/kota) dari Pasangan Calon dan tim kampanye terkait yang disampaikan melalui KPU Pusat, KPU Provinsi, atau KPU Kabupaten/Kota. Penerimaan laporan-laporan tersebut didokumentasikan dalam Tanda Terima Penyerahan LPPDK. 2. Menerapkan prosedur yang disepakati atas LPPDK beserta laporan pendukung terkait. Akses terhadap bukti pendukung atas LPPDK beserta laporan pendukung terkait diberikan langsung oleh TKN, TKP atau TKK kepada KAP, tanpa perlu melalui KPU, KPU Provinsi, atau KPU Kabupaten/Kota. 3. Memperoleh surat representasi dari Pasangan Calon dan tim kampanye terkait yang menegaskan tanggung jawab Pasangan Calon dan tim kampanye tersebut atas penyusunan, penyajian, dan pelaporan LPPDK sesuai dengan ketentuan dan peraturan yang berlaku. 4. Melaporkan hasil pelaksanaan prosedur yang disepakati kepada KPU, KPU Provinsi, atau KPU Kabupaten/Kota.
-2-
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 A. Umum 1. Prosedur Dapatkan LPPDK beserta laporan pendukung terkait, seperti yang tercantum dalam Tanda Terima Penyerahan LPPDK. Temuan/Hasil dari Prosedur Pada tanggal 25 Juli 2009 pk. 10.30 WIB. kami telah menerima Laporan Penerimaan dan Penggunaan Dana Kampanye Pemilihan Umum (LPPDK) Presiden dan Wakil Presiden Tahun 2009 pasangan calon Presiden dan Wakil Presiden Hj. Megawati Soekarnoputri dan H. Prabowo Subianto beserta Tim Kampanye Nasional untuk periode 1 Juni 2009 sampai dengan 18 Juli 2009 yang terdiri dari : 1. Laporan Penerimaan dan Penggunaan Dana Kampanye Pemilihan Umum ("LPPDK") tingkat nasional (rekapitulasi dari tingkat pusat, provinsi dan kabupaten/kota). 2. LPPDK tingkat pusat. 3. Laporan Penerimaan Dana Kampanye Awal ("LDK Penerimaan Awal") tingkat nasional (rekapitulasi dari tingkat pusat, provinsi dan kabupaten/kota) (untuk periode sampai dengan tanggal 1 Juni 2009). 4. LDK Penerimaan Awal tingkat pusat (untuk periode sampai dengan tanggal 1 Juni 2009). 5. Laporan Penerimaan Dana Kampanye Tahap I ("LDK Penerimaan I") tingkat nasional (rekapitulasi dari tingkat pusat, provinsi dan kabupaten/kota) (untuk periode yang dimulai sejak tanggal 2 Juni 2009 sampai dengan tanggal 4 Juli 2009). 6. LDK Penerimaan I tingkat pusat (untuk periode yang dimulai sejak tanggal 2 Juni 2009 sampai dengan tanggal 4 Juli 2009). 7. Laporan Penerimaan Dana Kampanye Tahap II ("LDK Penerimaan II") tingkat nasional (rekapitulasi dari tingkat pusat, provinsi dan kabupaten/kota) (untuk periode yang dimulai sejak tanggal 2 Juni 2009 sampai dengan tanggal 18 Juli 2009). 8. LDK Penerimaan II tingkat pusat (untuk periode yang dimulai sejak tanggal 2 Juni 2009 sampai dengan tanggal 18 Juli 2009). 9. Laporan Penggunaan Dana Kampanye (“LDK Penggunaan") tingkat nasional (rekapitulasi dari tingkat pusat, provinsi dan kabupaten/kota) (untuk periode sampai dengan tanggal 18 Juli 2009). 10. LDK Penggunaan tingkat pusat (untuk periode sampai dengan tanggal 18 Juli 2009). 11. Daftar Saldo Akhir Dana Kampanye tingkat nasional (rekapitulasi dari tingkat pusat, provinsi dan kabupaten/kota) pada tanggal 18 Juli 2009. 12. Daftar Saldo Akhir Dana Kampanye tingkat pusat pada tanggal 18 Juli 2009. 13. Surat Pernyataan Tanggung Jawab Peserta Pemilu atas LPPDK.
-3-
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 2. Prosedur Tentukan ketaatan Pasangan Calon dan tim kampanye yang terkait terhadap periode pencatatan dan pelaporan yang dicakup oleh LPPDK beserta laporan pendukung terkait berdasarkan ketentuan dan peraturan yang berlaku. Temuan/Hasil dari Prosedur Kami telah menguji ketaatan atas periode pencatatan dan pelaporan yang dicakup oleh LPPDK beserta laporan pendukung terkait dengan ketentuan yang berlaku, dengan hasil sebagai berikut : Periode yang tercantum pada LPPDK beserta laporan pendukung terkait adalah yang dimulai 1 Juni 2009 sampai dengan tanggal 18 Juli 2009. Atas hal tersebut tidak terdapat kesalahan pencatatan periode berdasarkan periode yang ditetapkan dalam peraturan yang berlaku.
B. RKDK 3. Prosedur Tentukan ketaatan Pasangan Calon dan tim kampanye terkait dalam pembukaan RKDK di bank yang mengacu pada peraturan yang berlaku dengan melakukan prosedur dibawah ini : a. Cocokkan tanggal pembukaan RKDK dengan ketentuan yang berlaku, yaitu RKDK dibentuk paling lambat tujuh hari setelah Pasangan Calon ditetapkan sebagai peserta Pemilu Presiden dan Wakil Presiden oleh KPU (5 Juni 2009). b. Tentukan kesesuaian kepemilikan RKDK dengan cara membandingkan nama pemilik RKDK antara informasi yang tercantum dalam rekening koran dengan nama Pasangan Calon dan/atau tim kampanye terkait. Temuan/Hasil dari Prosedur Kami telah menguji ketaatan Pasangan Calon dan tim kampanye terkait dalam pembukaan RKDK di bank yang mengacu pada peraturan yang berlaku dengan hasil sebagai berikut : a. Berdasarkan surat pernyataan yang ditandatangani Ketua dan Sekretaris Tim Kampanye Nasional pasangan calon Persiden dan Wakil Presiden Hj. Megawati Soekarnoputri dan H. Prabowo Subianto tentang pemberitahunan rekening khusus dana kampanye pasangan calon Presiden dan Wakil Presiden Hj. Megawati Soekarnoputri dan H.Prabowo Subianto adalah pada Bank BNI'46 Cabang Kramat Raya Nomor Rekening 016 996 3210 dengan saldo awal pembukaan per tanggal 22 Mei 2009 sebesar Rp 5.000.000.
-4-
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 b. Bank yang dipilih untuk membuka RKDK telah sesuai dan mengacu pada kriteria berdasarkan peraturan yang berlaku yaitu Bank BNI'46 Cabang Kramat Raya berupa rekening Giro dengan Nomor Rekening 016 996 3210 atas nama Tim Kampanye Nasional Megawati Prabowo. 4. Prosedur Tentukan kelengkapan pencatatan transaksi penerimaan dan penggunaan dana kampanye Pemilu dengan cara memilih minimum 30 transaksi yang tercantum dalam RKDK secara acak, tetapi harus mewakili ketercakupan: (i) transaksi penerimaan dan penggunaan dana kampanye, dan (ii) seluruh periode yang tercakup dalam RKDK, serta menelusuri transaksi tersebut ke LDK Penerimaan dan LDK Penggunaan untuk menentukan tercatat tidaknya transaksi tersebut. Catatan : Jika jumlah keseluruhan transaksi penerimaan dan pengeluaran Pemilu yang tercantum dalam RKDK kurang dari 30 transaksi, maka pengujian kelengkapan pencatatan dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. Temuan/Hasil dari Prosedur Kami telah memilih 30 transaksi yang tercantum dalam RKDK yang meliputi 15 transaksi penerimaan dan 15 transaksi penggunaan dan bahwa 15 transaksi penerimaan dan 15 transaksi penggunaan telah tercatat pada LDK Penerimaan dan LDK Penggunaan. Hasil penelusuran 30 transaksi dalam RKDK ke LDK Penerimaan dan LDK Penggunaan adalah sebagai berikut :
Jumlah Keterangan
Transaksi
RKDK
LDK
Rp
Rp
Selisih
Penerimaan
15
85.741.786.306
85.741.786.306
-
Penggunaan
15
33.494.050.000
33.494.050.000
-
Jumlah
30
119.235.836.306
119.235.836.306
-
-5-
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 C. LDK Penerimaan Awal, LDK Penerimaan I, dan LDK Penerimaan II 5. Prosedur Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan, dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam LDK Penerimaan Awal, LDK Penerimaan I, dan LDK Penerimaan II dengan cara melakukan perhitungan kembali. Temuan/Hasil dari Prosedur Kami telah melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam LDK Penerimaan Awal, LDK Penerimaan I, dan LDK Penerimaan II dengan cara melakukan perhitungan kembali. Atas prosedur tersebut menurut kami adalah sama dengan hasil perhitungan yang tercantum dalam LDK Penerimaan Awal, LDK Penerimaan I, dan LDK Penerimaan II. 6. Prosedur Bandingkan jumlah penerimaan menurut klasifikasi pemberi dana dan bentuk dana antara nilai yang tercantum dalam LDK Penerimaan Awal, LDK Penerimaan I, dan LDK Penerimaan II, dengan nilai yang tercantum dalam LPPDK. Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tindak lanjuti dengan melakukan prosedur yang relevan, seperti menanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Pasangan Calon dan tim kampanye terkait dan melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima, serta prosedur lainnya yang relevan untuk menyimpulkan alasan terjadinya perbedaan tersebut. Temuan/Hasil dari Prosedur Kami telah membandingkan jumlah penerimaan menurut klasifikasi pemberi dana dan bentuk dana antara nilai yang tercantum dalam LDK Penerimaan Awal, LDK Penerimaan I, dan LDK Penerimaan II, dengan nilai yang tercantum dalam LPPDK sebagai berikut : Penerimaan menurut klasifikasi pemberi dana
Klasifikasi Pemberi Dana Pasangan Calon Partai Politik Perseorangan Badan Usaha Lain-lain Jumlah
LDK Penerimaan (Rp) 229.105.000.000
LPPDK (Rp) 229.105.000.000
11.100.000.000 20.000.000.000 36.786.306
11.100.050.000 20.000.000.000 36.786.306
(50.000) -
260.241.786.306
260.241.836.306
(50.000)
-6-
Selisih (Rp) -
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 Penerimaan menurut klasifikasi bentuk dana LDK Penerimaan (Rp) 87.741.786.306
LPPDK (Rp) 87.741.836.306
Selisih (Rp) (50.000)
Barang Jasa Lainnya
172.500.000.000 -
172.500.000.000 -
-
Jumlah
260.241.786.306
260.241.836.306
(50.000)
Bentuk Dana Uang tunai
Selisih sebesar Rp 50.000 dikarenakan sumbangan tersebut pada LPPDK dicatat/dilaporkan sebagai penerimaan awal (periode sampai dengan 1 Juni 2009) dan transaksi penerimaan sebesar Rp 50.000 diterima pada tanggal 29 Mei 2009 sedangkan pada LDK Penerimaan Awal tidak dicatat/dilaporkan.
7. Prosedur Tentukan ketaatan atas batasan jumlah maksimum penerimaan sumbangan (uang, barang, jasa, atau bentuk lainnya) dengan mengacu pada ketentuan dan peraturan yang berlaku. Jika terdapat ketidaktaatan terhadap batasan sumbangan, sajikan dalam bentuk daftar yang mencakup nama pemberi dana dan identitas terkait, serta jumlah dana yang diberikan. Catatan : a. Mengingat batasan atas nilai sumbangan berlaku untuk jumlah sumbangan secara akumulatif (dan bukan berdasarkan transaksi) untuk setiap pemberi dana, maka LDK Penerimaan Awal, LDK Penerimaan I, dan LDK Penerimaan II wajib direkapitulasi oleh Pasangan Calon atau tim kampanye terkait berdasarkan nama pemberi dana. b. Khusus untuk LDK Penerimaan tingkat nasional, selain dilihat dari tingkat pusat, pengujian batasan sumbangan juga dilihat secara nasional. Untuk itu nama pemberi dana dalarn LDK Penerimaan tingkat nasional telah direkapitulasi (telah dikonsolidasi/digabung dari tingkat kabupaten/kota, provinsi, sampai dengan pusat).
-7-
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 Temuan/Hasil dari Prosedur Kami telah melakukan pemeriksaan terhadap ketaatan atas batasan sumbangan maksimum penerimaan sumbangan dan kami tidak menemukan adanya jumlah sumbangan untuk setiap nama penyumbang yang berlaku pada tingkat transaksi secara akumulatif baik pada tingkat pusat (gabungan antara LDK Penerimaan Awal, LDK Penerimaan I, dan LDK Penerimaan II) maupun pada tingkat nasional (gabungan antara tingkat Kabupaten/Kota, Provinsi dan Pusat) yang melebih batasan jumlah yang telah diatur dalam pasal 220 UU No. 42 tahun 2008. 8. Prosedur Periksa transaksi penerimaan untuk melihat ada tidaknya transaksi penerimaan yang dilarang berdasarkan ketentuan dan peraturan yang berlaku. Jika terjadi pelanggaran dari ketentuan tersebut, tentukan ketaatan Pasangan Calon dan tim kampanye terkait terhadap ketepatan waktu pelaporan dan penyetoran sumbangan yang dilarang tersebut kepada KPU dengan cara memeriksa bukti lapor kepada KPU dan bukti Surat Setoran Penerimaan Negara Bukan Pajak ("SSPNBP"), yaitu paling lambat 14 hari setelah berakhirnya masa kampanye (18 Juli 2009).
Temuan/Hasil dari Prosedur Kami telah memeriksa transaksi penerimaan untuk melihat ada tidaknya transaksi penerimaan yang dilarang berdasarkan ketentuan dan peraturan yang berlaku. Atas pelaksanaan posedur tersebut kami rangkumkan dalam tabel-tabel berikut ini : Penyumbang Perseorangan Fotokopi
Klasifikasi
Identitas
Sumbangan
No.
Nama Penyumbang
Hasil Penelusuran
1.
Tn. H. Prabowo Subianto
Ada
Pasangan Calon
No. KTP dan Alamat - Sesuai
2.
Ny. Hj. Megawati Soekarnoputri
Ada
Pasangan Calon
No. KTP dan Alamat - Sesuai
3.
Ny. Ina Ammania
Ada
Perseorangan
No. KTP dan Alamat - Sesuai
4.
Tn. H. Taufiq Kiemas
Ada
Perseorangan
No. KTP dan Alamat - Sesuai
5.
Ny. Puan Maharani
Ada
Perseorangan
No. KTP dan Alamat - Sesuai
6.
Tn. Tjahjo Kumolo
Ada
Perseorangan
No. KTP dan Alamat - Sesuai
7.
Tn. Manuel Kaisepo
Ada
Perseorangan
No. KTP dan Alamat - Sesuai
8.
Tn. DR. Ribka Tjiptaning
Ada
Perseorangan
No. KTP dan Alamat - Sesuai
9.
Tn. Panda Nababan
Ada
Perseorangan
No. KTP dan Alamat - Sesuai
10.
Tn. Drs. H. Imam Suroso MM
Ada
Perseorangan
No. KTP dan Alamat - Sesuai
11.
Tn. Ir. Rudianto Tjen
Ada
Perseorangan
No. KTP dan Alamat - Sesuai
12.
Tn. Olly Dondokambey. SE
Ada
Perseorangan
No. KTP dan Alamat - Sesuai
13.
Tn. Prof. Dr. Ir. Suhardi. MSc.
Ada
Perseorangan
No. KTP dan Alamat - Sesuai
14.
Tn. A. Muzani
Ada
Perseorangan
No. KTP dan Alamat - Sesuai
-8-
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 Penyumbang Badan Usaha No. 1.
Nama Penyumbang PT Kertas Nusantara Fayola Investment Limited, Mauritius Langgas Offshore Inc., British Virgin Island
2.
PT Comexindo International PT Asari Pratama PT Asari Putra Indonesia
3.
4.
PT Tjigaru
Fotokopi Identitas Ada
Kepemilikan
Akte Pendirian dan Alamat PTKertas Nusantara -Sesuai
Ada
70%
Ada
30%
Ada Ada Ada
Hasil Penelusuran
75% 25%
Sampai dengan laporan ini dibuat, dari hasil penulusuran kami terhadap bukti-bukti dan data-data yang kami terima kami dari Tim Kampanye Nasional kami belum mengetahui ultimate shareholders (para pemegang saham akhir) dari Fayola Investment Limited, Mauritius dan Langgas Offshore Inc., BVI. Namun demikian berdasarkan surat pernyataan kepemilikan saham PT Kertas Nusantara yang dibuat dan ditandatangani diatas meterai oleh Direktur Utama PT Kertas Nusantara menyatakan bahwa Fayola Investment Limited dan Langgas Offshore Inc. dimiliki oleh bukan pihak asing yang dilarang menurut peraturan perundangan yang berlaku untuk memberikan sumbangan kepada pasangan calon Presiden dan Wakil Presiden Akte Pendirian dan Alamat-Sesuai Perusahaan Dalam Negeri Perusahaan Dalam Negeri Akte Pendirian dan Alamat-Sesuai
Ada
PT Comexindo International
Ada
99%
Perusahaan Dalam Negeri
Tn. Hashim S. Djojohadikusumo
Ada
1%
WNI
PT Arsari Aviation
Akte Pendirian dan Alamat-Sesuai
Ada
PT Asari Pratama
Ada
99%
Perusahaan Dalam Negeri
Tn. Daniel Frederik Poluan
Ada
1%
WNI
-9-
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 9. Prosedur Tentukan ketaatan pencatatan transaksi penerimaan dalam LDK Penerimaan Awal, LDK Penerimaan I, dan LDK Penerimaan II dengan cara memilih minimum 30 transaksi yang tercantum dalam LDK Penerimaan Awal, LDK Penerimaan I, dan LDK Penerimaan II secara acak, tetapi harus mewakili ketercakupan: (i) seluruh periode yang tercakup dalam LDK Penerimaan, (ii) klasifikasi penerimaan, (iii) sebaran geografis pemberi dana, dan jika relevan, (iv) pemberian dana dari pusat ke provinsi/kabupaten atau dari provinsi ke kabupaten. Catatan : Jika jumlah keseluruhan transaksi penerimaan dana kampanye Pemilu yang tercantum dalam LDK Penerimaan kurang dari 30 transaksi, maka pengujian dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. Khusus untuk LDK Penerimaan pada tingkat kabupaten/kota, pemilihan transaksi tersebut di atas bukan 30 transaksi, melainkan cukup hanya 20 transaksi saja. Temuan/Hasil dari Prosedur Karena jumlah seluruh penyumbang adalah sebanyak 18 penyumbang, maka kami memilih seluruh transaksi yang tercantum dalam LDK Penerimaan Awal, LDK Penerimaan I, dan LDK Penerimaan II yang semuanya telah mewakili ketercakupan seluruh periode yang tercakup dalam LDK Penerimaan, klasifikasi penerimaan dan sebaran geografis pemberi dana. 10. Prosedur Atas sampel yang dipilih pada paragraf sebelumnya, lakukan prosedur di bawah ini : a. Bandingkan nama, No. identitas, dan alamat pemberi dana yang tercantum dalam LDK Penerimaan dengan fotokopi identitas penyumbang tersebut. Identitas penyumbang perorangan dibuktikan dengan fotokopi KTP yang masih berlaku atau identitas lain yang sah, dan fotokopi NPWP. Identitas kelompok, perusahaan, dan/atau badan usaha bukan pemerintah dibuktikan dengan fotokopi akta pendirian dan fotokopi NPWP. Kewajiban melampirkan fotokopi NPWP berlaku untuk nilai sumbangan sebesar Rp 20 juta atau lebih. b. Telusuri transaksi tersebut ke bukti pendukungnya untuk memastikan: (i) keberadaan transaksi, (ii) klasifikasi pemberi dana dan bentuk dana, dan (iii) keakurasian pengukuran dan penilaian. c. Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumentasikan hasil pengujian tersebut di atas dalam kertas kerja yang mencakup informasi sebagai berikut (namun tidak terbatas pada): (i) tanggal transaksi, (ii) No. referensi transaksi (jika ada), (iii) nama, No. identitas, alamat, NPWP, dan No. telepon pemberi dana, (iv) klasifikasi pemberi dana, (v) bentuk dana, dan (vi) jumlah dana. d. Telusuri transaksi penerimaan tersebut ke RKDK untuk menentukan kelengkapan pencatatan transaksi penerimaan dana kampanye dalam RKDK.
- 10 -
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 e.
f.
g.
h.
i.
Kirim konfirmasi positif untuk mengkonfirmasikan keberadaan dan keakurasian sumbangan. Konfirmasi harus dikirimkan secara langsung oleh KAP. Buat daftar konfirmasi terkait sebagai kertas kerja untuk mendokumentasikan pengiriman konfirmasi tersebut. Lakukan wawancara dengan pemberi dana melalui telepon untuk menentukan keberadaan dan mengetahui kondisi pemberi sumbangan, serta tanyakan dan dokumentasikan informasi di bawah ini dalam kertas kerja : 1) Identitas pemberi dana. 2) Kebenaran pemberi dana sebagai penyumbang dan besaran sumbangan. 3) Jika pemberi dana ternyata tidak memberikan sumbangan, tanyakan jika pemberi dana mengetahui atau memberikan izin kepada pihak lain untuk menggunakan identitasnya sebagai penyumbang. 4) Menanyakan sumber dana yang digunakan untuk memberikan sumbangan dan hal-hal lain yang dipandang perlu oleh KAP untuk memberikan informasi mengenai kewajaran atau kepatutan pemberi dana dalam pemberian sumbangan tersebut. 5) Mendapatkan representasi secara lisan dari pemberi dana bahwa sumbangan yang diberikan bukan merupakan sumbangan yang dilarang menurut ketentuan dan peraturan yang berlaku. Lakukan kunjungan terhadap pemberi dana sebesar 30% dari jumlah sampel tersebut diatas dengan didampingi oleh perwakilan tim kampanye untuk menentukan keberadaan dan mengetahui kondisi pemberi sumbangan yang dipilih secara acak tetapi harus mewakili ketercakupan: (i) Klasifikasi pemberi dana dan (ii) sebaran geografis pemberi dana. Lakukan wawancara mengenai informasi yang disebutkan dalam paragraf diatas dan dokumentasikan hasil wawancara tersebut dalam kertas kerja. Bandingkan informasi yang didapatkan dari hasil penelusuran ke bukti pendukung, konfirmasi, wawancara melalui telepon, dan kunjungan tersebut di atas dengan informasi yang tercatat dalam LDK Penerimaan. Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tindak lanjuti dengan melakukan prosedur yang relevan, seperti menanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Pasangan Calon dan tim kampanye terkait dan melakukan verifikasi atas bukti terkait berdasarkan penjelasan yang diterima, serta prosedur lainnya yang relevan untuk menyimpulkan alasan terjadinya perbedaan tersebut. Untuk sumbangan yang diterima dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan nilai sumbangan berdasarkan harga pasar wajar yang berlaku di wilayah yang bersangkutan ketika sumbangan diterima.
Temuan/Hasil dari Prosedur a. Kami telah membandingkan nama, No. Identitas, dan alamat pemberi dana yang tercantum dalam LDK Penerimaan dengan fotokopi identitas penyumbang baik penyumbang perseorangan (fotokopi KTP dan NPWP) maupun penyumbang badan usaha (fotokopi akta pendirian dan NPWP). Adapun hasil pembandingan yang kami lakukan adalah sebagai berikut : - 11 -
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 Penyumbang Perseorangan LDK Penerimaan
No. 1.
No. Indentitas Tn. H.Prabowo Subianto
09.5303.171 051.7008
Hj. Megawati Soekarnoputri
09.5304.630 147.0009
Ny. Ina Ammania
09.5407.490 967.0213
Tn. H. Taufiq Kiemas
09.5304.311 243.0335
2.
3. 4.
5.
6.
Fotokopi Identitas
Keterangan
05.016.863.2012.000
Ada
Sesuai
6.019.707.6024.000
Ada
Sesuai
17.918.584.8002.000
Ada
Sesuai
05.592.446.2017.000
Ada
Sesuai
KTP ada tapi fotokopi NPWP belum diserahkan
KTP sesuai dan fotokopi NPWP belum diserahkan
05.882.622.3061.000
Ada
Sesuai
57.069.861.3432.000
Ada
Sesuai
09.187.350.5402.000
Ada
Sesuai
7.146.110.8014.000
Ada
Sesuai
09.215.465.1507.000
Ada
Sesuai
07.431.184.6304.000
Ada
Sesuai
09.261.117.7407.000
Ada
Sesuai
Nama
Ny. Puan Maharani
09.5304.480 973.0266
Alamat Jl. Kertanegara No 4 Kebayoran Baru Jaksel Kebagusan Dalam IV No. 45. 010/004. Kebagusan Ps. Minggu Jaksel. Jl. Cempaka blok A No.5. Drn Sawit. Kebagusan Dalam IV No. 45. 010/004. Kebagusan Ps. Minggu Jaksel. Kebagusan Dalam IV No. 45 010/004. Kebagusan Ps. Minggu Jaksel
Wisma DPR RI. A8 No.113/A : 002/006 Rawa Jati. Pancoran. Jak Sel Jl. Kakatua Blok A/166. Jaka Setia Bekasi Paninggilan Utara 004/012. Paninggilan Utara Ciledug Tangerang Jl. Mampang Prapatan IV No. 41. 008/005 Mampang Prapatan Jak Sel
NPWP
06.804.875.0017.000
Tn. Tjahjo Kumolo
09.5308.011 257.0917
Tn. Manuel Kaisepo
10.5503.251 253.000.2
8.
Tn. DR. Ribka Tjiptaning
367106410 759000.1
9.
Panda Nababan
09.5303.130 244.0075
Tn. Drs. H. Imam Suroso MM
331810100 1640003
11.
Tn. Ir. Rudianto Tjen
190105270 5580001
12.
Olly Dondokambey SE
09.5308.181 161.0417
13.
Tn. Prof. Dr. Ir. Suhardi. MSc.
340407130 852000.1
Kayen RT 01/03 Depok-Sleman
07.243.465.7547.000
Ada
Sesuai
Tn. A. Muzani
321807200. 600102.4
Jl. Zaitun Raya B 2/5 Tangerang
09.177.682.3402.000
Ada
Sesuai
7.
10.
14.
Jl. P. Diponegoro No. 72 006/002. Pati Jl. Harapan Bokor 08/-. Air Duren. Pemali Kota Bangka Wisma DPR RI. D3/299. 008/005 Rawa Jati. Pancoran Jak Sel
- 12 -
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 Penyumbang Badan Usaha LDK Penerimaan No.
Nama
Fotokopi Identitas
Keterangan
09.03.1.21. 24101
Ada
Sesuai
No. dan Tanggal Akta
Alamat
NPWP
M. Bidakara Lantai 9. Jl Jend.G. Subroto Kav 71-73 Jakarta
1.
PT Kertas Nusantara
No. 12, tanggal 21 Februari 2008
2.
PT Comexindo International
No. 9, tanggal 11 September 2008
M. Bidakara Lantai 9. Jl Jend.G. Subroto Kav 71-73 Jakarta
02.355.978. 4-073.000
Ada
Sesuai
3.
PT Tjigaru
No. 5, tanggal 2 Desember 2008
M. Bidakara Lantai 9. Jl Jend.G. Subroto Kav 71-73 Jakarta
01.372.137. 8-016.000
Ada
Sesuai
4.
PT Arsari Aviation
No. 8, tanggal 12 Mei 2008
M. Bidakara Lantai 9. Jl Jend.G. Subroto Kav 71-73 Jakarta
02.505.559. 1-022.000
Ada
Sesuai
b. Kami telah menelusuri transaksi tersebut ke bukti pendukungnya untuk memastikan : (i) keberadaan transaksi. (ii) klasifikasi pemberi dana dan bentuk dana dan (iii) keakurasian pengukuran dan penilaian transaksi tersebut dan hasilnya adalah sesuai dan akurat. c. Kami telah memeriksa dan mendokumentasikan informasi yang tercantum pada bukti pendukung transaksi penerimaan sebagai kertas kerja yang meliputi : (i.) Tanggal transaksi (ii.) No. referensi transaksi (iii.) Nama,No. Identitas, alamat, dan NPWP (iv.) Klasifikasi pemberi dana (v.) Bentuk dana (vi.) Jumlah dana Sedangkan informasi mengenai nomor telepon penyumbang tidak kami peroleh dan kami telah menanyakan hal tersebut baik secara lisan maupun tertulis kepada Tim Kampanye Nasional Pasangan Calon Hj. Megawati Soekarnoputri dan H. Prabowo Subianto, namun sampai dengan laporan ini dibuat, dari pihak Tim Kampanye Nasional belum menyerahkan nomor telepon kepada kami.
- 13 -
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 d. Kami telah menelusuri transaksi penerimaan tersebut ke RKDK untuk menentukan kelengkapan pencatatan transaksi penerimaan dana kampanye dalam RKDK, hasilnya tidak terdapat transaksi kas yang tidak melalui RKDK. e. Kami telah mengirim konfirmasi positif kepada semua penyumbang sebanyak 18 penyumbang untuk mengkonfirmasikan keberadaan dan keakurasian sumbangan. Berikut daftar penyumbang yang telah dikirim konfirmasi : No. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
Nama Tn. H. Prabowo Subianto Tn.Hj. Megawati Sukarnoputri Ny. Ina Ammania Tn. H. Taufiq Kiemas Tn. Puan Maharani Tn. Tjahjo Kumolo Tn. Manuel Kaisepo Tn. DR. Ribka Tjiptaning Tn. Panda Nababan
No. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18.
Nama Tn. Drs. H. Imam Suroso MM Tn. Ir. Rudianto Tjen Tn. Olly Dondokambey. SE Tn. Prof. Dr. Ir. Suhardi. MSc. Tn. A. Muzani PT Kertas Nusantara PT Comexindo International PT Tjigaru PT Arsari Aviation
Kami juga telah membuat daftar konfirmasi terkait untuk mendokumentasikan pengiriman konfirmasi tersebut sebagai kertas kerja. f.
Prosedur wawancara melalui telepon tidak bisa kami lakukan karena Tim Kampanye Nasional belum menyerahkan nomor telepon masing-masing penyumbang dari Tim Kampanye Nasional Pasangan Calon Hj. Megawati Soekarnoputri dan H. Prabowo Subianto sebagaimana telah kami jelaskan pada point c diatas.
g. Kami telah melakukan kunjungan terhadap 6 (enam) pemberi dana dengan didampingi oleh perwakilan tim kampanye nasional untuk menentukan keberadaan dan mengetahui kondisi pemberi sumbangan sebagai berikut : No.
1. 2. 3. 4. 5. 6.
Nama
Ny. Ina Ammania Tn. A. Muzani Tn. Manuel Kaisepo PT Comexindo International PT Tjigaru PT Arsari Aviation
- 14 -
Klasifikasi
Sebaran geografis
Pemberi dana
Pemberi Dana
Perseorangan Perseorangan Perseorangan Badan Usaha Badan Usaha Badan Usaha
Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta Jakarta
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 Dalam kunjungan kepada para penyumbang tersebut selain untuk menentukan keberadaan dan mengetahui kondisi pemberi sumbangan, kami juga melakukan wawancara dengan menanyakan identitas pemberi dana, kebenaran pemberi dana sebagai penyumbang dan besaran sumbangan, serta representasi secara lisan dari pemberi dana bahwa sumbangan yang diberikan bukan merupakan sumbangan yang dilarang menurut ketentuan yang berlaku. Atas hal-hal tersebut diatas kami telah dokumentasikan pada kertas kerja kami. h. Kami telah membandingkan informasi yang didapatkan dari hasil penelusuran ke bukti pendukung, konfirmasi, dan kunjungan tersebut di atas dengan informasi yang tercatat dalam LDK Penerimaan. Dari hasil tersebut kami tidak menemukan perbedaan. Berikut ini adalah rangkuman konfirmasi yang dikirim : Tanggal
No.
Nama
Jawaban
Keterangan
Konfirmasi
i.
1. 2.
Tn. H. Prabowo Subianto Ny. Hj. Megawati Sukarnoputri
18 Agustus 2009 18 Agustus 2009
3. 4.
Ny. Ina Ammania Tn. H. Taufiq Kiemas
11 Agustus 2009 22 Agustus 2009
5.
Ny. Puan Maharani
-
6. 7.
Tn. Tjahjo Kumolo Tn. Manuel Kaisepo
12 Agustus 2009
8.
Tn. DR. Ribka Tjiptaning
-
9.
Tn. Panda Nababan
-
10.
Tn. Drs. H. Imam Suroso MM
-
11.
Tn. Ir. Rudianto Tjen
-
12. 13. 14. 15. 16.
Tn. Olly Dondokambey. SE Tn. Prof. Dr. Ir. Suhardi MSc. Tn. A. Muzani PT Kertas Nusantara PT Comexindo International
24 Agustus 2009 24 Agustus 2009 21 Agustus 2009 24 Agustus 2009 14 Agustus 2009
17. 18.
PT Tjigaru PT Arsari Aviation
14 Agustus 2009 14 Agustus 2009
Sesuai Sesuai Sesuai Sesuai Sampai dengan laporan dibuat belum ada balasan Sampai dengan laporan dibuat belum ada balasan Sesuai Sampai dengan laporan dibuat belum ada balasan Sampai dengan laporan dibuat belum ada balasan Sampai dengan laporan dibuat belum ada balasan Sampai dengan laporan dibuat belum ada balasan Dikembali 0leh Pos/TIKI, alamat sudah pindah Sesuai Sesuai Sesuai Sesuai Sesuai Sesuai
Kami telah melakukan kesesuaian untuk sumbangan yang diterima dalam bentuk bukan kas. Pencatatan nilai sumbangan berdasarkan harga pasar wajar yang berlaku di wilayah yang bersangkutan ketika sumbangan diterima, dengan hasil sebagai berikut :
- 15 -
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009
No.
Nama
Jumlah
Penyumbang
Barang
Harga Pasar Jumlah Unit
Harga/ Satuan
1.
Tn. H. Megawati Soekarnoputri
LDK Penerimaan Jumlah
Selisih (Lebih)/Kurang
Atribut Kampanye : Kaos
200.000
75.000
15.000.000.000
Eksekutif Kaos Biasa
300.000
25.000
7.500.000.000
80.000
150.000
12.000.000.000
450.000
50.000
22.500.000
Jaket Eksekutif Jaket Biasa Sticker
100.000
5.000
500.000
Buku
250.000
30.000
7.500.000
Pamflet Pin
900.000
1.500
1.350.000
1.000.000
2.000
2.000.000
Baliho
20.000
300.000
6.000.000
Spanduk
20.000
325.000
6.500.000.000
50
500.000
25.000.000
4
5.000.000
20.000.000
Ongkos kirim Tempat Kampanye : Peralatan Panggung Dekorasi
4
5.000.000
20.000.000
Dokumentasi
4
5.000.000
20.000.000
Sound
4
5.000.000
20.000.000
4
5.000.000
20.000.000
20
500.000
10.000.000
Keamanan
100
100.000
10.000.000
Kebersihan
108
25.000
2.700.000
Jumlah
81.024.788.500
System Sewa Gedung Pendukung : Sewa Kendaraan
2.
Tn H. Prabowo Subianto
Atribut Kampanye : Kaos Eksekutif
100.000
75.000
7.500.000.000
Kaos Biasa
200.000
25.000
5.000.000.000
Jaket Eksekutif
80.000
150.000
12.000.000.000
Jaket Biasa
250.000
50.000
12.000.000.000
Sticker
100.000
5.000
500.000
Buku
150.000
30.000
4.500.000
Pamflet Pin
900.000
1.500
1.350.000
1.000.000
2.000
2.000.000
Baliho
20.000
300.000
6.000.000
Spanduk
20.000
325.000
6.500.000.000
50
500.000
25.000.000
4
5.000.000
20.000.000
Ongkos kirim Tempat Kampanye : Peralatan Panggung Dekorasi
4
5.000.000
20.000.000
Dokumentasi
4
5.000.000
20.000.000
Sound System
4
5.000.000
20.000.000
Sewa Gedung
4
5.000.000
20.000.000
- 16 -
81.000.000.000
24.788.500
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 Harga Pasar No.
Nama Penyumbang
Jumlah Barang
Jumlah Unit
Harga/ Satuan
LDK Penerimaan Jumlah
Selisih (Lebih)/Kurang
Pendukung : Sewa
20
500.000
10.000.000
Keamanan
100
100.000
10.000.000
Kebersihan
108
25.000
2.700.000
Jumlah
60.527.088.500
60.500.000.000
27.088.500
13.333
75.000
999.975.000
1000.000.000
(25.000)
13.333
75.000
999.975.000
1.000.000.000
(25.000)
13.333
75.000
999.975.000
1.000.000.000
(25.000)
Kendaraan
3.
Tn.
Taufiq
Kaos Eksekutif
Puan
Kaos Eksekutif
Tjahjo
Kaos Eksekutif
Manuel
Kaos Eksekutif
3.000
75.000
225.000.000
Kaos Eksekutif
6.201
25.000
155.025.000
Jumlah
997.525.000
1.000.000.000
(2.475.000)
39.9500
25.000
998.750.000
1.000.000.000
(1.250.000)
Kaos Biasa
18.799
25.000
469.975.000
Jaket Biasa
10.500
50.000
525.000.000
Jumlah
994.975.000
1.000.000.000
(5.025.000)
6.660
150.000
999.000.000
1.000.000.000
6.660
150.000
999.000.000
1.000.000.000
6.660
150.000
999.000.000
1.000.000.000
6.660
150.000
999.000.000
1.000.000.000
3.350
150.000
502.500.000
50.000
490.000.000
Jumlah
992.500.000
Kemas 4.
Ny. Maharani
5.
Tn. Kumolo
6.
Tn.
Kaisepo
7.
Tn. DR Ribka
Kaos Biasa
Tjiptaning 8.
Tn.
Panda
Nababan
9.
Tn.
Drs.
H.
Jaket Eksekutif
Imam Suroso 10.
Tn.
Rudianto
Jaket Eksekutif
Olly
Jaket Eksekutif
Tjen 11.
Tn.
Dondokambey 12.
Tn. Prof Dr.Ir
Jaket Eksekutif
Suhardi 13.
Tn. A. Muzani
Jaket Eksekuitif Jaket Biasa
14.
PT
Kertas
Nusantara
Pengadaan Iklan Pengadaan Iklan Pengadaan Iklan
9.800
42
4.083.000.000
3
398.200.000
6
425.040.000 Jumlah
- 17 -
4.906.240.000
(1.000.000)
(1.000.000)
(1.000.000)
(1.000.000)
1.000.000.000
(7.500.00)
5.000.000.000
(93.760.000)
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009
Nama Penyumbang
No.
Harga Pasar
Jumlah Barang
LDK Penerimaan Harga/ Satuan
Jumlah Unit 15.
PT
Comexindo
Int.
Iklan
Selisih (Lebih)/Kurang
Jumlah
TV
Produk
:
Mega
-
-
5.000.000.000
5.000.000.000
-
-
-
5.000.000.000
5.000.000.000
-
-
-
2.000.000.000
8
-
2.500.000.000
30.000
-
470.000.000 4.970.000.000
5.000.000.000
(30.000.000)
162.407.792.000
172.500.000.000
(92.208.00)
Prabowo 16.
PT Tjigaru
Iklan
TV
Produk
:
Mega Prabowo 17.
PT Arsari Avatio
Iklan
TV
Produk Mega
:
Prabowo Iklan Koran Percetakan Buku
Jumlah Total
Selisih lebih pencatatan sebesar Rp 92.208.000 pada LDK Penerimaan jika dibandingkan menggunakan harga pasar menurut keterangan secara lisan Tim Kampanye Nasional Pasangan Calon Hj. Megawati Soekarnoputri dan H. Prabowo Subianto adalah merupakan pembulatan pencatatan. Jumlah selisih lebih tersebut mencapai 0.05% dari jumlah Rp 172.500.000.000 pada penerimaan bukan kas pada LDK Penerimaan.
D. Penggunaan Dana Kampanye 11. Prosedur Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan, dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam LDK Penggunaan dengan cara melakukan perhitungan kembali. Temuan/Hasil dari Prosedur Kami telah melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan, dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam LDK Penggunaan dengan cara perhitungan kembali. Atas prosedur tersebut menurut kami adalah sama dengan hasil perhitungan yang tercantum dalam LDK Penggunaan.
- 18 -
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 12. Prosedur Bandingkan jumlah penggunaan dana kampanye menurut klasifikasi penggunaan (operasi, modal, dan lainnya) dan bentuk penggunaan (kas dan bukan kas) antara nilai yang tercantum dalam LDK Penggunaan dengan nilai yang tercantum dalam LPPDK. Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tindak lanjuti dengan melakukan prosedur yang relevan, seperti menanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Pasangan Calon dan tim kampanye terkait dan melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima, serta prosedur lainnya yang relevan untuk menyimpulkan alasan terjadinya perbedaan tersebut. Temuan/Hasil dari Prosedur Kami telah membandingkan jumlah penggunaan dana kampanye menurut klasifikasi penggunaan (operasi, modal, dan lainnya) dan bentuk penggunaan (kas dan bukan kas) antara nilai yang tercantum dalam LDK Penggunaan dengan nilai yang tercantum dalam LPPDK dengan hasil sebagai berikut : Klasifikasi Penggunaan No.
Klasifikasi Penggunaan
1.
3.
LPPDK
Selisih
Keterangan
Operasi a.
Pertemuan Terbatas
2.183.845.000
2.183.845.000
-
Tidak ada Selisih
b. c.
Pertemuan Tatap Muka dan Dialog Media massa cetak dan media massa elektronik
33.170.945.000
33.170.945.000
-
Tidak ada Selisih
25.792.057.000
25.792.057.000
-
Tidak ada Selisih
Penyiaran melalui Radio dan Televisi Penyebaran bahan kampanye kepada umum
11.775.393.000
11.775.393.000
-
Tidak ada Selisih
173.597.607.040
173.597.607.040
-
Tidak ada Selisih
f.
Pemasangan alat peraga di tempat umum
10.033.573.000
10.033.573.000
-
Tidak ada Selisih
g.
Debat pasangan calon
2.074.219.000
2.074.219.000
-
Tidak ada Selisih
h.
Kegiatan lain yang larangan kampanye perundang-undangan
d. e.
2.
LDK Penggunaan
tidak dan
melanggar peraturan
-
-
-
Tidak ada Selisih
-
-
Tidak ada Selisih
-
Tidak ada Selisih
-
Tidak ada Selisih Tidak ada Selisih
Modal a.
Pembelian Kendaraan Kantor
-
b.
Pembelian Peralatan Kantor
1.503.270.300
c.
Lainnya
1.503.270.300
-
Pengeluaran Lain-lain Jumlah
-
9.927.222
9.927.222
-
260.140.836.562
260.140.836.562
-
- 19 -
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 Bentuk Penggunaan No. Bentuk Penggunaan
LDK Penggunaan
LPPDK
Selisih
Keterangan
1.
Kas
87.640.836.562
87.640.836.562
-
Tidak ada Selisih
2.
Bukan Kas
172.500.000.000 172.500.000.000
-
Tidak ada Selisih
260.140.836.562 260.140.836.562
-
Jumlah 13. Prosedur
Tentukan ketaatan pencatatan transaksi penggunaan dalam LDK Penggunaan dengan cara memilih minimum 30 transaksi yang tercantum dalam LDK Penggunaan secara acak, tetapi harus mewakili ketercakupan: (i) seluruh periode yang tercakup dalam LDK Penggunaan dan (ii) klasifikasi penggunaan. Catatan : Jika jumlah keseluruhan transaksi penggunaan dana kampanye Pemilu yang tercantum dalam LDK Penggunaan kurang dari 30 transaksi, maka pengujian dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. Khusus untuk LDK Penggunaan pada tingkat kabupaten/kota, pemilihan transaksi tersebut di atas bukan 30 transaksi, melainkan cukup hanya 20 transaksi saja. Temuan/Hasil dari Prosedur Kami telah memilih 30 transaksi yang tercantum dalam LDK Penggunaan secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh periode dan klasifikasi penggunaan dalam LDK Penggunaan.
14. Prosedur Atas sampel yang dipilih pada paragraf sebelumnya, lakukan prosedur di bawah ini : a. Telusuri transaksi tersebut ke bukti pendukungnya untuk memastikan: (i) keberadaan transaksi, (ii) klasifikasi penggunaan dan bentuk dana, dan (iii) keakurasian pengukuran dan penilaian. b. Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumentasikan hasil pengujian tersebut di atas dalam kertas kerja yang mencakup informasi sebagai berikut (namun tidak terbatas pada): (i) tanggal transaksi, (ii) No. referensi transaksi (Jika ada), (iii) keterangan transaksi atau aktivitas, (iv) bentuk dana, (v) klasifikasi penggunaan, dan (vi) jumlah penggunaan.
- 20 -
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 c. Telusuri transaksi penggunaan tersebut ke RKDK untuk menentukan kelengkapan pencatatan transaksi penggunaan dana kampanye dalam RKDK. d. Bandingkan informasi yang didapatkan dari hasil prosedur tersebut di atas dengan informasi yang tercatat dalam LDK Penggunaan. Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tindak lanjuti dengan melakukan prosedur yang relevan, seperti menanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Pasangan Calon dan tim kampanye terkait dan melakukan verifikasi atas bukti terkait berdasarkan penjelasan yang diterima, serta prosedur Iainnya yang relevan untuk menyimpulkan alasan terjadinya perbedaan tersebut. e. Untuk penggunaan dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan nilai penggunaan berdasarkan harga pasar wajar yang berlaku di wilayah yang bersangkutan ketika penggunaan terjadi. Temuan/Hasil dari Prosedur a. Kami telah menelusuri 30 transaksi pengeluaran dalam LDK Penggunaan yang mencerminkan 7,94% dari total transaksi penggunaan secara keseluruhan ke bukti pendukungnya untuk memastikan keberadaan transaksi. klasifikasi penggunaan dan bentuk dana serta keakurasian pengukuran dan penilaian dan hasilnya sesuai dan akurat. b. Kami telah memeriksa dan mendokumentasikan informasi yang tercantum pada bukti pendukung transaksi penggunaan meliputi : (i.) Tanggal transaksi (ii.) No. Referensi transaksi (iii.) Keterangan transaksi atau aktivitas (iv.) Bentuk dana (v.) Klasifikasi pengguna dana (vi.) Jumlah pengguna dana c. Kami telah menelusuri transaksi penggunaan tersebut (khusus yang kas) ke RKDK untuk menentukan kelengkapan pencatatan transaksi penggunaan dana kampanye dalam RKDK. Tetapi kami tidak dapat menelusurui transaksi penggunaan tersebut ke RKDK karena tidak seluruh penggunaan dana tersebut melalui RKDK. d. Kami telah membandingkan informasi yang didapatkan dari temuan/hasil dari prosedur a, b, dan c diatas dengan informasi yang tercatat dalam LDK penggunaan dan hasilnya tidak ada perbedaan diantara keduanya.
- 21 -
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 e. Sebagaimana dijelaskan pada temuan/hasil dari prosedur 10.i diatas, semua penerimaan bukan kas langsung didistribusikan sehingga harga pasar untuk penggunaan bukan kas sama dengan penerimaan bukan kas. Dengan demikian bahwa harga pencatatan nilai penggunaan telah mencerminkan harga pasar wajar di wilayah yang bersangkutan ketika penggunaan terjadi.
E. Saldo Akhir Dana Kampanye 15. Prosedur Untuk saldo akhir dana kampanye berupa kas, cocokkan saldo tersebut antara informasi yang tercantum dalam LPPDK dengan informasi yang tercantum dalam RKDK. Jika terdapat perbedaan antara keduanya tindak lanjuti dengan melakukan prosedur yang relevan, seperti menanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Pasangan Calon dan tim kampanye terkait dalam melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima, serta prosedur lainnya yang relevan untuk menyimpulkan alasan terjadinya perbedaan tersebut . Temuan/Hasil dari Prosedur Kami telah melakukan pencocokan atas saldo akhir dana kampanye berupa kas yang tercantum dalam LPPDK dengan informasi yang tercantum dalam RKDK. Hasil prosedur tersebut adalah sebagai berikut : Jumlah (Rp) Saldo Akhir LPPDK
Keterangan
100.999.744
Saldo Penutupan RKDK tanggal 6 Juli 2009
3.019.686.744 Sesuai saldo pada rekening koran dan saldo jawaban konfirmasi
Rincian pengeluaran kas setelah penutupan RKDK 1. Pembayaran Iklan media cetak
(884.267.000)
2. Pembayaran iklan media televisi
(1.564.420.000)
3. Pembayaran percetakan Saldo Kas per 18 Juli 2009
(470.000.000) 100.999.744 Sesuai dengan hasil cash opname per tanggal 7 Agustus 2009 pkl 10.30 WIB - 22 -
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 Tim Kampanye Nasional Pasangan Calon Hj. Megawati Soekarnoputri dan H. Prabowo Subianto telah menutup rekening pada Bank BNI'46 Cabang Kramat Raya Nomor Rekening 016 996 3210 terhitung sejak tanggal 6 Juli 2009 selanjutnya saldo akhir pada RKDK dipindahkan ke brankas milik Tim Kampanye Nasional Pasangan Calon Hj.Megawati Soekarnoputri dan H. Prabowo Subianto. 16. Prosedur Untuk saldo akhir dana kampanye dalam bentuk bukan kas, lakukan prosedur di bawah ini: a. Untuk barang modal, telurusi bukti kepemilikannya dan lakukan inspeksi atas keberadaan fisiknya. b. Untuk saldo akhir dalam bentuk bukan kas selain barang modal, lakukan inspeksi atas keberadaan fisiknya (jika dipandang perlu). Temuan/Hasil dari Prosedur a. Untuk sado akhir dalam bentuk bukan kas berupa barang modal. kami telah menelusuri bukti kepemilikannya dan melakukan inspeksi atas keberadaan fisiknya dengan hasil sesuai dan akurat. b. Untuk saldo akhir dalam bentuk bukan kas selain barang modal. kami tidak melakukan inspeksi atas keberadaan fisiknya karena saldo akhir fisiknya nihil. F. Surat Representasi Pasangan Calon dan Tim Kampanye Terkait 17. Prosedur Dapatkan surat representasi dari Pasangan Calon dan tim kampanye terkait Surat Representasi tersebut berbeda dengan Surat Pernyataan Tanggung Jawab atas Laporan Penerimaan dan Penggunaan Dana Kampanye. Temuan/Hasil dari Prosedur Kami telah menerima surat representasi dari Pasangan Calon Presiden dan Wakil Presiden Hj. Megawati Soekarnoputri dan H. Prabowo Subianto serta Tim Kampanye Nasional yang ditujukan pada kami (Kantor Akuntan Publik Muhaemin) tertanggal 25 Agustus 2009 yang mencatumkan hal-hal sebagai berikut : 1. Bahwa penyusunan, pencatatan, pengelolaan, dan pelaporan LPPDK tingkat nasional, provinsi, kabupaten dan kota beserta laporan atau dokumen lainnya yang terkait merupakan tanggung jawab sepenuhnya Pasangan Calon Presiden dan Wakil Presiden Hj. Megawati Soekarnoputri dan H. Prabowo Subianto serta Tim Kampanye Nasional. - 23 -
PROSEDUR DAN TEMUAN/HASIL DARI PROSEDUR YANG DISEPAKATI YANG DITERAPKAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA KAMPANYE PEMILIHAN UMUM PRESIDEN DAN WAKIL PRESIDEN TAHUN 2009 2. Bahwa LPPDK telah disusun sesuai dengan peraturan perundang-undangan, serta ketentuan hukum dan peraturan yang relevan yang berlaku. 3. Bahwa seluruh saldo awal, transaksi penerimaan, transaksi penggunaan, dan saldo akhir dana kampanye, seperti yang tercantum dalam LPPDK, telah dicatat dan dilaporkan dengan lengkap dan didukung oleh bukti transaksi yang sah dan otentik. 4. Bahwa Rekening Khusus Dana Kampanye (“RKDK”) yang dibuka dan didaftarkan kepada KPU telah ditempatkan pada bank yang telah memenuhi kriteria berdasarkan peraturan perundang-undangan, serta ketentuan hukum dan peraturan yang berlaku. 5. Bahwa nila wajar yang digunakan untuk transaksi penerimaan dan penggunaan dana kampanye dalam bentuk bukan kas telah disajikan dalam LPPDK dengan menggunakan harga pasar wajar yang berlaku di wilayah yang bersangkutan ketika sumbangan diterima atau ketika penggunaan terjadi. 6. Bahwa seluruh transaksi penerimaan dana kampanye yang tercantum dalam LPPDK bukan merupakan sumbangan yang dilarang menurut peraturan perundang-undangan, serta ketentuan hukum dan peraturan yang berlaku. 7. Bahwa seluruh transaksi penggunaan dana kampanye yang dicantumkan dalam LPPDK bukan digunakan untuk kegiatan yang tidak diperkenankan oleh peraturan perundang-undangan, serta ketentuan hukum dan peraturan yang berlaku, termasuk politik uang (money politics). 8. Seluruh kewajiban perpajakan yang timbul sehubungan transaksi penerimaan dan penggunaan dana kampanye telah dicatat, dibayarkan, dan dilaporkan sesuai dengan peraturan perundang-undangan, serta ketentuan hukum dan peraturan yang berlaku. 9. Bahwa Pasangan Calon Presiden dan Wakil Presiden Hj. Megawati Soekarnoputri dan H. Prabowo Subianto serta Tim Kampanye Nasional bersedia untuk mempertanggungjawabkan LPPDK yang telah disusun dan dilaporkan kepada KPU, kepada lembaga atau pihak yang berwenang jika di kemudian hari ditemukan adanya hal-hal yang tidak sesuai dengan kondisi yang telah kami laporkan dalam LPPDK.
18. Prosedur Sesuai dengan standar profesi yang berlaku, penolakan penyerahan surat representasi oleh Pasangan Calon dan tim kampanye terkait kepada KAP dipandang merupakan pembatasan terhadap pelaksanaan perikatan prosedur yang disepakati, dan oleh karena itu, KAP dapat melakukan salah satu dari tindakan-tindakan sebagai berikut : (i) mengungkapkan hal tersebut dalam laporannya, atau (ii) mengundurkan diri dari perikatan. Temuan/Hasil dari Prosedur Sebagaimana yang telah dijelaskan pada temuan/hasil dari prosedur 17 diatas, tidak ada penolakan penyerahan surat representasi oleh Pasangan Calon Presiden dan Wakil Presiden Hj. Megawati Soekarnoputri dan H. Prabowo Subianto serta Tim Kampanye Nasional. - 24 -
- 25 -
- 26 -
- 27 -
- 28 -
- 29 -
- 30 -
- 31 -
- 32 -
- 33 -
- 34 -
- 35 -
- 36 -
- 37 -
- 38 -
- 39 -
- 40 -
- 41 -
- 42 -
- 43 -
- 44 -
- 45 -
- 46 -
- 47 -
GAMBARAN UMUM PASANGAN CALON DAN TIM KAMPANYE I.
UMUM Pasangan Hj. Megawati Soekarnoputri dan H. Prabowo Subianto (selanjutnya disebut Pasangan Calon) ditetapkan berdasarkan keputusan KPU No. 295/Kpts/KPU/TAHUN 2009 Tanggal 29 Mei 2009 tentang Penetapan Pasangan Calon Presiden dan Wakil Presiden Menjadi Peserta Pemilihan Umum Presiden dan Wakil Presiden Tahun 2009 dan No.297/Kpts/KPU/TAHUN 2009 Tanggal 30 Mei 2009 tentang Penetapan Nomor Urut Pasangan Calon Presiden dan Wakil Presiden Menjadi Peserta Pemilihan Umum Presiden dan Wakil Presiden Tahun 2009. Sejak saat itu, Pasangan Calon menjadi Peserta Pemilihan Presiden dan Wakil Presiden yang berkewajiban menyampaikan laporan Dana Kampanye sejak 3 (tiga) hari setelah Pasangan Calon Presiden dan Wakil Presiden dan ditutup 7 (tujuh) hari sebelum penyampaian Laporan Penerimaan dan Penggunaan Dana Kampanye (LPPDK) kepada kantor akuntan publik yang ditunjuk KPU atau untuk periode tanggal 1 Juni 2009 sampai dengan 18 Juli 2009. Pasangan Calon memiliki rekening khusus dana kampanye yang terpisah dengan rekening lainnya dan sumber dana kampanye berasal dari sumbangan para penyumbang seperti yang diatur dalam Undang-Undang. Kampanye sebagian besar dilaksanakan pada kurang lebih di 33 daerah provinsi seluruh Kabupaten/Kota dan seluruh Kecamatan diseluruh wilayah Republik Indonesia disamping juga di negara-negara sahabat dimana terdapat Kedutaan Besar dan Konsulat Jenderal Republik Indonesia.
II. SUSUNAN TIM KAMPANYE NASIONAL HJ. MEGAWATI SOEKARNOPUTRI DAN H.PRABOWO SUBIANTO Berdasarkan Surat Keputusan Nomor : 03/SKEP-BER/PDIP-GERINDRA/V/2009 Tanggal 19 Mei 2009 Tentang Tim Kampanye Nasional Megawati Soekarnoputri – Prabowo Subianto, Dewan Pimpinan Pusat Partai Demokrasi Indonesia Perjuangan (PDIP) dan Dewan Pimpinan Pusat Partai Gerakan Indonesia Raya (Partai Gerindra) menetapkan stuktur, komposisi dan personalia Tim Kampanye Nasional Mega Prabowo adalh sebagai berikut : PENASEHAT : 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.
M. Taufiq Kiemas Moerdiono Hashim Djojohadikusumo Prof, Syafi'i Maarif Sabam Sirait A.M Hendropriyono Prof. Suhardi Pramono Anung Wibowo Kh. Zainuddin MZ. Hj. Suryani Taher KH. Abdul Ghofur
- 48
GAMBARAN UMUM PASANGAN CALON DAN TIM KAMPANYE PERSONALIA TIM : Ketua Wakil Ketua `
: Theo Syafei : Eddi Budianto A. Sonny Keraf
Sekretaris Wakil Sekretaris
: Fadli Zon : Agnita Singedekane Irsal Hasto Kristiyanto Abdul Haris Bobihoe Resiya Syafri
Bendahara Wakil Bendahara
: Hengky Ticoalu : Syarif Bastaman T.A. Muliatna Djiwandono Mangiring Purba Aulia Bonanza
SUSUNAN PERSONALIA : A. Tim Ahli / Riset
: M. Prakosa DR. Endang Tohari Pataniari Siahaan Widya Purnama
B. Iklan
: Puan Maharani Ida Sudoyo Eriko Sotarduga BPS Nirmala
C. Media Campaign
: Amran Nasution Daryatmo Mardiyanto M. Asrian Mirza Heri Akhmadi Theodorus J. Koekerits
`
D. Debat
: DR. Arif Budimanta Firman Jaya Daeli Kusfiardi Sapto Murtiono
E. Kunjungan /Event
: Dudhie Makmun Murod TB Hasanuddin Amir Tohar Bambang Kristiono
F. Advokasi
: Prof. Gayus Lumbuun DR. Mahendradatta DR. Yasonna Laoly Yose Yuliandra Kusuma, SH
G. Penggalangan Struktur Partai
: Mangara Siahaan Ahmad Muzani Bambang Wuryanto Hairudin - 49 -
GAMBARAN UMUM PASANGAN CALON DAN TIM KAMPANYE F. Penggalangan Ormas
: R. Adang Ruchiatna Johny Wahab Aria Bima Rusfian
I. Penggalangan Massa
: M. Yasin Maruarar Sirait Widjono Hardjanto
J. Penggalangan Tokoh
: Halida Hatta Tjahjo Kumolo Rani Sutrisno Hamka Haq
K. Rekrutmen & Pelatihan Saksi
: Budiman Sudjiatmiko Ariza Patria
L. Data
: Dolfie Palit Sadar Subagio
M IT, Tabulasi Suara & Relasi KPU
: Arif Wibowo M. Taufik
N. Logistik
: Aryo Djojohadikusumo Olly Dondokambey Syukrianto Yulia Nusyirwan Soedjono
- 50
