LAMPIRAN B.4
LAPORAN ATAS PROSEDUR YANG DISEPAKATI PADA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE CALON ANGGOTA DEWAN PERWAKILAN DAERAH NAMA CALON ANGGOTA DPD : JACOB ESAU KOMIGI, S.H., M.M. No.
PROSEDUR YANG DISEPAKATI
TEMUAN
2
3
A.
UMUM
1.
Buat tanda terima untuk mencatat semua laporan dan dokumen yang diterima dari Calon Anggota DPD.
Kami telah membuat tanda terima untuk mencatat semua laporan dan dokumen yang diterima dari KPU Provinsi Papua Barat pada hari Sabtu Tanggal 26 April 2014 pukul 15.00 WIB di KPU RI ,dimana KPU Provinsi Papua Barat telah menerimanya dari calon anggota DPD yang bersangkutan pada hari Kamis Tanggal 24 April 2014 Pukul 16.00 WIT di KPU Provinsi Papua Barat.
2.
kelengkapan pencatatan transaksi a) Tentukan penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye dengan cara:
1
1) Memilih 25% dari seluruh jumlah item transaksi yang tercantum dalam rekening Koran Rekening Khusus Dana Kampanye (yang mencakup penerimaan dan pengeluaran dana kampanye).
-
2) Apabila 25% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 30 (tiga puluh) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 30 (tiga puluh) transaksi.
Jumlah transaksi penerimaan dalam RKDK 10 transaksi sebesar Rp. 61.000.000 dan jumlah transaksi pengeluaran dalam RKDK 7 transaksi sebesar Rp. 60.700.000. Transaksi yang di uji sebanyak 30 transaksi. -
3) Apabila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan dan pengeluaran dana kampanye yang tercantum dalam LADK & RKDK kurang dari 30 (tiga puluh), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut. b) menelusuri transaksi tersebut ke LPPDK untuk menentukan tercatat tidaknya transaksi tersebut dalam LPPDK. c)
Jika terdapat transaksi yang tercantum dalam RKDK tetapi tidak terdapat dalam LPPDK, cantumkan dalam temuan.
-
Terdapat 4 transaksi penerimaan di dalam RKDK sebesar Rp. 61.000.000 sedangkan di LPPDK 2 transaksi penerimaan sebesar Rp 213.000.000. Terdapat 7 transaksi pengeluaran di RKDK sejumlah Rp. 60.700.000 sedangkan di LPPDK 8 transaksi pengeluaran sebesar Rp. 213.956.631.
-2No. 1
PROSEDUR YANG DISEPAKATI 2
TEMUAN 3 Selisih penerimaan LPPDK (lebih besar) dari RKDK sebsar Rp 152.000.000,- disebabkan setoran dana pribadi Rp 91.000.000,-dan sumbangan dari perseorangan Rp 115.000.000,-(total Rp 206.000.000) tidak di setor seluruhnya ke Bank tetapi hanya Rp 54.000.000,Selisih pengeluaran LPPDK (lebih besar) dari RKDK sebesar Rp 153.256.621 disebabkan transaksi pengeluaran yang tidak melalui Bank (langsung dari kas calon anggota yang bersangkutan) Berikut adalah penjelasan dari Calon Anggota DPD yang bersangkutan : 4 transaksi penerimaan di RKDK sebanyak sebesar Rp. 61.000.000, penjabarannya sebagai berikut: Pembukaan rekening Rp. 1.000.000 - Setor Tunai Dana Pribadi Rp. 3.000.000 - Setor Tunai Dana pribadi Rp. 50.000.000 - Sumbangan (Yohanis Angawan) Transfer ATM Rp.7.000.000 Sedangkan di LPPDK sebanyak 2 Transaksi sebesar Rp. 213.000.000, penjabaranya : - Dana Pribadi di rekening sebesar Rp. 54.000.000 - Dana Pribadi Cash Tunai Rp. 37.000.000 - Sumbangan perorangan (cash tunai) Rp. 115.000.000 - Sumbangan perorangan (Yohanis Angawan) Transfer ATM Rp.7.000.000.
B.
REKENING DANA KAMPANYE
3.
Tentukan kesesuaian status bank (umum atau bukan) di mana RKDK dibuka oleh Calon Anggota DPD dengan mencantumkan status bank tersebut dalam temuan.
(Status bank dimana RKDK di buka oleh calon anggota DPD adalah bank umum, yaitu Bank Mandiri KCP Aimas dengan nomor rekening 160-00-0104554-7 ).
4.
Tentukan kesesuaian nama pemilik RKDK tersebut dengan nama Calon Anggota DPD, dengan mencantumkan dalam temuan nama Calon Anggota DPD dan nama yang tercantum dalam RKDK tersebut.
(Nama pemilik yang tercantum dalam RKDK adalah atas nama Calon anggota DPD sendiri yaitu : Jacob Esau Komigi, SH.MM ).
-3No.
PROSEDUR YANG DISEPAKATI
1 C. 5.
2
TEMUAN 3
PENERIMAAN DANA KAMPANYE a) Periksa kesesuaian klasifikasi sumber penerimaan dan bentuk penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye Calon Anggota DPD sebagai pendukung LPPDK Calon Anggota DPD untuk transaksi penerimaan dana kampanye) dengan klasifikasi penerimaan menurut ketentuan yang mencakup penerimaan dari pihakpihak berikut:
1)
Calon Anggota DPD yang bersangkutan; dan
2)
sumbangan yang sah menurut hukum dari pihak lain. (a)
Perseorangan ;
(b)
Kelompok ;
(c)
perusahaan/badan usaha nonpemerintah;
(d)
Lainnya (termasuk hutang dan diskon)
b)
Jika Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye Calon Anggota DPD dan/atau LPPDK Calon Anggota DPD tidak memperlihatkan klasifikasi penerimaan tersebut atau berbeda dengan ketentuan, atau klasifiksi dalam DSPDK berbeda dengan klasifikasi dalam LPPDK Calon Anggota DPD, laporkan dalam temuan.
c)
Periksa keberadaan surat pernyataan penyumbang untuk transaksi penerimaan dana kampanye) dari Calon Anggota DPD yang memperlihatkan klasifikasi penerimaan sumbangan yang diterima dari pihakpihak sebagai berikut: 1) perseorangan;
2) kelompok; 3) perusahaan/badan usaha nonpemerintah;
Berdasarkan DSPDK klasifikasi Sumber penerimaan berasal dari Calon Anggota DPD yang bersangkutan dan sumbangan dari perseorangan dan berbentuk uang. Berdasarkan LPPDK, klasifikasi Sumber penerimaan berasal dari Calon Anggota DPD yang bersangkutan dan sumbangan dari perseorangan dan berbentuk uang.
(Tidak terdapat perbedaan klasifikasi penerimaan antara DSPDK dengan LPPDK ).
Terdapat Surat Pernyataan penyumbang perseorangan yaitu yang berasal dari: 1.DR.Johny Kamuru,SH,M.si 2.Luther Asanda 3.Agustinus Dimara 4.Ir.Johanis Anggawan 5.Richard N.Paprindey -
4) Lainnya (termasuk hutang dan diskon). d)
Jika terdapat pemberi sumbangan yang tidak membuat surat pernyataan, laporkan dalam temuan.
(Tidak ada penyumbang perseorangan yang tidak membuat surat pernyataan).
-4No. 1 6.
7
TEMUAN
PROSEDUR YANG DISEPAKATI
3
2 a)
Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan, dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan cara melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut.
b)
Jika terdapat ketidakakuratan matematis, laporkan dalam temuan.
a)
Bandingkan jumlah penerimaan menurut klasifikasi penyumbang antara nilai yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan nilai yang tercantum dalam LPPDK.
b)
Laporkan pembandingan tersebut dalam temuan.
jumlah
penerimaan
(Perhitungan atas keakurasian matematis dalam DSPDK telah akurat yaitu total DSPDK sebanyak 1 transaksi bersumber dari Calon Anggota DPD yang bersangkutan sebesar Rp. 91.000.000 dan 5 transaksi bersumber dari perseorangan sebesar Rp. 122.000.000).
-
Berdasarkan transaksi penerimaan di DSPDK sebagai berikut: 1. Sumber dari Calon Anggota DPD sebesar Rp 91.000.000 2.
Sumbangan perseorangan sebesar Rp. 122.000.000
Berdasarkan LPPDK total penerimaan dari Calon Anggota DPD adalah sebesar Rp 91.000.000, total penerimaan dari sumbangan perseorangan sebesar Rp 122.000.000.
8
c)
Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggota DPD
(Tidak ada perbedaan penerimaan antara DSPDK dan LPPDK).
d)
Laporkan dalam temuan perbedaan tersebut dan alasan perbedaan menurut Calon Anggota DPD dan hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari Calon Anggota DPD.
-
a)
Tentukan keakurasian perhitungan jumlah sumbangan untuk setiap penyumbang secara akumulatif.
Akumulasi dari penerimaan sumbangan perseorangan telah akurat dengan rincian sbb: Dr.Johny Kamuru Rp 30.000.000 Luther Asanda Rp 20.000.000 Agustinus Rp 15.000.000
-5No.
TEMUAN
PROSEDUR YANG DISEPAKATI
1
3
2 Johanis Richard N. Total
9
10.
b)
Jika terdapat perhitungan jumlah kumulatif untuk tiap penyumbang akurat, laporkan dalam temuan.
a)
Tentukan kepatuhan terhadap sumber sumbangan yang diperbolehkan menurut ketentuan yang berlaku dengan cara menenulusuri seluruh transaksi penerimaan yang terncantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye ke fotokopi identitas penyumbang.
b)
Jika terdapat yang tidak sesuai dengan ketentuan, laporkan fakta tersebut berikut nama dan identitas penyumbang tersebut dalam temuan.
a)
Tentukan kepatuhan pencatatan transaksi penerimaan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan cara :
Rp 7.000.000 Rp 50.000.000 Rp 122.000.000 -
sumbangan yang tidak
Kami telah menelusuri seluruh transaksi penerimaan yang tercantum dalam DSPDK ke fotocopy identitas penyumbang dari perseorangan yaitu : Dr.Johny Kamuru, Luther Asanda Agustinus, Johanis dan Richard N. Tidak ada sumbangan dari klasifikasi kelompok, perusahaan/badan usaha non pemerintah maupun lainnya. -
-
1) Memilih 25% dari seluruh jumlah item transaksi penerimaan secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh jenis penerimaan (kas dan bukan kas), klasifikasi penerimaan, dan periode yang tercakup dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye 2) Apabila 25% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 30 (tiga puluh) transasi, maka yang diaudit adalah sebanyak 30 (tiga puluh) transaksi 3) Apabila jumlah keseluruhan transaksi penerimaan secara acak yang mewakili ketercakupan seluruh jenis penerimaan (kas dan bukan kas), klasifikasi penerimaan, dan periode yang tercakup dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye kurang dari 30 (tiga puluh), maka pengujian kelengkapan tersebut dilakukan untuk seluruh transaksi tersebut b)
-
(Seluruh transaksi penerimaan dalam DSPDK berjumlah 5 transaksi, sebesar Rp 213.000.000 seluruh transaksi diuji).
melakukan prosedur di bawah ini atas transaksi yang dipilih tersebut: 1) Bandingkan nama dan alamat penyumbang yang tercantum dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye dengan surat pernyataan penyumbang tersebut. (a)
Identitas penyumbang perorangan dibuktikan
(Nama
&
alamat
seluruh
-6No.
PROSEDUR YANG DISEPAKATI
1
2 dengan surat pernyataan penyumbang perseorangan dan bukti-bukti pendukung fotokopi KTP yang masih berlaku atau identitas lain yang sah, dan fotokopi NPWP (apabila ada). (b)
(c)
Identitas kelompok dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang kelompok dan bukti-bukti pendukung fotokopi NPWP kelompok (apabila ada) Identitas perusahaan, dan/atau badan usaha bukan pemerintah dibuktikan dengan surat pernyataan penyumbang perusahaan dan/atau badan usaha nonpemerintah dan bukti-bukti pendukung fotokopi akta pendirian dan fotokopi NPWP
(d) Jika terdapat perbedaan, laporkan perbedaan tersebut dalam temuan. c)
Telusuri transaksi tersebut kebukti pendukungnya serta ke RKDK untuk memastikan keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi tersebut.
d)
Jika terdapat penerimaan yang tidak terdapat dalam RKDK dan atau tidak memiliki bukti pendukung, laporkan dalam temuan.
e)
Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumentasikan informasi transaksi tersebut dalam kertas kerja yang mencakup pada):
TEMUAN 3 penyumbang telah di lengkapi dengan surat pernyataan penyumbang dan bukti pendukung fotokopi KTP yang masih berlaku.)
-
(Tidak ada penyumbang kelompok)
(Tidak ada penyumbang perusahaan dan atau badan usaha bukan pemerintah.)
-
Dari total penerimaan sumbangan perseorangan sebesar Rp 122.000.000 di LPPDK tidak tercatat di dalam RKDK sebesar Rp 65.000.000. (dari Agustinus dan Richard).
-
(Kami telah mendokumentasikan dalam Kertas Kerja Pemeriksaan.)
1) tanggal transaksi; 2) nilai transaksi; 3) nama, alamat, dan identitas (fotokopi KTP, NPWP, akta pendirian perusahaan, atau bukti identitas lainnya yang diperlukan sesuai dengan peraturan yang berlaku) dari pihak yang memberikan sumbangan; 4) jenis penerimaan (kas atau bukan kas); dan 5) klasifikasi penerimaan. f)
Untuk sumbangan yang diterima, kirim konfirmasi positif kepada pihak yang memberikan sumbangan untuk mengkonfirmasikan keakurasian identitas pemberi sumbangan, besaran sumbangan, dan bentuk sumbangan (kas atau bentuk lainnya). Konfirmasi harus dikirimkan secara langsung oleh KAP.
(Kami telah megirimkan surat konfirmasi positif secara langsung kepada penyumbang perseorangan pada tanggal 3 Mei 2014).
-7No.
PROSEDUR YANG DISEPAKATI
1
3
2
g)
Buat daftar konfirmasi terkait sebagai kertas kerja untuk mendokumen-tasikan pengiriman konfirmasi tersebut.
h)
Bandingkan informasi antara yang diterima berdasarkan jawaban konfirmasi dengan informasi yang tercatat dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye.
i)
Laporkan pembandingan tersebut dalam temuan.
j)
Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan pencocokan atas bukti-bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggota DPD.
k)
TEMUAN
jumlah
penerimaan
Laporkan dalam temuan perbedaan tersebut dan alasan perbedaan menurut Calon Anggota DPD dan hasil pencocokan dengan bukti yang diterima dari Calon Anggota DPD.
(Kami telah membuat daftar konfirmasi dalam kertas kerja pemeriksaan).
-
Kami telah menerima 2 jawaban konfirmasi atas nama Agustinus Dimasa dan Ir,Johanis Anggawan, dengan jawaban cocok. Masih terdapat 3 surat konfirmasi yang tidak kami terima jawabannya sampai dengan pemeriksaan berakhir.
(Tidak terdapat perbedaan dari jawaban konfirmasi 2 orang penyumbang perseorangan).
(Tidak terdapat perbedaan dari jawaban konfirmasi 2 orang penyumbang perseorangan).
-8No.
PROSEDUR YANG DISEPAKATI
1
2
l)
m)
D. 11.
Untuk sumbangan yang diterima dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan nilai sumbangan berdasarkan harga pasar wajar yang berlaku pada saat sumbangan diterima.
Jika terdapat sumbangan dalam bentuk barang dan jasa yang dicatat Calon Anggota DPD tidak berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel tersebut, laporkan dalam temuan.
TEMUAN 3
(Tidak ada sumbangan yang diterima dalam bentuk bukan kas). (Tidak terdapat sumbangan dalam bentuk barang dan jasa).
PENGELUARAN DANA KAMPANYE a)
Periksa kesesuaian klasifikasi dan bentuk pengeluaran dalam Daftar Aktivitas dan Pengeluaran Dana Kampanye Pemilihan Umum (“DAPDK”) Calon Anggota DPD catatan sebagai pendukung LPPDK Calon Anggota DPD untuk pengeluaran dana kampanye pemilu) dari Calon Anggota DPD memperlihatkan dengan bentuk pengeluaran (kas dan bukan kas) dan klasifikasi pengeluaran (pengeluaran operasi, modal, dan lain-lain) menurut ketentuan
b)
Jika DAPDK Calon Anggota DPD dan atau LPPDK Calon Anggota DPD tidak memperlihatkan klasifikasi pengeluaran tersebut atau berbeda dengan ketentuan, atau klasifiksi dalam DAPDK Peserta Pemilu berbeda dengan klasifikasi dalam LPPDK Peserta Pemilu, laporkan dalam temuan.
Dari total DPADK Rp 213.700.000 terdapat pengeluaran yang di klasifikasikan dalam pengeluaran operasional Rp 54.665.000, modal Rp 3.834.500 dan terdapat transaksi yang tidak di klasifikasikan sebanyak 40 transaksi sebesar Rp 155.200.000 dan dalam bentuk uang tunai. Dalam LPPDK pengeluaran di klasifikasikan sebagai pengeluaran operasional, modal dan lain-lain dalam bentuk uang tunai.
12.
13.
a)
Tentukan keakurasian matematis (penjumlahan, pengurangan, dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam DAPDK dengan cara melakukan perhitungan kembali atas keakurasian matematis tersebut.
Terdapat transaksi pengeluaran sebanyak 54 transaksi di DAPDK sebesar Rp 213.700.000 namun calon anggota DPD tidak mencantumkan jumlah pada formulir DAPDK.
b)
Jika terdapat ketidak-akuratan matematis, laporkan dalam temuan.
-
a)
Bandingkan jumlah pengeluaran menurut klasifikasi pengeluaran antara nilai yang tercantum dalam
-
-9No.
PROSEDUR YANG DISEPAKATI
1
3
2 DAPDK dengan nilai yang tercantum dalam LPPDKP. b)
Laporkan pembandingan tersebut dalam temuan.
TEMUAN
jumlah
pengeluaran
Berdasarkan DAPDK (Total pengeluaran Rp 213.700.000): Pengeluaran Operasional adalah sebesar Rp. 54.665.500. Pengeluaran Modal adalah sebesar Rp. 3.834.500. Pengeluaran Lain-Lain adalah sebesar Rp. nihil. Pengeluaran yang tidak diklasifikasikan adalah sebesar Rp. 155.200.000 Berdasarkan LPPDK (Total pengeluaran Rp 213.956.631): Pengeluaran Operasional adalah sebesar Rp. 186.112.500. Pengeluaran Modal adalah sebesar Rp. 27.587.500. Pengeluaran Lain-Lain adalah sebesar Rp. 256.631.
c)
Jika terdapat perbedaan antara keduanya, tindaklanjuti dengan melakukan prosedur yang menanyakan alasan terjadinya perbedaan tersebut kepada Calon Anggota DPD dan melakukan verifikasi atas bukti yang terkait berdasarkan penjelasan yang diterima dari Calon Anggota DPD.
Selisih Pengeluaran Operasional, Modal dan lain-lain menurut DAPDK dengan LPPDK masingmasing adalah sebesar (Rp. 131.447.000),(Rp. 23.753.000) dan (Rp. 256.631) serta yang tidak diklasifikasikan sebesar Rp. 155.200.000. Total selisih tersebut di sebabkan biaya bank Rp 256.631 yang tidak tercatat dalam DAPDK
Pada pengeluaran lain-lain sebesar Rp. 256.631 itu adalah pemotongan Pajak di Bank (sumbernya dari rekening koran)
14.
Tentukan keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi pengeluaran dalam DAPDK dengan cara: a)
Memilih 25% dari seluruh jumlah item transaksi pengeluaran secara acak, tetapi harus mewakili ketercakupan seluruh jenis pengeluaran (kas dan bukan kas), klasifikasi pengeluaran (pengeluaran operasi, modal, dan lain-lain), dan periode yang tercakup dalam DAPDK
b) Apabila 25% dari keseluruhan transaksi menghasilkan angka kurang dari 30 (tiga puluh) transaksi, maka yang diaudit adalah sebanyak 30 (tiga puluh)transaksi c)
Apabila jumlah keseluruhan transaksi pengeluaran dana kampanye yang tercantum dalam DAPDK kurang dari 30 (tiga puluh), maka pengujian
-
Dalam DAPDK terdapat 54 transaksi pengeluaran, sampel yang di uji 30 transaksi.
-10No.
TEMUAN
PROSEDUR YANG DISEPAKATI
1
3
2 kelengkapan tersebut transaksi tersebut.
dilakukan
untuk
seluruh
d) melakukan prosedur di bawah ini atas transaksi yang dipilih tersebut: 1) Telusuri transaksi tersebut kebukti pendukungnya dan ke RKDK.
Dari 30 transaksi pengeluaran di DAPDK terdapat 48 bukti pendukung sejumlah Rp 158.324..000 Dari 30 transaksi pengeluaran di DAPDK terdapat 7 tarikan tunai di dalam RKDK senilai Rp 60.700.000
2) Jika terdapat pengeluaran yang tidak terdapat dalam RKDK dan atau tidak memiliki bukti pendukung, laporkan dalam temuan.
3) Berdasarkan bukti pendukung yang diperoleh dan diperiksa, dokumentasikan informasi yang atas transaksi tersebut yang mencakup (pada): (a) tanggal transaksi;
Dari 30 transaksi yang di uji.terdapat selisih pengeluaran antara DAPDK dan RKDK sebesar Rp 97.624.000 (lebih besar DAPDK) disebabkan adanya pengeluaran yang tidak melalui RKDK. (Kami telah mendokumentasikan dalam Kertas Kerja Pemeriksaan.)
(b) nilai transaksi; (c) Pihak menerima pembayaran dari Peserta Pemilu; serta (d) sifat dan deskripsi dari transaksi 4) Untuk transaksi pengeluaran dana kampanye dalam bentuk bukan kas, tentukan kesesuaian pencatatan nilai pengeluaran tersebut berdasarkan harga yang berlaku di wilayah yang bersangkutan pada saat transaksi pengeluaran tersebut dilakukan.
(Tidak terdapat pengeluaran dana kampanye dalam bentuk bukan kas)
5) Jika terdapat pengeluaran dalam bentuk barang dan jasa yang dicatat tidak berdasarkan harga pasar berdasarkan tabel tersebut, laporkan dalam temuan.
(Tidak terdapat pengeluaran dalam bentuk barang dan jasa)
6) Jika terdapat diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum, tentukan kepatuhan pencatatan diskon tersebut sebagai sumbangan dan dicantumkan dalam Daftar Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye.
(Tidak terdapat diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum)
7) Selanjutnya tentukan kepatuhan pencatatan atas sumbangan tersebut berdasarkan kriteria batasan
-
-11No. 1
TEMUAN
PROSEDUR YANG DISEPAKATI
3
2 nilai dan sumber disebutkan di atas.
sumbangan
yang
telah
E.
SURAT REPRESENTASI DARI CALON ANGGOTA DPD KEPADA KAP
15.
Dapatkan Surat Representasi Calon Anggota DPD yang menyatakan hal yang telah diminta oleh KAP yang telah disampaikan oleh Calon Anggota DPD kepada KAP.
Kami telah menerima Surat Representasi dari Calon Anggota DPD.
LAMPIRAN B.2
AUDIT KEPATUHAN ATAS LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE CALON ANGGOTA DEWAN PERWAKILAN DAERAH NAMA CALON ANGGOTA DPD : JACOB ESAU KOMIGI,SH.MM NO.
HAL
UNSUR KEPATUHAN
PERATURAN TERKAIT
PATUH/TIDAK PATUH
1
2
3
4
5
A. 1.
2.
UMUM CAKUPAN LAPORAN
PERIODE PENCATATAN DAN PELAPORAN
Calon Anggota Dewan Perwakilan a) Daerah (”DPD”) wajib menyerahkan Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye (paling lambat 15 b) (lima belas) hari setelah tanggal pemungutan suara) berikut di bawah ini beserta laporan-laporan lainnya yang terkait. Dilengkapi dengan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye c) 1) Model DK1-DPD; 2) Model DK2-DPD; 3) Model DK3- DPD; 4) Model DK4- DPD; 5) Model DK5- DPD; 6) Model DK6- DPD; 7) Model DK7- DPD; 8) Model DK8- DPD; 9) Model DK9-DPD; 10) Model DK10- DPD; 11) Model DK11- DPD; 12) Model DK12- DPD; 13) Model DK13- DPD 14) Copy bukti Tagihan/ Utang Buktibukti Transaksi Penerimaan dan Transaksi Pengeluaran 15) Pembukuan Dana Kampanye Pihak Lain Calon Anggota DPD wajib melakukan a) pencatatan penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye dimulai sejak 3 (tiga) hari setelah ditetapkan b) sebagai Calon Anggota DPD dan ditutup 1 (satu) minggu sebelum penyampaian Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye kepada KAP.
Pasal 135 ayat (2) Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2012
Patuh
Pasal 25 ayat (1) dan ayat (2) Peraturan KPU Nomor 17 Tahun 2013 sebagaimana diubah dengan Peraturan KPU Nomor 1 Tahun 2014 Model DK-10 DPD
Patuh Patuh Patuh Patuh Patuh Patuh Patuh Patuh Patuh Patuh Patuh Patuh Patuh Patuh
Patuh Pasal 132 ayat (7) Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2012 Pasal 17 ayat (2) Peraturan KPU Nomor 17 Tahun 2013 sebagaimana diubah dengan Peraturan KPU Nomor 1 Tahun 2014
Patuh
-2-
NO.
HAL
UNSUR KEPATUHAN
PERATURAN TERKAIT
PATUH/TIDAK PATUH
1
2
3
4
5
B 3.
4.
PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE PEMILU RKDKP
BATASAN MAKSIMUM SUMBANGAN
Calon Anggota DPD wajib a) menempatkan Dana Kampanye berupa uang, pada Rekening Khusus Dana Kampanye Calon Anggota DPD b) pada bank
Pasal 132 ayat (3) dan ayat (4) Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2012
Calon Anggota DPD wajib mematuhi a) jumlah penerimaan sumbangan (mencakup uang, barang, dan/atau jasa yang dapat dinilai dengan uang, termasuk hutang dan diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi b) jual beli secara umum) yang dilaporkan dalam LPPDK tidak boleh melebihi jumlah di bawah ini):
Pasal 132 ayat (2) dan ayat (3) dan Pasal 133 ayat (1) dan ayat (2), dan ayat (3) UndangUndang Nomor 8 Tahun 2012
a) Rp. 250 Juta untuk penyumbang perseorangan; b) Rp. 500 Juta untuk penyumbang kelompok dan/atau badan usaha non pemerintah. 5.
KETEPATAN WAKTU PELAPORAN KE KPU(LP-1, LP-2, setor ke kas negara, lapor ke KPU
Calon Anggota DPD wajib mematuhi a) penyerahan laporan sebagai berikut sesuai dengan waktu yang telah ditetapkan : b) a) Penerimaan Sumbangan Periode I dan Periode II b) Pembukaan Rekening Dana Kampanye
Khusus
c) Laporan Awal Dana Kampanye
c)
Patuh
Pasal 9 dan Pasal 10 Peraturan KPU Nomor 17 Tahun 2013 sebagaimana diubah dengan Peraturan KPU Nomor 1 Tahun 2014 Patuh
Pasal 12, Pasal 45 ayat (2) dan Pasal 46 Peraturan KPU Nomor 17 Tahun 2013 sebagaimana diubah dengan Peraturan KPU Nomor 1 Tahun 2014
Pasal 134 ayat (2 Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2012 Pasal 15 ayat (2), Pasal 20 ayat (5) dan Pasal 22 ayat (4) Peraturan KPU Nomor 17 Tahun Peraturan KPU Nomor 17 Tahun 2013 sebagaimana diubah dengan Peraturan KPU Nomor 1 Tahun 2014; Surat KPU Nomor 658/KPU/IX/2013 tanggal 27 September 2013
Patuh
Patuh
Patuh
-3-
NO.
HAL
UNSUR KEPATUHAN
PERATURAN TERKAIT
PATUH/TIDAK PATUH
1
2
3
4
5
Dilengkapi dengan: -
-
6.
d) Surat KPU Nomor 659/KPU/IX/2013 Daftar Penerimaan Sumbangan tanggal 27 September Dana Kampanye Periode I dan 2013 Periode II e) Surat KPU Nomor Model DK8-DPD (lihat B.1) 811/KPU/XI/ 2013 Model DK9-DPD (Lihat B.1) tanggal 29 November 2013; tanda terima dari KPU
f)
Surat KPU Nomor 860/KPU/XII/ 2013 tanggal 24 Desember 2013
g)
Surat KPU Nomor 69/KPU/II/2013 tanggal 7 Februari 2014
Apabila terdapat Calon Anggota DPD a) menerima sumbangan yang dilarang maka wajib mematuhi ketentuan sebagai berikut : b) a) Dilarang menggunakan sumbangan tersebut;
Pasal 131 ayat (4) Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2012;
b) Menyetorkan sumbangan yang dilarang ke kas Negara; * dan c) Melaporkan dilarang.
sumbangan
yang
Pasal 13 ayat (2) dan ayat (3) Peraturan KPU Nomor 17 Tahun Peraturan KPU Nomor 17 Tahun 2013 sebagaimana diubah dengan Peraturan KPU Nomor 1 Tahun 2014.
Patuh
Patuh
Patuh
* Dilengkapi bukti lapor kepada KPU c) dan bukti Surat Setoran Penentuan Peneriman Negara Bukan Pajak (”SSPNBP”). C
7.
LAPORAN AWAL DANA KAMPANYE DAN REKENING KHUSUS DANA KAMPANYE PEMILU PERIODE LAPORAN PENERIMAAN AWAL
Calon Anggota DPD wajib mematuhi a) lingkup waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran Laporan Awal Dana Kampanye dan Rekening b) Khusus Dana Kampanye, meliputi : a)
Lingkup waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran Laporan Rekening Khusus Dana Kampanye yang dilaporkan terhitung sejak 3 (tiga) hari
Pasal 132 ayat (6) dan ayat (7) Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2012; Pasal 17 ayat (5) Peraturan KPU Nomor 17 Tahun 2013 sebagaimana diubah dengan Peraturan KPU Nomor 1 Tahun 2014;
Patuh
-4-
NO.
HAL
UNSUR KEPATUHAN
PERATURAN TERKAIT
PATUH/TIDAK PATUH
1
2
3
4
5
ditetapkan sebagai Calon c) Anggota DPD sampai dengan pembukaan Rekening Khusus Dana Kampanye . b)
8.
TANGGAL PEMBUKAAN RKDKP
NAMA BANK
NAMA PEMILIK RKDKP
Nomor 2013 Februari Patuh
Lingkup waktu pencatatan penerimaan dan pengeluaran Laporan Awal Dana Kampanye yang dilaporkan terhitung sejak pembukaan Rekening Khusus Dana Kampanye sampai dengan paling lambat 14 (empat belas) hari sebelum hari pertama jadwal pelaksanaan Pemilu dalam bentuk rapat umum.
Calon Anggota DPD wajib membuka dan melaporkan Rekening Khusus Dana Kampanye: a)
Surat KPU 69/KPU/II/ tanggal 7 2014.
Dimulai 3 (tiga) hari setelah Calon Anggota DPD ditetapkan sebagai Calon Anggota DPD dan paling lambat 14 (empat belas) hari sebelum hari pertama jadwal pelaksanaan kampanye dalam bentuk rapat umum.
b)
Pada bank Pemerintah atau Bank bukan pemerintah yang mempunyai perwakilan di provinsi dan/atau kabupaten/kota di seluruh wilayah Indonesia
c)
Atas nama Calon Anggota DPD
a) Pasal 132 ayat (4) dan ayat (6) dan Pasal 134 ayat (2) Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2012; b) Pasal 14 ayat (1) dan ayat (3) dan Pasal 15 Peraturan KPU Nomor 17 Tahun 2013 sebagaimana diubah dengan Peraturan KPU Nomor 1 Tahun 2014.
Patuh
Patuh
Patuh
Catatan: Pastikan rekening khusus Dana Kampanye terpisah dari rekening pribadi Calon Anggota DPD. 9.
CAKUPAN LAPORAN
Calon Anggota DPD wajib membuat a) Rekening Khusus Dana Kampanye yang dilaporkan mencakup: a)
Sumber perolehan saldo awal atau saldo pembukaan;
Pasal 133 ayat (3) dan Pasal 134 ayat (2) Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2012; Patuh
-5-
NO.
HAL
UNSUR KEPATUHAN
PERATURAN TERKAIT
PATUH/TIDAK PATUH
1
2
3
4
5
b)
Rincian perhitungan penerimaan b) Pasal 16 ayat (1) dan pengeluaran yang sudah Peraturan KPU Nomor dilakukan sebelumnya apabila 17 Tahun 2013 saldo awal merupakan sisa dari sebagaimana diubah penerimaan dana dengan dengan Peraturan KPU peruntukan kampanye yang Nomor 1 Tahun 2014; diperoleh sebelum periode c) Model DK8-DPD. pembukaan Rekening Khusus Dana Kampanye
Patuh
DILENGKAPI: Salinan DK8-DPD yang diserahkan kepada KPU 10.
Calon Anggota DPD wajib membuat Laporan Awal Dana Kampanye Pemilu yang dilaporkan mencakup:
a)
Pasal 133 ayat (3) Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2012;
a)
informasi daftar penyumbang;
b)
b)
jumlah penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye berupa uang, barang dan/atau jasa setelah tanggal pembukaan rekening khusus sampai dengan paling lambat 14 (empat belas) hari sebelum hari pertama jadwal pelaksanaan Kampanye Pemilu dalam bentuk rapat umum;
Pasal 19 ayat (2 dan Pasal 21 ayat (1) Peraturan KPU Nomor 17 Tahun 2013 sebagaimana diubah dengan Peraturan KPU Nomor 1 Tahun 2014;
c)
jumlah penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye sebagaimana tercatat dalam Rekening Khusus Dana Kampanye dari bank sejak dibuka sampai dengan paling lambat 14 (empat belas) hari sebelum hari pertama jadwal pelaksanaan Kampanye Pemilu dalam bentuk rapat umum
DILENGKAPI: Salinan DK9-DPD yang diserahkan kepada KPU
c)
Patuh
Patuh
Model DK9-DPD.
Patuh
