LIPTOVSKÝ TRNOVEC
OBEC Liptovský Trnovec 160
IČO: 00315541
tel:
00421 44 5598311
031 01 Liptovský Mikuláš 01
DIČ: 2020427827
tel:
00421 44 5598340
e-mail:
[email protected]
Záverečný účet obce ZA ROK 2015
Predkladá: Ing. Karol Maťko Spracoval: Ing. Eva Mikulášová Záverečný účet schválený OZ dňa 29.04.2016 Uznesením č.29/2016 1
Obsah 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
Rozpočet obce Rozbor plnenia príjmov a výdavkov za rok 2015 Výsledok hospodárenia obce za rok 2015 – použitie prebytku Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti Údaje o stave a vývoji dlhu k 31.2.2015 Finančné usporiadanie finančných vzťahov Návrh uznesenia
2
1. Rozpočet obce Záverečný účet obce Liptovský Trnovec za rok 2015 je zostavený ako hodnotiaca správa, ktorá podáva komplexný obraz o hospodárení obce v príslušnom rozpočtovom roku. Podkladom pre vypracovanie záverečného účtu, ako súhrnného dokumentu je účtovníctvo obce, účtovné a finančné výkazy za hodnotené obdobie. Záverečný účet je zostavený v stanovenej štruktúre v súlade s príslušnými ustanoveniami zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov ( ďalej v texte len „ zákon č.583/2004 Z.z.“). Podľa ust. § 10 ods.3 zákona č.583/2004 Z.z. rozpočet obce sa vnútorne člení na : a) Bežné príjmy a bežné výdavky (ďalej v texte bežný rozpočet) b) Kapitálové príjmy a kapitálové výdavky ( ďalej v texte kapitálový rozpočet) c) Finančné operácie -
-
-
Bežný rozpočet , v ktorom sa uvádza o bežnom rozpočte príjmov a výdavkov na príslušný rok a o ich realizácii od začiatku roka do konca sledovaného obdobia v členení podľa rozpočtovej klasifikácie. Údaje o príjmoch sa preberajú z účtov 221 a 211 a tvoria položky 111, 121, 133 a kategórie 210, 220, 240, 290, 310 ekonomickej rozpočtovej klasifikácie. Výdavky bežného rozpočtu tvoria kategórie 610 až 640 ekonomickej rozpočtovej klasifikácie. Kapitálový rozpočet, v ktorom sa uvádza o kapitálovom rozpočte príjmov a výdavkov na príslušný rok a o ich realizácii od začiatku roka do konca sledovaného obdobia v členení podľa rozpočtovej klasifikácie. Údaje o príjmoch sa preberajú z účtov 221 alebo 211 a tvoria kategórie 230, 320 ekonomickej rozpočtovej klasifikácie. Výdavky kapitálového rozpočtu tvoria kategórie 710, 820 ekonomickej rozpočtovej klasifikácie. Finančné operácie, ktorými sa realizujú návratné zdroje a ich splácanie tvoria kategórie 410, 430, 450, 820.
Rozpočet na rok 2015 bol zostavený v príjmovej a výdavkovej časti ako vyrovnaný vo výške 318 905 €. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2015. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 30.10.2014 uznesením číslo 97/2014. Rozpočet bol zmenený šesťkrát: - prvá zmena schválená 27.02.2015 uznesením č.25/2015 - druhá zmena schválená 28.08.2015 uznesením č.81/2015 - tretia zmena schválená 30.10.2015 uznesením č.95/2015 - štvrtá zmena schválená 27.11.2015 uznesením č.1065/2015 - piata zmena schválená 31.10.2015 starostom obce č.1/2015 - šiesta zmena schválená 17.12.2015 starostom obce č.2/2015 3
2. Rozbor plnenia príjmov a výdavkov za rok 2015 Plnenie príjmov a čerpanie výdavkov za rok 2015 Ukazovateľ Príjmový rozpočet celkom Výdavkový rozpočet celkom Prebytok po zapojení fin.oper.
Údaje v € Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutočné plnenie 243 473 318 905 381 742 243 473
318 905
304 664
0
0
77 078
243 473 229 893 13 580
318 905 305 325 13 580
321 742 291 016 30 726
Kapitálové príjmy Kapitálové výdavky Prebytok
0 0 0
0 0 0
60 000 0 60 000
Bež. príj. + kap.príj. Bež.výd. + kap.výd. Prebytok
243 473 229 893 13 580
318 905 305 325 13 580
381 742 291 016 90 726
Finan.oper,príjmové Finan.oper.výdavk. Schodok
0 13 580 13 580
0 13 580 13 580
0 13 648 13 648
Bežné príjmy Bežné výdavky Prebytok
Bežné príjmy Rozpočtované bežné príjmy boli vo výške 318 905 €, skutočné plnenie bolo dosiahnuté vo výške 321 742 €, čo je 100,8 %. Najväčším príjmom obce v roku 2015 predstavovali podielové dane, ktoré boli rozpočtované vo výške 130 000 € a plnenie bolo dosiahnuté vo výške 132 143 € čo predstavuje 102 %. Ďalšie najvyššie bežné príjmy boli dosiahnuté v položkách: Daň z nehnuteľnosti 28 034 € Daň z ubytovania 15 544 € Poplatok za KO 7 355 € Poplatky vodné 35 553 € Poplatky stočné 23 164 € V zmysle zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov boli poskytnuté obci nasledovné dotácie a transfery: 4
1/ OÚ odbor stavebný Žilina 523 € - transfer na stavebný poriadok 2/ OÚ cestná doprava Žilina 24 € - transfer na pozemné komunikácie 3/ OÚ ŽP Žilina 52 €- dotácia na starostl. o život. prostred. 4/ ObÚ Lipt. Mikuláš 186 € - dotácia na register obyvateľv 5/ Dotácia MŠ 705 €- dotácia na výchovu v MŠ Dotácie a transfery sú účelovo viazané a boli požité v súlade s účelom. Kapitálové príjmy V roku 2015 v rozpočte neboli rozpočtované kapitálové príjmy. Obecné zastupiteľstvo v priebehu roku schválilo uznesením verejnú súťaž a to predaj obslužno-reštauračného zariadenia Gold. Z predaja tejto nehnuteľnosti bol kapitálový príjem vo výške 60 000 €. Bežné výdavky Rozpočtované bežné výdavky boli vo výške 305 325 €, plnenie predstavovalo 291 016 € čo je 95,3 %. Čerpanie bežných výdavkov rozpočtu podľa jednotlivých položiek je prílohou tejto záverečnej správy. Finančné výdavkové operácie Z rozpočtovaných 13 580 € na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 13 648 €, čo predstavuje 100,5 %. 3. Výsledok hospodárenia obce za rok 2015 – použitie prebytku Podľa ust. § 2 písm b) zákona 583/2004 Z.z. prebytkom rozpočtu obce sa rozumie kladný rozdiel medzi príjmami rozpočtu obce a výdavkami rozpočtu obce zistený podľa ust. § 10 ods.3 písm.a) a b) cit. zákona. - Údaje v € Bežné príjmy 321 742 Bežné výdavky 291 016 Prebytok 30 726 Kapitálové príjmy Kapitálové výdavky Prebytok
60 000 0 60 000
Výsledok rozpočtového hospodárenia obce je prebytok bežného a kapitálového rozpočtu spolu vo výške 90 726 €. Zostatok zdrojov obce Liptovský Trnovec po zapojení finančných operácií bol vykázaný vo výške 77 078 €. Riešenie hospodárenia obci: Prebytok rozpočtu v sume 77 078 € zistený podľa ustanovenia §10 ods. 3 písm. a) 5
a b) zákona č 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, navrhujeme použiť na : - tvorbu rezervného fondu najmenej však 10% 7 707 € - použitie prostriedkov na úhradu kapitálových výdavkov v r. 2016 19 969 €
4. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára zákonný rezervný fond v zmysle ust.§ 15 ods.4 zákona č.583/2004 Z.z. a o použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný PS k 01.01.2015 KZ k 31.12.2015
Suma v € 2 156,25 2 156,25
Sociálny fond Obec v súlade s ust. zákona č. 152/1994 Zb. o sociálnom fonde v z. n. p. tvorí a používa sociálny fond pre zamestnancov obce na stravovanie, regeneráciu pracovnej sily, kultúrne, spoločenské a športové podujatia. Sociálny fond ZS k 1.1.2015 Prírastky - povinný prídel - % Úbytky - ostatné úbytky KZ k 31.12.2015
Suma v € 574,51 704,81 625,82 653,50
5. Bilancia aktív a pasív k 31. 12. 2015 Údaje v € Aktíva Dlhodobý hmot.majetok Dlhodobý finan.majetok Zásoby Pohľadávky DPH Bankové účt, pokl.ceniny Časové rozlíšenie Aktíva celkom
1 832 512 138 179 43 13 521 0 266 388 0 2 250 642
Pasíva Záväzky dlhodobé Záväzky krátkodobé Bankové úvery Zostatok účtu 428(HVmin.r.) Výsledok hospodárenia Časové rozlíšenie Tvorba rezerv Pasíva celkom
Z toho pohľadávky: k 31. 12. 2015 Nedaňové pohľadávky, TKO, vodné stočné
355 570 82 072 0 868 213 71 736 892 201 850 2 250 642
6 770,43 € 6
Daňové pohľadávky
372,84 €
6. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti
Obec podniká na základe živnostenského oprávnenia. Predmetom podnikania je prevádzka pláže v ATC Liptovský Trnovec Hospodárenie v roku 2015 údaje v € Celkové náklady 60 562 Celkové výnosy 92 257 Hospodársky výsledok pred zdanením 31 695 Odpočet daňovej straty 4 680 Základ dane znížený o odpočet daň.straty 27 207 Daň po úľavách a po zápočte dane 5 985 Podnikateľská činnosť pláž ATC za rok 2015 vykázala kladný hospodársky výsledok pred zdanením vo výške 31 695 €. Z hospodárskeho výsledku bol uplatnený odpočet daňovej straty z roku 2014 vo výške 4 680 €, čím bol ponížený základ dane na výške 27 207 €. Daň po tejto úľave podnikateľskej činnosti bola vypočítaná vo výške 5 985 €. Podľa ust. § 42 zákona č.595/2003 Z.z o dani z príjmov v znení neskorších zmien a predpisov pre rok 2016 vyplýva pre obec platiť štvrťročné preddavky na daň za bežné zdaňovacie obdobie a to vo výške ¼ dane za predchádzajúce zdaňovacie obdobie, nakoľko daň v predchádzajúcom zdaňovacom období vypočítaná podľa odseku 6 presiahla 2 500 eur. Výnosy a náklady na túto činnosť sa nerozpočtujú a sledujú sa na samostatnom mimorozpočtovom účte. 7. Údaje o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 Obec k 31.12.2015 eviduje tieto záväzky: - voči štátnym fondom (ŠFRB) - voči dodávateľom - voči zamestnancom - voči poisťovniam a daňovému úradu - ostatné záväzky
314 435,54 € 5 289,49 € 6 762,50 € 5 046,05 € 276,00 €
.
7
8. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. zriadeným a založeným právnickým osobám b. ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám – podnikateľom c. štátnemu rozpočtu d. štátnym fondom e. rozpočtom iných obcí f. rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením § 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám – podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Obec zúčtovala finančné prostriedky voči štátnemu rozpočtu a to: 1/ OÚ odbor stavebný Žilina 523 € - transfer na stavebný poriadok 2/ OÚ cestná doprava Žilina 24 € - transfer na pozemné komunikácie 3/ OÚ ŽP Žilina 52 €- dotácia na starostl. o život. prostred. 4/ ObÚ Lipt. Mikuláš 186 € - dotácia na register obyvateľv 5/ Dotácia MŠ 705 €- dotácia na výchovu v MŠ 6/ Transfer – Úrad práce 15 688 € - transfer na VPP § 54 7/ Transfer – MV SR 491 € - referendum voľby b) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2015 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. c) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec neposkytla a ani neprijala finančné prostriedky z iných obcí . d) Finančné usporiadanie voči právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom: V roku 2015 obec poskytla zo svojho rozpočtu dotácie v zmysle VZN o poskytovaní dotácií z rozpočtu obce: príjímateľ dotácie Suma v € DHZ Lipt.Trnovec 1 000 TJ Družstevník Lipt.Trnovec 2 000 CVČ Liptovský Mikuláš 171,16 9. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie „Stanovisko k záverečnému účtu obce hlavného kontrolóra za rok 2015“. Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu audítora za rok 2015. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje záverečný účet obce a celoročné hospodárenie 8
bez výhrad. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku rozpočtového hospodárenia na tvorba rezervného fondu najmenej 10% v sume 7 707 € a použitie prostriedkov na úhradu kapitálových výdavkov v roku 2016 v sume 19 969 €.
Prílohy: Čerpanie finančného rozpočtu za rok 2015 Správa audítora o overení účtovnej závierky k 31.12.2015
9
