KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ

/ KRAJSKÝ

JIHOčESKÝ

ÚŘAD

EKONOMICKÝ ODDĚLENi

PŘEZKUMU

KRAJ

ODBOR

A METODIKY

HOSPODAŘENí

OBci

č.j.: KUJCK 14210/2012 OEKO-PŘ

stejnopis Č. 2

Zpráva o výsledku Dobrovolný

Dílčí

přezkoumání

hospodaření

č. 420/2004 Sb., o přezkoumání

Dílčí přezkoumání hospodaření

se

přezkoumání

hospodaření

za rok 2012

svazek obcí Svazek obcí Niva, IČ 70939721

uskutečnilo

hospodaření

ve

dnech:

10.4.2013,

územních samosprávných

13.11.2012,

celků a dobrovolných

na základě svazků obcí.

proběhlo v sídle územního celku:

Dobrovolný svazek obcí Svazek obcí Niva, Chlum 43, 388 01

Blatná

Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání

Ing. Hana Masojfdková

kontrolor

Ing. Eva Pártlová

Zástupce územního celku: předseda

Ing. František Zrostlík

účetní

Eliška Chvátalová

U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386720 e-podatelna:

[email protected], Stránka 1 z 19

111, fax: 386 359 084

www.kraj-jihocesky.cz

zákona

A. PŘEZKOUMANÉ Při přezkoumání

PíSEMNOSTI

hospodaření

dobrovolného

svazku

obcí Svazek

obcí Niva za rok 2012 byly přezkoumány

následující písemnosti: Druh písemnosti

Popis písemnosti Výpis z běžného účtu GE Money Bank č.2012/10 ze dne 31.10.2012

Bankovní výpis

Výpis ze spofícího účtu GE Money Bank č.2012/10 ze dne 31.10.2012 Zůstatky účtů zkontrolovány

na stav rozvahy na účet 231 ke dni 31.10.2012

Rozpočtový výhled

Rozpočtový výhled 2012 - 2014

Rozpočtová opatření

Rozpočtové opatření č.1 - schváleno Valnou hromadou dne 30.6.2012

Výkaz zisku a ztráty

Ke dni 31.10.2012

Zápisy z jednání orgánů

Zápis z Valné hromady ze dne 31.12.2011 - schválení rozpočtu na rok 2012, schválení rozpočtového

dobrovolných svazků obcí

výhledu na roky 2012-2014

Zápis z Valné hromady ze dne 30.6.2012 - schválen! rozpočtového

opatření

č. 1, projednání závěrečného účtu za rok 2011 Příloha rozvahy

Ke dni 31.10.2012

Výkaz pro hodnocení plnění

Ke dni 31.10.2012

rozpočtu Stanovy a osvědčení o registraci dobrovolných svazků obcí

Stanovy Svazek obcí Niva ze dne 29.10.2001 Kocelovice, Hajany, Chlum Základním úkolem a cílem společné spolupráce a uskutečnění plynofikace obcí.

Schválený rozpočet

- členové Svazku obce jsou: Svazku obcí Niva je zajištění

Na rok 2012, schválen na Valné hromadě dne 31.12.2011 jako vyrovnaný, příjmy i výdaje ve výši 5.100,- Kč

Návrh rozpočtu

Na rok 2012, zveřejněn na úřední desce v období od 1.12. do 30.12.2011 na

Hlavní kniha

Za období fíjen 2012

Závěrečný účet

Za rok 2011, projednán

úřední a elektronické desce umožňující dálkový přístup na Valné hromadě

dne 30.6.2012,

zveřejněn

na

úřední a elektronické desce v členských obcích v období od 4.6. do 29.6.2012 Rozvaha

Ke dni 31.10.2012

Výkaz pro hodnocení plnění

Ke dni 31.12.2012

rozpočtu Rozvaha

Ke dni 31.12.2012

Výkaz zisku a ztráty

Ke dni 31.12.2012

Inventurní soupis majetku a

Plán inventur ze dne 21.12.2012

závazků

Inventurní zápis ze dne 25.1.2013, podpisové vzory Inventurní soupis účtů 231,021,

081, 321

Příloha rozvahy

Ke dni 31.12.2012

Účtový rozvrh

Na rok 2012

Zápisy z jednání orgánů

Zápis

dobrovolných svazků obcí

doplnění usnesení č.312012 ze dne 30.6.2012

Hlavní kniha

Za prosinec 2012

Faktura

FO č. 201219 ze dne 4.12.2012 - částka 2.700,- Kč došla dne 10.12.2012,

ze zasedání

předpis faktury

úč.

OSO Niva ze dne 21.12.2012

- usnesení

č.412012 -

doklad č.8 ze dne 10.12.2012, uhrazena dne 14.12.2012

(výpis z běžného účtu GE Money Bank č. 2012/12 ze dne 31.12.2012), částka 2.700, - Kč, úč. doklad č. 8 ze dne 14.12.2012

U Zimního stadionu 1952/2, 37076 e-podatelna:

České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359084



B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO

PŘEZKOUMÁNí

Při přezkoumání hospodaření dobrovolného nebyly

zjištěny

chyby

a nedostatky

svazku obcí Svazek obcí Niva za rok 2012 uvedené

§ 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona (§ 2 odst. 1, 2 zákona č. 420/2004 Sb.).

v ustanovení

č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání

§ 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků

§ 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Svazek netvoří peněžní fondy.

§ 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské Svazek neprovozuje

podnikatelskou

činnosti

čínnost.

§ 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených mezi dvěma a více územními osobami Svazek neuzavřel smlouvu

územního celku

celky,

prostředků

anebo na základě smlouvy

týkající se sdružených

vynakládaných

s jinými

na základě smlouvy

právnickými

nebo fyzickými

prostředků.

§ 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví § 2 odst. 1 písmo f) hospodaření prostředky

Svazek nehospodaří

s prostředky

poskytnutými

na základě mezinárodních

z Národního

fondu a s dalšími

smluv

s těmito prostředky.

§ 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování rozpočtům

a nakládání

ze zahraničí poskytnutými

a vypořádání

obcí, k jiným rozpočtům,

finančních

vztahů ke státnímu

rozpočtu,

k rozpočtům

krajů, k

ke státním fondům a k dalším osobám

Svazek neobdržel tyto prostředky.

§ 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví § 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření Svazek nehospodaří

§ 2 odst.

s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek

s majetkem státu.

2 písmo c) zadávání

přezkoumaných

a uskutečňování

orgánem dohledu podle zvláštního

Svazek neuskutečnil

územního celku

veřejných

zakázek,

s výjímkou

úkonů

právního předpisu

veřejnou zakázku.

§ 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi § 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických Svazek neručí

za závazky fyzických a právnických

osob.

§ 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých Svazek nemá zastavený majetek ve prospěch

osob

věcí ve prospěch třetích osob

třetích osob.

§ 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Svazek nemá zřízena věcná břemena.

U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720111, e-podatelna:



fax: 386359084

a postupů

Předseda dobrovolného svazku obcí prohlašuje, že v kontrolovaném období dobrovolný svazek obcí nehospodařil s majetkem státu; neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavil movitý a nemovitý majetek; neuzavřel smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi nebo prodeji, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace; neuskutečnil majetkové vklady; zadával pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů).

Byly zjištěny chyby a nedostatky

uvedené v

§ 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., které jsou

uvedeny dále v členění dle předmětu přezkoumání

§ 2 odst. 2 písmo h) účetnictví Inventarizační

vedené územním

rozdíly nebyly vyúčtovány

(§? odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.).

celkem

do účetního období, za které se inventarizací

ověřuje stav majetku a

závazků.

Kontrolou rozvahy ke dni 31.12.2012 bylo zjištěno že účet 321 Dodavatelé vykazuje zůstatek 2.700 - Kč - účetní stav. Skutečný stav zjištěn inventarizací je O Kč. Inventarizační rozdíl ve výši 2.700,- Kč nebyl zaúčtován do období, za které se inventarizací ověřuje stav majetku a závazků. Zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, § 30 odst. 11 C.ZÁVĚR I. PLNĚNí OPATŘENí K ODSTRANĚNí

NEDOSTATKŮ

a) při přezkoumání hospodaření dobrovolného

svazku obcí za předchozí roky

Byly zjištěny nás/eduiící méně závažné chyby

§ 2 odst. 2 písmo h) účetnictví

ZJIŠTĚNÝCH

vedené územním

a nedostatky. celkem

ČÚS 701 - 708 (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví), ČÚS 701 Územní celek nedodržel zásady účtování.

Dle kolaudačního

rozhodnutí

ze dne 9.7.2004 byla stavba "STL soustava

lva, - plynofikace obcí

Kocelovice, Hajany a Chlum, II. etapa", povolena k trvalému užívání. Kontrolou (stav k 31.12.2010) bylo zjištěno, že tato stavba je stále vedena na účtu 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek. Protože se jedná o zkolaudovanou

stavbu, měla být vedena na účtu 021 - Stavby. K účtu 042 nebyla doložena

dokladová inventarizace. Dle sdělení předsedy svazku byla provedena fyzická inventura, protože se jedná o dokončenou a využívanou stavbu. NAPRAVENO

(dne: 31.12.2012)

Stavba - plynofikace byla přeúčtována z účtu 042 na účet 021 úč. dokladem č.O13.

U Zimního stadionu 1952/2,37076 České Budějovice, tel.: 386 720111, fax: 386359084 e-podatelna: [email protected]. www.kraj-jihocesky.cz Stránka 4 z 19

ČÚS 701 bod 6.2. a 6.3. Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu.

Kontrolou došlé faktury

Č.

103603 ze dne 4.5.2010 od dodavatele ALIS spol. s.r.o. Česká Lípa za správu

programu KEO ve výši Kč 2.160,00 bylo zjištěno, že svazek neúčtuje předpis faktury v den uskutečnění účetního případu, ale až dnem úhrady. NAPRAVENO (dne: 31.12.2012)

FD

Č.

201219 ze dne 4.12.2012 - částka 2.700,- Kč došla dne 10.12.2012, předpis faktury

úč.

doklad č.8

ze dne 10.12.2012 zákon

Č.

563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, § 30 odst. 2

Inventurní soupisy územního celku neobsahovaly

zákonem stanovené náležitosti.

Kontrolou provedené inventarizace k 31.12.2010 bylo zjištěno, že inventurní soupisy účtů 231 a 042 neobsahují zákonem stanovené náležitosti tj. okamžik zahájení a okamžik ukončení inventury a způsob zjišťování skutečných stavů. NAPRAVENO (dne: 31.12.2012)

Inventurní soupisy účtu 231 obsahuje zákonem stanovené náležitosti tj. okamžik zahájení a okamžik ukončení inventury a způsob zjišťování skutečných stavů.

Byly zjištěny následující závažné chyby

a nedostatky.

§ 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných mezi dvěma a více územními

celky, anebo na základě

smlouvy

s jinými

na základě smlouvy

právnickými

nebo fyzickými

osobami zákon

Č.

420/2004

Sb., o přezkoumávání

hospodaření



svazků

obcí, ve znění pozdějších předpisů, § 10 odst. 3 písmo c) bod 6 Nevytvoření podmínek pro přezkoumání

podle § 7 odst. 2 znemožňující

splnit požadavky stanovené v § 2 a 3

Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí dne 22.2.2012 kromě schváleného rozpočtu na rok 2011 zápisu ze zasedání DSO NIVA ze dne 31.12.2010 a 24.3.2010 a Stanov Svazku obcí NIVA ze dne 29.10.2001 a informace o přijatých nápravných opatření ze dne 11.7.2011 nebyly předloženy žádné dokumenty vztahující se k roku 2011. To znamená, že nebyly předloženy např. rozpočtová opatření, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých měsících, ani ke dni 31.12.2011 - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M , výkaz zisku a ztráty, rozvaha, příloha rozvahy, hlavní kniha, účetní deník, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti,

knihy došlých

a knihy odeslaných

faktur, knihy pohledávek

a závazků, případné

upomínky, účetní a pokladní doklady roku 2011 týkající se běžných účtů, zřízených fondů, sdružených prostředků vedlejší hospodářské dobrovolných

svazků

obcí

činnosti

včetně

případných živnostenských

osvědčení

o registraci,

oprávnění

smlouvy

smlouvy o vytvoření

o vkladech

majetku jiných

právnických osob, veškeré vnitřní předpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetních dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných břemenech, kupní, darovací, nájemní, směnné a veřejné záměry, smlouvy a další materiály k přijatým i poskytnutým účelovým dotacím, dokumentace k veřejným zakázkám, evidence majetku (inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvidační protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazující provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011

U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 e-podatelna:



Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést přezkoumání hospodaření svazku obcí

IVA za rok

2011. NAPRAVENO (dne: 13.11.2012)

Podmínky pro přezkoumáni hospodaření roku 2012 Svazku obcí

iva, které jsou stanoveny zákonem č.

420/2004 Sb. § 7 odst. 2, byly vytvořeny. § 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob zákon

č.

420/2004


hospodaření



svazků




Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí dne 22.2.2012 kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, zápisu ze zasedání DSO IVA ze dne 31.12.2010 a 24.3.2010 a Stanov Svazku obcí NlV A ze dne 29.10.2001 a informace o přijatých nápravných opatření ze dne 11.7.2011 nebyly předloženy žádné dokumenty vztahující se k roku 2011. To znamená, že nebyly předloženy např. rozpočtová opatření, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých měsících ani ke dni 31.12.2011 - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M , výkaz zisku a ztráty, rozvaha, příloha rozvahy, hlavní kniha, účetní deník, pokladní knihy dohody o hmotné zodpovědnosti,

knihy došlých

a knihy odeslaných




svazků

činnosti, případných živnostenských

obcí, včetně

osvědčení

o registraci,

oprávnění, smlouvy o vytvoření

smlouvy

o vkladech

majetku jiných

právnických osob, veškeré vnitřní předpisy a směrníce ÚSC (o majetku, o oběhu účetních dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných břemenech, kupní, darovací, nájemní, směnné a veřejné záměry, smlouvy a další materiály k přijatým i poskytnutým

účelovým

dotacím, dokumentace

k veřejným zakázkám,

evidence majetku

(inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvidační protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazující provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést přezkoumání hospodaření svazku obcí NIV A za rok 2011. NAPRAVENO (dne: 13.11.2012)

Podmínky pro přezkoumání hospodaření roku 2012 Svazku obcí Niva, které jsou stanoveny zákonem č. 420/2004 Sb. § 7 odst. 2, byly vytvořeny. § 2 odst. 1 písmo f) hospodaření

a nakládání s prostředky

prostředky ze zahraničí poskytnutými zákon č. 420/2004

poskytnutými

na základě mezinárodních


hospodaření

z Národního fondu a s dalšími

smluv



svazků


podle § 7 odst. 2 znemožňující splnit požadavky stanovené v § 2 a 3

Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí dne 22.2.2012 kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, zápisu ze zasedáni DSO NlVA ze dne 31.12.2010 a 24.3.2010 a Stanov Svazku obcí

IVA ze

dne 29.10.2001 a informace o přijatých nápravných opatření ze dne 11.7.2011 nebyly předloženy žádné dokumenty vztahující se k roku 2011.

U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České 8udějovice, e-podatelna:


tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084


To znamená, že nebyly předloženy např. rozpočtová opatření, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých měsících, ani ke dni 31.12.2011 - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M , výkaz zisku a ztráty, rozvaha, příloha rozvahy, hlavní kniha, účetní deník, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti,

knihy došlých

a knihy odeslaných




svazků


obcí, včetně

osvědčení

o registraci


smlouvy

o vkladech

majetku jiných

právnických osob, veškeré vnitřní předpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetních dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných břemenech, kupní, darovací, nájemní, směnné a veřejné záměry, smlouvy a další materiály k přijatým i poskytnutým

účelovýrn dotacím, dokumentace


evidence majetku

(inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvidační protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazující provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést přezkoumání hospodaření svazku obcí

IVA za rok

2011. NAPRAVENO (dne: 13.11.2012)

Podmínky pro přezkoumání hospodaření roku 2012 Svazku obcí


420/2004 Sb. § 7 odst. 2, byly vytvořeny. § 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření zákon Č. 420/2004


s majetkem státu, s nímž hospodaří

hospodaření


územní celek celků a dobrovolných

svazků



Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí dne 22.2.2012 kromě schváleného rozpočtu na rok 2011 zápisu ze zasedání DSO IVA ze dne 31.12.2010 a 24.3.2010 a Stanov Svazku obcí IVA ze dne 29.10.2001 a informace o přijatých nápravných opatření ze dne 11.7.2011 nebyly předloženy žádné dokumenty vztahující se k roku 2011. To znamená, že nebyly předloženy např. rozpočtová opatření, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých měsících, ani ke dni 31.12.2011 - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M , výkaz zisku a ztráty, rozvaha, příloha rozvahy, hlavní kniha, účetní deník, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti,

knihy došlých

a knihy odeslaných



upomínky, účetní a pokladní doklady roku 2011 týkající se běžných účtů zřízených fondů, sdružených prostředků vedlejší hospodářské dobrovolných

svazků


obcí, včetně

osvědčení

o registraci,


smlouvy

právnických osob, veškeré vnitřní předpisy a směmice ÚSC (o majetku

o vkladech

majetku jiných

o oběhu účetních dokladů,

účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období smlouvy o půjčkách, úvěrech

zástavách majetku,

věcných břemenech, kupní, darovací nájemní, směnné a veřejné záměry, smlouvy a další materiály k přijatým i poskytnutým účelovým dotacím, dokumentace k veřejným zakázkám, evidence majetku (inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvidační protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazující provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést přezkoumání hospodaření svazku obcí 2011.

U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:



IV A za rok

NAPRAVENO (dne: 13.11.2012)


iva, které jsou stanoveny zákonem

Č.

420/2004 Sb. § 7 odst. 2, byly vytvořeny. § 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků zákon

Č.

128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, § 53 odst. 3

Závěrečný účet svazku obcí spolu se zprávou o výsledcích přezkoumání hospodaření svazku obcí nebyl projednán orgánem svazku do 30. června následujícího

Valná hromada - orgán svazku f'bcí

roku.

IVA, schválil závěrečný účet DSO za rok 2010 na svém zasedání

dne 1.7.2011, i když ke schválení mělo dojít nejpozději do 30.6.2011 a tím došlo k porušení § 53 odst. 3 , zákona číslo 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, ze kterého vyplývá, že ustanovení § 43 platí pro svazek obcí obdobně jako pro obce. § 43 zákona o obcích ukládá povinnost, že závěrečný účet spolu se zprávou o výsledcích přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok projedná zastupitelstvo obce do 30. června následujícího roku a přijme opatření k nápravě chyb a nedostatků. NAPRAVENO (dne: 13.11.2012)

Závěrečný účet za rok 2011 byl projednán dne 30.6.2012 § 53 odst. 3 Orgán svazku obcí nepřijal opatření k nápravě nedostatků

zjištěných

při přezkoumání

hospodaření

za uplynulý

kalendářní rok.

Valná hromada svazku obcí

IVA projednala závěrečný účet za rok 2010 dne 1.7.2011.

epřijala však

opatření k nápravě chyb a nedostatků, přestože ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření DSO IVA za rok 2010 jsou zjištěné nedostatky popsány. NAPRAVENO (dne: 21.12.2012)

Zápis ze zasedání DSO

iva ze dne 21.12.2012 - usnesení č.4/2012 - doplnění usnesení č.3/2012 ze dne

30.6.2012 - Valná hromada

DSO

iva přijímá opatření k chybám a nedostatkům,

zjištěným při

přezkoumání hospodaření DSO Niva za rok 2011 a stanovuje lhůtu pro zaslání zprávy o plnění přijatých opatření do 30.6.2013 zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných obcí, ve znění pozdějších předpisů, § 10 odst. 3 písmo c) bod 6 Nevytvoření podmínek pro přezkoumání


svazků


Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí dne 22.2.2012 kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, zápisu ze zasedání DSO

IVA ze dne 31.12.2010 a 24.3.2010 a Stanov Svazku obcí NIVA ze

dne 29.10.2001 a informace o přijatých nápravných opatření ze dne 11.7.2011 nebyly předloženy žádné dokumenty vztahující se k roku 2011. To znamená, že nebyly předloženy např. rozpočtová opatření, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých měsících, ani ke dni 31.12.2011 - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M, výkaz zisku a ztráty, rozvaha, příloha rozvahy, hlavní kniha, účetní deník, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti,

knihy došlých

a knihy odeslaných


a závazků,

případné

upomínky, účetní a pokladní doklady roku 2011 týkající se běžných účtů, zřízených fondů sdružených prostředků vedlejší hospodářské dobrovolných

svazků

obcí,


včetně

osvědčení

o registraci,


smlouvy

o vkladech

majetku jiných

právnických osob, veškeré vnitřní předpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetních dokladů,

U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovíce, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:



účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných břemenech, kupní, darovací, nájemní, směnné a veřejné záměry, smlouvy a další materiály k přijatým i poskytnutým účelovým dotacím, dokumentace k veřejným zakázkám, evidence majetku (inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvidační protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazující provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést přezkoumání hospodaření svazku obcí 2011.

IVA za rok




420/2004 Sb. § 7 odst. 2, byly vytvořeny. § 13 odst. 2 V informaci o přijatých opatřeních k nápravě nedostatků orgánu písemnou zprávu o jejich plnění.

nebyla uvedena lhůta, ve které podá přezkoumávajícímu

V informaci o přijatých nápravných opatřeních ze dne 11.7.2011 nebyla stanovena lhůta, ve které OSO podá přezkoumávajícímu

orgánu písemnou zprávu a jejich plnění.


Zápis ze zasedání OSO

iva ze dne 21.12.2012 - usnesení č.4/20 12 - doplnění usnesení č.3/20 12 ze dne

30.6.2012 - Valná hromada DSO

iva stanovuje lhůtu pro zaslání zprávy o plnění přijatých opatření do

30.6.2013. zákon

Č.

250/2000 Sb., o rozpočtových

250/2000 Sb., o rozpočtových Rozpočtový rozpočet.

pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, § 3 zákona

Č.

pravidlech územních rozpočtů, v platném znění.

výhled nebyl sestaven zpravidla

na 2 až 5 let následujicíh

po roce, na který nse sestavuje

roční

Při přezkoumání hospodaření DSO IVA byl předložen ke kontrole rozpočtový výhled na rok 20 II. Bylo zjištěno, že došlo k porušení § 3 odst. 1 zákona číslo 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. Z výše uvedeného

§ 3 vyplývá územnímu

celku povinnost sestavovat

rozpočtový výhled na základě uzavřených smluvních vztahů a přijatých závazků, zpravidla na 2 až 5 let následujících po roce, na který se sestavuje roční rozpočet, to je nebyl předložen rozpočtový výhled zpracovaný zpravidla na 2 až 5 let po roce 2011. NAPRAVENO (dne: 13.11.2012)

Rozpočtový výhled byl sestaven na roky 2012-2014 § 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku zákon Č. 420/2004


hospodaření



svazků



Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí dne 22.2.2012 kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, zápisu ze zasedání DSO IVA ze dne 31.12.2010 a 24.3.2010 a Stanov Svazku obcí IVA ze dne 29.10.2001 a informace o přijatých nápravných opatření ze dne 11.7.2011 nebyly předloženy žádné dokumenty vztahující se k roku 2011. To znamená, že nebyly předloženy např. rozpočtová opatření, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých měsících, ani ke dni 31.12.2011 - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M , výkaz

U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna: [email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 9 z 19

zisku a ztráty, rozvaha, příloha rozvahy, hlavní kniha, účetní deník, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti,

knihy došlých

a knihy odeslaných



upomínky, účetní a pokladní doklady roku 2011 týkající se běžných účtů, zřízených fondů, sdružených prostředků vedlejší hospodářské činnosti, případných živnostenských oprávnění, smlouvy o vytvoření dobrovolných svazků obcí, včetně osvědčení o registraci, smlouvy o vkladech majetku jiných právnických osob, veškeré vnitřní předpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetních dokladů účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku věcných břemenech, kupní, darovací, nájemní, směnné a veřejné záměry, smlouvy a další materiály k přijatým i poskytnutým účelovým dotacím, dokumentace k veřejným zakázkám, evidence majetku (inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvidační protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazující provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést přezkoumání hospodaření svazku obcí NIVA za rok 2011. NAPRAVENO (dne: 13.11.2012)

Podmínky pro přezkoumání hospodaření roku 2012 Svazku obcí 420/2004 Sb. § 7 odst. 2, byly vytvořeny.


č.

§ 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných obcí, ve znění pozdějších předpisů, § 10 odst. 3 písmo c) bod 6 Nevytvoření podmínek pro přezkoumání


svazků



IVA ze dne 31.12.2010 a 24.3.2010 a tanov Svazku obcí

IVA ze

dne 29.10.2001 a informace o přijatých nápravných opatření ze dne 11.7.2011 nebyly předloženy žádné dokumenty vztahující se k roku 2011. To znamená, že nebyly předloženy např. rozpočtová opatření, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých měsících, ani ke dni 31.12.2011 - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M , výkaz zisku a ztráty, rozvaha, příloha rozvahy, hlavní kniha, účetní deník, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti, knihy došlých a knihy odeslaných faktur, knihy pohledávek a závazků, případné upomínky, účetní a pokladní doklady roku 2011 týkající se běžných účtů, zřízených fondů, sdružených prostředků vedlejší hospodářské činnosti, případných živnostenských dobrovolných

svazků

obcí, včetně

osvědčení

o registraci,

oprávněni, smlouvy o vytvořeni

smlouvy

o vkladech

majetku jiných

právnických osob, veškeré vnitřní předpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetních dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných břemenech, kupní, darovací nájemní, směnné a veřejné záměry, smlouvy a další materiály k přijatým i poskytnutým účelovým dotacím, dokumentace k veřejným zakázkám, evidence majetku (inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvidační protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazující provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést přezkoumání hospodaření svazku obcí 2011.

U Zimniho stadionu 1952/2, 370 76 České 8udějovice, e-podatelna:


tel.: 386 720 111, fax: 386359084


IVA za rok




420/2004 Sb. § 7 odst. 2, byly vytvořeny. § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem zákon

Č.

420/2004


hospodaření



svazků





IVA ze dne 3l.12.2010 a 24.3.2010 a Stanov Svazku obcí

IVA ze

dne 29.10.2001 a informace o přijatých nápravných opatření ze dne 1l.7.2011 nebyly předloženy žádné dokumenty vztahující se k roku 201l. To znamená, že nebyly předloženy např. rozpočtová opatření, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých měsících, ani ke dni 3l.12.20 11 - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M , výkaz zisku a ztráty, rozvaha, příloha rozvahy, hlavní kniha, účetní deník, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti, knihy došlých a knihy odeslaných faktur, knihy pohledávek a závazků, případné upomínky, účetní a pokladní doklady roku 2011 týkající se běžných účtů, zřízených fondů, sdružených prostředků vedlejší hospodářské dobrovolných

svazků


obcí, včetně

osvědčení

o registraci,


smlouvy

o vkladech

majetku jiných

právnických osob, veškeré vnitřní předpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetních dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných břemenech, kupní, darovací, nájemní, směnné a veřejné záměry, smlouvy a další materiály k přijatým i poskytnutým

účelovým


k veřejným

zakázkám,

evidence majetku

(inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvidační protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazující provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést přezkoumání hospodaření svazku obcí 2011.

IVA za rok


Podmínky pro přezkoumání hospodaření roku 2012 Svazku obcí 420/2004 Sb. § 7 odst. 2, byly vytvořeny. zákon

Č.


Č.

563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, § 30 odst. 1 a 4

Skutečné stavy majetku a závazků

územního celku nebyly zjištěny.

Kontrolou provedené inventarizace k 3l.12.2010 bylo zjištěno, že inventurní soupis účtu 231 - Základní běžný účet územních samosprávných celků vykazuje částku k 3l.12.201 O Kč 562.910,04. Dle rozvahy k 31.12.2010 je na účtu 231 zůstatek Kč 562.780,30. NAPRAVENO (dne: 31.12.2012)

Kontrolou provedené inventarizace k 3l.12.201 O bylo zjištěno, že inventurní soupis účtu 231 - Základní běžný účet územních samosprávných celků vykazuje částku 553.730,62 Kč k 3l.12.2012 Kč . Dle rozvahy k 3l.12.2012je

na účtu 231 zůstatek Kč 553.730,62.

§ 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů zákon č. 420/2004


hospodaření



obcí, ve znění pozdějších předpisů, § 10 odst. 3 písmo c) bod 6

U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 e-podatelna: [email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 11 z 19

svazků

Nevytvoření podmínek pro přezkoumání



IVA ze dne 31.l2.2010 a 24.3.2010 a Stanov Svazku obcí

IVA ze

dne 29.10.2001 a informace o přijatých nápravných opatření ze dne 11.7.2011 nebyly předloženy žádné dokumenty vztahující se k roku 2011. To znamená, že nebyly předloženy např. rozpočtová opatření, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých měsících, ani ke dni 31.12.2011 - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M , výkaz zisku a ztráty, rozvaha, příloha rozvahy, hlavní kniha, účetní deník, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti,

knihy došlých

a knihy odeslaných



upomínky, účetní a pokladní doklady roku 2011 týkající se běžných účtů, zřízených fondů, sdružených prostředků vedlejší hospodářské



dobrovolných svazků obcí, včetně osvědčení o registraci, smlouvy o vkladech majetku jiných právnických osob, veškeré vnitřní předpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetních dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných břemenech, kupní, darovací, nájemní, směnné a veřejné záměry, smlouvy a další materiály k přijatým i poskytnutým

účelovým


k veřejným

zakázkám,

evidence majetku




420/2004 Sb. § 7 odst. 2, byly vytvořeny. § 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám zákon

Č.

420/2004


hospodaření



svazků





IVA ze dne 31.12.2010 a 24.3.2010 a Stanov Svazku obcí

IVA ze

dne 29.10.2001 a informace o přijatých nápravných opatření ze dne 1l.7.2011 nebyly předloženy žádné dokumenty vztahující se k roku 201I. To znamená, že nebyly předloženy např. rozpočtová opatření, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých měsících ani ke dni 31.12.2011 - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M , výkaz zisku a ztráty, rozvaha, příloha rozvahy, hlavní kniha, účetní deník, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti,

knihy došlých

a knihy odeslaných



upomínky, účetní a pokladní doklady roku 2011 týkající se běžných účtů zřízených fondů sdružených prostředků vedlejší hospodářské dobrovolných

svazků


obcí, včetně

osvědčení

o registraci,


smlouvy

o vkladech

majetku jiných

právnických osob, veškeré vnitřní předpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetních dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku,




věcných břemenech, kupní, darovací, nájemní, směnné a veřejné záměry, smlouvy a další materiály k přijatým i poskytnutým účelovým dotacím, dokumentace k veřejným zakázkám, evidence majetku (inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvidační protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazující provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá že nebylo možno provést přezkoumání hospodaření svazku obcí

IV A za rok

2011. NAPRAVENO (dne: 13.11.2012)

Podmínky pro přezkoumáni hospodaření roku 2012 Svazku obcí 420/2004 Sb. § 7 odst. 2, byly vytvořeny.


§ 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku zákon

Č.

420/2004


hospodaření



svazků




Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí dne 22.2.2012 kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, zápisu ze zasedání DSO IVA ze dne 31.12.2010 a 24.3.2010 a Stanov Svazku obcí IVA ze dne 29.10.2001 a informace o přijatých nápravných opatření ze dne 11.7.2011 nebyly předloženy žádné dokumenty vztahující se k roku 2011. To znamená, že nebyly předloženy např. rozpočtová opatření, účetní sestavy sestavené k poslednimu dni v jednotlivých měsících ani ke dni 31.12.2011 - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M , výkaz zisku a ztráty, rozvaha, příloha rozvahy, hlavní kniha, účetní deník, pokladni knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti,

knihy došlých

a knihy odeslaných



upomínky, účetní a pokladni doklady roku 2011 týkající se běžných účtů, zřízených fondů, sdružených prostředků vedlejší hospodářské dobrovolných

svazků


obcí, včetně

osvědčení

o registraci,


smlouvy

o vkladech

majetku jiných

právnických osob, veškeré vnitřní předpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetnich dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných břemenech, kupní, darovací, nájemní, směnné a veřejné záměry, smlouvy a další materiály k přijatým i poskytnutým účelovým dotacím, dokumentace k veřejným zakázkám, evidence majetku (inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvidační protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazující provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést přezkoumání hospodaření svazku obcí NIV A za rok 2011. NAPRAVENO (dne: 13.11.2012)

Podminky pro přezkoumání hospodaření roku 2012 Svazku obcí 420/2004 Sb. § 7 odst. 2, byly vytvořeny. § 2 odst. 2 písmo c) zadávání přezkoumaných

a uskutečňování

veřejných


zakázek,

s výjimkou

úkonů

a postupů

orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu

zákon č. 420/2004


hospodaření



svazků




Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí dne 22.2.2012 kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, zápisu ze zasedání DSO NIVA ze dne 31.12.2010 a 24.3.2010 a Stanov Svazku obcí NIVA ze


České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359084



dne 29.10.2001 a informace o přijatých nápravných opatření ze dne 11.7.2011 nebyly předloženy žádné dokumenty vztahující se k roku 2011. To znamená, že nebyly předloženy např. rozpočtová opatření, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých měsících, ani ke dni 31.12.2011 - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M , výkaz zisku a ztráty, rozvaha, příloha rozvahy, hlavní kniha, účetní deník, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti, knihy došlých a knihy odeslaných faktur, knihy pohledávek a závazků, případné upomínky, účetní a pokladní doklady roku 2011 týkající se běžných účtů, zřízených fondů, sdružených prostředků vedlejší hospodářské



dobrovolných svazků obcí, včetně osvědčení o registraci, smlouvy o vkladech majetku jiných právnických osob, veškeré vnitřní předpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetních dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných břemenech, kupní, darovací, nájemní, směnné a veřejné záměry, smlouvy a další materiály k přijatým i poskytnutým

účelovým


k veřejným

zakázkám,

evidence majetku

(inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvidační protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazující provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést přezkoumání hospodaření svazku obcí NIVA za rok 2011. NAPRAVENO (dne: 13.11.2012)

Podmínky pro přezkoumání hospodaření roku 2012 Svazku obcí Niva, které jsou stanoveny zákonem č. 420/2004 Sb. § 7 odst. 2, byly vytvořeny. § 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob zákon

č.

420/2004


hospodaření



svazků

obcí, ve znění pozdějších předpisů, § 10 odst. 3 písmo c) bod 6 Nevytvoření podmínek pro přezkoumání podle § 7 odst. 2 znemožňující


Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí dne 22.2.2012 kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, zápisu ze zasedání DSO NIVA ze dne 31.12.2010 a 24.3.2010 a Stanov Svazku obcí NIVA ze dne 29.10.2001 a informace o přijatých nápravných opatření ze dne 11.7.2011 nebyly předloženy žádné dokumenty vztahující se k roku 2011. To znamená, že nebyly předloženy např. rozpočtová opatření, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých měsících, ani ke dni 31.12.2011 - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M , výkaz zisku a ztráty, rozvaha, příloha rozvahy, hlavní kniha, účetní deník, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti,

knihy došlých

a knihy odeslaných




svazků


obcí, včetně

osvědčení

o registraci,


smlouvy

o vkladech

majetku jiných

právnických osob, veškeré vnitřní předpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetních dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných břemenech, kupní, darovací, nájemní, směnné a veřejné záměry, smlouvy a další materiály k přijatým i poskytnutým

účelovým

dotacím

dokumentace


evidence majetku

(inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvidační protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazující provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011




Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést přezkoumáni hospodaření svazku obcí

IVA za rok

2011. NAPRAVENO

(dne: 13.11.2012)

Podmínky pro přezkoumání hospodaření roku 2012

vazku obcí


420/2004 Sb. § 7 odst. 2, byly vytvořeny. § 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkajíci se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví zákon Č. 420/2004


hospodaření



svazků




Při přezkoumáni hospodaření dobrovolného svazku obcí dne 22.2.2012 kromě schváleného rozpočtu na rok 2011, zápisu ze zasedání DSO

IVA ze dne 31.12.2010 a 24.3.2010 a Stanov Svazku obcí NIV A ze

dne 29.10.2001 a informace o přijatých nápravných opatření ze dne 11.7.2011 nebyly předloženy žádné dokumenty vztahující se k roku 2011. To znamená, že nebyly předloženy např. rozpočtová opatření, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých měsících, ani ke dni 31.12.2011 - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M , výkaz zisku a ztráty, rozvaha, příloha rozvahy, hlavní kniha, účetní deník, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti,

knihy došlých

a knihy odeslaných



upomínky, účetní a pokladní doklady roku 2011 týkající se běžných účtů, zřízených fondů, sdružených prostředků vedlejší hospodářské činnosti, případných živnostenských oprávnění, smlouvy o vytvoření dobrovolných svazků obcí, včetně osvědčení o registraci, smlouvy o vkladech majetku jiných právnických osob, veškeré vnitřní předpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetních dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období, smlouvy o půjčkách

úvěrech, zástavách majetku,

věcných břemenech, kupní, darovací, nájemní, směnné a veřejné záměry, smlouvy a další materiály k přijatým i poskytnutým účelovým dotacím, dokumentace k veřejným zakázkám, evidence majetku (inventární knihy, knihy materiálových zásob, likvidační protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazující provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést přezkoumání hospodaření svazku obcí NIV A za rok 2011. NAPRAVENO

(dne: 13.11.2012)

Podmínky pro přezkoumání hospodaření roku 2012 Svazku obcí Niva, které jsou stanoveny zákonem č. 420/2004 Sb. § 7 odst. 2, byly vytvořeny. § 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi zákon

Č.

420/2004


hospodaření



svazků






IVA ze

dne 29.10.2001 a informace o přijatých nápravných opatření ze dne 11.7.2011 nebyly předloženy žádné dokumenty vztahující se k roku 2011. To znamená, že nebyly předloženy např. rozpočtová opatření, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých měsících, ani ke dni 31.12.2011 - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M , výkaz zisku a ztráty, rozvaha, příloha rozvahy, hlavní kniha, účetní deník, pokladní knihy, dohody o hmotné


České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084



zodpovědnosti,

knihy došlých

a knihy odeslaných



upomínky, účetní a pokladní doklady roku 2011 týkající se běžných účtů, zřízených fondů, sdružených prostředků vedlejší hospodářské činnosti, případných živnostenských oprávnění, smlouvy o vytvoření dobrovolných svazků obcí, včetně osvědčení o registraci, smlouvy o vkladech majetku jiných právnických osob, veškeré vnitřní předpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetních dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných břemenech, kupní, darovací, nájemní, směnné a veřejné záměry, smlouvy a další materiály k přijatým i poskytnutým

účelovým dotacím, dokumentace


evidence majetku


Podmínky pro přezkoumání hospodaření roku 2012 Svazku obcí Niva, které jsou stanoveny zákonem č. 420/2004 Sb. § 7 odst. 2, byly vytvořeny. § 10 odst. 3 písmo c) bod 6 Nevytvoření podmínek pro přezkoumání





IVA ze

dne 29.10.2001 a informace o přijatých nápravných opatření ze dne 1l.7.2011 nebyly předloženy žádné dokumenty vztahující se k roku 2011. To znamená, že nebyly předloženy např. rozpočtová opatření, účetní sestavy sestavené k poslednímu dni v jednotlivých měsících, ani ke dni 31.12.2011 - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M, výkaz zisku a ztráty, rozvaha, příloha rozvahy, hlavní kniha, účetní deník, pokladní knihy, dohody o hmotné zodpovědnosti,

knihy došlých

a knihy odeslaných




svazků


obcí, včetně

osvědčení

o registraci,


smlouvy

o vkladech

majetku jiných

právnických osob, veškeré vnitřni předpisy a směrnice ÚSC (o majetku, o oběhu účetních dokladů, účtový rozvrh atd.) platné pro kontrolované období, smlouvy o půjčkách, úvěrech, zástavách majetku, věcných břemenech kupní darovací, nájemní, směnné a veřejné záměry smlouvy a další materiály k přijatým i poskytnutým

účelovým



evidence majetku

(inventární knihy knihy materiálových zásob, likvidační protokoly, platný výpis z katastru nemovitostí a doklady prokazující provedenou inventarizaci majetku a závazků roku 2011 Z výše uváděného vyplývá, že nebylo možno provést přezkoumání hospodaření svazku obcí 2011.

IV A za rok


Podmínky pro přezkoumání hospodaření roku 2012 Svazku obcí 42012004 Sb. § 7 odst. 2, byly vytvořeny.



České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084



b) pFi dílčím přezkoumání

hospodaFení dobrovolného

Byly zjištěny následující méně závažné chyby

svazku obcí

a nedostatky.

§ 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků zákon

420/2004

Č.

Sb., o pFezkoumávání

hospodaFení územních samosprávných


svazků

obcí, ve znění pozdějších předpisů, § 13 odst. 1 písmo b) Nebyla podána písemná

informace

pFezkoumávajícímu

orgánu o přijetí opatření

k nápravě chyb a nedostatků

uvedených ve zprávě o výsledku pFezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného

účtu.

Dobrovolný svazek obcí Svazek obcí Niva nesplnil povinnost zaslat přezkoumávajícímu 15 dnů od projednání

závěrečného

účtu písemnou

orgánu ve lhůtě

informaci o přijetí opatřeni k nápravě chyb a

nedostatků. NENAPRAVENO

Byly zjištěny následující závažné chyby

a nedostatky.

§ 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků zákon

128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, § 53 odst. 3

Č.

Orgán svazku obcí nepřijal opatření k nápravě nedostatků

zjištěných

při přezkoumání

hospodaření

za uplynulý

kalendářní rok.

Závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 byl projednán na zasedáni valné hromady dne 30.6.2012 a nebyla přijata opatření k nápravě nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání z roku 2011. NAPRAVENO (dne: 21.12.2012) Zápis ze zasedání 30.6.2012


- Valná hromada

- doplnění

usnesení

č.3/2012 ze dne

OSO Niva přijímá opatření k chybám a nedostatkům,

- usnesení

č.4/2012

zjištěným

při přezkoumání

hospodaření OSO Niva za rok 2011 a stanovuje lhůtu pro zaslání zprávy o plnění přijatých opatření do 30.6.2013 zákon

Č.

250/2000 Sb., o rozpočtových

Projednání závěrečného

pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, § 17 odst. 7

účtu nebylo uzavřeno vyjádřením v souladu se zákonem.

Projednání závěrečného účtu za rok 2011 nebylo uzavřeno vyjádřením a) souhlasu s celoročním hospodařením, a to bez výhrad, nebo b) souhlasu s výhradami, na základě nichž přijme dobrovolný svazek obcí opatřeni potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků NAPRAVENO (dne: 21.12.2012) Zápis ze zasedání


- usnesení

č.4/2012

30.6.2012 - Valná hromada OSO Niva souhlasí s celoročním hospodařením


- doplnění

usnesení

č.3/2012 ze dne

s výhradou.

České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084



II. PŘI PŘEZKOUMÁNí Byly zjištěny chyby písmo b) zákona

Č.

Byly zjištěny chyby

HOSPODAŘENí

ZA ROK 2012

a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmo c). [§ 10 odst. 3 420/2004 Sb.]

a nedostatky, spočívající v [§ 10 odst. 3 písmo c) zákona

Č.

420/2004 Sb.]

c2) nesprávné

III. NEBYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE § 10 ODST. 4 píSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb.

IV. PODíl

POHLEDÁVEK

MAJETKU NA CELKOVÉM

A ZÁVAZKlJ

NA

ROZPOČTU

ÚZEMNíHO

CELKU

A PODíl

ZASTAVENÉHO

MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU

a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

0%

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

54,26 %

c) podíl zastaveného

0%

majetku na celkovém majetku územního celku

Svazek obcí Niva, dne 10. dubna 2013 K "KÝ úŘAD JIHOČES Ý aRAJ

h~

Ing. Hana Masojídková

Odbor ekonomický odd loní p(ezkumu a m odiky ho pOda'en( obcf U Zimního tadionu 1 52/2 op j ,

kontrolor pověřený řízením přezkoumání

................................................................................... podpis a razítko

Ing. Eva Pártlová

......sJ..~~

kontrolor

.

podpis

Tato zpráva o výsledku

přezkoumání

je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání

i výsledky konečného dílčího přezkoumání. stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona pověřenému řízením přezkoumání

S obsahem zprávy z přezkoumání číslo 2 obdržel dne 10.4.2013.

hospodaření,

č.

420/2004 Sb., k možnosti podání písemného

stanoviska

kontrolorovi

na adresu uvedenou v zápatí.

hospodaření

o počtu 19 stran byl seznámen

Svaz

dne 10.4.2013 a jeho stejnopis

1;1;

ci

"')

Chlurn

38801 t:),,",Hl Ing. František Zrostlík předseda

který obsahuje

Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty

/

podpis a razítko

U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna: [email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 18 z 19

Rozdělovník:

Stejnopis

Počet výtisků

Předáno

1x

Krajský úřad - Jihočeský kraj

Ing. Hana Masojídková kontrolor pověřený řízením přezkoumání

Dobrovolný svazek obcí Svazek obcí

1x

2

Převzal

Ing. František Zrostlík předseda

Niva

Upozornění: Územní celek je ve smyslu ustanovení k nápravě chyb a nedostatků

§ 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření

uvedených

písemnou informaci příslušnému

v této zprávě o výsledku

přezkoumávajícímu

odbor - oddělení přezkumu a metodiky hospodaření

přezkoumání

hospodaření

orgánu, tj. Krajský úřad - Jihočeského

a podat o tom

kraje, Ekonomický

obcí, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy

spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení

§ 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle

ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému písemnou zprávu o plnění přijatých opatření zprávu zaslat. Za nesplnění

těchto

povinností

lze uložit

a v této lhůtě příslušnému

územnímu

celku



dle ustanovení

e-podatelna:

České 8udějovice,


tel.: 386720111,


orgánu uvedenou

§ 14 písmo f), g), h) zákona

č. 420/2004 Sb. pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě.

U Zimního stadionu 1952/2,37076

orgánu

fax: 386359084

KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ

Recommend Documents