KRAJSKÝ
JIHOČESKÝ
ÚŘAD
EKONOMICKÝ ODD~LENI
PŘEZKUMU
KRAJ
ODBOR
A METODIKY
HOSPODAŘENI
OBci
č.j.: KUJCK 29627/2013-0EKO-PŘ
stejnopis č. 2
Zpráva o výsledku
přezkoumání
hospodaření
za rok 2013
Obec Dvory, IČ 00583014
Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: 1.8.2013,18.3.2014, na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Dílčí přezkoumání hospodaření
proběhlo v sídle územního celku:
Obec Dvory, Dvory 24, 383 01
Prachatice
Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Ing. Jan Štaberňák
Zástupce územního celku: starostka
Vendulka Pěstová
předseda finančního výboru účetní
Ing. Pavel Pěsta Drahomíra Vojtová
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 1 z 8
A. PŘEZKOUMANÉ
PíSEMNOSTI
Při přezkoumání hospodaření obce Dvory za rok 2013 byly přezkoumány Druh písemnosti
Popis písemnosti
Faktura
FAP těžbe
Č.
následující písemnosti:
0212013 ze dne 28.5.2013
dřeva
a poskytování
služeb
- dodavatel v myslivosti,
Václav Pavlištík, pfiblitovánf
tesnictvt.
dfeva, částka
50.699 Kč Účetní doklad
Č.
47 ze dne 29.5.2013 - pfedpis FAP, částka 50.699 Kč
Výpis z BÚ KB a.s. Č. 54 ze dne 5.6.2013 - úhrada FAP, částka 50.699 Účetní doklad Č. 001054 ze dne 5.6.2013 - zaúčtování úhrady částka 50.599 Kč
FAP,
Kniha došlých faktur
Za rok 2013
Vnitřní předpis a směrnice
Směrnice obce Dvory pro zadávání veřejných zakázek, schválena a platnost od 19.8.2011 VPD Č. 090054 ze dne 10.5.2013 - práce v lese, Josef Bernátek, částka 4.800 Kč
Pokladní doklad
Účetní doklad Č. 090054 ze dne 10.5.2013 - zaúčtování
úhrady práce v lese,
částka 4.800 Kč VPD Č. 090052 ze dne 4.5.2013 - občerstvení hasiči, částka 595 Kč Účetní doklad Č. 090052 ze dne 4.5.2013 - zaúčtování úhrady
VPD,
částka 595 Kč Výkaz pro hodnocení plnění
Sestavený k 30.6.2013
rozpočtu Dokumentace k veřejným
Výzva k podání nabídky na zakázku "Rekonstrukce
zakázkám
Dvory" ze dne 17.12.2012 se seznamem oslovených na dokumentu Doručeny 4 nabídky Smlouva o dílo se zhotovitelem Rekonstrukce at 30.4.2013,
Pavlem
objektu Obecního úřadu
Petráškem,
na předmět
smlouvy
objektu Obecního úřadu Dvory, provedení od 21.1. cena dl/a 490.500 Kč bez DPH, 593.505 Kč včetně DPH,
uzavřená 21.1.2013 Zápis ZO ze dne 18.1.2013, bod 3 - ZO schvaluje přidělení veřejné zakázky malého rozsahu "Rekonstrukce objektu Obecního úřadu Dvory" firmě Pavel Petrášek za cenu ve výši 490.500 Kč bez DPH, tj. 593.505 Kč včetně DPH, a uzavření smlouvy o dílo na plnění této veřejné zakázky FAP Č. 2013003 ze dne 30.4.2013 - dodavatel
Zednictvf
Petrášek,
rekonstrukce obecního úřadu Dvory, částka 593.505 Kč Účetní doklad Č. 42 ze dne 20.5.2013 - předpis FAP, částka 593.505 Kč Výpis z BÚ KB a.s. Č. 46 ze dne 20.5.2013 - úhrada FAP, částka 593.505 Kč Účetní doklad Č. 001046 ze dne 20.5.2012 - zaúčtování úhrady FAP, částka 593.505 Kč Účetní doklad Č. 9 ze dne 30.6.2013
- zařazení
do majetku na účet 021,
částka 603.505 Kč Rozvaha Informace o přijatých opatřeních
Sestavená k 30.6.2013 Přijetí opatření k nápravě chyb
a nedostatků, doručena na KÚ dne 12.7.2013
(zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Výkaz zisku a ztráty Účtový rozvrh
Sestavený k 30.6.2013 Na rok 2013
U Zimního stadíonu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 2 z 8
Návrh rozpočtu
Na
Rozpočtový výhled Závěrečný účet
rok
2013,
zveřejněn
na
úřední
v
elektronické
podobě
26.11. až 11.12.2012 (potvrzeno doložku starosty na dokumentu) Na roky 2013 a 2014
Za rok 2012, návrh zveřejněn
na úřední desce i v elektronické 10.6. až 26.6.2013 (potvrzeno doložkou starostky na materiálu)
podobě
Zápis ZO ze dne 27.6.2013, bod 3 - ZO souhlasí s celoročním hospodařením obce
za rok 2012 a to bez výhrad. Zjíštěné chyby budou odstraněny
do 28.2.2014. Schválený rozpočet
Na rok 2013 Zápis ZO ze dne 14.12.2012, bod 3 - Starostka předkládá návrh rozpočtu na rok 2013, ZO schvaluje rozpočet obce na rok 2013 jako vyrovnaný (pozn. kontrolora - rozpočet je přílohou zápisu)
Za období červen12013
Hlavní kniha Zápisy z jednání zastupitelstva
Zápis ZO ze dne 9.8.2013,
včetně usnesení
rozpočtových opatfení v pfíjmech i výdajích v libovolném následně předloží opatření zastupitelstvu na vědomí RO č. 8, schváleno starostkou dne 1.12.2013
Rozpočtová opatření
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
bod 5 - ZO pověfuje
starostku
k provádění
rozsahu - starostka
RO č. 7, schváleno starostkou dne 1. 11.2013 Zápis ZO ze dne 30.12.2013, bod 6 - ZO bere na vědomí rozpočtové opatření č. 7/2013 a 812013 Sestavený k 31.12.2013
Rozvaha
Sestavená k 31.12.2013
Výkaz zisku a ztráty Hlavní kniha
Za období prosinec 2013
Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb.,
Zpráva o plnění 27.2.2014
Sestavený k 31.12.2013 přijatých
za rok 2012, doručena
opatření
na KÚ dne
apod.) Dokumentace k veřejným zakázkám
Výzva k podání nabídky na akci "Vodovod Dvory - I. etapa" včetně zadávací dokumentace ze dne 25.7.2013 Doručeno 5 nabídek - viz seznam doručených nabídek (Ma šek, KVINT, Reno Šumava, CEVAK, Lesostavby Třeboň) Protokol o jednání hodnotící komise ze dne ze dne 9.8.2013 - posuzovány 4 nabídky Šumava
(1 nabídka
vyloučena),
a.s. 898.872
Kč včetně
nabídka DPH,
s nejnižší cenou firma Reno
2. místo
KVINT
spol. s r.o. 965.121 Kč včetně DPH Zápis ZO ze dne 9.8.2013, bod 3 - ZO schvaluje přidělení
Vlachovo
Březí
veřejné zakázky
malého rozsahu "Vodovod Dvory - I. etapa" společnosti Reno Šumava a.s. za cenu ve výši 898.872 Kč včetně DPH a uzavření smlouvy o dílo na plnění této veřejné zakázky s tímto uchazečem Omluva firmy Reno Šumava a.s. ze dne 9.9.2013 - nejsou schopni z kapacitních důvodu realizovat stavbu "Vodovod Dvory - I. etapa" v požadovaném termfnu. Zápis ZO ze dne 9.9.2013, bod 3 - ZO schvaluje přidělení veřejné zakázky malého rozsahu "Vodovod Dvory - I. etapa" uchazeči, který se umístil na druhém
místě, společnosti
KVINT
Vlachovo Bfezí spol.
s r.o., za cenu
965.121 Kč včetně DPH, a uzavření smlouvy o dí/o s tímto uchazečem Smlouva o dílo se zhotovitelem KVINT Vlachovo Březí spol. s. r.o. na předmět smlouvy "Vodovod Dvory - I. etapa", cena díla 797.621 Kč bez DPH, 965.121 kč včetně DPH, uzavfená dne 20.9.2013, přílohou je položkový rozpočet
U Zimního stadionu 1952/2,37076 České Budějovice. tel.: 386 720 111. fax: 386359084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 3 z 8
Zveřejnění na profilu zadavatele dne 25.9.2013 Vnitřní
předpis
Smlouvy přijatým
a další materiály účelovým
a platnost
Směrnice obce Dvory pro zadávání veřejných zakázek, schválena od 19.8.2011
a směrnice
Dotační dopis ze dne 5.6.2013 - oznámení
k
o poskytnutí
grantu na "Vodovod
Dvory - I. etapa" ve vý~i 700.000 Kč, UZ 360, pol. 4222, záloha 70%. doplatek ve výši 30%
dotacím
Smlouva s Jihočeským krajem na poskytnutí grantu na "Vodovod Dvory - I. etapa" ve vý~i 700.000 Kč, spoluúčast min. 30% z celkových uznatelných nákladů, uzavfená dne 5.6.2013 Výpis z BÚ KB a.s. č. 64 ze dne 27.6.2013 - příjem zálohy na dotaci, částka 490.000 Kč Účetní doklad č. 001064 ze dne 27.6.2013 - zaúčtování pfijmu zálohy dotace, částka 490.000 Kč, UZ 360, pol. 4222 FAP č. FV0130104 ze dne 25.10.2013 - dodavatel Kvint Vlachovo Bfezí s.r.o., provedené
práce dle smlouvy
o dílo na akci "Vodovod Dvory - I. etapa",
965.121 Kč včetně DPH Účetní doklad č. 112 ze dne 1.11.2013 - pfedpis FAP, částka 965.121 Kč Výpis z BÚ KB a.s. č. 105 ze dne 8.11.2013 - úhrada FAP, částka 965.121 Kč Účetní doklad č. 001105 ze dne 8.11.2013 částka 666.522 Kč, UZ 360, pol. 6121
- zaúčtování
úhrady části FAP,
Účetní doklad č. 001105 ze dne 8.11.2013 částka 298.599 K~ bez UZ, pol. 6121
- zaúčtování
úhrady části FAP,
Závěrečná zpráva k vyúčtování grantu ze dne 12. 11.2013 Výpis
z BÚ KB a.s.
č. 113 ze dne 26.11.2013
- pfíjem doplatku dotace, částka
176.522 Kč Účetní doklad č. 001113 ze dne 26.11.2013
- zaúčtování
pfijmu
doplatku
dotace, částka 176.522 Kč, UZ 360, pol. 4222 Účetní doklad č. 12 ze dne 30.11.2013 - vyúčtování poskytnuté dotace Inventurní
soupis
majetku
Směrnice
a
pro
pfípravu
a provedení
inventarizace
obce
Dvory
ze
dne
15.11.2013, součástí je plán inventur pro rok 2013
závazků
Zápis
z inventarizace obce Dvory ke dni 13.1.2014
Inventurní
soupisy 018, 021, 022, 028, 031, 069, 231, 311, 314, 315, 331,
336,342,373,374
B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO Při přezkoumání
hospodaření
PŘEZKOUMÁNí obce
Dvory za rok 2013
nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanoveni § 10 odst. 3 písmo b) a písmo č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání (§ 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.).
c) zákona
§ 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků
§ 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Obec netvoří peněžní fondy
§ 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské Obec nevykonává podníkatelskou
činnosti územního celku
činnost
U Zimního stadionu 1952/2. 37076 e-podatelna:
České Budějovice. tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084
[email protected]. Stránka 4 z 8
www.kraj-jihocesky.cz
§ 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených mezi dvěma a více územními osobami
celky,
anebo
prostředků
na základě smlouvy
vynakládaných
s jinými
na základě smlouvy
právnickými
nebo fyzickými
Obec nesdružuje žádné prostředky
§ 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví § 2 odst. 1 písmo f) hospodaření
a nakládání
prostředky ze zahraničí poskytnutými
§ 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování
poskytnutými
na základě mezinárodních
a vypořádání
rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům,
s prostředky
finančních
z Národního
smluv
vztahů ke státnímu
rozpočtu,
s majetkem ve vlastnictví
§ 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření
s majetkem státu, s nímž hospodaří
krajů, k
územního celku územní celek
s majetkem státu
§ 2 odst. 2 písmo c) zadávání přezkoumaných
k rozpočtům
ke státním fondům a k dalším osobám
§ 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření
Obec nehospodaří
fondu a s dalšími
a uskutečňování
orgánem dohledu podle zvláštního
veřejných
zakázek,
s výjimkou
úkonů
a postupů
právního předpisu
§ 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi § 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických Obec neručí
a právnických
osob
za závazky žádných osob
§ 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých Obec nemá zastavený majetek ve prospěch
věcí ve prospěch třetích osob
třetích osob
§ 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem
Starostka obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi nebo prodeji, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetl nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupenl k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§12 odst. 3 zákona 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů). č.
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 5 z 8
C.ZÁVĚR I. PLNĚNí OPATŘENí K ODSTRANĚNí
NEDOSTATKŮ
ZJIŠTĚNÝCH
a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky BVIV zjištěny následující
méně závažné chyby
a nedostatky.
§ 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem zákon Č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, § 27 Uvnitr orgánu veřejné správy nebyla zajištěna průběžná a následná kontrola. Kontrolou inventarizace
účtu
Č.
031 (pozemky)
bylo zjištěno, že obec neeviduje
na analytickém
účtu
Č.
031 501
(pozemky - věcná břemena) veškeré pozemky zatížené věcným břemenem, chybí zde např. pozemky parc. 1058/4 a KN 1074/3, k. Ú. Dvory u Lažišť. NAPRAVENO (dne: 31.12.2013) Kontrolou inventarizace
účtu
Č.
Č.
KN
031 (pozemky) k 31.12.2013 bylo zjištěno, že obec eviduje na analytickém účtu
031 501 (pozemky - věcná břemena) veškeré pozemky zatížené věcným břemenem dle LV 31.12.2013.vyhláška Č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, § 3 odst. 1 písmo a)
Č.
Č.
10001 ze dne
Nebyl sestaven plán inventur. K inventarizaci majetku a závazků k 31.12.2012 NAPRAVENO (dne: 15.11.2013)
nebyl doložen plán inventur.
Předložen plán inventur pro rok 2013, který je součástí Směrnice Dvory ze dne 15.11.2013 b) při dílčím přezkoumání hospodaření Byly zjištěny následující
pro přípravu a provedení
inventarizace
obce
obce
méně závažné chyby
a nedostatky.
§ 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků vyhláška č. 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, § Příloha č. 4 odst. 3 Rozpočet byl pořízen do výkazu FIN 2-12 M v odlišné podobě. než jak je schválil příslušný orgán územního celku. Ve schváleném rozpočtu na rok 2013, který je přílohou zápisu ZO ze dne 14.12.2012, je schválený výdaj např. par. 6171 pol. 5137 ve výši 54.000 Kč. V předloženém schválený rozpočet tento výdaj není uveden. NENAPRAVENO
II. PŘI PŘEZKOUMÁNí Byla zjištěna chyba
HOSPODAŘENí
výkazu pro hodnocení
plnění rozpočtu k 30.6.2013 v oddíle
ZA ROK 2013
a nedostatek, která nemá závažnost nedostatků uvedených pod písmo c). [§ 10 odst. 3
písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.]
III. NEBYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE § 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb.
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 6 z 8
IV. PODfl
POHLEDÁVEK
MAJETKU NA CELKOVÉM
A ZÁVAZKŮ
NA
ROZPOČTU
ÚZEMNfHO
CELKU
A PODíl
ZASTAVENÉHO
MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
0,23 % 0,63 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0%
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
Dvory, dne 18. března 2014 r
~
~.
...... ~~4.~.!!!I a
Ing. Jan Štaberňák
podpis
kontrolor pověfený fízením pfezkoumání
Tato zpráva o výsledku
přezkoumáni
•.• l •
.
razítko
je návrhem zprávy o výsledku
přezkoumáni
hospodařent,
který obsahuje
i výsledky konečného dílčího přezkoumáni. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona Č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řlzenlrn přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí.
S obsahem zprávy z přezkoumání
hospodaření
o počtu 8 stran byla seznámena
dne 18.3.2014 a jeho stejnopis
číslo 2 obdržela dne 18.3.2014. /
/ •• I
Vendulka
Pěstová podpis a razítko
starostka
Rozdělovník:
Stejnopis
2
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1x
Krajský úřad - Jihočeský kraj
Ing. Jan Štaberňák kontrolor pověfený fízením pfezkoumání
1x
Obec Dvory
Vendulka Pěstová starostka
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 7 z 8
Upozornění: Územní celek je ve smyslu ustanovení k nápravě chyb a nedostatků písemnou informaci příslušnému
§ 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření
uvedených
v této zprávě o výsledku
přezkoumávajícímu
odbor - oddělení přezkumu a metodiky hospodaření
přezkoumání
hospodaření
orgánu, tj. Krajský úřad - Jihočeského
a podat o tom
kraje, Ekonomický
obcí, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy
spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení
§ 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacfch podle
ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění
těchto
povinností
lze uložit
územnímu
celku
dle ustanovení
§ 14 písmo f), g), h) zákona
č. 420/2004 Sb. pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě.
U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 8 z 8
