KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ

KRAJSKÝ

JIHOčESKÝ

ÚŘAD

EKONOMICKÝ ODDĚLENi

PŘEZKUMU

KRAJ

ODBOR

A METODIKY

HOSPODAŘENi

OBci

č.j.: KUJCK 34428/2013 OEKO-PŘ

stejnopis Č. 2

Zpráva o výsledku

přezkoumání

hospodaření

za rok 2013

Obec Jivno, IČ 00581411

Dílčí Č.

přezkoumání

hospodaření

se

uskutečnilo

ve

dnech:

14.5.2014,

420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných

21.11.2013,

na základě

celků a dobrovolných svazků obcí.

Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Jivno, Jivno 34, 373 71

Rudolfov

Přezkoumání vykonal: Ilona Nocarová

kontrolor pověřený řízením přezkoumání

Zástupce územního celku: starosta

Josef Makovec

účetní

Ing. Josef Šimek

U Zimního stadionu 1952/2, 37076 e-podatelna:

České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084

[email protected], Stránka 1 z 7

www.kraj-jihocesky.cz

zákona

A. PŘEZKOUMANÉ

PíSEMNOSTI

Při přezkoumání hospodaření obce Jivno za rok 2013 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti

Popis písemnosti

Závěrečný účet

materiál závěrečného

účtu byl projednán

a schválen v ZO dne 22.4.2013

a uzavírá tak celoroční hospodaření obce bez výhrad a byla přijata konkrétní nápravná opatření zveřejněn

11.3.2013 - 13.5.2013 na úřední desce i způsobem

umožňujícím

dálkový přístup Výkaz zisku a ztráty

sestaven k 31.12.2013 sestavena k 31.12.2013

Hlavní kniha Smlouvy

o

převodu

majetku

(koupě, prodej, směna, převod)

kupní smlouva o koupi parc.

Č.

3675/8 ze dne 20.3.2013 za dohodnutou kupní

cenu 5.500 Kč v ZO schválen nákup parcely dne 11.3.2013 právní účinky vkladu 6.5.2013 ÚČ.d.č. 3 ze dne 6.5.2013 zaúčtováno da majetku obce

Pokladní kniha (deník) Výkaz pro hodnocení

plnění

za měsíc srpen 2013 sestaven k 31.12.2013

rozpočtu

sestaven k 28.2.2013

Příloha rozvahy

sestavena k 31.12.2013

Účtový rozvrh

platný pro rok 2013 VPD Č. 376 ze dne 26.8.2013 kancelářský materiál

Pokladní doklad

ÚČ.d.č. 010376 ze dne 26.8.2013 VPD Č. 378 ze dne 30.8.2013 cívka se strunou ÚČ.d.č. 010378 ze dne 30.8.2013 Rozpočtový výh led Odměňování členů zastupitelstva

sestaven na roky 2010 - 2014 v ZO dne 17. 1.2011 byly schváleny odměny neuvolněným zastupitelům kontrola provedena na výplatní lístek za měsíc říjen 2013 odměny jsou vypláceny v souladu s nařízením vlády

Č.

37/2003

Sb., O

Pravidla rozpočtového provizoria

odměnách v ZO dne 17.12.2012 schváleny pravidla rozpočtového provizoria

Návrh rozpočtu

zveřejněn od 22.2.2013 - 11.3.2013 na úřední desce i způsobem umožňujícím

Faktura

dálkový přístup fa Č. 3114200117 ze dne 10.5.2013 částka 91.080 Kč traktortravní předpis ÚČ.d.Č.42 ze dne 10.5.2013 /účet 022/ ÚČ.d.Č. 102201 ze dne 24.5.2013

Schválený rozpočet

výpis Č. 22 ze dne 24.5.2013 v ZO rozpočet schválen dne 11.3.2013 P=3.309.400 Kč V=5.107.637,51 Kč financování 1.204.237,51 Kč

Rozvaha Rozpočtová opatřen í

sestavena k 31.12.2013 RO Č. 1 schváleno v ZO dne 22.4.2013 RO

Č.

3 schváleno v ZO dne 4.11.2013

U Zimního stadionu 1952/2,37076 e-podatelna:

České Budějovice, tel.: 386 720111,



fax: 386359084

Informace

o přijatých

opatřeních

došlo na KÚ dne 6.5.2013

(zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) výbory

zápis finančního výboru ze dne 7.10.2013

Evidence majetku

fa Č. 3114200117 ze dne 10.5.2013 částka 91.080 Kč traktortravní

výpis kontrolního výboru ze dne 23.10.2013 předpis ÚČ.d.č. 42 ze dne 10.5.2013 /účet 022/ ÚČ.d.Č. 102201 ze dne 24.5.2013 výpis

Č.

22 ze dne 24.5.2013

fa Č. 3414200017 ze dne 29.1.2013 radlice na sníh 30.976 Kč předpis Č. 8 ze dne 2.2.2013 /účet 501/ ÚČ.d.č. 100701 ze dne 7.2.2013 výpis Vnitřní předpis a směrnice Výkaz

pro

hodnocení

Č.

7 ze dne 7.2. 2013

Směrnice plnění

Č.

1/2013

o inventarizaci


rozpočtu Rozvaha


Výkaz zisku a ztráty


Hlavní kniha


Příloha rozvahy


Účtový rozvrh Inventurní soupis

majetku

platný pro rok 2013 a plán inventur ze dne 9. 12.2013 inventarizační

závazků

zpráva ze dne 22.1.2014

inventurní soupisy účtů Zprávy o plnění přijatých opatření

došlo na KÚ 24.1.2014

(zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.)

B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO

PŘEZKOUMÁNí

Při přezkoumání hospodaření obce Jivno za rok 2013 nebyly

zjištěny

chyby

a nedostatky

uvedené

§ 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona (§ 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.).

v ustanovení

č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání

§ 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků

U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 e-podatelna:



§ 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Obec netvoří peněžní fondy

§ 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské Obec neprovozuje

podnikatelskou

činnosti územního celku

činnost

§ 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných mezi dvěma a více územními

celky, anebo na základě smlouvy

s jinými

na základě smlouvy

právnickými

nebo fyzickými

osobami Obec nemá uzavřenou smlouvu

o sdružených prostředcích

§ 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví

§ 2 odst. 1 písmo f) hospodaření

a nakládání s prostředky

prostředky ze zahraničí poskytnutými

§ 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování

na základě mezinárodních

a vypořádání

k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům,

poskytnutými

finančních

z Národního fondu a s dalšími

smluv

vztahů ke státnímu

rozpočtu, k rozpočtům

krajů,

ke státním fondům a k dalším osobám

§ 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví

územního celku

§ 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Obec nehospodaří

§ 2 odst.

s majetkem státu

2 písmo c) zadávání

přezkoumaných

a uskutečňování

orgánem dohledu podle zvláštního

veřejných

zakázek,

s výjimkou

úkonů

právního předpisu

§ 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi

§ 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických Obec neručí

za závazky fyzických a právnických

osob

osob

§ 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Obec nemá zastavený majetek ve prospěch

třetích osob

§ 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku

§ 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem

U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:



a postupů

Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o prodeji, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů).

C.ZÁVĚR I. PLNĚNí OPATŘENí K ODSTRANĚNí

NEDOSTATKŮ

ZJIŠTĚNÝCH

a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Bvlv zjištěny následující méně závažné chybY

a nedostatky.

§ 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných obcí, ve znění pozdějších předpisů, § 13 odst. 1 písmo b) Nebyla podána písemná informace

přezkoumávajícímu

celků a dobrovolných

svazků

orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků

uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. ZO dne 5.3.2012 v bodu 2) projednalo a schválilo závěrečný přezkoumání

hospodaření

účet za rok 2011 a v bodu 3) zprávu o výsledku

za rok 2011, avšak nebyla přezkoumávajícímu

přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků zjištěných při přezkoumání zprávě o výsledku přezkoumání za rok 2011 NAPRAVENO

orgánu podána písemná informace o

hospodaření za rok 2011 a uvedených ve

Nápravná opatření dolšlo na Krajský úřad dne 6 ..5.2013.

§ 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, § 30 odst. 1 a 4 Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny. Kontrolou hlavní knihy + rozvahy k 31.12.2012 bylo zjištěno, že účetní jednotka vykazuje konečný stav účtu 041 (nedokončený dlouhodobý

dlouhodobý

nehmotný

majetek)

v částce

288 OOO,-Kč, konečný

stav účtu 042 (nedokončený

hmotný majetek) v částce 863 013,20 Kč, konečný stav účtu 374 ( krátkodobé

přijaté zálohy na

transfery) v částce 17 443,-Kč. K těmto účtům nebyla doložena dokladová inventura, čímž nelze ověřit vykázaný konečný stav účtu 041,042 a 374 v účetn ictv í. NAPRAVENO (dne: 31.12.2013) Předloženy inventurní soupisy účtů 041, 042, 374.


České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084



b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Byly zjištěny následující

méně závažné chyby

a nedostatky.

§ 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, § 4 odst. 4, 5 Při schvalování rozpočtu nebylo uvedeno, zda je rozpočet schválen jako vyrovnaný, přebytkový nebo schodkový. Ze zápisu zastupitelstva

obce ze dne 11.3.2013 nelze jednoznačně

určit v jaké podobě byl schválen rozpočet na

rok 2013, zda vyrovnaný, přebytkový nebo schodkový, NENAPRAVENO

§ 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem čÚS 701 - 708 (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví), ČÚS 701 Územní celek nedodržel zásady účtování. Obec chybně zaúčtovala fakturu č. 3414200017 ze dne 29.1.2013 radlice na sníh 30.976 Kč na účet 501 Spotřeba materiálu. Drobný dlouhodobý hmotný majetek se účtuje na účet 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku. NAPRAVENO

(dne: 30.11.2013)

Předložen účetní doklad č. 3 ze dne 30.11.2013 přeúčtování z účtu 501 na účet 558.

II. PŘI PŘEZKOUMÁNí

Byly zjištěny chyby

HOSPODAŘENí

ZA ROK 2013

a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmo c). [§ 10 odst. 3

písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.]

III. NEBYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE § 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb.

IV. PODíl

POHLEDÁVEK

A ZÁVAZKŮ

NA

ROZPOČTU

ÚZEMNíHO

CELKU

A PODíl

MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územnfho celku

2,95% 1,37 % 0%

Jivno, dne 14. května 2014


České Budějovice, tel.: 386 720111,



fax: 386359084

ZASTAVENÉHO

KRAJSKÝ úŘAD JIHOČESKÝ KRAJ

I

..... !J!~~

Ilona Nocarová

je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání

i výsledky konečného dílčího přezkoumání.

(31)

.

podpis a razítko

kontrolor pověřený řízením přezkoumání

Tato zpráva o výsledku přezkoumání

Odbor ekonomický oddělení piezkumu a metodiky hospodařeni obci U Zimnfho stadionu 1952/2 370 76 Ceské BudiJovlce

hospodaření,

který obsahuje

Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty

stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona Č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem

zprávy z přezkoumání

hospodaření

o počtu 7 stran byl seznámen

kontrolorovi

dne 14.5.2014 a jeho stejnopis

číslo 2 obdržel dne 14.5.2014.

OBEC

JIVNO

JIVNO 34 (2) 37371 RUOOLFOV Josef Makovec podpis

starosta

a razítko

Rozdělovník:

Stejnopis

Počet výtisků

Předáno

Převzal

1x

Krajský úřad - Jihočeský kraj

Ilona Nocarová kontrolor pověřený řízením přezkoumání

1x

Obec Jivno

2

Josef Makovec starosta

Upozornění: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) zákona k nápravě chyb a nedostatků

uvedených

písemnou informaci příslušnému

v této zprávě o výsledku

přezkou mávajícímu

odbor - oddělení přezkumu a metodiky hospodaření

Č.

420/2004 Sb., povinen přijmout opatření

přezkoumání

hospodaření

orgánu, tj. Krajský úřad - Jihočeského

a podat o tom

kraje, Ekonomický

obcí, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy

spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona

Č.

420/2004 Sb., povinen v informacích

ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému zprávu zaslat. Za nesplnění Č.

těchto

povinností

lze uložit

územnímu

celku



dle ustanovení

orgánu uvedenou

§ 14 písmo f), g), h) zákona

420/2004 Sb. pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě.

U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna: [email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 7 z 7

podle orgánu

KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ

Recommend Documents