KRAJSKÝ
JIHOčESKÝ
Ú ŘAD
EKONOMICKÝ ODDf:LENí
PŘEZKUMU
KRAJ
ODBOR
A METODIKY
HOSPODAŘENI
OBci
č.j.: KUJCK 22448/2011 OEKO-PŘ
stejnopis
Zpráva o výsledku
přezkoumání
hospodaření
Č.
2
za rok 2011
Obec ÚSilné, IČ 00581909
Dílčí Č.
přezkoumání
hospodaření
se
uskutečnilo
ve
dnech:
15.5.2012,
420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných
8.12.2011,
celků a dobrovolných
na základě svazků obcí.
Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Úsilné, Úsilné 43, 370 10 České Budějovice - Nemanice
Přezkoumání
vykonal:
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Zástupce
Ing. Hana Masojídková
územního celku:
starosta
Ing. Pavel Kašpárek
účetní
Marie Vacková
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], Stránka 1 z 6
www.kraj-jihocesky.cz
zákona
IV. PODíl
POHLEDÁVEK
A ZÁVAZKŮ
NA
ROZPOČTU
ÚZEMNíHO
CELKU
A PODíl
ZASTAVENÉHO
MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0%
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
7,73 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0%
Úsilné, dne 15. května 2012
K.R.AJSK'ÝúŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
Odbor ekonomický oddělen( pfezkumu II metodiky hospodafenf obc( U Zimního sta!:li..Qn4,
h LI
Ing. Hana Masojídková
............................
kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Tato zpráva o výsledku přezkoumání
~~
.
.
-p~~
podpis a~ razít o
je návrhem zprávy o výsledku
i výsledky konečného dílčího přezkoumání. stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona
přezkoumání
hospodaření,
který obsahuje
Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutf lhůty č.
420/2004 Sb., k možnosti podání písemného
stanoviska
kontrolorovi
pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí.
S obsahem zprávy z přezkoumání
hospodaření
o počtu 6 stran byl
seznámen
dne 15.5.2012 a jeho stejnopis
číslo 2 obdržel dne 15.5.2012.
Ing. Pavel Kašpárek starosta Rozdělovník:
Stejnopis
2
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1x
Krajský úřad - Jihočeský kraj
Ing. Hana Masojídková kontrolor pověřený řízenfm přezkoumání
1x
Obec Úsilné
Ing. Pavel Kašpárek starosta
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna:
[email protected], Stránka 6 z 6
www.kraj-jihocesky.cz
A. PŘEZKOUMANÉ
PíSEMNOSTI
Při přezkoumání hospodaření obce Úsilné za rok 2011 byly přezkoumány
následující písemnosti:
Druh písemnosti
Popis písemnosti
Výkaz zisku a ztráty
Ke dni 31.10.2011
Výkaz zisku a ztráty zřízených
Výkaz zisku a ztráty Mateřské školy Osilné ke dni 31.12.2010
příspěvkových organizací Výdajový pokladní doklad
Pokladní doklad
270 ze dne 31.10.2011, za benzín, částka 500,-
Č.
Kč, účetní doklad č.990270 ze dne 31.10.2011 Výdajový pokladní
doklad
274 ze dne 7.11.2011,
Č.
částka 461,- Kč, účetní doklad Rozpočtový výhled
Rozpočtový výhled na roky 2012 - 2013
Návrh rozpočtu
Na rok 2011, zveřejněn na úředn!
Pravidla rozpočtového provizoria
Rozpočtové
provizorium
měsíčního
schváleno na Smlouvy a další materiály k
Dotační dopis
poskytnutým účelovým dotacím
programu
za dne
a elektronické desce od 21.2. do 9.3.2011
na období
hospodaření
za fotodokumentaci,
990274
Č.
ve výši
1.1.2011
- 31.3.2011
1/12 skutečného
plnění
s parametrem za rok
2010,
9.12.2010
10 - Oznámení o poskytnutí příspěvku v rámci Grantového
Č.
na podporu jednotek
sborů dobrovolných
hasičů obcí JK ze dne
7.7.2011, poskytnutí investičního příspěvku ve výši 90.000,- Kč, účel: "Nákup mobilní požární techniky pro JSDH obce Osilné" Příjem transferu: položka 4222, UZ: 345 Cerpánftransferu: položka 6xxx, UZ: 345, Paragraf 5512 Příjem dotace - výpis z KB č.7 ze dne 8.7.2011 , částka 90.000,- Kč, účetní doklad č.010201 ze dne 8.7.2011, položka 4222 UZ 345 Cerpání dotace - faktura došlá V.Talicha
752/12,
Ceské
Č.
616 ze dne 9.9.2011, dodavatel
Budějovice,
za
požárnf
stříkačku
VPO a.s. TOHA TSU
VC85BS + plovoucí koš, částka 238.800,- Kč vČ.DPH, účetní doklad č.013701 ze dne 12.9.2011 - 90.000,- Kč s UZ 345, par. 5512, položka 6122, 148.800,- Kč bez UZ (vlastní podíl obce) Zařazení do majetku obce - účetnf doklad Č. 161 ze dne 12.9.2011 na účet 022 Závěrečný účet za rok 2010,
Závěrečný účet
za dne
zveřejněn od 14.3. do 31.3.2011, projednán na
27.4.2011 s výrokem bez výhrad
Zápisy z jednání zastupitelstva
Zápis z jednání
včetně usnesení
Zápis z jednání Zápis z jednání Zápis z jednání
za ze za ze za ze za ze
dne 9.12.2010 - schválenf rozpočtového provizoria dne 23.3.2011 - schválení rozpočtu na rok 2011 dne 8.9.2011 - schválení rozpočtového opatření dne 27.4.2011 - projednán! závěrečného účtu
Č.
1
za rok 2010 Rozpočtová opatření
Rozpočtové opatření č.1 - schváleno na
Výkaz pro hodnocení plnění
Ke dni 31.10.2011
za ze
dne 8.9.2011
rozpočtu Zápisy z finančního a kontrolního
Zápisy
z finančního a kontrolního výboru:
Zápis z finančního výboru ze dne 13.8.2011
výboru
Zápis z kontrolnfho výboru ze dne 15.8.2011 Rozvaha
Ke dni 31.10.2011
Hlavní kniha
Za období říjen 2011
Vnitřní předpis a směrnice
Vnitřní směrnice obce Osilné
o zadávání veřejných zakázek malého rozsahu
účinná dnem 1.2.2008 Účtový rozvrh
Na rok 2011
U Zimního stadionu 1952/2, 37076 Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 e-podatelna:
[email protected], Stránka 2 z 6
www.kraj-jihocesky.cz
Smlouvy o převodu majetku
Kupnf smlouva mezi FO a obcí Úsilné ze dne 23.3.2011 o nákupu pozemku
(koupě, prodej, směna, převod)
p.p.č. 189/14 - ostatní plocha (ostatní komunikace) o výměfe 154 m2
za dohodnutou kupnf cenu 15.400,- Kč, právní účinky vkladu dne 11.4.2011 nákup pozemku
p.p.č. 189/14 schválen v
za ze
dne 23.3.2011
úhrada - výpis z KB č.43 ze dne 25.3.2011 , částka 15.400,- Kč, úč. doklad č. 014301 ze dne 25.3.2011
zafazení do majetku obce - úč. doklad č. 8005 ze dne 11.4.2011 Schválený rozpočet
Na rok 2011, schválen na za ze dne 23.3.2011 jako pfebytkový, příjmy ve výši 4.720.000,- Kč, výdaje ve výši 4.711.000,- Kč, dofinancování ve výši 411.000,- Kč bude kryto
Rozpočtová opatření
Rozpočtové
za ze Výkaz pro hodnocení plnění
z pfebytku hospodafení r.2010
opatření č.2 - schváleno p. starostou dne 30.12.2011
(pověření
dne 12.12.2011 - usnesenf č. 15/2/11)
Ke dni 31.12.2011
rozpočtu Rozvaha
Ke dni 31.12.2011
Výkaz zisku a ztráty
Ke dni 31.12.2011
Inventurní soupis majetku a
Příkaz k inventarizaci ze dne 13.12.2011, složenf inventarizační
závazků
Přehled dooprávkování majetku k 31. 12.2011 Inventurní soupis účtů 018, 019, 021, 031 (výběrovým způsobem),
komise 032, 231,
314, 331, 342, 336, 378, 452, 374, 451, 374, 022, 028, 403 Příloha rozvahy
Ke dni 31.12.2011
Zápisy z jednání zastupitelstva
Zápis
včetně usnesení
změn do konce roku 2011 bez omezení (usnesení 15/2/11), vydání příkazu k
za ze
inventarizaci
dne 12.12.2011 - pověfení p. starosty k provádění rozpočtových obecního
majetku
k
31.12.2011,
jmenování
inventarizační
komise Zápis
za
Úsilné"
ze dne 4.7.2011 - výběrové řízení na dodavatele
(usnesenf
č.10/6/11),
vybrán
zhotovitel
"Dětského hfiště
Dřevoartikl
s.r.o.,
Uhelná
2641/4, Znojmo Dokumentace k veřejným
Vnitfní směrnice obce Úsilné
zakázkám
účinná od 1.2.2008 Výzva k podání
nabídky
o zadávání vefejných zakázek malého rozsahu
a k prokázánf
splnění
kvalifikace
na vefejnou
zakázku malého rozsahu: "Dětské hfiště - Úsilné" ze dne 3.6.2011, předmět plnění: vybavenf dětského hfiště 570.000,-
s montáží, maximální cena pfedmětu plnění:
Kč včetně DPH, písemně
osloveno
9 firem ze dne 3.6.2011, do
20.6.2011 došlo 6 nabídek Zastupitelstvo
obce dle směrnice vybralo na
nabídku - firmu DŘEVOARTlKL,
spol.
za
dne 4.7.2011 nejvýhodnější
s r.o. s cenou včetně DPH: 569.886,-
Kč a pověfilo pana starostu podpisem smlouvy s vybraným dodavatelem. Oznámení o výsledku výběrového řízení ze dne 11.7.2011
o výběru nejvhodnější nabídky ze dne 11.7.2011 Usitné, Úsilné čp.43, 370 10 Ceské Budějovice, IC: 581 909
Rozhodnutí zadavatele Zřizovacf listina organizačnrch
Matefská škola
složek a příspěvkových orqanizacl, odpisový plán Výsledky kontrol zřízených
Zápis z kontroly hospodafení
organizací
Úsilné ke dni 31.12.2011 ze dne 19.1.2012.
s prostfedky
pfevedenými
obcí Mateřské škole
Usitné, výsledek kontroly: finanční výbor s kontrolovanými prostfedky žádné závady.
Kontrolu provedl Finanční výbor obce neshledal v hospodafení
U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386720111, fax: 386359084 e-podatelna:
[email protected], www.kraj-jihocesky.cz Stránka 3 z 6
B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO
PŘEZKOUMÁNí
Při přezkoumání hospodaření obce Úsilné za rok 2011 zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání (§ 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.).
nebyly
§ 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků
§ 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obec netvoří peněžní fondy
§ 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské obec neprovozuje
podnikatelskou
činnosti
územního celku
činnost
§ 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených mezi dvěma a více územními
celky,
anebo na základě
prostředků smlouvy
vynakládaných
s jinými
na základě smlouvy
právnickými
nebo fyzickými
osobami obec neuzavřela smlouvu týkající se sdružených
prostředků
§ 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví § 2 odst. 1 písmo f) hospodaření
a nakládání s prostředky
prostředky ze zahraničí poskytnutými
§ 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování
na základě mezinárodních
a vypořádání
rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům,
poskytnutými
finančních
z Národního
fondu a s dalšími
smluv
vztahů ke státnímu
rozpočtu,
k rozpočtům
krajů, k
ke státním fondům a k dalším osobám
§ 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví
územního celku
§ 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek obec nehospodaří s majetkem státu § 2 odst.
2 písmo c) zadávání
přezkoumaných
a uskutečňování
orgánem dohledu podle zvláštního
veřejných
zakázek,
s výjimkou
úkonů
právního předpisu
§ 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi § 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických obec neručí
za závazky fyzických a právníckých
osob
§ 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých obec nemá zastavený majetek ve prospěch
osob
věcí ve prospěch třetích osob
třetích osob
§ 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem
U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720111, fax: 386 359084 e-podatelna: posta@kraj-jihoceskyocz, WW'N okraj-jihocesky oCZ Stránka 4 z 6
a postupů
Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů).
C.ZÁVĚR I. PLN~Ní OPATŘENí K ODSTRAN~Ní
NEDOSTATKŮ
ZJIŠT~NÝCH
a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebylv zjištěny chyby a nedostatky.
b) při dllčlrn přezkoumání hospodaření obce
a nedostatky.
Byly zjištěny následující závažné chyby
§ 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu
včetně
peněžních
operací,
týkajících
se rozpočtových
prostředků zákon
Č.
250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, § 16 odst. 4
Nebyla splněna povinnost uskutečnit rozpočtové opatření v případě změn ve finančních vztazích k jinému rozpočtu nebo v případě. že hrozilo nebezpečí vzniku rozpočtového schodku. Kontrolou výkazu FIN 2-12 M ke dni 31.10.2011 bylo zjištěno, že nebyla provedena povinná rozpočtová změna na položce 4222 -Investičnf
pfijaté transfery od krajů, kde je upravený rozpočet 90.000,- Kč
a skutečnost
290.000, - Kč. NAPRAVENO
(dne: 31.12.2011)
Pfedložen výkaz Fin 2-12 ke dni 31.12.2011
II. PŘI PŘEZKOUMÁNí Kromě chyb
HOSPODAŘENí
ZA ROK 2011
a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních,
které byly již napraveny,
chyby a nedostatky. [§ 10 odst. 3 písmo aj zákona č. 420/2004 Sb.]
III. NEBYLA ZJIŠT~NA RIZIKA DLE § 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb.
U Zimního stadionu 1952/2, 37076 e-podatelna:
České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084
[email protected], Stránka 5 z 6
www.kraj-jihocesky.cz
nebyly zjištěny
