Konszolidált Jelentések és Mérleg december 31

Konszolidált Jelentések és Mérleg 2010. december 31.

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / TARTALOM

Konszolidált Jelentések és Mérleg 2010. december 31. Működéssel kapcsolatos beszámoló 3 4 6 8 8 9 11 13 15 19 21 22 23 26 29 30

Közgyűlés összehívása Üzleti év eredményei Bevezetés Működési beszámoló – Üzleti jelentés – Bevezető – Egyetemes szolgáltatói és kereskedelmi tevékenység – Elosztási tevékenység – Támogató tevékenység – Törvényi tarifahelyzet, valamint a szolgáltatás minősége – Egészség, biztonság és környezet – Fenntarthatóság Ellátott települések Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása Egyéb információk Az üzleti év zárását követő főbb események Az üzletmenet várható alakulása

33 35 36 37 38 40 44

Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet – Cash flow kimutatás – Az éves beszámoló összeállításának kritériumai – Értékelési kritériumok – Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk

78 79 81 83

Igazgatóság javaslata a közgyűlés felé Független könyvvizsgálói jelentés Felügyelő bizottság jelentése Kivonat a közgyűlés határozataiból

TIGÁZ Csoport Tárgyévi mérleg

egyéb jelentések

2

KÖZGYŰLÉS ÖSSZEHÍVÁSA / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

KÖZGYŰLÉS ÖSSZEHÍVÁSA

A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság (TIGÁZ Zrt., székhelye: 4200. Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. sz.) ún. rendes évi közgyűlésének összehívása A TIGÁZ Zrt. („Társaság”) Igazgatósága ezúton értesíti Társaság részvényeseit és valamennyi érdekeltet, hogy 2011. április 20. napjának 10.30 órai időpontjára a Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. sz. alatti helyszínre hívja össze a Társaság ún. rendes közgyűlését, mely ha nem határozatképes, úgy a megismételt közgyűlést 2011. április 21. napjának 20.00 órai időpontjára a Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. sz. alatti helyszínre hívja össze az alábbi napirendi pontokra vonatkozó határozathozatalra: 1. A 2010. évi üzleti tevékenységről, az ügyvitelről, vagyonról és pénzügyi helyzetről készült igazgatósági jelentés és beszámoló megvitatása (TIGÁZ Zrt. és TIGÁZ Csoport). 2. A számviteli törvény szerinti 2010. évi beszámolóról szóló igazgatósági jelentés megvitatása (TIGÁZ Zrt. és TIGÁZ Csoport). 3. A számviteli törvény szerinti 2010. évi beszámolóról szóló felügyelő bizottsági jelentés megvitatása (TIGÁZ Zrt. és TIGÁZ Csoport). 4. A számviteli törvény szerinti 2010. évi beszámolóról szóló könyvvizsgálói jelentés megvitatása (TIGÁZ Zrt. és TIGÁZ Csoport).

7. Felügyelő Bizottsági tagok megválasztása, díjazásuk meghatározása A részvényesek, a tulajdonukban tartott minden egyes részvény után egy szavazatra jogosultak. A közgyűlésen azok a részvényesek jogosultak szavazati jogukkal élni, akik neve a Társaság részvénykönyvébe bejegyzést nyert legkésőbb a közgyűlés napját megelőző napon, az Alapszabály 2.7.2. pontja szerint. Nem jogosultak a közgyűlésen szavazni azok a részvényesek, akik részvényeiket a Társaság hatályban lévő Alapszabályával ellentétesen szerezték meg, vagy tulajdonolták, vagy olyan részvényfajtába tartozó részvényt szereztek meg, vagy tulajdonolnak, amelyek megszerzésére, vagy tulajdonlására nem jogosultak. A részvénykönyvben nyilvántartott részvényesek személyesen, vagy bizonyító erejű magánokiratba foglalt, ill. a cégjegyzés szabályai szerint aláírt meghatalmazással igazolt képviselőjük útján jogosultak a közgyűlésen részt venni és szavazni abban az esetben, ha a részvétel érdekében regisztráltatták magukat a közgyűlés megkezdése előtt. A jogosult részvényesek regisztrálása a közgyűlés napján 08.30 órától történik. Az igazgatóság nevében A TÁRSASÁG ELNÖKE Dott. Cesare Cuniberto (A Közgyűlés a részvényesek közvetlen jelenlétével - nem konferencia közgyűlésként - kerül megtartásra.)

5. A számviteli törvény szerinti 2010. évi beszámoló megvitatása, elfogadása (TIGÁZ Zrt. mérleg, TIGÁZ Csoport konszolidált mérleg). 6. Igazgatósági tagok megválasztása, díjazásuk meghatározása

3

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / Üzleti év eredményei

Üzleti év eredményei •  A Csoport szintű földgázértékesítés 2 374 millió m3 volt, azaz kb. 7,4 %-kal csökkent a 2009. évihez viszonyítva (2 564 millió m3). •  A fogyasztói létszám a szabályozott piacon 1 193 ezer fő, 2009. évhez képest (1 236 ezer fő) közel 43 ezerrel csökkent. •  A földgázelosztási tevékenység keretében 33 473 km hos�szú hálózat révén, 1 094 település került ellátásra.

•  A bruttó üzemi eredmény értéke (EBITDA-Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 15 918 millió forint volt, 183 millió forinttal nőtt 2009. évhez viszonyítva. •  A konszolidált adózott eredmény 2010. évben 7 095 millió Ft nyereség, ami 5 606 millió Ft javulást jelent 2009. éves adatokhoz képest. •  A negatív Free cash flow 19 247 millió Ft volt, mely javulást jelent az előző évi 37 610 millió Ft-hoz képest.

* Megjegyzés: az átsorolt eredménykimutatás adatai szerint

(millió m3-ben)

Gázértékesítés 3 500 3 250 3 159 3 303

3 250 3 000

2 889 2 839

2 750 2 500

10 000

3 091

9 283 9 458 8 920 9 069

7 500

2 762 2 733

5 000 2 374

2 250

(millió Ft-ban)

12 500

2 564

2 467

Beruházások (*)

2 500

2 000

4 425

5 185

6 808

7 074 7514

7 736

2 963

0 1995 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

1995 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

(*) nem tartalmazza az összesen 8 464 millió Ft értékű, a Mol Rt.-től néhány részesedés megvásárlására vonatkozó pénzügyi beruházást.

Fogyasztók (szabályozott piacon)

(ezer)

1 800

1 200

600

(db)

1 500

1 500

900

Ellátott települések száma

985

1 013 1 046

1 263 1 236 1 221 1 246 1 193 1 142 1 191

781

750

768

852

855

859

984

1 080 1 087 1 087 1 094 1 094 1 094

300 0

0 1995 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

4

1995 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Üzleti év eredményei / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

Állományi létszám december 31-én

(fő)

Bruttó üzemi eredmény

(millió Ft-ban) 15 735

15 000 4 000

3 825

10 000

3 000

7 500

2 500

5 000 2 054

2 000

12 705

12 500

3 500

2 500

1 945 1 898 1 957 1 955 1 814 1 747 1 714 1 618 1 600

15 918

9 297

10 664 7 671

7 826 4 100 5 130 2541

2 487

0

1 500 1995 2001 2002

1995 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

(millió Ft-ban) 1995 Árbevétel összesen

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

33 051

96 716

101 207

122 903

155 478

189 531

226 559

248 866

305 633

312 649

298 170

Üzemi eredmény

(168)

5 324

6 024

6 529

773

2 873

(466)

671

(1 962)

10 568

10 120

Adózott eredmény

(201)

4 913

5 850

5 956

192

3 279

(717)

(668)

(5 256)

1 489

7 095

Beruházás összesen *

2 963

4 425

5 185

6 808*

7 074

7 514

9 283

9 458

8 920

9 069

7 736

25 609

30 445

32 215

34 006

34 011

35 831

35 118

34 454

29 202

30 695

37 789

Saját tőke Nettó pénzügyi kötelezetts  (eszközök) Nettó befektetett tőke Osztalék részvényenként(Ft)

(958)

(4 567)

(4 440)

14 645

21 808

20 065

11 210

21 223

55 644

93 254

112 501

24 651

25 878

27 775

48 651

55 819

55 896

46 328

55 677

84 846

123 949

150 290

–

288

240

245

11

96

–

–

–

–

–

(*) nem tartalmazza az összesen 8 464 millió Ft értékű, a 2003-ban Mol Rt.-től megvásárolt néhány részesedés megvásárlására vonatkozó pénzügyi beruházást.

Saját tőke

(millió Ft-ban)

170 000

150 290

140 000

123 949

110 000 84 846

80 000 50 000 20 000 -10 000

24 651 25 878 27 775 958

4 567

4 440

-40 000

48 651

55 819 55 896

46 328

-14 645 -21 808 -20 065 -11 210

55 677

-21 223 -55 644

-70 000 -100 000

-93 254

1995 2001 2002

2003

2004 2005

2006 2007

-112 501

Nettó befektetett tőke Nettó pénzügyi eszközök

2008 2009 2010

5

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / bevezetés

TISZTELT RÉSZVÉNYESEK!

Dott. Cesare Cuniberto elnök

A TIGÁZ Csoport 2010. évben is következetesen tovább folytatta operatív tevékenységét főbb célkitűzéseinek elérése érdekében. Ezen főbb célkitűzések az alábbiak: a földgáz értékesítési, egyetemes szolgáltatói és kereskedelmi tevékenységekre nézve a magyar piacon megszerzett vezető szerep fenntartása, illetve a társaság működésének még hatékonyabbá tétele. A Társaság 2010. éves az operatív tevékenységét leginkább jellemző tények a következők: • Intenzív piacfejlesztési tevékenységét tovább folytatta a Csoport a szabadpiaci kereskedelmi tevékenység bővítése érdekében, új marketing akciók bevezetésével, valamint hirdetési kampányok szervezésével, • a jogszabályi előírást követve megerősítésre került a kiemelt partnerek kezelése, támogatása, ami a piaci versenyhelyzetre adott válaszlépés Csoport részéről, • megtörtént a megnövekedett fogyasztói elvárásoknak eleget téve a Társaságok internetes megjelenésének korszerűsítése, és az online ügyfélszolgálati funkciók bővítése, • lezárult a törvényi megfelelőségek céljából a kereskedelmi folyamatok SAP támogatás fejlesztése, workflow folyamat keretében, • az ügyfelek elégedettségének javítása érdekében tovább történtek fejlesztések, többek között korszerűsítésre kerültek a már meglévő ügyfélszolgálati irodák és kialakításra kerültek újabb ügyfélszolgálati irodák, • megtörtént a TIGÁZ Zrt. részvényeinek dematerializálása, • folytattuk a hatályos jogszabályok és az ÜKSZ által az egyes engedélyesi tevékenységekre előírt kötelezettségek teljesítéséhez szükséges SAP rendszerfejlesztéseket, • A nehéz gazdasági helyzet miatti kintlévőség növekedésének megakadályozása érdekében új behajtási módszereket alkalmaztunk. Cégeket bíztunk meg a követelések behajtására, valamint követeléseket értékesítettünk.

6

Az ENI irányelvekkel összhangban végezte a Csoport az ún. Sarbanes Oxley Act (SOA) előírásoknak való megfeleléshez szükséges tevékenységeket a fő vállalati folyamatokra vonatkozóan. 2010. évben a TIGÁZ Zrt. bekerült az Energiapiacon az első három legvonzóbb karrierindító cég közé, mely a pályakezdőknek kínált lehetőségek figyelembevételével került kiválasztásra. A TIGÁZ Csoport a 2010. év folyamán folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását felvéve, 112 fő diplomást és szakképzett munkaerőt, és a tárgyidőszakban távozott a Csoporttól 130 fő. A TIGÁZ Csoport 2010. éves operatív működésének legfontosabb eredményei: - A 2010. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1 094 volt, 124 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 167 ezer db. - a TIGÁZ Csoport összesen 2 374 millió m3 földgázt értékesített, melyből egyetemes szolgáltatói földgáz értékesítés 1 740 millió m3, és szabadpiaci földgáz értékesítés 634 millió m3 volt. Ami a TIGÁZ Csoport 2010. éves gazdasági-pénzügyi helyzetét illeti, két rendkívüli - igen jelentős negatív hatással bíró - eseményt kell megemlítenünk: a.) A 2. félévben ármoratóriumot vezetett be a Kormány az Egyetemes szolgáltatásra, amit a gázforrásokra meghatározott ún. felajánlási ár csak részben kompenzált. b.) Az ősz folyamán a 2010. évi XCIV. törvénnyel egy új, ún. ágazati különadó került bevezetésre, melynek hatása 3,2 milliárd Forint volt.

bevezetés / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

A fentiek hatását is tartalmazó főbb pénzügyi adatok az alábbiak: - EBITDA (bruttó üzemi eredmény) pozitív összegű 15 918 millió Ft, mely 2009. évhez képest 183 millió Ft-tal nőtt, és amely összeg magában foglalja az értékesítési tevékenységek eredményét. Az összeg fedezetet nyújt Csoport szinten az amortizációra és a működés finanszírozására. 2010. évben a TIGÁZ Csoport több mint 7,7 milliárd forint értékű beruházást valósított meg, melynek nagy részét a meglévő gázhálózat bővítésére és fenntartására (5,5 milliárd Ft) fordította, valamint a tárgyévi beruházás a nevesített projektek informatikai támogatását és a működéshez nélkülözhetetlen informatikai rendszerek korszerűsítését szolgálta.

Tisztelt Részvényesek! Ezen kívül tájékoztatjuk Önöket, hogy a Csoport 2010. év folyamán folytatta a stratégiai tervek megvalósítását, amely fordulópontot jelent a tekintetben, hogy a Csoport vezető szerepének növelését irányozza elő a magyar piacon, a kereskedelmi tevékenységek fejlesztése, valamint a gazdaságipénzügyi eredmények javítása révén úgy, hogy a Csoport proaktív módon lépjen fel magyar a földgázipar megváltozott viszonyai között, amelyet erőteljes piacnyitási és liberalizációs politika jellemez. A TIGÁZ Csoport dolgozói számára ösztönző kihívást jelentenek a növekedési célkitűzések és az előirányzott eredmények, akik elkötelezettségüknek, kompetenciáiknak köszönhetően, képesek lesznek szembenézni a kihívásokkal, és megvalósítani a célkitűzéseket, amelyeket a Csoport az elkövetkező évekre kitűzött.

IGAZGATÓSÁG (2)

FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG (2)

Elnök dott. Cesare Cuniberto (1)

Elnök dott. Roberto Albergante (5)

Tagok dott. Fabrizio Dassogno (4) dott. Marco Diotti (2) Dott. Scipione Chiala (3) Arndt Brandenberg (6) Maria Rita Galli (7) Cristian Signoretto (7)

Tagok dott. Alessandro Caporale (4) Varga Gyula (4)

Az elnök hatásköre:

KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG (1)

Az elnököt illeti az a hatáskör, hogy a Társaságot képviselje Magyarországon és külföldön, továbbá, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, kivéve azokat, amelyeket a törvény, illetve az alapító okirat az igazgatóság, illetve a közgyűlés hatáskörébe utal.

Ernst & Young Kft.

Az elnököt illeti meg a Társaság vezetésének joga, kivéve azokat a rá nem ruházható jogokat, amelyek az igazgatóság és a közgyűlés hatáskörébe tartoznak. (1) 2004. június 29-én igazgatósági taggá, 2005. január 10-én az igazgatóság elnökévé választották (2) 2007. április 24-ei közgyűlés nevezte ki (3) 2007. január 23-ai közgyűlés nevezte ki. (4) 2008. április 17-ei közgyűlés nevezte ki. (5) 2007. április 24-ei közgyűlésen felügyelőbizottsági taggá, 2008. április 28-i FB határozat alapján FB elnökké választották. (6) 2010. április 21-ei közgyűlés választotta meg (7) 2010. június 30-ai közgyűlés nevezte ki

7

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ

Működési beszámoló Üzleti jelentés

Bevezető A TIGÁZ Csoport földgázt értékesít Magyarország észak-keleti régiójában, megközelítőleg az ország területének egyharmadán, a TIGÁZ-DSO Kft-n keresztül pedig földgázelosztási tevékenységeket végez szintén a fenti földrajzi területen. A TIGÁZ Csoport méretét tekintve a legjelentősebb magyar gázszolgáltató, amely magas színvonalú szolgáltatást nyújt felhasználói számára, jelentős hatást gyakorolva a fenti terület gazdaságára és a foglalkoztatottságára.

8

EGYETEMES SZOLGÁLTATÓI ÉS KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

Egyetemes szolgáltatói és kereskedelmi tevékenység

Egyetemes szolgáltatói tevékenység Csoport szinten az egyetemes szolgáltatói földgázértékesítés a szabályozott piacon 1 740 Mm³, melyből a lakossági fogyasztás összesen 1 441 Mm³, mely az összes egyetemes szolgáltatói gázértékesítés 83 %-a.

Egyetemes szolgáltatói értékesítés (millió m³)

2009. 12. 31

2010. 12. 31

Változás Abszolút

– Lakossági – Nem lakossági ÖSSZESEN

�

1 493,2

1 441,0

(52,2)

(3,50)

486,5

299,3

(187,2)

(38,48)

1 979,7

1 740,3

(239,4)

(12,09)

9

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / EGYETEMES SZOLGÁLTATÓI ÉS KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG

Kereskedelmi tevékenység Az előző években (2008.-2009. évek során) a földgázpiacon végbement gázipari jogszabályi változások (új GET és Vhr) jelentősen érintették a földgázkereskedelmi tevékenységünket. Az előző években az új jogszabályok egyik új, számunkra kiemelkedően fontos változása az volt, hogy 2009. június 30el megszűnt a közüzemi nagykereskedői engedélyes és 2009. július 1-vel létrejött az egyetemes szolgáltatói engedélyes. A TIGÁZ Csoport a földgázkereskedői tevékenysége során 2010. évben is, egyrészt szabadpiaci fogyasztói számára, másrészt a 2009. július 1-től működő egyetemes szolgáltatói engedélyese számára biztosítja a földgázt. Ezen kötelezettségének ellátásához a már meglévő szerződések mellé, valamint a megszűnt nagykereskedői hosszútávú szerződés helyébe új, import alapú, 2-5 évre szóló földgáz beszerzési szerződéseket kötött. A megkötött földgázbeszerzési szerződések biztosítják, mind a szabadpiaci fogyasztóink, mind az egyetemes szolgáltatói engedélyes ellátási körébe tartozó fogyasztók földgázellátása folyamatos és garantált minőségű legyen.

10

2010. július 01.-től az Egyetemes Szolgáltatásra jogosultak köre szűkült. Kikerültek a szabadpiacra kötelezően a 20-100 m3/h mérőkapacitású nem lakossági célú fogyasztók is. A Csoport a 2010. évben összesen 634 millió m3 földgázt értékesített a szabadpiacon.

ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

Elosztási tevékenység

A primer piac fejlődése A TIGÁZ Csoport a TIGÁZ-DSO Kft-n keresztül, 2010. év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve. 2010. december 31.-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma 1 094, melyből: •  1 063 saját tulajdonú gázközművagyon, •  24 idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett, •  7 vegyes tulajdonú gázközművagyon.

Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés A Csoport ezen tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával látja el, ezen túl műszaki tevékenységét teljes egészében az MSZ EN ISO 9001 2009 szabvány követelményeinek megfelelően végzi, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázszolgáltatást. A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (forrás-) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig, vagy ennek megfelelő más birtokhatár pontig. A TIGÁZ Csoport ezen tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. keretén belül végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással.

A Csoporton belül a földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti: •  gázelosztó hálózatok fejlesztése, •  gázelosztó hálózatok üzemeltetése, •  gázelosztó hálózatok karbantartása, •  üzemzavar elhárítás. A Csoporton belül a fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetében a gázelosztó hálózatok fejlesztése kivételt képez e szabály alól: a gázhálózatfejlesztés a tulajdonos joga és kötelessége. A Csoport feladata még a gázfogyasztókhoz kötődő alábbi tevékenységek végzése: •  gázigénylők előzetes tájékoztatása, ajánlattétel, csatlakozási szerződés ügyintézése, •  gáztervek felülvizsgálata, jóváhagyása, •  gázszerelések minősítése, elfogadása, •  nyomásszabályozók és gázmérők felszerelése, •  fogyasztói gázrendszerek beüzemelése.

11

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG

A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ a Tigáz Csoport. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja.

A Csoport a tulajdonában lévő gázelosztó hálózat biztonságos üzemeltetésének biztosítása céljából folytatódik az acél anyagú gázvezeték rekonstrukciója, cseréje polietilén anyagú csővezetékekre.

A Csoport a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A 704/1997. sz. határozat arra is feljogosítja a csoportot, hogy azon gázelosztó-vezetékeket, melyek a társaság tulajdonában vannak, a Bányafelügyelet használatbavételi engedélye nélkül veheti használatba.

A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is.

A Csoport 2010. évben 5,5 milliárd Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint:

A 2010. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1 094 volt, 124 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők száma 138 ezer és a nyomásszabályozók száma összesen 29 ezer db.

•  hőfok kompenzációs gázmérő- és korszerű nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására; •  gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása; •  távadatátvitel, gázmérő hitelesítés, felújítási munkák, stb. •  idegen tulajdonú gázelosztó vezeték rendszerek vásárlása. Földgáz forgalmazás összesen csoport szinten

2009.12.31

2010.12.31

Változás

(Mm3) Egyetemes szolgáltató részére Szabadpiac részére ÖSSZESEN

Abszolút

�

1 979,7

1 715,5

(264,2)

(13,3)

766,8

1 125,4

358,6

46,8

2 746,5

2 840,9

94,4

33,4

Beruházások alakulása 1995

2004

2005

2006

2007

2008

2 903,3

6 444,3

6 996,5

59,4

629,5

517,9

2 962,7

7 073,8

7 514,4

2009

2010

8 473,8

7 698,4

809,0

1 759,6

8 025,4

7 799,9

6 708,9

894,1

1 268,6

9 282,8

1 027,0

9 458,0

8 919,5

9 068,5

7 735,9

GAZDASÁGI ADATOK Tárgyi eszközök (MFt) Immateriális javak (MFt) BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN (MFt) NATURÁLIS ADATOK Elosztóvezeték építése (km)

296,6

137,1

188,4

135,7

162,6

161,1

99,3

88,1

Csatlakozóvezeték építése (km)

217,6

110,2

97,0

114,5

93,3

86,8

35,1

36,2

Elosztó és csatlakozó vezeték építése (km) ÖSSZESEN

514,2

247,3

285,4

250,2

255,9

247,9

134,4

124,3

12

TÁMOGATÓ TEVÉKENYSÉG / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

Támogató tevékenység

Szervezés és humánpolitika A Szervezés területén folytatódott a Csoport szervezeteinek optimalizálása. Befejeződött a teljesítmény értékelési rendszer bevezetése az anyavállalat irányelveivel összhangban. Csoport szinten a külső gazdasági, jogszabályi körülmények változására adott válaszként az ügyfélkapcsolati területen tovább folytatódott a tevékenységek specializált csoportosítása, melynek célja, hogy a szakmai tevékenységek egy-egy szervezetben jelenjenek meg.

• éves szinten jelentős számú erőforrást mozgósítottunk, az egységes munkairányítási rendszer kialakításával, a gázszolgáltatási-, gázelosztási tevékenység optimalizálása érdekében, • tovább folytatódott a központosított irattár kialakítása. 2010. évben a TIGÁZ Zrt. bekerült az Energiapiacon az első három legvonzóbb karrierindító cég közé, mely a pályakezdőknek kínált lehetőségek figyelembevételével került kiválasztásra.

A jogszabályi előírást követve megerősítésre került a kiemelt partnerek kezelése, támogatása, ami a piaci versenyhelyzetre adott válaszlépés Csoport részéről.

A Csoport 2010. december 31-én 1 600 fő dolgozott (2009.12.31.-én 1 618 fő volt), továbbá 3 fő az Eni.S.p.A által delegált segíti a Csoport munkáját.

A fejlesztési projektek területén elért főbb eredmények:

A TIGÁZ a 2010. év folyamán folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását, csoport szinten felvéve 112 fő szakképzett munkaerőt, és a tárgyidőszakban távozott a Csoporttól 130 fő.

• a megnövekedett fogyasztói elvárásoknak eleget téve megtörtént Társaságok internetes megjelenésének korszerűsítése, és az online ügyfélszolgálati funkciók bővítése, • folyamatos alkalmazásra került az ELO beszerzési workflow, • a törvényi megfelelőségek céljából a kereskedelmi folyamatok SAP támogatás fejlesztése, workflow folyamat keretében eredményesen lezárásra került, • lezárult a fedezeti ügyletek SAP-ba való integrálását célzó projekt,

Rögzítésre került a Kollektív szerződés VII. fejezet 25./pontjának (Bérfejlesztés) tárgyévi végrehajtásáról szóló 2010. évi bérmegállapodás. 2010. évben a TIGÁZ Csoport folytatja az egységes bérkategória rendszer bevezetését. A cél az, hogy három év alatt lehetőleg valamennyi munkavállalaló személyi alapbére a munkaköri besorolásának megfelelő alsó és felső sávhatár közé essen. További távlati cél az, hogy az azonos kategóriába sorolt munkavállalók közötti differenciák az egyéni teljesítményekhez, képességekhez, készségekhez és szakmai 13

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / TÁMOGATÓ TEVÉKENYSÉG

gyakorlathoz igazodóan alakuljanak. Az alapbérek 2010. évben átlagosan 4%-kal nőnek. 3%-ot fordítunk a bérkategória rendszerhez való felzárkóztatásra, míg 1%-ot területileg lebontva a teljesítmény értékelési rendszer bevezetésére és működtetésére. A munkavállalói mozgóbér kifizetése ez évben is a Csoport egészére vonatkozó Gold feltétel és a munkahelyi csoport célok 100 %-os teljesitésének elérésétől függ. Továbbra is cél, hogy a vezetőket egyénileg is ösztönözzük az egyre ambíciózusabb célkitűzések elérésére, személyre szabott prémiumrendszer alkalmazásával. A TIGÁZ Csoportnál 2010. évben képzésre 65 ezer órát fordítottunk. A képzésre vonatkozó adatok készségfejlesztő tréningekre, minőségirányítási oktatásokra, munka- és környezetvédelmi, teljesítményértékelő, informatikai oktatásokra, valamint gazdasági és nyelvi jellegű képzésekre vonatkoznak. A Csoport 2010. évben nagy hangsúlyt fektetett az e-learninges oktatásokra is.

Jogi tevékenység és társasági titkárság A jogi támogató tevékenység 2010. évben különösen az alábbi területeken aktív volt: • az új gázpiaci modell kialakulásával kapcsolatos aktuális tevékenységek támogatása (pl. a szabad piaci kereskedelemi tevékenység 2010. júliustól történő bővülésével összefüggő előkészítő feladatok, valamint a kereskedelmi piaci földgázvételezés folyamatainak jogi támogatása), • az intenzív jogszabály-alkotásai és módosítási folyamat naprakész nyomonkövetése, ezzel együtt a TIGÁZ Zrt. és TIGÁZ-DSO Kft. valamennyi üzletszabályzatának felülvizsgálata, a módosítási folyamatok menedzselése, • a Társaság részvényeinek dematerializálási folyamatában történő aktív részvétel; • a 2010. üzleti évvel és egyéb aktuális kérdésekkel kapcsolatosan megtartott felügyelő bizottsági ülések (TIGÁZ Zrt., TIGÁZ-DSO Kft.), igazgatósági ülés, valamint a közgyűlés előkészítésével, adminisztrálásával kapcsolatos jogi támogató feladatok ellátása.

14

Gazdasági, pénzügyi és controlling tevékenység Ami a gazdasági területet illeti, továbbra is folytatódtak az erőfeszítések minden, a Gázszolgáltatók Egyesülése szintjén megvitatott témában, ahol olyan társaságok közötti bizottságok dolgoznak – együttműködve a Magyar Energia Hivatallal is –, amelyek figyelmesen nyomon követik a piac liberalizációjával, az adózási kérdésekkel, az árszabályozással kapcsolatos problémákat, tiszteletben tartva a gazdasági verseny miatti korlátokat. Kiemelt tevékenységek: • kiemelt figyelmet fordítottunk a likviditási helyzet elemzésére, a kintlévőségek alakulására és a fedezeti ügyletekre. • a Társasági tervezési-, beszámolási folyamatok korszerűsítése érdekében bevezetett SAP BI rendszer tovább fejlesztésre került, • megvalósult a kiemelt projektek folyamatos nyomon követése, • lezárult a fedezeti ügyletek SAP-ba való integrálását célzó projekt, • megvalósult a TIGÁZ részvények dematerializálási folyamatában való részvétele. A ”Sarbanes Oxley Act” amerikai törvényből adódóan, az ENI-nek, mint többségi részvényesnek, meg kellett feleltetnie ellenőrzött társaságainak ellenőrzési rendszerét a SOA előírásoknak. Ennek kapcsán a tárgyévben is tovább folytatódnak a korábbi években elindított tevékenységek.

Beszerzési tevékenység A TIGÁZ Csoport beszerzési tevékenységét a belső szabályozásokat betartva végzi. A szabályozásokba beépített ellenőrzések biztosítják a pályáztatási, szerződéskötési folyamatok átláthatóságát a beszerzési tevékenység minden egyes szakaszában.

TÖRVÉNYI, TARIFAHELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

Törvényi, tarifahelyzet, valamint a szolgáltatás minősége Törvényi helyzet Megjelent • A 73/2009 (XII.7.) KHEM rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak megállapításáról szóló 31/2009 (VI.25.) KHEM rendelet módosításáról. A szabályozás a kiegyenlítő mechanizmus, valamint a 2010. január 1-től hatályos rendszerhasználati díjak változása kapcsán tartalmaz előírásokat. • A 74/2009 (XII.7.) KHEM rendelet a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről. A rendelet hatálya a rendszerirányítás, a földgázszállítás, a földgázelosztás, valamint a földgáztárolás legmagasabb hatósági díjához kapcsolódó árszabályozás kereteinek megállapítására terjed ki. • A 290/2009 (XII.18.) Kormányrendelet a lakossági vezetékes gázfogyasztás és távhőfelhasználás szociális támogatásáról szóló 289/2007 (X.31.) Korm. rendelet módosításáról, mely a támogatás 2010. április 30-ig történő életben tartásáról rendelkezik. • a 21/2010. (III.15.) KHEM rendelet, amely módosítja a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009. (VI.25.) KHEM rendeletet. A rendelet hatálya az egyetemes szolgáltató által az egyetemes szolgáltatás keretében az arra jogosult felhasználók részére kínált egyetemes szolgáltatás árához kapcsolódó árszabályok képzésére, a szolgáltató által alkalmazandó árképletre és annak alkalmazási feltételeire terjed ki. A rendelet módosítja a mobilgáz finanszírozási költség számítását, valamint a tárolói készletérték meghatározását. • a 23/2010 (III.24.) KHEM rendelet az egyes földgáz árszabályozással kapcsolatos miniszteri rendeletek módosításáról. A rendelet módosítja a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009. (VI.25.) KHEM rendeletet az Egyetemes szolgáltatók kereskedelmi árrésének vonatkozásában, valamint módosítja a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7.) KHEM rendeletben szereplő Nyereségkorlát és nyereség visszajuttatás számítását. • a 866/2009 sz. MEH határozat az egyetemes szolgáltatás díjának 2010. január 1-től történő módosításáról. • A Magyar Energia Hivatal 875/2009. számú (2009. dec. 19.) határozatával megállapította a TIGÁZ Zrt., - mint a Hivatal 57/2009. számú határozata szerinti közüzemi nagykereskedelmi engedélyes törvényes jogutódja és a földgáz közüzemi nagykereskedelmi engedélyes forrásai-

val rendelkező GET szerinti földgázkereskedő részére - az egyetemes szolgáltatóknak vételre felajánlott földgázforrás árát. • A Magyar Energia Hivatal 60/2010. számú (2010. febr. 9.) határozatával a TIGÁZ-DSO Kft., mint a Hivatal 229/2009. sz. határozata szerinti földgázelosztási engedélyest a 2010. évi kiegyenlítő fizetések tekintetében befizetésre kötelezettként jelöli meg. A havi kiegyenlítő fizetés előzetes egységdíja 1,14 Ft/m3. • a 142/2010 sz. MEH határozat az egyetemes szolgáltatás díjainak 2010. április 1-től történő módosításáról. • a 2010. évi LV. törvény a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény, valamint a villamos energiáról szóló 2007. évi LXXXVI. törvény módosításáról, amelynek 8 §-a szerint ármoratórium lép életbe, vagyis az utoljára jóváhagyott (2010.ápr.1) árakat kell alkalmazni mindaddig, amíg a NFM miniszter újabbat nem hirdet ki, illetve 9. §-a szerint a távhőtermelési engedéllyel rendelkező felhasználók 2011. június 30-ig jogosultak az egyetemes szolgáltatás igénybevételére. • a 3/2010 (VI.30.) NFM rendelet az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás költségalapú áráról, mely szerint a 2010/2011. gázév első negyedévében a vételre felajánlott földgáz ára nem haladhatja meg a 8,953 USD/GJ-t, valamint ugyan ezen időszakban figyelembe veendő árfolyam értéke 233,3 Ft/USD. • a 209/2010 (VI.30.) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30.) Korm. rendelet módosításáról, amely az együttműködő földgázrendszerhez való hozzáférés érdekében történő kapacitás-lekötések szabályait módosítja. • a 211/2010 (VII.1.) Korm. rendelet a lakossági vezetékes gázfogyasztás és távhőfelhasználás szociális támogatásáról szóló 289/2007 (X.31.) Korm. rendelet módosításáról, amelyben a szociális támogatás idejét kiterjesztették 2010. december 31-ig. • a 4/2010 (VI.30.) NFM valamint az 5/2010 (VII.8.) NFM rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak megállapításáról szóló 31/2009 (VI.25.) KHEM rendelet módosításáról, amelyben a legfőbb változás, hogy 2010. július 1-től a rendszerhasználati díjak hőmennyiségben (MJ) kerülnek meghatározásra. • a 2010 évi XC. törvény (2010.08.13.) az Egyes gazdasági és pénzügyi tárgyú törvények megalkotásáról, ill. módosításáról, amelynek 151. §-a szerint a kihirdetett árakat az 15

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / TÖRVÉNYI, TARIFAHELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE

egyetemes szolgáltatónak a kihirdetést követő 3 napon belül közzé kell tennie. • a 11/2010 (IX.30.) NFM rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak megállapításáról szóló 31/2009 (VI.25) KHEM rendelet módosításáról, amelyben a legfőbb változás, hogy 2010. október 1-től változik a tárolási díjrendszer. Megszűnik a tárolói csúcs és mobildíj, helyette tárolói kapacitásdíj kerül kialakításra. • a 12/2010 (IX.30.) NFM rendelet az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás költségalapú áráról, mely szerint a 2010/2011. gázév második negyedévében a vételre felajánlott földgáz ára nem haladhatja meg a meghatározott képelt szerint számított értéket, valamint ugyan ezen időszakban figyelembe veendő árfolyam értéke 226,554 Ft/USD. • a 2010. évi CXXXIV. törvény (2010.dec.3.) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL törvény módosításáról, mely lehetőséget teremt arra, hogy az egyetemes szolgáltatásra jogosult és nem jogosult felhasználóknak eltérő rendszerhasználati díjak kerüljenek megállapításra. • a 18/2010 (XII.3.) NFM rendelet az egyes földgáz-árszabályozással összefüggő miniszteri rendelet módosításáról, mely módosítja az egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25.) KHEM rendeletet. Így változik pl. az elismert fajlagos földgázár meghatározására vonatkozó képlet, amely szerint 40 %-ban figyelembevételre kerül a SPOT gáz ára amennyiben annak ára alacsonyabb a hosszútávú beszerzési szerződés árától, változott továbbá a mobilfinanszírozási költség számítása, az egyetemes szolgáltatói árrés árszabályozási időszakon belüli megállapítása, valamint a tárolói készletérték meghatározása 2011. első negyedévére vonatkozóan. A rendelet továbbá módosítja a 74/2009 (XII.7.) KHEM rendeletet, melyben a legfontosabb változás, hogy az egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók ellátásának mértékéig a földgázelosztók tőkeköltsége 4,5 %, illetve a rendszeres árkorrekció során infláció korrekcióra abban az esetben kerülhet sor, ha a jogszabály szerint számított infláció mértéke meghaladja az 5 %-ot. • a 19/2010 (XII.3.) NFM rendelet az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréről, melynek lényege, hogy a 3/2010 (VI.30.) NFM rendelet szerint felajánlott földgázmennyiséget a volt közüzemi nagykereskedő 2011. első és második negyedévére ismételten felajánlhatja vételre az egyetemes szolgáltatónak. • a 333/2010 (XII.27.) Korm. rendelet a lakossági vezetékes gázfogyasztás és távhőfelhasználás szociális támogatásáról szóló 289/2007 (X.31.) Korm. rendelet módosításáról, amelyben a szociális támogatás idejét kiterjesztették 2011. április 30-ig. • a 2010. évi CLXXXI. törvény (2010.dec.30.) az egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, amely módosítja a földgázellátásról szóló 2008. évi XL törvényt, melyben életbe lép az a rendelkezés, hogy a különadót az engedélyesek nem háríthatják át a velük szerződésben álló engedélyesekre vagy felhasználókra.

16

• a 38/2010 (XII.31.) NFM rendelet az egyes földgázárakkal összefüggő miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosításra kerül a 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, mely szerint a felajánlott földgázmennyiséget a volt közüzemi nagykereskedő 2011. első és második negyedévére ismételten köteles felajánlani vételre az egyetemes szolgáltatónak. A 31/2009 (VI.25) KHEM rendelet (a földgáz rendszerhasználati díjak megállapításáról) kiegészítésre került azzal, hogy a távhő termelők részére is kétféle rendszerhasználati díj kerül alkalmazásra attól függően, hogy lakossági felhasználóknak, vagy egyéb felhasználóknak adják tovább a távhőt. • a 39/2010. (XII.31.) NFM rendelet a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009. (VI.25.) KHEM rendelet módosításáról, melyben a legfőbb változás, hogy 2011. január 1-től a 20 m3/h alatti mérős fogyasztói körben (a lakóközösségek kivételével) sávos tarifarendszer kerül meghatározásra, illetve további kedvezményeket határoz meg a nagycsaládosokra vonatkozóan.

TÖRVÉNYI, TARIFAHELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

Tarifahelyzet 2010. december 31.-én az Egyetemes szolgáltatás legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak: Érintett vásárlói kör

Alapdíjak (éves)

Teljesítmény díjak

Gázdíj

Ft

Ft/m /h

(Ft/MJ/h)

3

(Ft/MJ)

< 20 m /h gázmérővel rendelkezők

12 000

-

-

2,948

>=20 m3/h gázmérővel rendelkezők

-

19 068

-

2,392

3

Gázmérővel nem rendelkezők

-

-

-

3,192

101-500 m3/h teljesítménylekötés

-

-

1 000

2,222

>500 m3/h teljesítménylekötés

-

-

1 000

2,216

2010. december 31-én a rendszerhasználat legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak. Az Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók ellátásának mértékéig: S.sz

Díjfizetésre kötelezett rendszerhasználók

Elosztási átalánydíj

Elosztási alapdíj

Elosztási alapdíj

Elosztási kapacitásdíj

Elosztási forgalmi díj

Ft/GJ

Ft/év

Ft/m3/h/év

Ft/MJ/h/év

Ft/GJ

449,72

_

_

_

_

a)

Gázmérővel nem rendelkező felhasználók

b)

20 m /h-nál kisebb névleges (össz) kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók

_

12 000

_

_

194,09

c)

20-100 m3/h névleges (össz) kapacitású mérővel rendelkező felhasználók

_

_

9 900

_

131,34

d)

100 m3/h -nál nagyobb névleges (össz) kapacitású gázmérővel rendelkező és 3131-17 100 MJ/h kapacitás lekötésű felhasználók

_

_

_

193

31,39

e)

100 m3/h-nál nagyobb névleges (össz) kapacitású gázmérővel rendelkező és 17 100 MJ/h feletti kapacitás lekötésű felhasználók

_

_

_

305

27,57

Elosztási átalánydíj

Elosztási alapdíj

Elosztási alapdíj

Elosztási kapacitásdíj

Elosztási forgalmi díj

Ft/GJ

Ft/év

Ft/m3/h/év

Ft/MJ/h/év

Ft/GJ

525,94

_

_

_

_

3

Az Egyetemes szolgáltatásra NEM jogosult felhasználók ellátásának mértékéig: S.sz

Díjfizetésre kötelezett rendszerhasználók

a)

Gázmérővel nem rendelkező felhasználók

b)

20 m /h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók

_

12 000

_

_

270,31

c)

20-100 m3/h névleges (össz) kapacitású mérővel rendelkező felhasználók

_

_

10 031

_

161,22

d)

100 m3/h -nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 3131-17 100 MJ/h kapacitás lekötésű felhasználók

_

_

_

225

38,20

e)

100 m3/h-nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 17 100 MJ/h feletti kapacitás lekötésű felhasználók

_

_

_

353

34,01

3

17

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / TÖRVÉNYI, TARIFAHELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE

A szolgáltatás minősége A Csoport menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek a minőség mellett. Szervezeti működésünk középpontjában külső és belső ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk a minőségirányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a „vevői” elvárásoknak. Ez által kiérdemeljük fogyasztóink, partnereink bizalmát, kivívjuk elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet minőségirányítási rendszerünk fókuszába helyeztünk a következő mottóval: „SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK!” Célunk, hogy értéknövelt szolgáltatásainkkal megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázszolgáltatói és gázelosztási piacon betöltött vezető pozíciónkat. A Csoport 1997 óta rendelkezik a tevékenységeit keretbe foglaló minőségirányítási rendszerrel, melynek megfelelőségét független fél tanúsította. A rendszer működésének több mint egy évtizede alatt a folyamatos fejlesztés irányvonala mentén fejlesztettük tevékenységeinket, szabályoztuk működésünket. Az ISO 9001-es szabvány 2009-es változása megkövetelte, hogy minőségirányítási rendszerünket, működésünket és szabályzatainkat átalakítsunk. A november hónap során lezajlott felügyeleti audit munkánk sikerességét igazolta, mivel megfeleltünk az MSZ EN ISO 9001: 2009 szabvány követelményeinek. A Csoport felső vezetése kinyilvánította az integrált irányítási rendszer (MIR, KIR és MEBIR) megvalósítása iránti elkötelezettségét. Ennek szellemében kerültek bevonásra munkatársaink (40 fő) - a Csoport egész területéről - az audit feladatok megoldására. A Csoport arculat változása megjelent a szabályozásainkban, melyet dokumentumaink felülvizsgálatai során folyamatosan alkalmazunk. A 2010-es évben a tulajdonosi és a Csoport elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ-DSO Kft. mintegy 30 stratégia partnere került minősítésére. Az év során jelentős változás következett be a szabadpiaci fogyasztók megnyeréséért folytatott versenyben, melyre a Csoport a szabályozási és informatikai támogató rendszer változtatásával, a kereskedelmi szervezet megerősítésével reagált.

18

EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

Egészség, biztonság és környezet

Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket olyan törvények és rendeletek szabályozzák, amelyek összhangban vannak az EU jelenleg hatályos irányelveivel és rendeleteivel. Különösen szigorúak a környezetvédelmi jogszabályok, amelyek – az általános előírásokon túl – szabályozzák a környezetvédelem különböző területeit, legfőbbképpen az alábbiakat: - levegő, víz, talaj és általában a természet minősége, - zaj- és rezgésterhelés, - veszélyes és nem veszélyes hulladékok kezelése, - munkahelyi biztonság és munkavédelem. A Csoport stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A Csoport munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült a Minőségirányítási rendszerbe, melyben folyamatleírások és munkautasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és munkautasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más minőségirányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázszolgáltatás végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre való iránymutatásait. Ezek összefoglalása a Gas&Power Divizió vezérigazgatójának 4/09-es számú szabályozásával jelent meg, melyben elrendelte az egészségvédelmi, biztonsági, környezetvédelmi rendszer (HSE) alkalmazását.

A HSE rendszer kiépítésére, bevezetésére és tanúsíttatására vonatkozó koncepció kiterjesztésre került a TIGÁZ Csoportra. Az év folyamán nem történt súlyos munkahelyi baleset. A Csoport következetesen dolgozik azon, hogy javítsa a baleseti mutatók statisztikáját. A Csoport célja az, hogy az elkövetkező években ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Csoport tovább erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2010. évben 299 millió Ft-ot költött (2009. évben 86 millió Ft volt). A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Csoport több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából Ennek keretében a munkakörnyezetek is vizsgálat alá kerültek. Az egészség megőrzése érdekében újabb szűrések, vizsgálatok alkalmazásával kívánunk hozzá járulni - vérnyomásmérés, vércukorszint ellenőrzés, koleszterin szint mérése, EKG vizsgálat, allergia szűrővizsgálatok -, melyek összeállítása során figyelembe vesszük a munkatársak által végzett tevékenységeket. 2010. évben a vezetői szintű egészségügyi szűrővizsgálatok kiterjesztésre kerültek a csoportvezetői szintekre is. Ebben az évben először valósult meg a szellemi munkavállalók körében a teljes vérkép vizsgálat, míg az allergia szűrővizsgálatok valamennyi munkavállaló részére elérhetővé vált. Kullancs elleni védőoltásra a Munkavédelmi szabályzat

19

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET

alapján meghatározott munkakörökben foglalkoztatottak részesültek. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Csoport 141 millió forintot költött, előző évben 143 millió Ft volt. A Csoport környezetvédelmi költségként tárgyévben 51 millió Ft-ot számolt el, mely előző évben 48 millió Ft költséget jelentett. A Csoport összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2010. évben közel 491 millió Ft-ot költött (2009. évben 277 millió Ft volt).

Belső energiafogyasztás/értékesített energia 

(érték �-ban)

Környezetvédelmi költségek/értékesített földgáz

(Ft/millió m3)

0,30 40,0

0,25 0,20

0,22 0,17

0,15

0,17

0,15 0,10

0,10

0,10

0,18

0,14

0,12

30,41

30,0 20,0

19,3

0,09 0,06

0,05

10,0

0

0,0 1995 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Környezetvédelmi költségek 

22,44 14,12

15,96

18,75 21,55

7,53 0,33

0,99

1,52

1995 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

(millió Ft-ban)

100 90 80 70

69

61

60 50

47

44

40 30

0

48

51

23

20 10

84

3

4

2001 2002 2003

2004

2005

2006

2007 2008 2009 2010

Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése

Ledolgozott óra (ezer)

2008

2009

2010

2 911 965

2 756 236

2 652 554

Balesetek száma

9

13

17

Ebből: Munkabalesetek száma

5

7

13

725

329

565

Távollét baleset miatt (nap) Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap)

166

273

370

I. Gyakorisági mutató

3,10

4,71

6,41

II. Munkabaleset gyakorisági mutató

1,71

2,54

4,90

I. Súlyossági mutató

0,25

0,12

0,21

II. Munkabaleset súlyossági mutató

0,06

0,10

0,14

20

FENNTARTHATÓSÁG / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

Fenntarthatóság

A Csoport biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel, javítva a Csoport teljesítményét és valorizálva az immateriális javakat. Légköri emisszió csökkentése (CH4) A TIGÁZ Csoport egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása. A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású tevékenységei: • Szivárgás felderítés, szivárgás volumen vizsgálatok folytatása (kiterjedtebb ellenőrzés, felderítések hatékonyságának növelése) • A gáztechnológiai rendszerekben használt fémes menetes kötések vizsgálata (a leghatékonyabb tömítőanyagok felderítése, alkalmazása, követelményszerű előírás a szerződéses partnereknél) • Szivárgási veszteség csökkentésének lehetőségei, az üzemnyomás időszakos csökkentésével. • Nyomásszabályozó távfelügyeleti projekt (1400 db nyomásszabályozó bekapcsolása a távfelügyeleti rendszerbe, az üzemzavarok és rendellenes működések nyomon követése) A tárgyévben lezárult a pályáztatás és megtörtént a szerződéskötés mely során egy központi rendszer és 54 db terepi rendszer kerül kialakításra. • A jelenleg a metán emisszióra használt EUROGAZMARCOGAZ által kidolgozott számítási metodika további átdolgozása és specifikálása a TIGÁZ Csoport elosztási területére.

földkábel került bekötésre, illetve a telephelyen lévő épületek között alépítmény került kialakításra, amelybe új kábelek kerültek elhelyezésre. • Gépjármű-korszerűsítés, Csoport gépjárművek használatának racionalizálása (üzemanyag felhasználás csökkenés, emisszió csökkenés valamint a biztonság növelése). 2010-ben a GPS rendszerrel történő ellenőrzések fokozása történt a hatékonyság növelésére. • Munka-irányítási rendszer rendszer célja, hogy megfelelően támogassa a Csoport Üzemeltetési területéhez kapcsolódó munkakiadási feladatokat, tervezettebb és szervezettebb munkavégzést biztosítson. A munkakiadási feladatok szervezése (elektronikus úton történő munkakiadás, stb.) számos más előnye mellett, HSE szempontból csökkenő üzemanyag felhasználást, valamint csökkenő légköri emissziót jelez előre. A 2010. év folyamán bevezetésre került a pilot rendszer. • Az IT eszközök fejlesztése valósult meg, mely a webértekezletek tartásának elősegítése és támogatása révén, az utazások racionalizálásával jelentős környezetterhelés csökkenést eredményez. Csoport szinten a CO2 kibocsátás 7 893 tonna volt (2009. évben 8 428 tonna volt). A 2010. évben a hosszabb fűtési időszak ellenére az előző évhez viszonyítva megközelítőleg 535 tonnás csökkenés figyelhető meg. A jövő évre megközelítőleg további 270 tonnás CO2 kibocsátás csökkenés prognosztizálható.

Légköri emisszió csökkentése (CO2)

A 2010. év folyamán kialakításra került egy dokumnetum menedzsment rendszer, továbbá egy központi iktató kiépítésére került sor. A rendszer célkitűzései, a papír alapú ügyintézés minimalizálása, az ügyintézés folyamatának elektronikus támogatása és követése, az átfutási idők gyorsítása. A fenti célkitűzések mellett, HSE szempontból a papír alapú dokumentumok számának csökkentése és az ebből következő hulladék keletkezés csökkenés.

• Épület-átalakítási, fűtés-korszerűsítési projektek (csökkenő energiafelhasználás, csökkenő légköri terhelés) Az év folyamán 6 telephely teljeskörű felújítása történt meg. A hajdúszoboszlói telephelyen kicserélésre kerültek a korszerűtlen, nagy hőveszteséget okozó függönyfalak, valamint korszerűsítésre került a telephely elektromos ellátása, új 22 kV-os

A Csoport irodai papírfelhasználás csökkentése érdekében további bővítésre került az elektronikus dokumentumkezelés köre, valamint a nyomtatópark modernizálásával meg lett teremtve a munkatársak számára a lehetőség a takarékos, kétoldalas nyomtatásra. 21

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK

ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK 2008 KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK Ellátott települések

____________________________

Ellátott települések száma: 2008 -as adatok: • Földgázzal ellátott települések száma: Ellátott települések száma: 2010 –éves adatok:

Ebből: saját tulajdonú vezetéken: Ebből: idegen tulajdonú vezetéken Ebből: vegyes tulajdonú vezetéken:

•  Földgázzal ellátott települések száma:  Ebből: saját tulajdonú vezetéken: 

1 094 1 063 (kék színű jelzés) Ebből:•idegen vezetéken PBtulajdonú gázzal ellátott települések száma: 24 Ebből: vegyes: (zöld színű jelzés) Ebből: vegyes tulajdonú vezetéken: 7 (sárga színű jelzés)

1.094 1.053 (kék színű jelzés) 13 (zöld színű jelzés) 28 (sárga színű jelzés)

4 4 (piros színű jelzés, a kis térképen)

22

39

GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása

Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ Csoport gazdasági helyzetének alakulását 2010. éves időszakról, összevetve azt a 2009-es időszakkal:

(MFt-ban kifejezve)

Átsorolt konszolidált eredménykimutatás

Változás 2009

– Üzemeltetés árbevétele – Egyéb bevételek Árbevétel összesen

2010

Abszolút

�

306 364

295 160

(11 204)

(3,66)

6 285

3 010

(3 275)

(52,11)

312 649

298 170

(14 479)

(4,63)

(289 611)

(275 110)

14 501

(5,01)

– Bér és bérterhek

(7 303)

(7 142)

161

(2,20)

Bruttó üzemi eredmény - EBITDA

15 735

15 918

183

1,16

– Értékcsökkenés

(5 167)

(5 798)

(631)

12,21

Működési eredmény - EBIT

10 568

10 120

(448)

(4,24)

– Pénzügyi tev. nettó bevétele

(9 370)

(3 443)

5 927

(63,26)

– Beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek

– Nettó bev. részesedésekből Szokásos tevékenység adózás előtti eredménye – Rendk. tev. nettó bevétele Adózás előtti eredmény

71

71

0

0

1 269

6 748

5 479

431,76

375

385

10

2,67

1 644

7 133

5 489

333,88

– Adófizetési kötelezettség

(155)

(38)

117

(75,48)

Adózott eredmény

1 489

7 095

5 606

376,49

A nettó nyereség 7 095 millió Ft, amely 5 606 millió Ft javulást jelent az előző év hasonló időszakában elért eredményhez képest.

A pénzügyi tevékenység tárgyidőszaki vesztesége összesen 3 372 millió Ft, mely 5 927 millió Ft-tal javult az előző év veszteségéhez viszonyítva, és az alábbiakból tevődik össze:

Az EBITDA üzemi eredmény (EBITDA-Earnings Before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization) 183 millió Ft növekedést mutatott, a 2009. évi 15 735 millió Ft-ról 15 918 millió Ft-ra csökkent.

• a tárgyidőszakban fizetett kamat 5 433 millió Ft összegben,

Az üzemeltetés árbevétele 295 160 millió Ft, mely 11 204 millió Ft-tal csökkent az előző időszakhoz viszonyítva. A beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek 275 110 millió Ft-ot tettek ki (5% csökkenés a 2009-es évhez viszonyítva), annak ellenére, hogy tárgyévben jelentős terhet jelentett az ágazati különadó 3,2 milliárd Ft-os összegben.

• a tárgyidőszaki devizaügyletekkel kapcsolatban elszámolt árfolyamkülönbözetek és fedezeti ügyletek eredményhatása jelenik meg, összesen 1 990 millió Ft értékben, valamint • a tárgyidőszakban kapott 71 millió Ft osztalékbevétel. A nettó rendkívüli bevétel 385 millió Ft, mely 10 millió Ft-tal növekedett az előző évhez viszonyítva.

A bér és bérterhek 7 142 millió Ft-ot tettek ki, mely 161 millió Ft-tal csökkent az előző évi költségekhez képest. 2010. évben az értékcsökkenés 5 798 millió Ft-ot tett ki, mintegy 12%-os növekedést mutatva az előző évi adathoz képest.

23

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

Átsorolt konszolidált mérleg (MFt-ban kifejezve) 2009.12.31

2010.12.31

Változás Abszolút

Tárgyi eszközök Immateriális javak

�

69 267

72 196

2 929

4,23

6 726

5 566

(1 160)

(17,25)

Részesedések Tevékenységre vonatkozó pénzügyi követelések Beruházásokra vonatkozó nettó kötelezettségek

871

871

0

0

(118)

(175)

(57)

48,31 (9,20)

(87)

(79)

8

Befektetett tőke

76 659

78 379

1 720

2,24

Készletek

45 688

60 692

15 004

32,84 40,73

Egyéb tárgyévi aktívák Tárgyévi passzívák

51 060

71 859

20 799

(49 295)

(60 403)

(11 108)

22,53

(163)

(237)

(74)

45,40

Céltartalék kockázatokra Nettó tárgyévi tőke

47 290

71 911

24 621

52,06

123 949

150 290

26 341

21,25

30 695

37 789

7 094

23,11

0

0

0

0

- Hosszú távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök)

20 000

20 000

0

0

- Rövid távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök)

73 254

92 501

19 247

26,27

NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE Saját tőke Kizárólag adórendelet miatti céltartalék

Nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) FEDEZETEK

A nettó befektetett tőke növekedése (kb. 26 milliárd Ft) elsősorban a nettó tárgyévi tőke kb. 25 milliárd Ft-os emelkedésének, valamint az év során végrehajtott beruházások miatti tárgyieszköz állomány növekedésnek (3 milliárd Ft) a következménye.

93 254

112 501

19 247

20,64

123 949

150 290

26 341

21,25

A befektetett eszközök és a forgótőke növekedésének fedezetét elsősorban a kb. 19 milliárd Ft-tal megnövekedett kötelezettségek adják.

A 71 911 millió Ft értékű nettó tárgyévi tőke lényegében az alábbiakból épül fel:

(MFt–ban kifejezve)

Nettó tárgyévi tőke 2009.12.31

2010.12.31

Változás

Készletek

45 688

60 692

15 004

Vevőkövetelések

50 517

70 412

19 895

Követelések az állami költségvetéssel szemben Kötelezettségek szállítók felé Adóügyi kötelezettségek Céltartalék Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák Nettó tárgyévi tőke összesen

A tárgyévi nettó tőke 24 621 millió Ft-os emelkedése alapvetően az alábbiakra vezethető vissza: - vevőkövetelések növekedése (19 895 millió Ft), - a készletek növekedése (15 004 millió Ft), mely alapvetően a gázbeszerzés tárgyidőszaki növekedésével magyarázható, - az állami költségvetéssel szembeni adóügyi kötelezettségek csökkenése (összességében 2 315 millió Ft értékben), elsősorban az ÁFA fizetési kötelezettség csökkenése (1 502 millió Ft), valamint a folyamatos szolgáltatás utáni követelés növekedése (860 millió Ft) miatt,

24

2 215

3 030

815

(19 966)

(31 375)

(11 409)

(3 271)

(1 771)

1 500

(163)

(237)

(74)

(27 730)

(28 840)

(1 110)

47 290

71 911

24 621

- fenti tételek hatását ellensúlyozza a szállítói kötelezettségek 11 409 millió Ft-os növekedése, amely alapvetően a földgáz beszerzési forrásokhoz kapcsolódó szerződések változásából adódik.

GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

A TIGÁZ Csoport nettó pénzügyi kötelezettségei meghaladják a 112 milliárd Ft-ot, ami kb. 19 milliárd Ft növekedést jelent 2009. év végéhez viszonyítva.

(MFt-ban kifejezve)

Nettó pénzügyi kötelezettségek (nettó eszközök) 2009.12.31 Értékpapírok és egyéb pénzügyi kötelezettségek

2010.12.31 94 112

113 981

19 869

(778)

(1 400)

(622)

(80)

(80)

0

0

0

0

93 254

112 501

19 247

Pénzeszközök Tevékenységhez nem kapcsolódó értékpapírok Tevékenységhez nem kapcsolódó pénzügyi követelések Nettó pénzügyi kötelezettségek összesen (pénzeszközök)

Változás

A Csoport negatív free cash flow-ja 19 247 millió Ft volt.

Átsorolt Cash-Flow kimutatás (MFt-ban kifejezve) Átsorolt konszolidált Cash-flow 2009.12.31

2010.12.31

Tárgyévi adózott eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal)

1 418

7 024

Tárgyévi amortizáció

5 167

5 798

(35 247)

(24 621)

50

217

Tárgyévi forgótőke változás Egyéb változás

0

0

71

71

(28 541)

(11 511)

(9 069)

7 736

Előző év miatt fizetett osztalék Tárgyévben kapott osztalék Tárgyévi tevékenységből származó nettó Cash-Flow Tárgyévi beruházás

0

0

(37 610)

(19 247)

37 613

19 869

Tárgyévi befektetett tőke változás Free Cash Flow Tárgyévben felvett hitel változása Nettó pénzeszköz változás Nyitó nettó pénzügyi kötelezettség

3

622

855

858

3

622

858

1 480

Tárgyévi pénzeszköz változás Záró nettó pénzügyi kötelezettség

Bruttó üzemi eredmény

(millió Ft-ban)

18 000 15 918 15 735

14 000 12 705

12 000 8 000

9949

9 297

5 000

7826

4 000

4 000 4100

5130

2003

2004

2005

2006

2007

4 526

4003 3920

2008

2936 2260

2 000 2541

2 151 2002

6694 5483

3 000 1 000

1482

0 562

0 2001

8 000 6 000

7 671

1995

9 725

9 000 7 000

10 664

6 000 2 000

(ezer Ft-ban)

10 000

16 000

10 000

Egy dolgozóra eső bruttó üzemi eredmény

2009

2010

1995

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

25

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / EGYÉB INFORMÁCIÓK

Egyéb információk

A társaság és az ellenőrzött vállalatok birtokában lévő saját részvények A TIGÁZ Csoport 2010. december 31-én 27 859 db. saját részvény által megtestesített, 80 millió Ft összegű saját részvénnyel rendelkezik, a 2005. évi beolvadási tranzakciók következtében. A TIGÁZ Csoport ellenőrzött társaságai 2010. december 31én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más társaság vagy személy beiktatása útján –, nem rendelkeznek saját részvényekkel és/vagy ellenőrzött társaságok részvényeivel.

Főbb események A 2010. évben a TIGÁZ Csoport sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Csoport társaságai és/vagy az ellenőrzött társaságok pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának.

26

Székhelyek Megemlítjük, hogy 2010. december 31-én - a TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság székhelye: - 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. - a társaság másodlagos székhelyei (telephelyei, melyek az elosztói és kereskedelmi tevékenységekre vonatkozóan a fogyasztókkal történő kapcsolattartást is ellátják) megegyeznek a Területi egységek székhelyeivel: • 4030 Debrecen, Híd u. 1.; • 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3.; • 3300 Eger, Klapka u. 2.; • 5000 Szolnok, Thököly út 79.; • 2100 Gödöllő, Kenyérgyár út 2.; - Back Office szolgáltatások irodája: 4400 Nyíregyháza, Vay Ádám körút 6. sz. - Ügyfélkapcsolatok irodája 4002 Debrecen, Híd u.1. - Call center: 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3.

Kutatás és fejlesztés A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos aktivált költségek.

EGYÉB INFORMÁCIÓK / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

Alapítás-átszervezés (jogi szétválasztás) A mérlegben kimutatásra kerültek a 2007. évtől az engedélyköteles tevékenységek jogi szétválasztásával kapcsolatos költségek, az immateriális javak között 499 millió Ft bruttó értéken, és a fedezet a saját tőkében szerepel. Alapítás átszervezésként a mérlegben 2010. december 31.-én kimutatott 210 millió Ft (2009. évben 310 millió Ft volt) nettó értéknek megfelelő összeg a lekötött tartalékban szerepel.

Corporate governance Az Igazgatóság: centralitás, hatáskörök és meghatalmazások Az Igazgatóság a TIGÁZ corporate governance rendszerének központi szerve. Felelős a vállalati irányítás szabályainak meghatározásáért, alkalmazásért és aktualizálásáért, a hatályban lévő jogszabályok betartásáért, a társaság stratégiai irányelveinek meghatározásáért, valamint a Társaság működésének nyomonkövetéséhez szükséges ellenőrzési rendszer felülvizsgálatáért. Az Igazgatóság átruházta az Elnökre a Társaság képviseletének hatáskörét, valamint azt, hogy meghozzon minden, a társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, kivéve azokat, amelyeket a törvény, illetve az Alapszabály az Igazgatóság, illetve a Közgyűlés hatáskörébe utal, valamint az Elnökre ruházta a Társaság vezetésének jogát, kivéve azokat az át nem ruházható jogokat, amelyek az Igazgatóság hatáskörébe tartoznak. Az Elnök összehívja az Igazgatóság üléseit, meghatározza a napirendi pontokat, valamint biztosítja, hogy az igazgatósági tagok el legyenek látva a megfelelő előzetes információkkal azon témakörökkel kapcsolatban, amelyek vizsgálat alá kerülnek, illetve amelyekről igazgatósági határozatot hoznak. Az Elnök rendszeresen beszámol az Igazgatóságnak és a Felügyelő Bizottságnak meghatalmazásának gyakorlásáról, megfelelő tájékoztatást nyújtva a meghatalmazás évében meghozott intézkedésekről, különös tekintettel az esetlegesen szabálytalan, atipikus vagy szokatlan ügyletekre. Kiemelt figyelmet kell fordítani a társult vállalkozásokkal végrehajtott ügyletekre, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képzik. Ezen ügyletek a piaci feltételek által szabályozottak és a Kiegészítő Mellékletben kerülnek bemutatásra.

Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság létszáma Az Igazgatóság hét tagból áll; a Felügyelő Bizottság három tagból áll. Az igazgatósági és felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapszabály 4., 6. és 7. pontjai szabályozzák, amelyek biztosítják a munkavállalók képviselőinek jelenlétét a Felügyelő Bizottságban. Az Igazgatóság az Elnökből és hat, a Társaság operatív irányításában részt nem vevő tagból áll. Az Igazgatóság Elnöke, az igazgatósági tagok, a Felügyelő Bizottság elnöke és a felügyelő bizottsági tagok tiszteletdíjáról a Közgyűlés dönt.

Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tevékenysége Az Igazgatóság előírás szerint évente legalább három alkalommal ülésezik: a 2010. év során négy alkalommal ült össze, és írásbeli szavazást is végrehajtott. A Felügyelő Bizottság üzleti évenként legalább négy alkalommal ülésezik: 2010. évben öt ülést tartottak. Ezen kívül a Felügyelő Bizottság tanácskozási funkcióval részt vesz az Igazgatóság minden ülésén.

27

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / EGYÉB INFORMÁCIÓK

A TIGÁZ-DSO Kft. governance szabályzata A MEH által 2006. decemberében jóváhagyott Megfelelési Szabályzat szerint a TIGÁZ-DSO Kft. ügyvezetője a Társaságot operatív döntések révén vezeti, míg az Alapító Okirat meghatározza az Alapító jogköreit a magyar jogszabályoknak megfelelően, valamint rögzíti az ügyvezető hatáskörét és annak korlátait. A magyar jogszabályok szerint az alapító korlátozhatja az ügyvezető hatáskörét az Alapító Okiratban és külön határozatokkal, amint az szerepel a TIGÁZ-DSO Kft. illetékes cégbíró által bejegyzett Alapító Okiratában (természetesen a magyar jogszabályok által előirányzott szétválasztási szabályokat kielégítő módon). Az irányítási szabályok értelmében az Alapító hagyja jóvá a több évre szóló és az éves üzleti tervet, amelyek szerint az ügyvezetőnek el kell járni a társaság operatív irányítása során az előirányzott eredmények elérése érdekében. Az ügyvezető tevékenységét az Alapító által meghatározott hatásköri lista alapján végzi. A TIGÁZ Zrt., mint Alapító az Alapítói döntéseken keresztül gyakorolja tulajdonosi jogait. A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ Csoport társaságainak meggyőződése, hogy a Részvényesek számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyekkel, a társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ Csoport hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul.

28

Azon helyzet összetettsége miatt, amelyben a TIGÁZ Csoport társaságai működnek, a társaságok fontosnak tartják az általuk elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ Csoport vállal társaságokon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni „Etikai Kódex”, amelynek betartását az alkalmazottak részéről a Garantáló Személy értékeli. A TIGÁZ Csoport 2009. év folyamán felülvizsgálta és átdolgozta az ún. 231-es Modellt, mely tartalmazza az Etikai kódexet és melynek hatékony alkalmazása kizárja a Csoport felelősségének későbbi megállapítását bűncselekmények elkövetése esetén.

AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

Az üzleti év zárását követő főbb események

A TIGÁZ Csoportnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, mely a Csoport üzleti tevékenységek folytatásra jelentős hatással lenne.

29

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / AZ ÜZLETMENET VÁRHATÓ ALAKULÁSA

Az üzletmenet várható alakulása

Az gázértékesítés 2011-ben, normál éghajlati viszonyok mellett, az előző évihez hasonló értéket érhet el (közel 2,4 milliárd köbméter gáz került értékesítésre 2010-ben). TIGÁZ Csoport szinten a beruházások meghaladják az előző évit (7,7 milliárd forint), különösen az elosztóhálózattal kapcsolatban beütemezett munkák, valamint a csoport tevékenység informatikai támogatásának kialakítása miatt. Hajdúszoboszló, 2011. március 01.



30

Dott. Cesare Cuniberto elnök

Dr. Kósa Gyöngyi gazdasági, pénzügyi és controlling igazgató

Konszolidált tárgyévi mérleg 2010. december 31.

31

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG

1

1

1

4

7

0

7

3

3

5

2

3

0 9 - 1 0 Cégjegyzék száma

0

0

0

1

0

9

1

1

4

0

9

Statisztikai számjel



KÖNYVVIZSGÁLTA Ernst & Young Kft

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.

a vállalkozás megnevezése a vállalkozás címe

2010.12.31 Konszolidált éves beszámoló 2000. évi C. törvény a számvitelről

Keltezés: Hajdúszoboszló, 2011. március 1.



32

Dott. Cesare Cuniberto elnök

Dr. Kósa Gyöngyi gazdasági, pénzügyi és controlling igazgató

MÉRLEG / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság MÉRLEG („A” típusú ) KONSZOLIDÁLT MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) Ssz.

Tétel megnevezése

A

B

01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56.

A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.–09. sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti-fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.–17. sorok) Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.–28.) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatoktól társult vállalkozásoktól B. Forgóeszközök (30.+37.+44.+49. sorok) I. KÉSZLETEK (31.–36. sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (38.–43. sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Konszolidációból adódó (számított) társasági adó követelés III. ÉRTÉKPAPÍROK (45.–48. sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK (50. - 51. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (53.–55. sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+29.+52. sorok)

adatok millió Ft-ban Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

2009.12.31

módosításai

2010.12.31

C

D

E

76 885 6 726 310 0 2 206 919 3 291 0 0 69 267 53 677 13 690 562 0 1 338 0 0 892 871 0 0 0 21 0 0 0 0 0 72 625 45 688 1 066 0 0 1 44 621 0 26 079 23 522 190 0 0 2 367 0 80 0 0 80 0 778 2 776 27 538 27 110 428 0 177 048

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

78 648 5 566 210 0 2 193 813 2 350 0 0 72 196 54 804 15 682 692 0 1 018 0 0 886 871 0 0 0 15 0 0 0 0 0 96 723 60 692 1 116 0 0 1 59 575 0 34 551 30 629 341 0 0 3 581 0 80 0 0 80 0 1 400 3 1 397 41 230 40 146 1 084 0 216 601

Keltezés: Hajdúszoboszló, 2011. március 1.

Dott. Cesare Cuniberto elnök

Dr. Kósa Gyöngyi gazdasági, pénzügyi és controlling igazgató 33

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság MÉRLEG („A” típusú ) KONSZOLIDÁLT MÉRLEG források (PASSZÍVÁK) adatok millió Ft-ban Ssz. A

Tétel megnevezése B

Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

2009. 12. 31.

módosításai

2010. 12. 31.

C

D

E

57.

D. Saját tőke (58.–70 sorok)

30 695

0

37 789

58.

I.

59.

JEGYZETT TŐKE

17 000

0

17 000

54. sorból: a) visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

0

0

0

JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (–)

0

0

0

11 888

0

11 888

60.

II.

61.

III. TŐKETARTALÉK

62.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

117 839

0

115 320

63.

V.

LEKÖTÖTT TARTALÉK

390

0

290

64.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

0

0

0

65.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

1 489

0

7 095

66.

VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁS (+)(–)

-4 530

0

-5 053

67.

IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK (+)(–)

-113 381

0

-108 751

68.

adósságkonszolidáció különbözetéből

69.

közbenső eredmény különbözetéből

0

0

0

-113 381

0

-108 751

70.

X.

KÜLSŐ TAGOK (MÁS TULAJDONOSOK) RÉSZESEDÉSE

0

0

0

71.

E.

Céltartalékok (72.–74. sorok)

163

0

237

72.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

163

0

237

73.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

0

0

0

74.

Egyéb céltartalék

0

0

0

123 086

0

152 012

75.

F.

Kötelezettségek (76.+81.+90. sorok)

76.

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (77.–80. sorok)

0

0

0

77.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben

0

0

0

78.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

0

0

0

79.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

0

0

0

80.

Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból

0

0

0

20 139

0

20 190

81.

II.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (82.–89. sorok)

82.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

83.

Átváltoztatható kötvények

0

0

0

84.

Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

0

85.

Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0

0

86.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

0

0

87.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

20 000

0

20 000

88.

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

89.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

90.

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (91.és 93.-100.sorok)

0

0

0

139

0

190

102 947

0

131 822

91.

Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

0

92.

81. sorból: az átváltoztatható kötvények

0

0

0

93.

Rövid lejáratú hitelek

0

0

0

94.

Vevőktől kapott előlegek

0

0

0

95.

Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

20 053

0

31 454

96.

Váltótartozások

97.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

98.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

99.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

100.

Konszolidálásból adódó (számított) társasági adó tartozás

101. G. Passzív időbeli elhatárolások (102.–104. sorok) 102.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

103.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

104.

Halasztott bevételek

105. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57.+71.+75.+101. sorok)

0

0

0

76 712

0

94 427

30

0

31

6 152

0

5 910

0

0

0

23 104

0

26 563

56

0

5

2 878

0

6 316

20 170

0

20 242

177 048

0

216 601

Keltezés: Hajdúszoboszló, 2011. március 1. 34

Dott. Cesare Cuniberto elnök

Dr. Kósa Gyöngyi gazdasági, pénzügyi és controlling igazgató

Eredménykimutatás / TIGÁZ 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ

TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság KONSZOLIDÁLT „A” EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség-eljárással) adatok millió Ft-ban Sorszám.

Tétel megnevezése

A

B

01. 02. I. 03. 04. II. III.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (03.±04.) Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés III./A. Adósságkonszolidálás miatt keletkező – eredményt növelő – konszolidációs különbözet 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés VII./ A. Adósságkonszolidálás miatt keletkező – eredményt csökkentő – konszolidációs különbözet A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.+III./A.–IV.–V.–VI.–VII.–VII./A.) 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14. sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16. sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19. sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.±20.+21.) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.–IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.–XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) XII. Adófizetési kötelezettség XII./A. Konszolidálásból adódó(számított) társasági adó különbözet (+) (–) F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.–XII.–XII./A.) 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+22.–23.)

Előző év 2009.12.31

Előző év(ek) módosításai

Tárgyév 2010.12.31

C

D

E

308 708 0 308 708 0 4 597 4 597 6 823 0 0 9 358 6 582 483 269 681 169 286 273 5 403 1 382 2 001 8 786 5 167 9 334 2 428 0 10 568 71 71 0 0 0 0 81 44 3 442 3 594 0 0 7 310 7 308 0 5 583 12 893 -9 299 1 269 398 23 375 1 644 155 0 1 489 0 0 1 489

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

298 246 0 298 246 33 3 849 3 882 3 937 0 0 3 491 7 270 423 250 235 4 261 423 5 541 1 374 1 757 8 672 5 798 20 052 860 0 10 120 71 71 0 0 0 0 48 18 8 074 8 193 0 0 5 481 5 479 0 6 084 11 565 -3 372 6 748 399 14 385 7 133 38 0 7 095 0 0 7 095

01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53.

Keltezés: Hajdúszoboszló, 2011. március 1.

Dott. Cesare Cuniberto elnök

Dr. Kósa Gyöngyi gazdasági, pénzügyi és controlling igazgató 35

Konszolidált kiegészítő melléklet

36

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

Cash flow-kimutatás adatok millió Ft-ban Hatása

Ssz.

A tétel megnevezése

A

B

I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz – változás

±

1.

+

2.

+

2009. 12. 31

2010. 12. 31

C

D

-29 039

-12 257

Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal)

1 574

7 061

Elszámolt amortizáció

5 167

5 798

3.

Elszámolt értékvesztés

2 258

454

±

4.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete

-7

74

±

5.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye

±

6.

Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása

±

7.

Közép- és hosszúlejáratú szállítói kötelezettség változása

±

8.

Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása

±

9.

Passzív időbeli elhatárolás változása

±

10.

Vevőkövetelések változása

±

11.

Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül)

±

12.

Aktív időbeli elhatárolások változása

-

13.

-

389

24

-18 457

11 401

0

0

5 386

-2 532

1 307

3 438

10 258

-7 561

-27 726

-16 231

-8 591

-13 692

Fizetett adó (nyereség után)

-155

-38

14.

Fizetett osztalék, részesedés

0

0

±

15.a

Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása

-442

-453

±

15.b

Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása (16 -19. sorok)

-

16.a

Befektetett eszközök beszerzése

-

16.b

TIGÁZ-DSO Kft. befektetés

+

17.

Befektetett eszközök eladása

0

0

-9 234

-7 519

9 069

7 736

0

0

-177

-20 166

+

18.

Egyéb változás

-59

+

19.

Kapott osztalék

71

71

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz – változás (20 - 29. sorok)

38 277

20 398

±

20.

Értékpapírok változása

±

21.

Adott kölcsönök változása

+

22.

+

23.

+

24.

Hitelfelvétel

+

25.

-

26.

-

0

0

3 522

-132

Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás)

3

0

Kötvénykibocsátás bevétele

0

0

34 200

20 057

Véglegesen kapott pénzeszközök

675

487

Részvénybevonás (tőkeleszállítás)

0

0

27.

Saját részvény vásárlás

0

0

-

28.

Hiteltörlesztés, - visszafizetés

106

0

+

29.

Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója

-

30.

Véglegesen átadott pénzeszközök

IV.

Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

0

0

17

14

3

622

37

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A konszolidált (összevont) éves beszámoló összeállításának kritériumai A számvitelről szóló 2000. évi C törvény 10.§. és 3.§ (2) bekezdés 1/a és 2. pontja alapján a TIGÁZ Zrt-nek mint anyavállalatnak összevont (konszolidált) éves beszámolót kell a közgyűlés elé terjesztenie. A 2010. éves beszámoló a 2001. január 1-jén hatályba lépett „2000. évi C. törvény a számvitelről” előírásainak megfelelően, a társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A 2010. évi Konszolidált Mérleg és Eredménykimutatás felépítése és tartalma az egyedi mérleg tételeihez képest az eltérő mérlegsorokkal bővültek a Számviteli törvény 6.sz, melléklete szerint. Az előző évvel történő összehasonlításnál a TIGÁZ Zrt. 2009.12.31-i konszolidált mérleg és eredményadatait tekintjük bázisnak. Az éves beszámolóban a tárgyidőszaki és az előző évi összehasonlító adatok millió Ft-ban kerülnek megadásra, mivel az éves beszámoló mérlegének mérleg főösszege meghaladja a százmilliárd Ft-ot - a számviteli törvény 20.§ (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a számviteli törvény 6.sz. mellékletében előírt „A” formátumban) az eredmény kimutatásból (a számviteli törvény 6. sz. mellékletében előírt „A” formátumban), (a számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt) Cash Flow kimutatásból, jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Így ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A TIGÁZ Zrt-nek 2010. december 31-én három vállalkozásban volt 50�-nál nagyobb érdekeltsége: - a TIGÁZ-DSO Kft-ben 100�-os, - a TIGÁZ GEPA Kft-ben 100�-os, - a Turulgáz Zrt-ben 58,42�-os tulajdona van. A konszolidált kiegészítő melléklet részletező kimutatásában a TIGÁZ Zrt. és leányvállatainak egymás közötti kapcsolatai, a társaságok összes befektetése és tőkekonszolidáció adatai bemutatásra kerülnek. A TIGÁZ-DSO Kft. 2010. évben is teljeskörűen konszolidálásra került, első konszolidálásba való bevonás időpontja: 2007.12.31. A TIGÁZ Zrt. és a TIGÁZ-DSO Kft. jelentős egymás közötti forgalmat bonyolítanak le. A konszolidálás célja, hogy úgy mutassuk be a TIGÁZ Csoport vagyoni, bevételi és jövedelmezőségi helyzetét, mintha egyetlen társaságként működne. A konszolidált éves beszámolóban az előző évvel történő összehasonlíthatóságot a 2009.12.31-i TIGÁZ Zrt. konszolidált beszámolójának adatai biztosítják, és a konszolidáció megteremti az összehasonlíthatóságot ezekkel az adatokkal. A társaság a Számviteli Törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett, 2010. évre a könyvvizsgálatra bejegyzett társaság neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság 1132. Budapest, Váci út 20. A bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna Partner Kamarai tagsági száma: 005268 A konszolidálásba bevont társaságok adatai: Anyavállalat: A társaság rövid neve: TIGÁZ Zrt. A társaság székhelye: 4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u. 184. Jegyzett tőke: 17 000 millió Ft Internetes elérhetősége: www.tigaz.hu

38

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

A beszámoló aláírására jogosult:

Dott. Cesare Cuniberto elnök Tartózkodási helye: S. Stefano Roero (CN) Via Capoluogo 69. Olaszország Dr. Kósa Gyöngyi gazdasági, pénzügyi és controlling igazgató Lakáscíme: 4032. Debrecen, Károli Gáspár u. 326/2. PM regisztrációs szám: 120031

A társaság fő tevékenységi köre: 3523 (TEÁOR) Gázkereskedelem A TIGÁZ Zrt alaptevékenysége a földgázszolgáltatás, kereskedelem, raktározás, melyet kiegészítő tevékenységként az alábbiak egészítenek ki: hardver-szaktanácsadás, szoftverkiadás, egyéb szoftver-szaktanácsadás, -ellátás, számviteli, adószakértői tevékenység, üzletviteli tanácsadás, vagyonkezelés, munkaerő-közvetítés, hulladékgyűjtés, -kezelés, jogi tevékenység. Leányvállalat: A társaság rövid neve: TIGÁZ-DSO Kft. A társaság székhelye: Hajdúszoboszló Rákóczi út. 184. 4200 Cégjegyzékszáma: 09-09-013493 Internetes elérhetősége: www.tigazdso.hu Alaptőke: 125 314 millió Ft A társaság fő tevékenységi köre: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás A TIGÁZ-DSO Kft. alaptevékenysége a gázelosztás, csővezetékes szállítás, gázkereskedelem, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, amelyet egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, szervízszolgáltatás, felújítás, javítás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat elemzés, mérnöki tevékenység tanácsadás, és üzletviteli tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés, és hulladék kezelés egészít ki. A TIGÁZ-DSO Kft. alaptevékenysége hatósági engedélyköteles. Mentesség a konszolidációba történő bevonás alól A 2000. évi C. számviteli törvénynek megfelelően lényegesség elve alapján - a minősítés szempontjainak figyelembevételével - egyedi minősítéssel kerül meghatározásra, a leányvállalatok konszolidációba történő bevonása, illetve a teljes körű bevonás alól történő mentesítés. A számviteli törvény 119 §. 2 bekezdése alapján, valamint a számviteli politika alapján a TIGÁZ GEPA Kft. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek, mivel: • a mentesített leányvállalatok összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10� -át nem haladja meg, és • a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20�-át nem haladja meg. A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet. Mentesített leányvállalatok: 1. A társaság rövid neve: A társaság székhelye: Cégjegyzékszáma: A társaság fő tevékenységi köre: A társaság alapításának időpontja:

TIGÁZ GEPA Kft. 4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u. 184. 09-09-000720 2651 (TEÁOR) Mérőműszer gyártás 1991. január 02.

39

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A TIGÁZ GEPA Kft. alaptevékenysége a membrános gázmérők, valamint háztartási nyomásszabályozók javítása, hitelesítése, kalibrálása. Alaptőke:

53 millió Ft

2. A társaság rövid neve: A társaság székhelye: Cégjegyzékszáma: A társaság fő tevékenységi köre: Alaptőke:

Turulgáz Zrt. 2800. Tatabánya Mártírok útja 81/a. 11-10-001442 4221 (TEÁOR) Folyadék szállítására szolgáló közmű építése 404 millió Ft

Értékelési kritériumok Az egységes értékelés elvének érvényesítése A konszolidált éves beszámoló készítésének kiemelkedő jelentőséggel bíró alapfeltétele a vállalatcsoport (TIGÁZ) szintű egységes értékelési elvek és eljárások alkalmazása, valamennyi konszolidációs körbe bevont leányvállalat vonatkozásában. A TIGÁZ Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolója alapját képező leányvállalati beszámolók tartalmára vonatkozó előírásokat és az egységes értékelési szabályzatot a Társaság Számviteli Politikája és Értékelési Szabályzata tartalmazza. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve (saját előállítás esetén) közvetlen önköltségen vannak értékelve, az értékcsökkenés a számviteli törvényben meghatározott maximum értéken, ezen túlmenően a törvény által nem szabályozott javak esetében a beszerzési ár/közvetlen önköltség a várható megtérülés szerinti évekre kerül felosztásra. A térítés ellenében megvásárolt részesedésből adódó pozitív üzleti vagy cégérték összege az eszközök között kerül kimutatásra és évek szerint egyenlő mértékben kerül amortizációként leírásra a várható megtérülés alapján, melynek a bekerüléstől számított öt évet meghaladónak kell lenni, figyelembe véve a várható megtérülést. Az alapítás-átszervezés költségeként felmerült tárgyévi összegek a tárgyévben alapítás-átszervezésként aktiválásra kerülnek és 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek amortizációként elszámolásra. Ezzel egyidejűleg az ezen a jogcímen nyilvántartott nettó értékkel azonos összeg a lekötött tartalék között külön is kimutatásra kerül az eredménytartalékból történő átvezetéssel. Az immateriális javakon belül közbenső eredmény kiszűrésére vonatkozó konszolidálásokat hajtottunk végre: • az eszközoldalon jelentkező anya- és leányvállalat közötti kedvezményezett eszközátruházásból adódó eszközeltéréseket, • az eszközök értékcsökkenésében,- szintén a kedvezményezett eszközátruházással összefüggő - az eredeti és új bruttó érték eltérések miatt jelentkező különbözet került kiszűrésre.

Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik.

40

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

A tárgyi eszközökön belül közbenső eredmény kiszűrésére vonatkozó konszolidálásokat hajtottunk végre: • az eszközoldalon jelentkező anya- és leányvállalat közötti kedvezményezett eszközátruházásból adódó eszközeltéréseket, • az eszközök értékcsökkenésénél, terven felüli értékcsökkenésénél, és selejtezésénél, értékesítésénél és káresemény elszámolásánál- szintén a kedvezményezett eszközátruházással összefüggő - az eredeti és új bruttó érték eltérések miatt jelentkező különbözet került kiszűrésre. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A „2000. évi C. törvény A számvitelről” előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben. Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A részesedések és az egyéb értékpapírok beszerzési áron, illetve értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírásával növelt beszerzési áron vannak értékelve. Az anyavállalatnál részesedések között került kimutatásra a 100� tulajdoni hányadnak megfelelő befektetett összeg, mely a TIGÁZ-DSO Kft-re vonatkozik. Ezen összeg a 2007. december 31-i első tőkekonszolidáció során került kiszűrésre a jegyzett tőkével szemben, a konszolidációs hatás tőkekonszolidációs különbözetet nem eredményezett. A befektetett pénzügyi eszközök, ahol szükséges, ott leértékelésre kerülnek a tartós veszteségeknek megfelelő mértékben; az eredeti érték akkor kerül visszaírásra, amikor a végrehajtott értékvesztés okai megszűnnek. Az értékvesztést a pénzügyi műveletek ráfordításai között, míg az értékvesztés-visszaírást a pénzügyi műveletek ráfordításainak csökkenéseként kell elszámolni a hivatkozott törvény előírásai szerint. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a „2000. évi C. törvény A számvitelről” előírásainak megfelelően. Az adósságkonszolidálás megváltoztatta az egyedi mérlegekből eredő követelések és kötelezettségek értékét, a kapcsolt tételek kiszűrésére került sor. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári készpénzkészlet, valamint a számlaegyenlegeket tartalmazó banki értesítések szerinti összeg kerül kimutatásra. A devizakészletek átértékelésre kerültek a 2010. december 31-i MNB árfolyamon. Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból és halasztott bevételekből és halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között azokat a földgázforgalmazással és egyéb szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a „2000. évi C. törvény a számvitelről” 32-33. §-a valamint a 44-45. §-a rendelkezik. Az adósságkonszolidálás megváltoztatta az egyedi mérlegekből eredő aktív és passzív időbeli elhatárolások értékét, a kapcsolt tételek kiszűrésére került sor.

41

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Származékos- és fedezeti ügyletek Magába foglalja az áru (commodity), termékár kockázatra-, illetve a deviza tranzakciós árfolyam kockázatra vonatkozóan társasági előírásokat. A 2000. évi törvény a számvitelről összemérés alapelvnek megfelelően társasági döntés szerint, az alapügylet és a hozzá kapcsolódó fedezeti ügyletek eredményét azonos könyvelési periódusban (azonos évben) kell kimutatni és szerepeltetni a társaság éves Beszámolójában. A TIGÁZ Csoport a mérlegfordulónapig le nem zárt nem fedezeti célú származékos ügyletek esetében esetleges veszteségjellegű pénzügyileg nem realizált várható összegét passzív elhatárolásba helyezi. Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Ez a sor tartalmazza a céltartalékokat a várható költségekre, függő és biztos, illetve egyéb kötelezettségekre, amelyek a következő kritériumok alapján kerülnek meghatározásra: Céltartalék függő és biztos jövőbeni kötelezettségekre: - a peresített követeléseket illetően, a minimum 5 millió Ft értékű peres ügyekre céltartalékot képez a társaság. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg került meghatározásra. - az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem képeztünk céltartalékot. - a végkielégítésre és korengedményes nyugdíjra képzett céltartalék a mérlegfordulónapig bekövetkezett gazdasági eseményekre, költségekre, ráfordításokra történik. A peres ügy miatt képzett céltartalék képzésre akkor kerül sor, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50�-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető.

Vevő értékvesztés A „2000. évi C. törvény a számvitelről” előírásainak megfelelően itt kerülnek kimutatásra a lejárt követelések miatti várható veszteségek is. Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése: - - az 1 millió Ft feletti követelések esetén, az értékvesztés összegét egyedileg vevőnként, adósonként határoztuk meg, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni), - az 1 millió forint alatti tartozással rendelkező vevőknél az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) csoportosan készíti el az értékvesztést számítását, - a csoportos értékvesztésnél a leányvállalat (TIGÁZ-DSO Kft.) a peres eljárás alá vont 181 és 365 nap közötti követelések esetén 80�-ban, a 365 napon túli tartozással rendelkező fogyasztók számláira 100�-ban képez értékvesztést. A felszámolás és csődeljárás alá került követelésekre 100�-os értékvesztést számol el a kintlévőség korától függetlenül. Költségek és bevételek Az összemérés és az óvatosság elve szerint kerültek a tárgyévet érintő költségek és bevételek számbavételre, az időbeli elhatárolásnál is. A bevételek és ráfordítások konszolidálása során a konszolidálásba bevont társaságok egymás között teljesített bevételei és ráfordításai kiszűrésre kerültek.

42

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

Osztalékok Itt kell nyilvántartani azon vállalatokból származó osztalékok összegét, amelyekben részesedéssel bír a társaság. A konszolidálás során nem történt jóváhagyott osztalékra vonatkozó könyvelés. A rendkívüli események elkülönítése a szokásos üzleti eseményektől A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a működtetési tevékenységtől, a társaság rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A rendkívüli gazdasági esemény minősítésének kritériumait a számviteli törvény szabályozza. A rendkívüli bevételek között közbenső eredmény konszolidálásra került sor: • az idegen forrásból megvalósított tárgyi eszközök felszabadított passzív elhatárolásának értékcsökkenése közbenső eredmény könyvelést igényelt. Lényegesség elve Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása - az ésszerűség határain belül - befolyásolja a beszámoló adatait felhasználók döntéseit. A már közzétett - a tárgyévet megelőző év(ek)re vonatkozó - éves beszámolót a lezárt év(ek)re vonatkozó módosításokkal kiegészítve - az eredeti adatokat változatlanul hagyva -, akkor kell ismételten közzétenni, amennyiben az ellenőrzés, önellenőrzés olyan jelentősebb összegű hibát tárt fel, amely a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetre vonatkozó megbízható és valós képet a saját tőke változásán keresztül lényegesen befolyásolja és így a már közzétett adatok megtévesztőek. Hibák minősítése A társaság jelentősebb összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 �-át, maximum 500 millió Ft-ot. A tárgyévi konszolidált éves beszámoló fordulónapja: 2010. december 31. Konszolidált éves beszámoló készítésének időpontja: 2011. január 15.

43

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A mérleg részletezése és egyéb információk Aktívák 01. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 78 648 millió Ft 02. Immateriális javak 5 566 millió Ft Az immateriális javak nettó érték csökkenése a 2009. évi állományhoz képest 1 160 millió Ft, amelyet a következő táblázat szemléltet: IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA

(millió Ft-ban)

Egyéb változás

Halmozott érték­ csökkenés

Halmozott értékcsökkenés

Terven felüli értékcsökk.

100

0

0

0

0

499

289

210

3 673

1 467

2 206

608

840

0

0

219

0

4 500

2 307

2 193

3 005

2 086

919

419

301

0

0

-224

0

3 200

2 387

813

9 625

6 334

3 291

0

941

0

0

0

0

9 625

7 275

2 350

16 802

10 076

6 726

1 027

2 182

0

0

-5

0

17 824

12 258

5 566

Halmozott értékcsökk.

Összesen

0

Bruttó érték

310

Bruttó érték

189

Új beszerzés

499

Összesen

Halmozott értékcsökk.

ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

ÉVES VÁLTOZÁSOK

Bruttó érték

SZELLEMI TERMÉKEK

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2010.12.31

Tárgyévi értékcs. (terv szerinti)

ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

Bruttó érték

Mérlegsorok

NYITÓ ÁLLOMÁNY 2009.12.31

A tárgyévben 1 027 millió Ft értékű beruházás (új beszerzés) került realizálásra, amelyből 935 millió Ft külső vállalkozók által teljesített. A saját teljesítmény értéke 92 millió Ft, amely teljes egészében személyi jellegű ráfordításokból adódik. A tárgyévi értékcsökkenés 2 182 millió Ft, amelyből a terv szerint elszámolt amortizáció az egyedi mérlegek alapján 2 187 millió Ft, a közbenső eredmény hatása 6 millió Ft, amely a konszolidálással összefüggő értékcsökkenés különbözete. A tárgyévi 2 182 millió forintos tervszerinti értékcsökkenés összegéből az alapítás átszervezés értékcsökkenése 100 millió Ft, a vagyoni értékű jogok értékcsökkenése 840 millió Ft, az üzleti vagy cégérték értékcsökkenése 941 millió Ft, a szellemi termékek amortizációja 301 millió Ft. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: - a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, - a szoftvervásárlás és/vagy -előállítás miatt felmerült költségek 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a társaság, - az üzleti vagy cégérték 10 év alatt egyenlő arányban kerül leírásra a független vagyonértékelő által készített tanulmány alapján, mely az ezen társaságok jövőbeni jövedelmezősége által térül meg, - az alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év elhasználódási idő figyelembevételével. 10. Tárgyi eszközök 72 196 millió Ft A 2009. december 31-i értékhez képest a tárgyévi eszközök nettó értéke 2 929 millió Ft-tal nőtt az alábbi kimutatásban részletezettek szerint: 44

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (millió Ft–ban)

Terven felüli

halm. értékcs.

bruttó érték

halm. értékcs.

39

0

0

0

-34

0

0

0

916

0

916

2 379

576

1 803

231

0

377

59

0

0

-237

-59

-4

0

2 746

576

2 170

81 022

30 405

50 617

1 835

0

175

1 282

0

0

0

0

-3

0

83 029

31 687

51 342

1 012

658

354

27

0

24

30

0

0

-13

-8

6

0

1 056

680

376

85 316

31 639

53 677

2 101

0

615

1 371

0

0

-284

-67

-1

0

87 747

32 943

54 804

9 965

8 172

1 793

685

0

26

293

-43

-41

0

0

29

0

10 662

8 424

2 238

26

26

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-4

-4

22

22

0

–  Berendezések, szerszámok, gázmérők

20 163

8 266

11 897

3 019

0

143

1 602

-1 930

-1 896

0

0

22

1

21 417

7 973

13 444

Összesen:

30 154

16 464

13 690

3 704

0

169

1 895

-1 973

-1 937

0

0

47

-3

32 101

16 419

15 682

Új beszerzés

Összesen

Nettó érték

bruttó érték

0

értékcsökkenés

Bruttó érték

halm. értékcs.

8

aktiválás

903

átvétel

0

Térítésmentes

903

Mérlegtételek

Bruttó érték

bruttó érték

Egyéb változás

Tárgyévi érték­ csökkenés

Átsorolás

Halmozott érték­ csökkenés

ZÁRÓÁLLOMÁNY 2010.12.31

ÉVES VÁLTOZÁS

Beruházás nyitó áll.ból

Halmozott érték­ csökkenés

NYITÓÁLLOMÁNY 2009.12.31

INGATLANOK –  Földterületek –  Épületek –  Gázvezetékek –  Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK –  Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) –  Járművek

45

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Terven felüli

halm. értékcs.

bruttó érték

halm. értékcs.

0

0

0

0

0

0

-1

-1

0

0

0

111

1

110

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

111

1

110

–  Egyéb berendezés, felszerelés

2 594

2 142

452

340

0

141

350

-104

-104

0

0

-21

-20

2 950

2 368

582

Összesen:

2 706

2 144

562

340

0

141

350

-104

-104

0

0

-22

-21

3 061

2 369

692

118 176

50 247

67 929

6 145

0

925

3 616

-2 077

-2 041

-284

-67

24

-24

122 909

51 731

71 178

1 338

0

1 338

564

89

-925

0

0

0

0

0

-48

0

1 018

0

1 018

–  Beruházások növekedése

23 745

0

23 745

6 709

89

0

0

0

0

0

0

0

0

30 543

0

30 543

–  Beruházások csökkenése

-22 407

0

-22 407

-6 145

0

-925

0

0

0

0

0

-48

0

-29 525

0

-29 525

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 338

0

1 338

564

89

-925

0

0

0

0

0

-48

0

1 018

0

1 018

119 514

50 247

69 267

6 709

89

0

3 616

-2 077

-2 041

-284

-67

-24

-24

123 927

51 731

72 196

Új beszerzés

Összesen

Nettó érték

bruttó érték

0

értékcsökkenés

Bruttó érték

halm. értékcs.

0

aktiválás

0

átvétel

1

Térítésmentes

1

Mérlegtételek

Bruttó érték

bruttó érték

Egyéb változás

Tárgyévi érték­ csökkenés

Átsorolás

Halmozott érték­ csökkenés

ZÁRÓÁLLOMÁNY 2010.12.31

ÉVES VÁLTOZÁS

Beruházás nyitó áll.ból

Halmozott érték­ csökkenés

NYITÓÁLLOMÁNY 2009.12.31

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK –  Egyéb járművek –  Üzemkörön kív.egyéb berend.,felsz.

Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK –  Beruházások

–  Beruházásokra adott előlegek Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

46

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

A 2010. évi beruházások értéke 6 709 millió Ft volt (egyezően az egyedi mérlegek összesen), amelyből a külső beszerzések és vállalkozók által teljesített beruházások értéke 2 952 millió Ft, a saját teljesítmény értéke 3 757 millió Ft, amelyből 2 112 millió Ft a raktári anyagfelhasználás, 1 438 millió Ft. személyi jellegű, valamint 207 millió Ft. az egyéb költség. Az év során összesen 89 millió Ft értékű tárgyi eszköz térítésmentes átvételre került sor, amely gázvezetékekre vonatkozik. A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázvezeték és az ahhoz kapcsolódó teljesítéseket, amelyek 5 487 millió Ft összegben, és az alábbiak szerint realizálódtak (millió Ft-ban): – rekonstrukció – új vezeték-építés – idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása ÖSSZESEN:

2010.12.31. 4 294 1 143 50 5 487

A tárgyévi értékcsökkenés 3 652 millió Ft, amelyből terv szerint elszámolt amortizáció 3 616 millió Ft, a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt, és terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 36 millió Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül részletesebben kifejtésre, és a károsodott (folyamatban lévő) beruházások, valamint tárgyi eszközök selejtezésére vonatkozik. Az év folyamán az eladásra szánt ingatlanok árukká való átminősítése az egyedi mérlegekben - 503 millió Ft-os nettó érték csökkenést eredményezett, a konszolidáció a migrált ingatlanoknál + 286 millió Ft-al korrigálta ezt az értéket, így a kumulált hatás – 217 millió Ft lett. A közbenső eredmény hatása 4 631 millió Ft, amely a konszolidációval összefüggő értékcsökkenés és terven felüli értékcsökkenés különbözete. A tárgyévi értékcsökkenés – amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke – a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra.

47

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

18. Befektetett pénzügyi eszközök 886 millió Ft A befektetett pénzügyi eszközök nettó értéke 2009. december 31-éhez képest 6 millió Ft-tal csökkent, a következőkben részletezettek szerint. 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 871 millió Ft RÉSZESEDÉSEK ALAKULÁSA ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

818

0

0

0

0

0

818

0

0

0

818

53

0

0

0

0

0

53

0

0

0

53

– TIGÁZ-DSO Kft.

125 314

0

-4 530

4 530

0

-125 314

0

0

0

0

0

MINDÖSSZESEN

126 185

0

-4 530

4 530

0

-125 314

871

0

0

0

871

Értékesítés, beolvadás, egyéb csökk. (-)

2010. 12. 31

Összesen

Érték vesztés

Részesedés vásárlás, cég alapítás (egyéb növekedés) (+)

Első tőke– konszolidáció

VÁLTOZÁSOK Értékesítés, beolvadás, egyéb csökk. (-)

2010 ÉVES

2009. 12. 31. Közbenső eredmény konsz. értékvesztés kiszűrése

NYITÓ ÁLLOMÁNY

Érték vesztés

Újra értékelés

Mérlegtételek

Szerződés szerint befektetett érték

(millió Ft-ban)

19. TARTÓS RÉSZESEDÉS KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSBAN – Turulgáz Zrt. – TIGÁZ GEPA Kft.

A részesedések bruttó-, illetve nettó értékében a tárgyévben változás nem volt, mely értékek alapvetően az alábbiakra vonatkoznak: •

A Társaság 2007.04.24-én megalapította a TIGÁZ-DSO Kft-t, kedvezményezett eszközátruházás keretében 125 314 millió Ft értékben.

•

A TIGÁZ Zrt. értékvesztést számolt el a TIGÁZ-DSO Kft-ben lévő befektetésére (4 530 millió Ft.), amely a közbenső eredmény konszolidálása során kiszűrése került.

48

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK A RÉSZESEDÉSEKKEL KAPCSOLATBAN

Alap / Törzstőke

Tárgyév eredménye

Saját tőke

Tulajdoni hányad (�)

Könyv szerinti érték

Különbség

T. évi nettó vagyon (saját tőke)

(millió Ft-ban)

(A)

(B)*

(C)

(D)

E=C*D/100

(F)

H=(E)-(F)

– Turul Gázvezeték Építő és Vagyonkezelő Zrt. 2800 Tatabánya, Mártírok útja 81/A

404

104

645

58,42

377

818

-441

– TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Kft. 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.

53

21

319

100,00

319

53

266

MEGNEVEZÉS

TÖBBSÉGI RÉSZESEDÉSŰ VÁLLALKOZÁS

* előzetes 2010. évi mérlegadatok alapján

Megjegyezzük, hogy a Turulgáz Zrt. többségi részesedéssel bír a Gerecsegáz Zrt-ben (50,15�), melyben a nettó vagyon tulajdoni hányad szerinti aránya megközelítőleg 189 millió Ft. A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet.

49

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

23. Egyéb tartósan adott kölcsönök 15 millió Ft Az egyéb tartósan adott kölcsönök 2009. december 31-hez képest 6 millió Ft-tal csökkentek az alábbiakban részletezettek szerint: KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó)

Éven belül esedékes törlesztő részlet

Egyéb változás

Záró állomány = Egyedi mérlegek összesen

(+)

(-)

(-)

(+,-)

2010.12. 31

Dolgozók részére adott lakásépítési hitel

21

0

3

3

0

15

Egyéb adott kölcsön

0

0

0

0

0

0

ÖSSZESEN:

21

0

3

3

0

15

Megnevezés

Nyitó állomány

Tárgy évben nyújtott hitel

(millió Ft-ban)

2009.12. 31

Az adott kölcsönök tárgyévi változása a dolgozói hitel miatt a következő évben esedékes törlesztő részletek összegére vonatkozik, mely átvezetésre került a rövid lejáratú követelések közé 3 millió Ft összegben.

50

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

26. Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatoktól 0 millió Ft A 2010. december 31-én nem volt. Magyarázat: Az első tőkekonszolidáció könyv szerinti értékkel történt, és tőkekonszolidációs különbözet tárgyévben nem keletkezett.

51

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

29. FORGÓESZKÖZÖK 96 723 millió Ft 30. Készletek 60 692 millió Ft A készletek állománya 2009. évhez képest 15 004 millió Ft-tal növekedett. A változásokat a következő táblázat szemlélteti:

KÉSZLETEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban) Éves változások Mérlegtételek

Nyitó állomány 2009. 12. 31

– Anyagok – Áruk ebből: tárolóban lévő gáz

Beszerzés

Felhasználás

Értékesítés

Egyéb változás

Eladásra szánt tárgyi e. konsz.

Záró állomány

(+)

(–)

(–)

(+, –)

(+, –)

1 066

2 496

2 438

6

-2

0

2010. 12. 31 1 116

44 621

0

0

0

15 240

-286

59 575

43 887

0

0

0

14 719

0

58 606

ebből: vezetékben lévő földgáz

117

0

0

0

29

0

146

ebből: eladásra szánt tárgyi eszköz

569

0

0

0

505

-286

788

48

0

0

0

-13

0

35

0

0

0

0

0

0

0

ebből: továbbértékesített egyéb szolgáltatás – Befejezetlen termelés – Késztermékek ÖSSZESEN:

1

0

0

0

0

0

1

45 688

2 496

2 438

6

15 238

-286

60 692

A 2009. december 31-i időszakhoz képest az anyagok 50 millió Ft-tal nőttek. Az áruk értéke az előző évi értékhez képest 14 954 millió Ft-tal növekedett, alapvetően a földgáz tárolóban lévő földgáz fordulónapi 58 606 millió Ft-os értéke és az eladásra szánt tárgyi eszközök 505 millió Ft-os állománynövekedése miatt. Az áruk mérlegsorból 788 millió Ft az eladásra meghirdetett épületek és ingatlanok összegét tartalmazza, melynek nettó értéke a tárgyidőszakban 219 millió Ft-tal növekedett. A 788 millió Ft –ból a TIGÁZ-DSO Kft. a migrált ingatlanok tekintetében 447 millió Ft-ot minősített át áruvá, melyet a - 286 millió Ft-os konszolidált könyvelés visszaállított a jogi szétválás előtti 161 millió Ft-os értékre.

52

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

37. Követelések 34 551 millió Ft A 2009. évhez képest 8 472 millió Ft-tal nőtt, amint a következő táblázatból kitűnik. KÖVETELÉSEK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban) Mérlegtételek

Nyitó állomány 2009. 12. 31

–  Követelések vevők felé –  Követelések kapcsolt vállalkozással szemben –  Követelések egyebek felé ÖSSZESEN:

Éves változás

Egyedi mérlegek összesen

Adósság konsz. miatti változások

Záró állomány 2010. 12. 31.

23 522

7 107

30 629

0

190

1 220

1 410

-1 069

30 629 341

2 367

1 214

3 581

0

3 581

26 079

9 541

35 620

-1 069

34 551

2009. december 31-éhez képest a Követelések vevők felé 7 107 millió Ft-tal nőtt. A tárgyévben az értékvesztés számítás módja nem változott. A kintlévőségekre a társaság értékvesztést képzett, amely az alábbiakban kerül részletezésre: HATÁRIDŐN TÚLI KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS (millió Ft-ban) Adósság fajtája

0-90 nap

–  közületi fogyasztó

91-180 nap

181-365 nap

365 napon túl

Összesen

Értékvesztés

909

33

182

-6

1 118

127

–  lakossági fogyasztó

5 639

604

1 005

121

7 369

121

–  egyéb kereskedő vevők

1 533

33

24

2

1 592

32

4

5

32

148

189

189 1 195

–  felszámolás alatt lévő fogyasztó –  peres eljárás alatti fogyasztó –  rendszerhasználók –  távhő vevők –  belföldi egyéb vevő ÖSSZESEN:

0

0

17

1 181

1 198

226

2

4

2

234

9

0

0

0

22

22

22

8

2

1

7

18

7

8 319

679

1 265

1 477

11 740

1 702

A követeléseknél az adósságkonszolidálás keretében az év végi egyedi mérlegek záró állományában maradt kapcsolt követelések kiszűrésre kerültek 1 069 millió Ft értékben. KAPCSOLT KÖVETELÉS - Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés melyből

Nyitó 2009. 12. 31

Egyedi mérlegek öszesen 2010. 12. 31

Adósság konsz.

Záró 2010.12.31.

186

630

-294

336

18

34

0

34

- Anyavállalattal szembeni cash-pool követelés (Eni S.p.A.)

165

302

0

302

-ITALGAS-al szembeni kereskedelmi követelés

3

0

0

0

-TIGÁZ Zrt. - kereskedelmi követelés

0

92

-92

0

-TIGÁZ Zrt. - cash-pool követelés

0

202

-202

0

-leányvállalattal szembeni követelés

0

775

-775

0

-TIGÁZ-DSO Kft. - kereskedelmi követelés

0

775

-775

0

-többségi részesedésű vállakozóval szembeni követelés

3

3

0

3

-TIGÁZ GEPA Kft. - kereskedelmi követelés

3

3

0

3

-egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni követelés

1

2

0

2

-Eni Hungária Zrt. - kereskedelmi követelés

1

2

0

2

190

1 410

-1 069

341

- Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (Eni S.p.A )

ÖSSZESEN:

53

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések 1 214 millió Ft-tal nőttek az előző időszakhoz képest. A növekedés főként a folyamatos szolgáltatással kapcsolatos követelés összegének növekedéséből (860 millió Ft), a Gázipari Kollektív Garancia Alapra vonatkozó követelés (326 millió Ft) és az ágazati különadóval kapcsolatos követelés (141 millió Ft) megjelenéséből, valamint az energia célelőirányzat miatti követelés csökkenéséből (-170 millió Ft), valamint az egyéb követelések állományváltozásának együttes hatásából adódik.

Az egyéb követelésekben nem történt konszolidáció miatti változás, a két egyedi mérleg összevont adatait tartalmazzák. 2010. december 31-én a következő módon alakulnak (millió Ft-ban): 2009. 12. 31

2010. 12. 31

–  ágazati különadóval (válságadó) kapcsolatos követelés

0

–  Gázipari Garancia Alap miatti követelés

0

326

1 206

2 066

–  folyamatos szolgáltatással kapcsolatos követelés –  energiagazdálkodási célirányzattal kapcs. elszámolások

141

947

777

–  helyi adók miatti követelés

21

14

–  díjbeszedő tartozás

64

64

–  különadó miatti követelés

32

32

–  egyéb követelés

97

161

2 367

3 581

ÖSSZESEN:

44. Értékpapírok 80 millió Ft A értékpapírok állománya a 2009. december 31-i állományhoz képest nem változott, és a visszavásárolt saját részvények értékét tartalmazza. (millió Ft-ban) 2009. 12. 31.

2010. 12. 31.

Saját részvények:

80

80

ÖSSZESEN:

80

80

Nem történt konszolidáció miatti változás. 49. Pénzeszközök 1 400 millió Ft A pénzeszközök állománya a 2009. december 31-i állományhoz képest 622 millió Ft-tal nőtt, és a következőkből tevődik össze (millió Ft-ban): 2009. 12. 31 Pénztár, csekkek:

2010. 12. 31

2

3

Bankbetétek:

776

1 397

ÖSSZESEN:

778

1 400

Nem történt konszolidáció miatti változás, az értékek a két egyedi mérleg összevont adatait tartalmazzák.

54

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

52. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 41 230 millió Ft Az aktív időbeli elhatárolások 2009 évhez képest növekedtek 13 692 millió Ft-tal, a következő táblázat szerint (millió Ft-ban). Nyitó 2009. 12. 31 - Földgáz-árbevételből - Elosztói gázdíj bev. - Kapcsolt váll.-tól származó elosztói gázdíj bev. - Kapcsolt váll.-tól származó egyéb bev. - Kapcsolt váll.-kal szembeni ktg - Egyéb bevétel elhatárolás - Egyéb elhatárolások ÖSSZESEN:

Éves változások

Egyedi mérlegek összesen

Adósság konsz.

Záró állomány 2010. 12. 31

26 880

12 627

39 507

0

39 507

115

161

276

0

276

0

2 233

2 233

-2 233

0

26

-26

0

0

0

0

31

31

-2

29

88

57

145

0

145

429

844

1 273

0

1 273

27 538

15 927

43 465

-2 235

41 230

Az aktív időbeli elhatárolásokból az adósságkonszolidáció miatt 2 235 millió Ft kiszűrésre került, mely az elosztói gázdíj és alapdíj elhatárolásokra vonatkozik. Egyéb aktív elhatárolások (bevételek, valamint kiadások) részletei millió Ft-ban: Az egyéb aktív elhatárolások nem tartalmaznak konszolidációs hatást.

2009. 12. 31

2010. 12. 31

– ELÁBÉ elhatárolás

271

1 072

– egyéb időbeli elhatárolások

158

201

ÖSSZESEN:

429

1273

55

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Passzívák 57. SAJÁT TŐKE 37 789 millió Ft 2009. december 31-hez képest a saját tőke 7 094 millió Ft-tal nőtt, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti: SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

(+, –) 17 000 142 314

0

0

0

0 142 314 -125 314

– Tőketartalék

11 888

11 888

0

0

0

0

117 839 113 309

-3 141

100

-1

– Lekötött tartalék

Tárgy évi közb. eredm.

Előző évi közb. eredm. kiszűr.

2010. 12. 31.

0

0

0

0

17 000

11 888

0

0

0

0

0

11 888

0 110 267

0

5 053

0

0

0

115 320

0

0

0

290

108 751 5 025

7 095

0

-5 053

390

390

0

-100

0

0

290

0

0

– Mérleg szerinti eredmény

1 489

-3 141

3 141

0

0

2 070

2 070

0

0 -108 751

– Leányvállala­tok saját tőke változása

-4 530

0

0

0

0

0

0

0

-5 053

– Konszolidáció miatti változások közbenső ered-113 381 mény különbözetéből

0

0

0

0

0

0

0

0

30 695 264 760

0

0

-1

ÖSSZESEN:

Záró

(+, –) (+, –)

– Jegyzett tőke – Eredménytartalék

Előző évi közb. eredm.

Első tőke konsz.

2010. 12. 31

2007 2008 2009

Konszolidáció miatti változások

Egyedi mérlegek összesen

Előző évi LVSTV

Tárgyév eredménye

2009. 12. 31

Egyéb vált.

2009. 12. 31

Mérlegtételek

Tárgyévi változások

Átsorolás

Egyedi mérlegek Nyitó

Eredm. átvez.

Nyitó

2 070 266 829 -125 314

0

0 -108 751

0 -108 751

0

0 -108 751

0 5 025

37 789

A TIGÁZ Csoport 17 000 millió Ft összegű jegyzett tőkéje 16 999 999 db törzsrészvényből és 1 db elsőbbségi, egyenként 1 000 Ft névértékű és teljes egészében befizetett névre szóló törzsrészvényből áll. A lekötött tartalék összege az alábbiakból tevődik össze: • az alapítás-átszervezés nettó értékének megfelelő összegű átvezetés miatt 210 millió Ft, • saját részvény miatt 80 millió Ft (mely a 2005. évi beolvadási folyamattal összefüggésben maradt a társaságnál). A társasági tőke tulajdonosi megoszlása 2010. december 31-én a részvénykönyvbe történt bejegyeztetések alapján a következő, mely a beszámoló többi adatától eltérően ezer Ft-ban van megjelenítve, a kerekítésből származó eltérések elkerülése végett: Részvények száma (db)

Névértéke (ezer Ft)

Tulajdoni hányad (�)

8 500 000

8 500 000

50,00000

1

1

0,00001

– RWE GAS International B.V

5 047 390

5 047 390

29,69050

– RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft.

2 462 001

2 462 001

14,48240

27 859

27 859

0,16390

– Belföldi magánszemély

191 629

191 629

1,12720

– Önkormányzat

184 150

184 150

1,08320

– Belföldi jogi személy

182 071

182 071

1,07100

– Külföldi magánszemély

157 000

157 000

0,92350

– Egyéb

247 899

247 899

1,45820

17 000 000

17 000 000

100,00000

– Eni S.p.A – Eni ADFIN S.p.A

– TIGÁZ Zrt.

ÖSSZESEN:

56

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

A társaság sem 2010. évben, sem a megelőző években nem bocsátott ki értékpapírokat vagy hasonló értékeket. Az eredménytartalék 2 519 millió Ft-os tárgyévi csökkenése a 2009. év mérleg szerinti eredmény (-3 141millió Ft) átvezetéséből, a fent említett, lekötött tartalékkal szembeni átvezetésből (100 millió Ft), valamint a leányvállalat egyéb változásából (1 millió Ft) és a leányvállalati (TIGÁZ- DSO Kft.) saját tőke változásból (5 053 millió Ft) adódik. A tárgyévi összevont konszolidált mérleg szerinti eredmény: 7 095 millió Ft. A mérleg szerinti eredményt az egyedi mérlegekben szereplő összevontan 2 070 millió Ft értékből és a közbenső eredmény 5 025 millió Ft értékből tevődik össze. Leányvállalati saját tőkeváltozás -5 053 millió Ft, mely az előző évek leányvállalati eredmény átvezetéséből adódik. Konszolidáció miatti változások az előző évi közbenső eredmény különbözetéből -108 751 millió Ft, mely az alábbi tényezőkből tevődik össze: (millió Ft-ban) konszolidáció miatti változások közbenső eredmény különbözetéből – előző évek értékcsökkenés, selejt és káresemény közbenső eredményhatása

11 731

– előző évek tárgyi eszköz értékesítés közbenső eredményhatása

-23 169

– előző évek tárgyi eszköz apport közbenső eredmény hatása

-84 674

– előző évek halasztott bevétel miatti közbenső eredmény hatása

-17 169

– előző évi részesedések értékvesztése miatti közbenső eredmény hatása

4 530

ÖSSZESEN:

-108 751

A 5 025 millió Ft-os tárgyévi közbenső eredmény hatás az alábbi területeken keletkezett: • A konszolidálás során a tárgyévben keletkező, felszabadított passzívák értékcsökkenésével (388 millió Ft-al) korrigált érték (16 781 millió Ft-ot) visszakönyvelésre került a mérleg szerinti eredménnyel szemben, • az eszközöknél az eredeti érték és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező értékcsökkenés (4 022 millió Ft) és terven felüli értékcsökkenés (279 millió Ft) különbözetek meghatározására került sor, melyek közbenső eredmény hatása 4 301 millió Ft, • az eszközöknél az eredeti és az új bruttó érték eltérések miatt jelentkező selejtezésekből adódó különbözetek meghatározására került sor, melynek közbenső eredmény hatása 336 millió Ft, Fenti módosításokra azért került sor, mert arra az állapotra álltunk vissza, mintha a jogi szétválásra nem került volna sor, tehát egy cég maradt volna TIGÁZ Zrt. 71. CÉLTARTALÉKOK 237 millió Ft A 2009. december 31-i állományhoz képest 74 millió Ft-tal nőtt, melyet az alábbi kimutatás szemléltet: A CÉLTARTALÉKOK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban) Mérlegtételek

Éves változások

Nyitó állomány. 2009. 12. 31

Növekedés

Csökkenés

Egyedi mérlegek összesen

Konsz. hatás

Záró állomány 2010. 12. 31 181

–  Peres ügy miatti kötelezettségre

80

115

14

181

0

–  Egyéb kötelezettségre

83

56

83

56

0

56

ÖSSZESEN:

163

171

97

237

0

237

A várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék az előző évhez képest 74 millió Ft-tal nőtt a tárgyév végére, és a racionalizálási program tervezett megvalósításához (korengedményes nyugdíjra 56 millió Ft) kapcsolódó ráfordításokra, valamint a peres ügyek miatt képzett céltartalékokra (181 millió Ft) vonatkozik. Konszolidációs hatás nincs, az adatok a két társaság összevont értékadatait tartalmazzák. 57

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

75. KÖTELEZETTSÉGEK 152 012 millió Ft A 2009.12.31-i állapothoz képest 28 926 millió Ft-tal növekedtek. A kötelezettségeket alkotó tételek változásai a következők: A KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban) Mérlegtételek

Nettó növekedés Egyedi mérlegek vagy csökkenés öszesen (+, –)

Nyitó 2009. 12. 31

Adósság konsz.

Záró 2010. 12. 31

amelyből: 5 évet meghaladó köt.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Tartós kötelezettségek kapcs.vállalkozásokkal szemben

20 000

0

20 000

0

20 000

139

51

190

0

190

8

20 139

51

20 190

0

20 190

8

0

0

0

0

0

Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók)

20 053

11 401

31 454

0

31 454

Rövid lejáratú köt. kapcsolt váll. szemben

76 712

18 784

95 496

-1 069

94 427

30

1

31

0

31

6 152

-242

5 910

0

5 910

RÖVID LEJÁRATÚ ÖSSZESEN:

102 947

29 944

132 891

-1 069

131 822

0

MINDÖSSZESEN:

123 086

29 995

153 081

-1 069

152 012

8

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség HOSSZÚ LEJÁRATÚ ÖSSZESEN: RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú hitelek

Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség

A Társaság 5 évet meghaladó kötelezettsége 8 millió Ft . A kötelezettségeknek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései.

58

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

87. TARTÓS KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBEN 20 000 millió Ft 2009. 12. 31

2010. 12. 31

–  hosszú lejáratú kölcsön a TIGÁZ Zrt-től átvett (Eni Coord Centerrel kapcsolatos)

20 000

20 000

ÖSSZESEN:

20 000

20 000

A hosszú lejáratú kötelezettségek állománya az ENI Coordination Center S.p.A-val szemben fennálló hosszú lejáratú kölcsön értékéből adódik 20 000 millió Ft összegben. (millió Ft-ban) EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG:

2009. 12. 31

2010. 12. 31

–  egyéb hosszú lejáratú kölcsön

139

190

ÖSSZESEN:

139

190

Az egyéb hosszú lejáratra kapott kölcsönök az egyéb vállalkozók által finanszírozott gázhálózat fejlesztés megvalósítására vonatkoznak. 90. Rövid lejáratú kötelezettségek 131 822 millió Ft A szállítói állomány növekedése (11 401 millió Ft), alapvetően a földgáz beszerzési forrásokhoz kapcsolódóan a szerződések változásából, valamint földgáz beszerzés tárgyévi növekedéséből adódik. A rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozásokkal szemben növekedett 17 715 millió Ft-tal és az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban):

Nyitó 2009. 12. 31 – Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség, melyből – Eni S.p.A -val szembeni kötelezettség – ENI Coord Center S.A -val szembeni kölcsön -Anyavállalattal szembeni kötelezettség (TIGÁZ Zrt) – többségi részesedésű vállalkozóval szembeni kötelezettség: – TIGÁZ-DSO Kft. – TIGÁZ GEPA Kft. ÖSSZESEN:

Egyedi mérlegek öszesen

Adósság konsz.

Záró 2010. 12. 31

76 516

94 892

-775

2 414

58

0

94 117 58

74 102

94 059

0

94 059

0

775

-775

0

196

604

-294

310

0

294

-294

0

196

310

0

310

76 712

95 496

-1 069

94 427

59

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

A kötelezettségeknél az adósságkonszolidálás keretében az év végi egyedi mérlegek záró állományában maradt kapcsolt kötelezettségek kiszűrésre kerültek -1 069 millió Ft értékben. Összetétele a következő: • TIGÁZ-DSO Kft-vel szembeni kötelezettség: -294 millió Ft • TIGÁZ Zrt-vel szembeni kötelezettség: - 775 millió Ft. Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő társaságokkal szemben nőtt 1 millió Ft-tal és az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban):

Nyitó 2009. 12. 31

Egyedi mérlegek öszesen

Adósság konsz.

Záró 2010. 12. 31

– kiosztandó osztalék miatti kötelezettség

21

18

0

18

– egyéb (Eni Hungaria Zrt.)

9

13

0

13

ÖSSZESEN:

30

31

0

31

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkentek 242 millió Ft-tal, és a következő módon tevődnek össze (millió Ft-ban):

Nyitó 2009. 12. 31

Egyedi mérlegek öszesen

Adósság konsz.

Záró 2010. 12. 31

- energiaadó fizetési kötelezettség

264

166

0

- vám és pénzügyőrséggel kapcsolatos kötelezettség

106

537

0

537

2 828

1 326

0

1 326

- rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben

340

254

0

254

- társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség

207

193

0

193

- SZJA-fizetési kötelezettség

148

121

0

121

- kiegyenlítő befizetés

0

532

0

532

- energiaellátók jövedelemadó fizetési kötelezettsége

0

38

0

38

- gázhálózat fejlesztésére vonatkozó hosszú lej.köt.röv.lej. állománya

0

127

0

127

-ÁFA fizetési kötelezettség

- állami költségvetéssel szembeni kötelezettségek

166

83

69

0

69

- egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt

2 176

2 547

0

2 547

ÖSSZESEN:

6 152

5 910

0

5 910

Konszolidációs hatás nincs, az adatok a két társaság összevont értékadatait tartalmazzák. Az egyéb kötelezettségek között kerültek kimutatásra azon vevőkövetelések követel jellegű tételeinek összege, melyet a következő évben 2 475 millió Ft értékben vissza kell fizetni a fogyasztóknak, vagy a fogyasztók nyilatkozata alapján a következő számlájukban kerül jóváírásra. Ezek az éves egyszeri leolvasás miatti folyamatokkal vannak összefüggésben.

60

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

101. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 26 563 millió Ft A tárgyévet megelőző időszak állományához képest tárgyévben 3 459 millió Ft-tal növekedtek. Passzív időbeli elhatárolás tételei 2010. december 31-én (millió Ft-ban):

Nyitó 2009. 12. 31

Közbenső eredmény konsz. Egyedi mérlegek eszk. átruh. összesen idegen forrásból megv. te. elhatárolás

Adósság konsz.

Záró 2010. 12. 31

BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA

56

7

0

-2

5

- bevételek passzív időbeli elhatárolása

56

0

0

0

0

- földgázelosztási árbevétel elhatárolása

0

5

0

0

5

- földgázelosztási árbevételek elhatárolása (kapcsolt)

0

2

0

-2

0

2 878

8 549

0

-2 233

6 316

351

3 033

0

-2 233

800

0

0

0

0

0

- igazgatósági és FB-tagok tiszteletdíja

13

19

0

0

19

- ENI S.p.A.-szakemberek tanácsadás költsége

KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA kapcsolt vállalkozással szembeni elhatárolások - igazgatósági és FB-tagok tiszteletdíja (ENI S.p.A.)

55

69

0

0

69

- kapcsolt váll-sal szembeni egyéb költség elhatárolások

0

13

0

0

13

- kamat elhatárolás Eni C.C.

0

6

0

0

6

283

693

0

0

693

0

2 233

0

-2 233

0

2 527

5 516

0

0

5 516

- fedezeti ügyletek miatti elhat. - elosztói díjak passzív időbeli elhatárolása egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások - bankköltség

55

59

0

0

59

- bérek és járulékok

369

327

0

0

327

- földgáz beszerzés díja

386

2 601

0

0

2 601

1 192

2 101

0

0

2 101

- rendszerhasználati díj miatti ráfordítás (MEH határozat alapján) - egyéb költség elhatárolások

525

428

0

0

428

HALASZTOTT BEVÉTELEK ELHATÁROLÁSA

20 170

3 461

16 781

0

20 242

- véglegesen kapott pénzeszközök

18 067

2 915

15 187

0

18 102

2 103

546

1 594

0

2 140

23 104

12 017

16 781

-2 235

26 563

- térítésmentesen átvett eszközök értéke ÖSSZESEN:

A passzív időbeli elhatárolásokra az adósságkonszolidálás -2 235 millió Ft értékben hatott, amely az elosztói díjak elhatárolásából adódik. A közbenső eredmény hatása - az idegen forrásból megvalósított beruházás - miatti elhatárolás összege az előző évi 17 169 millió Ft-ról 16 781 millió Ft-ra változott. A tárgyévben elszámolt passzívák felszabadítás miatti értékcsökkenés 388 millió Ft, mely a tárgyévi eredményt növelte.

61

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Eredménykimutatás ÖSSZES BEVÉTEL 306 065 millió Ft I. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 298 246 millió Ft Az értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult millió Ft-ban: Nyitó 2009. 12. 31 – földgázelosztás árbevétele – gázszolgáltatás

Egyedi mérlegek összesen

Bevétel - ráfordítás konsz. szokásos gazdasági eseményekből

Záró 2010. 12. 31

tárgyévi változás

2 211

36 427

-32 296

4 131

1 920

305 401

303 621

-10 467

293 154

-12 247

– nyomásszabályzók karbantartása, javítása

19

19

0

19

0

– építőipari szolgáltatás

35

643

-610

33

-2

– PB-értékesítés árbevétele – távhő – belföldi anyag-, eszközeladás – kapott csatlakozási díj tárgyévi amortizációja – nyújtott szolgáltatások árbevétele – egyéb ÖSSZESEN:

8

0

0

0

-8

135

0

0

0

-135 14

5

19

0

19

44

53

0

53

9

590

5 460

-4 746

714

124

260

297

-174

123

-137

308 708

346 539

-48 293

298 246

-10 462

A cégcsoport egymás között 48 293 millió Ft forgalmat számolt el, amely az anya – és leányvállalat összes árbevételének 13,94�-a. Az egymás közötti átadások magukban foglalják a fölgáz elosztási díjakat, a gázszolgáltatási díjakat, az egymásnak számlázott szolgáltatásokat (számviteli, HR, jogi, informatikai, stb.), az egyéb tevékenységeket, (amelyből a több jogcímen felmerülő leányvállalatnak továbbszámlázott közvetített szolgáltatások értéke173 millió Ft) és az építőipari szolgáltatásokat. Az előző évhez viszonyítva az értékesítés nettó árbevételének csökkenése -10 462 millió Ft (-3,39 �).

62

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 3 882 millió Ft 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 33 millió Ft A saját termelésű készletek állományváltozása 33 millió Ft, 33 millió Ft-al változott az előző évhez képest, mely a befejezetlen termelés készlet értékére vonatkozik. A készletek felhasználásának költségei a IV. pontban kerülnek kimutatásra, mint anyagjellegű ráfordítások, és a saját termelésű készletek állományváltozásával együttesen mutatják a felhasználás teljes értékét. Konszolidációs eredményhatás nincs. 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 3 849 millió Ft A saját előállítású eszközök aktivált értéke az előző évhez képest 748 millió Ft-tal csökkent, mint ahogy annak alakulását a következő táblázat tartalmazza: SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ ESZKÖZÖK AKTIVÁLT ÉRTÉKE (millió Ft–ban) Tárgyi eszközök 2009

Immateriális javak

2010

2009

Összesen

2010

2009

2010

Tárgyév változásai -780

– anyagköltség

2 892

2 112

0

0

2 892

2 112

– bérköltség

1 331

1 438

152

92

1 483

1 530

47

222

207

0

0

222

207

-15

4 445

3 757

152

92

4 597

3 849

-748

– szolgáltatások és egyéb költség Összesen:

III. EGYÉB BEVÉTELEK 3 937 millió Ft 2009. évhez képest 2 886 millió Ft-tal csökkent a következő táblázatban részletezettek szerint millió Ft-ban: Nyitó 2009. 12. 31

Egyedi mérlegek összesen

Bevétel ráfordítás konsz.

Záró 2010. 12. 31

tárgyév változásai

- KNK árrés különbözet miatti bevétel

1 384

0

0

0

-1 384

- IK tényező miatti bevétel

3 081

565

0

565

-2 516

98

97

0

97

-1

- várható kötelezettségek fedezetére képzett lék felszabadítása

céltarta-

- peres eljárással kapcsolatos bevételek

0

514

0

514

514

- kapott kötbérek

789

1 709

-795

914

125

- kapott késedelmi kamatok

582

544

0

544

-38

- tárgyi eszköz eladás

389

24

0

24

-365

0

358

0

358

358

226

506

0

506

280

- követelés eladás

13

321

0

321

308

-egyéb bevételek

261

94

0

94

-167

6 823

4 732

-795

3 937

-2 886

- HMK miatti energiaadó visszatérítés - elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések

ÖSSZESEN:

A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat által a leányvállalat (TIGÁZ-DSO Kft.) részére beszedett kötbér 795 millió Ft kiszűrését eredményezték. A tárgyévi földgáz beszerzéshez kapcsolódóan kiszámlázott árrés különbözetből adódó egyéb bevétel csökkenés -1 384 millió Ft. A tárgyévi földgáz beszerzéshez kapcsolódóan az „IK” korrekciós tényezőből adódó veszteségkompenzálás miatt, tárgyévre elszámolt egyéb bevétel csökkenés -2 516 millió Ft.

63

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás 295 945 millió Ft IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 261 423 millió Ft 2009. december 31-hez képest 24 850 millió Ft-tal csökkentek (-8,68 �) és az alábbiakra vonatkoznak (millió Ft-ban): Nyitó 2009. 12. 31

Egyedi mérlegek Bevétel összesen ráfordítás konsz.

Záró 2010. 12. 31

Tárgyév változásai

ANYAGKÖLTSÉG

9 358

13 913

-10 422

3 491

-5 867

- különféle raktári anyagok

3 262

2 469

0

2 469

-793

746

772

-13

759

13

20

0

0

0

-20

5 330

10 671

-10 409

262

-5 068

0

1

0

1

1

6 582

12 031

-4 761

7 270

688 19

- energiafelhasználás - távhő - vásárolt földgáz - egyéb IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

- hálózat üzemeltetési díja

88

107

0

107

- óraleolvasási és beszedői díj

275

325

0

325

50

2 381

2 457

0

2 457

76

- postai, távközlési szolgáltatások díja - berendezések karbantartása, felújítása

728

1 007

0

1 007

279

- szakértői, tanácsadói és megbízói és jogi képviseleti díjak

661

828

0

828

167

- takarítás, szemétszállítás, épület-tisztítás és parkfenntartás

170

223

0

223

53

96

108

0

108

12

243

225

0

225

-18

- könyvvizsgálat díja

58

55

0

55

-3

- a társaság igazgatóság- és felügyelőbizottság-tiszteletdíja

19

16

0

16

-3

- kölcsönzési, bérleti díjak

615

657

-57

600

-15

- munkaerő kölcsönzés

- oktatás, továbbképzés - gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség

488

583

0

583

95

- TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatás

0

4 622

-4 622

0

0

- elosztói szolgáltatás költsége (TIGÁZ-DSO Kft. által nyújtott szolgáltatás)

0

66

-66

0

0

- egyéb anyagjellegű szolgáltatás

760

752

-16

736

-24

EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

483

423

0

423

-60

- felügyeleti díjak

318

294

0

294

-24

- hatósági, tagsági és egyéb díjak

165

129

0

129

-36

ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE

269 681

282 577

-32 342

250 235

-19 446

-földgáz ELÁBÉ

269 662

282 517

-32 342

250 175

-19 487

19

60

0

60

41

ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK

169

773

-769

4

-165

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN:

286 273

309 717

-48 294

261 423

-24 850

-egyéb ELÁBÉ

A bevétel-ráfordítás konszolidálással összefüggően, az anyagköltségekből az energia felhasználásból 13 millió Ft költség , valamint a leányvállalatot terhelő vásárolt földgázhoz kapcsolódó mérési különbözet 10 409 millió Ft értékben került kiszűrésre.

64

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

Az igénybevett szolgáltatásokon belül lényegében a leányvállalatnál felmerülő anyavállalat által nyújtott, a támogatói, informatikai és ügyfélszolgálati szolgáltatások (-4 622 millió Ft) és az anyavállalatnál felmerülő leányvállalat által nyújtott munka-, tűz és környezetvédelmi szolgáltatások (- 66 millió Ft) kerültek kiszűrésre. Az ELÁBÉ-csökkenés alapvetően az anyavállalatnál jelentkező földgázbeszerzési költség csökkenéséből származik. A földgáz ELÁBÉ-n belül -32 342 millió Ft –ot szűrtünk ki, melyek az elosztási díjakat ( -32 296 millió Ft ) tartalmazzák, amit a leányvállalat számlázott az anyavállalat felé és saját felhasználást ( -46 millió Ft) konszolidáltuk ki. Megjegyezzük, hogy a vásárolt földgáz ( -10 409 millió Ft) konszolidálása az elmúlt évben az anyagköltségek között történt, mivel a szabadpiaci fogyasztó vásárolta meg a gázkereskedőtől a hálózat mérési különbözet pótlására szolgáló gázt. A közvetített szolgáltatások -769 millió Ft kapcsolt költséget tartalmaztak, melyekből egyéb szolgáltatások (kikapcsolások költségeire vonatkozó) -596 millió Ft-ot és a kapcsolt szolgáltatásokra vonatkozó (biztosítási díjakat, távközlési szolgáltatások költségeit, stb.) -173 millió Ft-ot tartalmazzák. A társaság igazgatósági tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege 20 millió Ft, a Felügyelőbizottság elnöke és tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege 16 millió Ft. A tiszteletdíjak közül személyi jellegű költségek között van elszámolva 4 millió Ft.

V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 8 672 millió Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. Ezen összegek bruttó értéken vannak kifejezve, és ebből az aktivált személyi jellegű költség az immateriális javaknál 92 millió Ft, a tárgyi eszközöknél 1 438 millió Ft. A személyi jellegű ráfordításokban nincs konszolidációs hatás. A 2009. évhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások 114 millió Ft-al csökkentek a bérjárulékok csökkenésének köszönhetően.

65

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat: A SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VÁLTOZÁSA (millió Ft-ban) 2009

Egyedi mérlegek Bevétel összesen ráfordítás konsz.

2010

Változás �

tárgyév változásai

– Bérköltség

5 403

5 541

0

5 541

2,6�

– Személyi jellegű egyéb kifizetés

1 382

1 374

0

1 374

-0,6�

138 -8

– Bérjárulékok

2 001

1 757

0

1 757

-12,2�

-244

ÖSSZESEN:

8 786

8 672

0

8 672

-1,3�

-114

BÉRKÖLTSÉG RÉSZLETEZÉSE (millió Ft-ban) Megnevezés

2009

– Teljes munkaidős

Egyedi mérlegek Bevétel összesen ráfordítás konsz.

2010

Változás �

tárgyév változásai

5 382

5 527

0

5 527

2,7�

• fizikai

1 335

1 346

0

1 346

0,8�

11

• szellemi

4 047

4 181

0

4 181

3,3�

134

– Egyéb

145

21

14

0

14

-33,3�

-7

• részmunkaidős és nyugdíjas

11

4

0

4

-63,6�

-7

• állományon kívüli

10

10

0

10

0,0�

0

5 403

5 541

0

5 541

2,6�

138

ÖSSZESEN:

BÉRJÁRULÉKOK (millió Ft-ban) tárgyév változásai

Megnevezés

2009

2010

Változás �

– Teljes munkaidős

1 954

1 656

-15,3�

470

390

-17,0�

-80

1 484

1 266

-14,7�

-218

47

101

114,9�

54

6

1

-83,3�

-5

41

100

143,9�

59

2 001

1 757

-12,2�

-244

• fizikai • szellemi – Egyéb • részmunkaidős és nyugdíjas • állományon kívüli ÖSSZESEN:

-298

SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK (millió Ft-ban) Megnevezés

2009

– Teljes munkaidős

2010

Változás �

tárgyév változásai

1 078

952

-11,7�

-126

• fizikai

256

222

-13,3�

-34

• szellemi

822

730

-11,2�

-92

304

422

38,8�

118

– Egyéb • részmunkaidős és nyugdíjas • állományon kívüli ÖSSZESEN:

66

9

1

-88,9�

-8

295

421

42,7�

126

1 382

1 374

-0,6�

-8

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

A személyi jellegű egyéb kifizetések részletei (millió Ft-ban) 2009

2010

Tárgyév változásai

– VBK-t terhelő juttatások

373

349

-24

– Nem VBK-t terhelő juttatások

255

309

54

– Társaságot terhelő betegszabadság, táppénz

80

77

-3

– Jubileumi jutalom

36

36

0

– Társasági végkielégítés

233

56

-177

– Korengedményes nyugdíj miatti nyugdíjbiztosítási megfizetett összeg

181

281

100

– Egyéb személyi jellegű kifizetések

224

266

42

1 382

1 374

-8

ÖSSZESEN

A Csoport állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti: 2009. 12. 31 – Vezetők – Szellemi dolgozók – Fizikai dolgozók ÖSSZESEN:

Növekedés

Csökkenés

Átsorolások, átminősítések

2010. 12. 31

Tárgyévi átlagos állományi létszám

5

0

0

1

6

6

1 123

91

-95

-2

1 117

1 146

490

21

-35

1

477

485

1 618

112

-130

0

1 600

1 637

Az anyavállalatnál (TIGÁZ Zrt.) 2010. december 31-én 583 fő a leányvállalatnál (TIGÁZ-DSO Kft.) 1 017 fő dolgozik. A TIGÁZ Csoportban 3 fő ENI S.p.A által delegált segíti a Csoport munkáját. A tárgyévi 18 fős csökkenést 130 fő munkaviszony megszűnése, 112 fő felvétele eredményezte.

67

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 5 798 millió Ft a., Immateriális javak értékcsökkenése 2 182 millió Ft A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és az előző üzleti év értékéhez képest 147 millió Ft-tal növekedett. A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra 3 ezer Ft terven felüli értékcsökkenés lett elszámolva, mely kis összege miatt a kapcsolódó táblában nem kerül kimutatásra. A kedvezményezett eszközátruházással összefüggő eredeti és új bruttó érték eltérések miatt az immateriális javakban keletkező különbözet 6 millió Ft-tal csökkentette az értékcsökkenés összegét. Az egyedi mérlegekből összesen 2 188 millió Ft értékcsökkenés jelentkezett, amelyet a konszolidációs hatás közbenső eredmény révén -6 millió Ft-tal korrigált. ESZKÖZCSOPORTOK ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK SZELLEMI TERMÉKEK ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK ÖSSZESEN:

Leírási kulcs (�)

Terv szerinti értékcsökk (összege)

Terven felüli értékcsökk. (összege)

Összes écs.

20

100

0

100

16/20

840

0

840

14/33/100

301

0

301

8/10

941

0

941

2 182

0

2 182

b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése 3 616 millió Ft A kedvezményezett eszközátruházással összefüggő eredeti és új bruttó érték eltérések miatt a tárgyi eszközökben keletkező különbözet 4 016 millió Ft-tal csökkentette az értékcsökkenés összegét. Az egyedi mérlegekből összesen 7 632 millió Ft értékcsökkenés jelentkezett, amelyet a konszolidációs hatás közbenső eredmény révén -4 016 millió Ft-tal korrigált.

68

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE (millió forintban) ESZKÖZCSOPORTOK

Leírási kulcs (�)

Terv szerinti értékcsökkenés (összege)

Terven felüli értékcsökkenés (összege)

Összes écs.

INGATLANOK – Földterületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok – Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok – Gázvezetékek és hozzá kapcs. vagyoni értjogok – Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok

0

0

0

0

2/3/6

59

0

59

1 282

0

1 282

30

0

30

1 371

0

1 371

293

2

295

0

0

0

1 602

34

1 636

1 895

36

1 931 0

2,5 2/3/8/10

ÖSSZESEN: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK – Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) – Járművek – Berendezések, szerszámok, gázmérők

14,5/20/33/100 20 14,5/100

ÖSSZESEN: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK – Egyéb járművek

20/100

0

0

– Üzemkörön kívüli egyéb berendezés, felszerelés

14,5/0/100

0

0

0

– Egyéb berendezés, felszerelés

14,5/33/100

350

0

350

350

0

350

0

0

0

3 616

36

3 652

ÖSSZESEN: BERUHÁZÁSOK

-

ÖSSZESEN:

A tárgyévben összesen 36 millió Ft értékben került elszámolásra terven felüli értékcsökkenés, amelyből 34 millió Ft a kis értékű nyomásszabályzók és gázmérők terven felüli értékcsökkenéséből, 2 millió Ft pedig a tárgyi eszközök és beruházások selejtezéséből adódik és az egyéb ráfordítások között szerepel. VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 20 052 millió Ft A 2009. évhez képest növekedtek 10 718 millió Ft-tal. A bevétel-ráfordítás konszolidáció keretében az anyavállalat által a leányvállalat (TIGÁZ-DSO Kft.) részére beszedett kötbér kiszűrésére került sor, 794 millió Ft összegben. Közbenső eredmény keletkezett az eszközátruházással összefüggő eredeti és új nettó érték eltérések miatt, melyek selejtezésekből (336 millió Ft) és kis értékű nyomásszabályzók és gázmérők terven felüli értékcsökkenéséből (279 millió Ft) adódtak, összesen 615 millió Ft értékben.

69

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Záró 2010. 12. 31

Tárgyév változásai

1 192

4 149

0

0

4 149

2 957

- értékesített és selejtezett tárgyi eszközök, immateriális javak értéke (terven felüli értékcs.)

225

654

-615

0

39

-186 3 209

- ágazati különadó (válságadó) - energiaadó - helyi adó - követelésekre elszámolt értékvesztés - követelésértékesítés - MSZKSZ tagi hozzájárulás - kötbérek - hitelezési veszteségek - bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok - várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék - egyéb ÖSSZESEN:

Bevételráfordítás konsz.

Egyedi mérlegek összesen

- rendszerhasználati díj miatti ráfordítás (MEH határozat alapján)

Közbenső eredmény konsz.

Nyitó 2009. 12. 31

Az egyéb ráfordítások összetételét az alábbi táblázat mutatja (millió Ft-ban):

0

3 209

0

0

3 209

2 344

3 087

0

0

3 087

743

727

974

0

0

974

247

2 428

860

0

0

860

-1 568

0

2 444

0

0

2 444

2 444

1 919

4 376

0

0

4 376

2 457

116

1 216

0

-794

422

306

54

43

0

0

43

-11

114

102

0

0

102

-12

91

171

0

0

171

80

124

176

0

0

176

52

9 334

21 461

-615

-794

20 052

10 718

A tárgyévi növekmény 10 718 millió Ft, melyből alapvetően az anyavállaltnál jelentkező ágazati különadó (3 209 millió Ft), a leányvállalatnál a kiegyenlítő mechanizmus alapján megállapított összeg (2 957 millió Ft), az anyavállalatnál felmerülő értékesített követelések összege (2 444 millió Ft) és az anyavállalat MSZKSZ tagi hozzájárulás növekedése (2 457 millió Ft).

VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 8 193 millió Ft 2009. december 31-hez képest 4 599 millió Ft-tal növekedtek. A pénzügyi műveletek bevételeit a konszolidálás nem változtatta meg.

13./a. Kapott (járó) osztalék és részesedés 71 millió Ft Az anyavállalatnál 2009 december 31-hez képest nem változott. 2009

2010

Turulgáz Zrt.

71

71

0

ÖSSZESEN:

71

71

0

70

Tárgyév változásai

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

14. Részesedések értékesítésének nyeresége 0 millió Ft A tárgyévben nem volt részesedés értékesítéssel összefüggően elszámolt tranzakció. 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 48 millió Ft 33 millió Ft-tal csökkent és az alábbiakra vonatkozik (millió Ft-ban): Nyitó 2009

2010 Egyedi mérlegek

Bevétel - ráfordítás konsz.

Záró 2010

Tárgyév változásai

– betételhelyezés utáni és egyéb kamat

37

30

0

30

-7

– kapcsolt váll.-tól kapott egyéb kamatok

44

19

-1

18

-26

ÖSSZESEN:

81

49

-1

48

-33

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 8 074 millió Ft Az anyavállalatnál 2009. december 31-hez képest 4 632 millió Ft-tal növekedett és az árfolyamnyereségből adódik.

Követelésekhez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet Fedezeti ügylethez kapcsolódó árfolyamkülönbözet ÖSSZESEN:

2009

2010

tárgyév változásai

3 442

7 434

3 992

0

640

640

3 442

8 074

4 632

A tárgyidőszakban a követelésekre- és kötelezettségekre elszámolt realizált árfolyam különbözet 7 434 millió Ft.

71

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 11 565 millió Ft 2009. december 31-hez viszonyítva 1 328 millió Ft-tal csökkent. 19. Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések 5 481 millió Ft 2009. december 31-hez képest 1 829 millió Ft-tal csökkent és az alábbiakra vonatkozik (adatok millió Ft-ban):

– kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok

2009

2010 Egyedi mérlegek

7 308

5 480

-1

5 479

2

2

0

2

0

7 310

5 482

-1

5 481

-1 829

– egyéb fizetett kamat ÖSSZESEN:

Bevétel - ráfordítás konsz.

2010

Tárgyév változásai

-1 829

A fizetett kamatokból meghatározó részarányt képvisel a leányvállalatnál kimutatott, az ENI Coordination Centerrel szemben fennálló tartós kötelezettség után fizetett kamatráfordítás összege (2 025 millió Ft.), valamint az anyavállalatnál az ENI (S.p.A és CC) részére fizetett kamat (3 453 millió Ft). 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 millió Ft A tárgyévben nem volt részesedés értékvesztésével összefüggően elszámolt tranzakció.

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 6 084 millió Ft Az anyavállalatnál 2009. december 31-hez képest összegük 501 millió Ft-tal növekedett, és az alábbiak szerint tevődik össze (adatok millió Ft-ban):

– Követelésekhez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet – Fedezeti ügylethez kapcsolódó árfolyamkülönbözet – Gázszolgáltatók Egyesületének működési költségtérítése ÖSSZESEN:

2009

2010

5 031

5 194

Tárgyév változásai 163

539

862

323

13

28

15

5 583

6 084

501

A tárgyévi pénzügyi műveletek ráfordításai lényegében az anyavállalatnál jelentkeztek és tartalmuk a következő: • tárgyévi realizált árfolyam különbözet miatti (követelésekre és kötelezettségekre) árfolyamveszteség 5 194 millió Ft összegben, • fedezeti ügyletekkel kapcsolatban elszámolt 862 millió Ft pénzügyi ráfordítás, • egyéb pénzügyi műveletek vesztesége 28 millió Ft.

72

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 399 millió Ft

0

388

388

0

10

10

0

10

0

– véglegesen átvett pénzeszközökkel kapcsolatos bevételek ÖSSZESEN:

tárgyév változásai

Záró 2010. 12. 31

– halasztott bevétel – gázvezeték térítésmentes átadás

Egyedi mérlegek összesen

388

Nyitó 2009. 12. 31

Közbenső eredmény konsz. eszk. átruh. idegen forrásból megv. te. elhatárolás

A 2009. évhez képest nőtt 1 millió Ft-tal és a következőket foglalják magukban (millió Ft-ban):

0

1

0

1

1

398

11

388

399

1

A konszolidálás során a tárgyévben keletkező felszabadított passzívák értékcsökkenésével (388 millió Ft-tal) korrigáltuk a mérleg szerinti eredményt.

XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 14 millió Ft

Tárgyév változásai

17

14

0

14

-3

6

0

0

0

-6

23

14

0

14

-9

Záró 2010.12.31

Egyedi mérlegek összesen

ÖSSZESEN:

Nyitó 2009.12.31 – szerződés szerint véglegesen átadott pénzösszegek – egyéb rendkívüli ráfordítás

Közbenső eredmény konsz. eszk. átruh. idegen forrásból megv. te. elhatárolás

2009. évhez képest 9 millió Ft-tal csökkent és a tárgyidőszaki érték az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban):

XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 38 millió Ft A TIGÁZ Csoportnál a tárgyév eredményének szempontjából az Anyavállalatnál 38 millió Ft energiaellátók különadó fizetési kötelezettség keletkezett. A TIGÁZ Csoportnál a tárgyévben nem történt az Adóhivatal által lefolytatott ellenőrzés. Az anyavállalatnál az Adóhivatal által ellenőrzött utolsó üzleti év 2006. december 31-i fordulónappal zárult le. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaságok vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ Zrt-nek és a TIGÁZ-DSO Kft-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságoknak tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása.

73

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

XII./a. KONSZOLIDÁLÁSBÓL ADÓDÓ (SZÁMÍTOTT) TÁRSASÁGI ADÓ KÜLÖNBÖZET 0 millió Ft TÁRSULT VÁLLALKOZÁSOKKAL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK A TIGÁZ Zrt. és TIGÁZ-DSO Kft. az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A kapcsolódó felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az anyagok kereskedelmére és a szolgáltatásokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. A TIGÁZ Csoport ellenőrzött vállalatainak listája a következő oldalakon kerül részletezésre, valamint bemutatásra kerülnek a kapcsolódó felekkel meglévő kereskedelmi és egyéb természetű kapcsolatokra vonatkozó értékek. A TIGÁZ Csoport számára az elemzés az egyes kapcsolatokra vonatkozó teljes körű értékkel összefüggő fontossági elv alapján készült, a részletesen nem kiemelt kapcsolatok, mivel nem jelentősek, az alábbi csoportosítás szerint kerülnek bemutatásra: - ellenőrzött társaságok, - kapcsolt vállalkozások, - ellenőrző társaságok, - az Eni S.p.A. által ellenőrzött és kapcsolt társaságok, - egyéb társult vállalkozások.

Kereskedelmi és egyéb kapcsolatok a TIGÁZ Csoportra (millió forintban) 2010. év

2010. 12. 31.

Elnevezés Követ.

Kötelez.

Költségek

Gar.

Köt.váll.

Anyag

Szolg.

Bevételek Egyéb

Anyag

Szolg.

Egyéb

– Eni Hungária Zrt.

2

24

0

0

129

0

0

0

14

2

– Banque Eni

0

0

0

0

0

1

0

0

0

0

– Eni S.p.A.

49

136

0

0

18 455

451

11

0

2

0

0

114 006

0

0

0

0

5 473

0

0

0

302

60

0

0

0

119

5

0

0

17

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

13

0

0

0

0

0

168

0

0

172

– TIGÁZ GEPA Kft.

3

312

0

0

21

174

1

3

27

0

– Turulgáz Zrt.

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

778

2 526

0

0

32 296

850

795

0

15 319

794

2 526

778

0

0

10 467

4 679

0

1

32 973

1

– Eni Cordinationen Center – Eni Corporate – Italgas S.p.A. – Eni Trading & Shipping

– TIGÁZ-DSO Kft. – TIGÁZ Zrt.

74

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

ELLENŐRZÖTT VÁLLALATOKKAL FENNÁLLÓ KAPCSOLAT Az ellenőrzött vállalatokkal fennálló kapcsolatok a csoport által nyújtott szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: 1./ A TIGÁZ Zrt., mint anyavállalat kapcsolata az alábbi leányvállalatokkal: TIGÁZ GEPA Kft-re az alábbiak szerint •  szolgáltatások a költségek átterhelésével (pl. telefon, őrző-védő szolgálat, üzemi étkeztetés, munkaerő kirendelés, portaszolgálat, takarítás, épületek bérleti díja,stb.), •  valamint anyagértékesítés. TIGÁZ-DSO Kft-re az alábbiak szerint: •  Ügyfélszolgálati, elosztói díj számlázási szolgáltatások, •  Számviteli, pénzügyi és controlling szolgáltatások, •  Általános szolgáltatások, ingatlanok és gépjárművek bérbeadása, •  HR szolgáltatások, •  Külkapcsolati és kommunikációs szolgáltatások, •  Informatikai szolgáltatások, szoftverek bérbeadása, •  Beszerzési, raktározási szolgáltatások (anyagok, szolgáltatások, beruházások), •  Jogi szolgáltatások (az ügyvédi tevékenység kivételével), •  Szervezési, minőségirányítási szolgáltatások, •  Kiemelt fejlesztési igények kezelése, kiemelt projektek operatív menedzsmentje, •  Hálózatmérési különbözetre gázvásárlás, •  Gépjármű bérbeadás szolgáltatás. A TIGÁZ Zrt. által a TIGÁZ-DSO Kft-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak: •  Egyetemes szolgáltatói szerződés kinyomtatása és aláíratása az újonnan belépett 20 m3 alatti közüzemi fogyasztókkal, •  Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi szolgáltatások, •  Földgáz elosztási tevékenység. KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALATOKKAL Az ellenőrző vállalatokkal fennálló kapcsolatok az alábbiakra vonatkoznak: •  Az Eni S.p.A-val való kapcsolattartás anyag és szolgáltatás jellegű költségek igénybevételére, és néhány munkatárs jelenlétére terjed ki. •  Az Eni Coordination Center S.A, az Eni csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társasággal, a TIGÁZ Zrt. (Anyavállalat) kölcsönszerződést kötött, melynek lejárata 2012. március 26. •  Az Eni Coordination Center S.A Eni csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társasággal, a TIGÁZ-DSO Kft. (Leányvállalat) hosszúlejáratú kölcsönszerződést kötött 2011. augusztus 26-i lejárattal. •  Az Eni Coordination Center S.A Eni csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társasággal, a TIGÁZ-DSO Kft. (Leányvállalat) hosszúlejáratú kölcsönszerződést kötött 2011.június 21-i lejárattal. KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A. ÁLTAL ELLENŐRZÖTT ÉS KAPCSOLT TÁRSASÁGOKKAL Az Eni S.p.A. által ellenőrzött és kapcsolt társaságokkal fennálló kapcsolatok az alábbiakra vonatkoznak: •  A társaság által nyújtott szolgáltatások földgáz- és anyagértékesítés miatt az Eni Hungária Zrt-nek; •  A társaság által nyújtott egyéb szolgáltatások a Thessaloniki Gas S.A. és a Thessalia Gas S.A-nak; •  A társaság által igénybe vett egyéb szolgáltatások az Italgas S.p.A.-tól; •  A társaság által igénybe vett informatikai jellegű szolgáltatások az Eni S.p.A.és a Eni Adfin S.p.A-tól; •  A társaság által igénybe vett szolgáltatások üzemanyag és kenőolajok vásárlása miatt az Eni Hungária Zrt-től. EGYÉB FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK Egyéb kapcsolt vállalatokkal a TIGÁZ Csoport a mérleg fordulónapján nem rendelkezik.

75

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Többségi tulajdon (millió forintban) ELNEVEZÉS

Társaság törzstőkéje

Utolsó év nyeresége (vesztesége)

�-ban megadott tulajdoni hányad

TÖBBSÉGI TULAJDONBAN LÉVŐ TÁRSASÁG –  TIGÁZ-DSO Kft. –  TIGÁZ GEPA Kft. –  Turulgáz Zrt.

125 314

1 491

100,00

53

21

100,00

404

104

58,42

A TIGÁZ-DSO Kft-vel kapcsolatos nyilvántartási számlák A földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezése értelmében a 2004. január 1-jét megelőzően idegen ingatlanon megépült és üzembe helyezett földgázelosztó-vezetékek tekintetében, amennyiben azok elhelyezésére a szolgalmi (vezeték) jog alapítása az ingatlan-nyilvántartásba is bejegyzett módon nem történt meg, az engedélyes 2009. december 31-ig kérhette a szolgalmi jognak az ingatlan-nyilvántartásba történő bejegyeztetését. A bányászatról szóló 1993. évi XLVIII. törvény lehetőségét kihasználva, 2009. december 31-ig 16 000 db ingatlant érintően benyújtásra kerültek a bejegyzési kérelmek a földhivatalok felé. A kiegészítő bányahatósági bizonylatok elkészülte és megküldése során folyamatosan történnek az ingatlan nyilvántartási bejegyzések. 2010 év végére 11 000 esetben történt meg a jogerős bejegyzés. MUTATÓSZÁMOK AZ EREDMÉNYRE ÉS A VAGYONRA 2009

2010

1.

Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE) (adózott eredmény-korrigált pénzügyi eredmény/átlagos nettó vagyon * 100)

12,52�

12,88�

2.

Nettó befektetett tőkearányos üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (ROI) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó befektetett tőke)

8,53�

6,73�

3.

Tőkearányos jövedelmezőség (ROAE) (nettó eredmény/átlagos nettó vagyon)

1,99�

9,15�

4.

Árbevétel-arányos nyereség (ROS) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel)

3,42�

3,39�

5.

Eredménymegoszlás (COVERAGE) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye – kapott osztalék)

-1,13

-2,94

6.

Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) (–rövid lejáratú kölcsönök – értékpapírok – pénzeszközök – hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú– és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke)

3,04

2,98

Megjegyzés: az átsorolt mérleg adatai szerint

76

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

KÖRNYEZETVÉDELEMMEL ÉS VESZÉLYES HULLADÉKOKKAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK A KÖRNYEZET VÉDELMÉT KÖZVETLENÜL SZOLGÁLÓ TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

Egyéb változás

Záróállomány (2010. 12. 31.)

6

-1

5

0

0

-3

Hulladékgyűjtő eszközök

0

0

0

0

0

0

0

ÖSSZESEN:

6

-1

5

0

0

-3

2

(+, –)

Hulladékgyűjtő épület

2.

(–)

1.

(–)

Megnevezés

Bruttó érték

Ssz.

Beszerzés

Tárgyévi értékcs./ egyéb csökkenés

Tárgyévi változás

Nettó érték

Értékcsökkenés/ egyéb csökkenés

Nyitó érték (2010. 01. 01.)

2

A HULLADÉKOK ALAKULÁSA Záróállomány Csökkenés Kg/m3

Tárgyévi változás Növekedés Kg/m3

Nyitóállomány

1.

Veszélyes hulladékok

0

4,077 kg

0 kg

4,077 kg

2.

Nem veszélyes hulladékok

0

651 670 kg

632 235 kg

19 435 kg

3.

Összesen (1.+2.)

0

655 747 kg

632 235 kg

23 512 kg

4.

Települési (kommunális) hulladék

0

2 778,29 m3

2 778,29 m3

0

Kg/m3

Megnevezés Kg/m3

Hiv.

Környezetvédelmi költségként 2010. évben összesen 51 millió Ft került felhasználásra, ami az eredménykimutatás megfelelő soraiban szerepel. Környezetvédelmi károkból eredő kötelezettségek, illetve folyamatban lévő eljárások nincsenek.

Keltezés: Hajdúszoboszló, 2011. március 1.



Dott. Cesare Cuniberto elnök

Dr. Kósa Gyöngyi gazdasági, pénzügyi és controlling igazgató

77

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / IGAZGATÓSÁG JAVASLATA A KÖZGYŰLÉS FELÉ

IGAZGATÓSÁG JAVASLATA A KÖZGYŰLÉS FELÉ Tisztelt Részvényesek! A fenti előterjesztés alapján, az alábbi határozati javaslatot terjesztjük Önök elé: Javasoljuk a konszolidált mérleg elfogadását, amely 7.094.884.391 Ft adózás utáni nyereséggel zár, valamint az abban javasoltak és a mérlegkészítés során alkalmazott kritériumok elfogadását.

78

Független könyvvizsgálóI JELENTÉS / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

79

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓ JELENTÉSE

80

Felügyelőbizottság JELENTÉSe / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

FELÜGYELŐBIZOTTSÁG JELENTÉSE A KÖZGYŰLÉS FELÉ A TIGÁZ CSOPORT 2010. DECEMBER 31-I KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓJÁRÓL

Tisztelt Részvényesek! A 2010. december 31-én zárult üzleti év során elvégeztük a törvény által előirányzott felügyeleti tevékenységet az Alapszabállyal és a Felügyelő Bizottság ügyrendjével összhangban. Az üzleti év során végzett tevékenység alapján az alábbiakról számolunk be. 1) Ellenőriztük a törvényi előírások és az Alapszabály betartását. 2) Az ügyvezetéstől megkaptuk a szükséges információkat a végzett tevékenységről, valamint az üzleti év során eldöntött és - akár ellenőrzött társaságon keresztül - végrehajtott, a legnagyobb gazdasági, pénzügyi és vagyoni jelentőséggel bíró, ügyletekről. Az alábbiakat említjük meg: a.

az üzleti év során folytatott kereskedelmi tevékenységek;

b. árfolyam és Commodity kockázati fedezeti ügyletek; c.

vevői kintlévőségek kezelésével kapcsolatos új kezdeményezések;

d. beruházások folytatása mérőrendszerek javítása érdekében; e.

a Tigáz Zrt. részvényeinek dematerializálási folyamata.

A rendelkezésünkre bocsátott információk alapján megállapítható, hogy a fenti ügyletek kielégítik a törvényi előírásokat és az Alapszabályt, és nyilvánvaló módon nem óvatlanok, hazárdak, illetve nem ellentétesek a Közgyűlés határozataival, továbbá nem olyanok, hogy veszélyeztetnék a vállalati vagyont. 3) Nem találtunk a Csoport társaságaival, idegenekkel, vagy más kapcsolt vállalkozással végzett atipikus, vagy szokatlan ügyletet. Az Igazgatóság a működési beszámolóban kimerítően bemutatta a rendes jellegű, gazdaságilag, pénzügyileg, vagy vagyon szempontjából jelentősebb ügyleteket, amelyek megvalósultak ellenőrzött társasággal és kapcsolt vállalkozásokkal, valamint a vonatkozó ellenértékek összegének meghatározási módszerét, amely információk megtalálhatók a fenti beszámolóban. 4) Az Ernst & Young (E&Y), a 2000. évi C. törvény értelmében, 2011. március 01-én kiadta a 2010. december 31-i konszolidált mérlegre vonatkozó könyvvizsgálói jelentését, melyet a magyar számviteli normák és a Magyarországon a számvitelre és egyéb érvényes szabályokra vonatkozó érvényes törvények alapján készítettek el. Ebből a jelentésből kitűnik, hogy a konszolidált mérleg „a TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zrt. 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad”. 5) Az üzleti év során a Felügyelő Bizottsághoz nem érkezett feljelentés, vagy bejelentés. 6) A fentiekben ismertetett felügyeleti tevékenység végzése során, a 2010. üzleti év vonatkozásában, a Felügyelő Bizottság öt alkalommal ült össze, és részt vett az Igazgatóság négy ülésén. 7) Vizsgáltuk és ellenőriztük a belső ellenőrzési rendszer és a gazdasági – számviteli rendszer megfelelőségét, és ez utóbbi rendszer alkalmasságát az ügyviteli tények hű és megfelelő leírására. 8) Ellenőriztük a szervezeti struktúra megfelelőségét, helyes ügyvitel elveit és a Társaság által az ellenőrzött társaságainak adott utasítások megfelelőségét, valamint a biztonsági előírások tiszteletben tartását. 9) Az E&Y könyvvizsgáló társasággal állandó információcserét tartottunk fenn az ellenőrzési feladatok jobb végrehajtása érdekében. Ennek keretében nem merültek fel említésre méltó jelentős aspektusok.

81

TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ / Felügyelőbizottság JELENTÉSe

10 Ellenőriztük a jogszabályok és a számviteli elvek helyes alkalmazását a 2010. december 31-i fordulónapra vonatkozó konszolidált beszámoló készítése során. A 2010. december 31-i fordulónapra készült konszolidált beszámoló helyesen ismerteti azon információs elemeket, amelyeket a Felügyelő Bizottság vizsgált felügyeleti tevékenysége során. 11) Nincsenek ismereteink olyan tényről, vagy bejelentésről, amely említést érdemelne a Közgyűlésen. 12) Az üzleti év során elvégzett ellenőrzési tevékenység alapján nem látunk a 2010. december 31-i fordulónapra szóló konszolidált beszámoló és az Igazgatóság által kidolgozott határozati javaslatok elfogadása ellen szóló indokokat.

2011. március 02

FELÜGYELŐBIZOTTSÁG Dott. Roberto Albergante Dott. Alessandro Caporale Varga Gyula

82

FB elnök FB tag FB tag

EREDMÉNYFELOSZTÁSI HATÁROZAT / TIGÁZ 2010. KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

KIVONAT A TIGÁZ Zrt. 2010-es üzleti évet lezáró rendes Közgyűlésének jegyzőkönyvéből 2011. április 20-án 10,30 órakor – a TIGÁZ Zrt. székhelyén (4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.) – megtartásra került első összehívásban a Társaság Közgyűlése. Az ötödik napirendi pont kapcsán került sor a 2010. évi mérleg és eredmény-kimutatás megvitatására és elfogadására. Jelen kivonat az 5. napirendi pontot tartalmazza a közgyűlési jegyzőkönyvben foglaltaknak megfelelően. Közgyűlés ötödik napirendi pontjával kapcsolatban – 2010. évi mérleg és eredmény-kimutatás (TIGÁZ Zrt. éves A beszámoló és TIGÁZ Csoport konszolidált éves beszámoló) megvitatása, elfogadása – Dott. Cuniberto tudomásul veszi a jelen közgyűlésen előzetesen meghozott határozatokat, amelyek szerint a 2010. évi beszámolók (TIGÁZ Zrt. éves beszámoló és TIGÁZ Csoport konszolidált éves beszámoló) megfelelnek az érvényben lévő magyar számviteli szabályoknak és a Társaság pénzügyi, gazdasági helyzetéről hiteles és valós képet nyújtanak. Tájékoztatást ad arról, hogy a mérlegben szereplő eredmények alapján az igazgatóság osztalékfizetést nem javasol. Fentieket követően az Elnök a javaslatot szavazásra bocsátja, kérve az egyik szavazócédula használatát.

(………….szavazás)

egállapítja, hogy a szavazás eredménye 16.240.533 igen szavazat, 0 nem szavazat, 555 tartózkodás/le nem adott M szavazat, és 0 érvénytelen szavazat, a leadott szavaztok száma összesen 16.241.088. Ezért az Elnök megállapítja, hogy a javaslat alapján a következő határozat kerül elfogadásra: 7/2011. sz. határozat: “A Közgyűlés elfogadja - a számviteli törvény szerinti 2010. évi beszámolót a TIGÁZ Zrt., - a konszolidált 2010. évi beszámolót a TIGÁZ Csoport vonatkozásában, a mellékelt tartalom és forma szerint. A Közgyűlés a 2010. üzleti évet lezáró, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerinti beszámolóban képzett adózott eredmény felhasználásáról akként rendelkezik, hogy osztalék nem kerül kifizetésre, hanem az adózott eredmény (nyereség) teljes összege 579.-MFt, azaz ötszázhetvenkilencmillió forint eredménytartalékba kerül.” Jelen kivonat tartalmában teljesen megegyezik a Jegyzőkönyvben foglaltakkal. Hajdúszoboszló, 2011. április 20.

83