KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA VEMEX S. R. O. Zemní plyn ekologický zdroj energie

Zemní plyn – ekologický zdroj energie

KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA VEMEX S. R. O.


I. Úvodní slovo jednatele

Vážené kolegyně a kolegové, vážení partneři,

dovolte mi, abych všem poděkoval za pracovní úsilí, které nám dalo možnost dodat v roce 2014 na český energetický trh již šest miliard m3 zemního plynu od počátku naší obchodní činnosti. Jako generální ředitel jsem nesmírně hrdý na celý kolektiv naší společnosti a na to, že této mety dosáhl za osm let našeho působení na trhu. Pro mě osobně – a jsem přesvědčen, že i pro kolektiv – je to další výzva k obhájení naší pozice na plynárenském trhu. 17. července 2015

JUDr. Vladimir Ermakov, CSc. jednatel a generální ředitel společnosti

3

4

II. Základní údaje, III. Orgány společnosti

Základní údaje Obchodní firma: Sídlo: Právní forma: IČ: DIČ: Rozhodující předmět činnosti: Tel.: Fax: Internet: E-mail:

VEMEX s. r. o. Na Zátorce 350/5, 160 00 Praha 6 společnost s ručením omezeným Datum zápisu společnosti do obchodního rejstříku: 25. dubna 2001, vedeného Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 82955 26448831 CZ26448831 obchod s plynem +420 233 382 820 +420 221 181 162 www.vemex.cz [email protected]

Orgány společnosti Nejvyšším orgánem společnosti je valná hromada, kterou tvoří všichni společníci. Společníky obchodní firmy VEMEX s. r. o. jsou: GAZPROM Germania GmbH, Centrex Europe Energy & Gas AG, MND Group N.V. Statutárním orgánem společnosti jsou dva jednatelé, kteří vykonávají obchodní vedení společnosti a jsou jimi: JUDr. Vladimir Ermakov, CSc., a Vasily Dinkov Dozorčí rada je zřízený fakultativní orgán, který dohlíží na činnost jednatelů, vykonává kontrolní činnost s oprávněním nahlížet do obchodních a účetních knih, kde kontroluje tam obsažené údaje. Dále přezkoumává účetní závěrku a předkládá své vyjádření valné hromadě. Členy dozorčí rady jsou: Sergey Anatoljevič Emeliyanov Dmitry Averkin Vyacheslav Krupenkov Ing. Miroslav Jestřabík Massimo Nicolazzi

předseda dozorčí rady člen člen člen člen

Společnost má zřízenou prokuru. Prokura je forma zastoupení společnosti a uděluje ji valná hromada. Ve společnosti je zřízena kolektivní prokura, je tedy třeba souhlasu obou prokuristů, kterými jsou: Ing. Vratislav Jonáš Kubínek a Václav Lerch. Společnost nemá organizační složku v zahraničí.

IV. Vlastnická struktura společnosti

5

Vlastnická struktura GAZPROM Germania GmbH

Podíl vlastníků ve společnosti k 31. 12. 2014

Centrex Europe Energy & Gas AG

50,14 %

33 % 16,86 %

MND Group N. V.

6

V. Organizační struktura společnosti

Organizační struktura Údaje o statutárních a dozorčích orgánech společnosti k 31. 12. 2014 Jednatel: JUDr. Vladimir Ermakov, CSc. jednatel společnosti ve funkci od roku 2001 Vasily Dinkov jednatel společnosti ve funkci od roku 2010 Prokura: Ing. Vratislav Jonáš Kubínek prokurista ve funkci od roku 2011 Václav Lerch prokurista ve funkci od roku 2011

Seznam členů dozorčí rady k 31. 12. 2014 Sergey Anatoljevič Emeliyanov předseda dozorčí rady ve funkci od: 1. 2. 2006 Dmitry Averkin zástupce Gazprom export LLC, Moskva, Ruská federace člen ve funkci od: 5. 2. 2009 Vyacheslav Krupenkov zástupce GAZPROM Germania GmbH, Berlín, Spolková republika Německo člen ve funkci od: 19. 10. 2011 Ing. Miroslav Jestřabík zástupce MND Group N.V., Amsterdam, Nizozemské království člen ve funkci od: 20. 4. 2012 Massimo Nicolazzi zástupce Centrex Europe Energy & Gas AG, Vídeň, Rakouská republika člen ve funkci od: 1. 8. 2013

7

Organizační struktura VEMEX s. r. o. VALNÁ HROMADA

PROKURISTA 2x

RADA JEDNATELŮ

DOZORČÍ RADA

GENERÁLNÍ ŘEDITEL / JEDNATEL

PŘEDSTAVITEL IMS

VÝKONNÝ ŘEDITEL / JEDNATEL

ÚSEK ÚSEK Prodej plynu

Portfolio nákupu plynu, logistika a skladování

ÚSEK Finance

Oddělení práce se zákazníky

Oddělení tradingu

Účetní oddělení

Oddělení fakturace

Dispečink

Oddělení řízení rizik

Oddělení analýz

Oddělení nákupu plynu

Oddělení controllingu

Treasury

ÚSEK Bezpečnost a personalistika

ÚSEK Marketing a PR

Oddělení nových technologií

ÚSEK Protokol a administrativa

8

VI. Výkonný management společnosti

Výkonný management společnosti ke dni 31. 12. 2014

JUDr. Vladimir Ermakov, CSc. jednatel a generální ředitel společnosti ve společnosti od roku 2001

Vasily Dinkov

jednatel a výkonný ředitel společnosti ve společnosti od roku 2010

9

Václav Lerch

Ing. Hugo Kysilka

Ing. Vratislav Jonáš Kubínek

Ing. Jaroslav Čižinský

Ing. Jaroslav Horych

Ing. Pavel Martínek

Ing. Tamara Nestěrenková

Sergey Khoshenko

prokurista a ředitel nákupu, logistiky a skladování plynu 1. náměstek generálního ředitele ve společnosti od roku 2008

prokurista a finanční ředitel ve společnosti od roku 2009

ředitel prodeje plynu ve společnosti od roku 2006

ředitelka protokolu a administrativy ve společnosti od roku 2002

marketingový ředitel ve společnosti od roku 2004

vedoucí oddělení treasury ve společnosti od roku 2001

vedoucí oddělení práce se zákazníky ve společnosti od roku 2005

ředitel bezpečnosti a personalistiky ve společnosti od roku 2012

10

VII. Rok 2014 ve skupině VEMEX

Rok 2014 ve skupině VEMEX

V rámci rozvoje CNG jsme postavili a úspěšně otevřeli šest nových plnicích stanic pro vozy České pošty a veřejnost. Natankovat nově můžete v Plzni, Hodoníně, Mostu, Hradci Králové, Kolíně a Brně.

Jako další krok v rozšíření CNG mezi motoristy jsme společně s firmami E.ON a ČPS zorganizovali projekt Zelený koridor na trase Vysoké Mýto – Hradec Králové – Pardubice – Mladá Boleslav. Zopakovali jsme také tradiční Modrý koridor (Polsko – Plzeň – Most – Německo).

11

12

VII. Rok 2014 ve skupině VEMEX

Rok 2014 ve skupině VEMEX

V ekologické oblasti jsme se plně zapojili do mezinárodního projektu Bílý čáp. Uspořádali jsme vánoční akci pro zaměstnance a významné partnery společnosti VEMEX.

Oslavili jsme pět miliard kubíků zemního plynu dodaného na český trh. Na počest takto významné události jsme jako generální sponzor podpořili koncert Karla Gotta a Evy Urbanové na pražském Žofíně. Byla to jedna z nejvýznamnějších domácích kulturně-společenských akcí. Během roku proběhla pod naším patronátem dvě významná zasedání – v Bratislavě se sešla Asociace plynárenských organizací bývalých států SNS, v Praze pak Komise pro průmysl a stavebnictví Evropského obchodního kongresu. Významná byla i naše účast na řadě tuzemských akcí spojených s energetikou – IEC v Ostravě, ČPS v Plzni i podpora Žofínského fóra s prezidentem Milošem Zemanem.

13

V uplynulém roce jsme podpořili a zorganizovali také řadu sportovních akcí. Za zmínku stojí především mezinárodní hokejový turnaj plynárenských organizací v Plzni, sportovní dny v Satalicích, účast na fotbalovém turnaji GAZPROM Germania Cup a uspořádání přátelského utkání s německou společností Wingas.

16

VIII. Úsek Portfolio nákupu plynu, logistika a skladování

Úsek Portfolio nákupu plynu, logistika a skladování

Ředitel úseku: Václav Lerch 1. náměstek generálního ředitele a prokurista

Společnost VEMEX je jedním z klíčových hráčů v plynárenství České republiky. Jsme si vědomi své zodpovědnosti vůči všem konečným zákazníkům a velkoobchodním partnerům, proto jsme v roce 2014 pokračovali v trendu, který byl započat v roce předešlém. Jedná se především o to, že jsme byli v zesílené míře aktivní ve velkoobchodním segmentu. Současně monitorujeme zpřísnění administrativní kontroly v otázkách spojených se standardem bezpečnosti dodávek. Standard bezpečnosti dodávek dle Vyhlášky č. 344/2012 Sb. jsme splnili. V roce 2014 společnost VEMEX s. r. o. nakoupila přibližně 1,1 mld. m³ (11 425 GWh). Z uvedeného objemu bylo 170,4 mil. m³ (1 770 GWh) zemního plynu nakoupeno pro zahraniční trhy, zbytek byly objemy nakoupené pro český trh. Dodávky byly realizovány dle plánu bez jakýchkoliv problémů či výkyvů. Vztaženo na spotřebu zemního plynu v České republice v roce 2014, objemy nakoupené pro český trh odpovídají tržnímu podílu ve výši přibližně 12,47 %.

IX. Úsek Prodej plynu

17

Úsek Prodej plynu I v roce 2014 jsme prodávali zemní plyn především větším koncovým zákazníkům a obchodníkům. Navazovali jsme na naše dlouhodobé obchodní vztahy, potvrdili si vzájemnou důvěru obchodních partnerů a rozvíjeli jsme také prodej dalším novým zákazníkům. Od zahájení kampaně jsme pak překročili dodávky již přes 6 miliard m3. Výrazněji jsme se zaměřili na prodej plynu obchodníkům, a využili tak svého portfolia na straně nákupu i schopnosti personálu. V neposlední řadě jsme významně zvýšili prodej v oblasti CNG, kde jsme zavedli prodej pomocí platebních karet CNG a pokračovali ve výstavbě plnicích stanic. Všem našim partnerům jménem celého kolektivu obchodního úseku děkujeme za spolupráci a rádi bychom všechny ujistili, že nadále budeme bezpečným a kvalitním dodavatelem i pro další období.

Ředitel úseku: Ing. Jaroslav Horych

Vývoj prodeje plynu v období 2011-2014 (MWh) 12, 443 TWh

celkem z toho koneční zákazníci z toho obchodníci z toho VEMEX Energie a. s. + VEMEX ENERGO s. r. o. z toho CNG

12, 232 TWh 11, 485 TWh 10, 194 TWh

6, 986 TWh

6, 829 TWh 6, 021 TWh

4, 057 TWh

2, 037 TWh

5, 614 TWh

2, 928 TWh

3, 939 TWh

1, 190 TWh 2, 485 TWh

1, 493 TWh

26, 870 GWh

32, 126 GWh

17, 225 GWh

2, 414 GWh

5,71 MWh

2014

2013

2012

2011

18

X. Úsek Marketing a PR

Úsek Marketing a PR

Ředitel úseku: Ing. Hugo Kysilka

Rok 2014 lze nazvat rokem významného příspěvku ze strany společnosti VEMEX v oblasti rozvoje CNG. Dokázali jsme realizovat 6 stanic určených pro vozidla České pošty, ale i veřejnost, a připravit vše tak, aby mohlo být v roce 2015 otevřeno dalších 4 až 6 těchto stanic. Velkou zkouškou pro kolektiv marketingu bylo také uspořádání již tradičního mezinárodního plynárenského turnaje v Plzni za účasti týmů Gazprom export Moskva, spojeného týmu SPP Slovensko, Net4Gas a spojeného týmu VEMEX a finského Gasumu. Dalších akcí bylo jako každoročně mnoho, a tak nevelký kolektiv marketingu společnosti VEMEX dokázal i v roce 2014 svoje schopnosti. V neposlední řadě je nutné vyzdvihnout organizaci zasedání Asociace plynárenských organizací v Bratislavě, které jsme uskutečnili s naší dceřinou společností VEMEX ENERGO s. r. o. Slovensko.

XI. Úsek Protokol a administrativa XII. Úsek Bezpečnost a personalistika XIII. Právník společnosti

19

Úsek Protokol a administrativa

Úsek Bezpečnost a personalistika

Ředitelka úseku: Ing. Tamara Nestěrenková

Ředitel úseku: Sergey Khoshenko

C

Počet zaměstnanců ke dni 31. 12. 2014

el

Právník společnosti

ke m

45

Věkové rozložení zaměstnanců 5

<30

15

31-40

41-50

10

15

>51

Dosažené vzdělání zaměstnanců 29

vysoká škola

z toho studujících

6

16

střední škola

JUDr. Zuzana Svrčková

Kategorie zaměstnanců 30

specialisté

ostatní zaměstnanci

manažeři

7

8

20

XIV. VEMEX ENERGO s. r. o.

VEMEX ENERGO s. r. o.

Generální ředitel společnosti VEMEX ENERGO s. r. o.: Ing. Štefan Koman

Celkový objem dodávek plynu VEMEX ENERGO na trh ve Slovenské republice v roce 2014 dosáhl cca 274,5 mil. m3, což představuje ve srovnání s rokem 2013 nárůst o cca 75 mil. m3. V dosavadní historii společnosti jde o nejúspěšnější rok. Rostoucí počet uzavřených kontraktů během roku 2014 je důkazem projevené důvěry našich spokojených zákazníků. Péči o klienty a celý servis, související s obhospodařováním všech odběrných míst, se nám podařilo dostat na vysokou úroveň hlavně úspěšnou implementací nového informačního systému společnosti IPESOFT. Rok 2014 byl pro nás i rokem podpory rozvoje CNG, kdy jsme na třech mezinárodních výstavách CONECO / RACIOENERGIA, Autosalon a IDEB v Bratislavě aktivně propagovali koncepci řešení využití stlačeného zemního plynu v dopravě. Také se nám ve spolupráci s významnými slovenskými energetickými hráči podařilo zorganizovat zasedání Mezinárodní asociace pro výrobní a vědecko-technickou spolupráci plynárenských organizací ze zemí bývalého SSSR. Kromě toho jsme připravili odborný seminář pro zákazníky a partnery společnosti VEMEX ENERGO a podíleli jsme se i na aktivitách organizovaných mateřskou společností. Společnost VEMEX ENERGO patří na slovenském plynárenském trhu se zemním plynem mezi stabilní a spolehlivé obchodní partnery s potenciálem vytvoření silné, funkční a dlouhodobé alternativy pro početnou skupinu koncových zákazníků. Svědčí o tom i skutečnost, že s několika obchodními partnery máme uzavřené víceleté kontrakty a významná část zákaznického portfolia nám zachovává věrnost od začátku našeho působení až dosud. Za to jim patří naše poděkování a ujištění, že uděláme vše pro jejich spokojenost i v budoucnosti.

21

Všeobecné informace Obchodní jméno: VEMEX ENERGO s. r. o. Sídlo: Moyzesova 5, 811 05 Bratislava, Slovensko Právní forma: společnost s ručením omezeným IČO: 35 853 441 Obchodní registr: Okresního soudu Bratislava I., v odd. s. r. o., vl. č. 28369/B

Podnikatelská činnost Pro rok 2014 byl nákup plynu realizován prostřednictvím mateřské společnosti Vemex, společnosti Nafta a. s. a několika dalších obchodních partnerů.

Hlavní činností společnosti VEMEX ENERGO s. r. o. je nákup a prodej zemního plynu na trhu ve Slovenské republice.

Podíl nákupu 2014

Struktura akcionářů a jejich podíl na základním kapitálu VEMEX s. r. o. 7 500 000 EUR

Celkový prodej zemního plynu za rok 2014 dosáhl cca 274,5 mil. m3.

Nafta a. s. Vemex CZ Ostatní

100%

Vedení společnosti k 31. 12. 2014 Jednatel: JUDr. Vladimir Ermakov Výkonný management: Ing. Štefan Koman generální ředitel Ing. Daniel Šulík, CSc. ředitel pro strategii a obchod Ing. Rostislav Krapl ředitel pro ekonomiku a finance Ing. Mário Matušinec ředitel pro nákup a logistiku Ing. Jaroslav Škrabák ředitel pro prodej a péči o zákazníka

Podíl prodeje po segmentech Velkoodběr Střední odběr Maloodběr

22

XIV. VEMEX ENERGO s. r. o.

Hospodářské výsledky (v tis. EUR) Ukazatel Tržby Náklady na plyn Marže Operativní náklady Provozní hospodářský výsledek Finanční hospodářský výsledek Hospodářský výsledek před zdaněním Daň z příjmů Hospodářský výsledek po zdanění

Skutečnost 84 351,4 83 462,0 889,4 738,9 150,5 -65,4 85,1 -3,0 82,1

Účetní skupina Spotřebované nákupy Služby Osobní náklady Daně a poplatky Jiné náklady na hospodářskou činnost Odpisy a opravné položky k dlouhodobému majetku Finanční náklady Náklady celkem Tržby za vlastní výkony a zboží Jiné výnosy z hospodářské činnosti Finanční výnosy Výnosy celkem Hospodářský výsledek před zdaněním Daň z příjmů Hospodářský výsledek po zdanění

Plán 59 162,1 57 692,3 1 469,8 1 245,4 224,4 -73,0 151,4 -36,2 115,2

Rozdíl 25 189,3 25 769,7 -580,4 -506,5 -73,9 7,6 -66,3 33,2 -33,1

Rok 2013 63 111,6 6 252,9 483,8 1,3 18,1 18,6 115,8 70 002,1 63 981,5 1,8 61,3 64 044,6 -5 957,5 -0,2 -5 957,7

Plnění 42,6 % 44,7 % -39,5 % -40,7 % -32,9 % -10,4 % -43,8% -91,7% -28,7%

Rok 2014 77 003,1 6 690,8 480,8 0,8 20,3 29,5 71,1 84 296,4 84 351,4 24,4 5,7 84 381,5 85,1 -3,0 82,1

23

Změny v rozvaze společnosti oproti roku 2013 Rozvaha Dlouhodobá aktiva Oběžná aktiva Zásoby Pohledávky Finanční účty Časové rozlišení Aktiva Vlastní jmění Závazky Časové rozlišení Pasiva

31. 12. 2013 136,4 11 170,6 0,0 10 673,1 497,5 18,8 11 325,8 893,9 10 431,9 0,0 11 325,8

(v tis. EUR) 31. 12. 2014 255,6 10 920,8 991,9 9 226,2 702,7 22,8 11 199,2 976,0 10 223,2 0,0 11 199,2

24

XV. VEMEX Energie a. s.

VEMEX Energie a. s.

Počet odběratelů k 31. 12. 2013 Zemní plyn: 8 384 Elektrická energie: 9 991 Počet odběratelů k 31. 12. 2014 Zemní plyn: 15 318 Elektrická energie: 17 220 Obrat 2013: 1 996 154 000 Kč 2014*: 1 756 969 000 Kč *Výsledky auditu za rok končící 31. prosince 2014 nejsou k datu výroční zprávy k dispozici Výkonný ředitel společnosti: Mgr. Alexander Kostin

Počet odběrných míst v jednotlivých čtvrtletích 2014 1/2014: 12 033 2/2014: 14 351 3/2014: 15 065 Plyn

4/2014: 15 318

1/2014: 12 544 2/2014: 16 204 Elektřina

3/2014: 16 826 4/2014: 17 220

XVI. Úsek Finance

25

Úsek Finance

Ředitel úseku: Ing. Vratislav Jonáš Kubínek

V roce 2014 dosáhla společnost VEMEX s. r. o. mnoha pozitivních výsledků. Ačkoli to při letmém pohledu na celkový hospodářský výsledek tak nevypadá, musím si za svým tvrzením stát. Již druhým rokem po sobě se společnosti daří snižovat provozní náklady prostřednictvím neustálého zefektivňování vnitřních procesů. V tomto trendu hodláme pokračovat. Samozřejmě známe i své slabé stránky a příčiny neúspěchů pečlivě analyzujeme. Na úroveň celkového hospodářského výsledku má vliv několik současně působících faktorů. Asi nejdůležitějším z nich bylo počasí, což se projevilo nižším prodejem plynu v průběhu topné sezóny. Navíc se chybějící peněžní tok z těchto prodejů projevil i na zvýšených nákladech financování. V oblasti provozních nákladů jsme byli nuceni odepsat, po skončeném insolvenčním řízení, zbytek pohledávky za společností Pilsen Steel ve výši 21 mil. Kč. Jak jsem poznamenal v úvodu, společnost VEMEX s. r. o. je vnitřně zdravá a další rok slibuje výrazně lepší výsledky než rok právě hodnocený.

28

XVII. Zpráva nezávislého auditora

Zpráva nezávislého auditora společníkům společnosti VEMEX s.r.o. Ověřili jsme přiloženou konsolidovanou účetní závěrku společnosti VEMEX s.r.o., identifikační číslo 26448831, se sídlem Na Zátorce 350/5, Praha 6 (dále „Společnost“) a jejích dceřiných společností (dále „Skupina“), tj. konsolidovanou rozvahu k 31. prosinci 2014, konsolidovaný výkaz zisku a ztráty a konsolidovaný přehled o peněžních tocích za rok 2014 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel a dalších vysvětlujících informací (dále „konsolidovaná účetní závěrka“). Odpovědnost statutárního orgánu Společnosti za konsolidovanou účetní závěrku Statutární orgán Společnosti odpovídá za sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takové vnitřní kontroly, které považuje za nezbytné pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.

Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v konsolidované účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v konsolidované účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly Skupiny relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol Skupiny. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.

29

Výrok Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Skupiny k 31. prosinci 2014, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2014 v souladu s českými účetními předpisy. Zdůraznění skutečnosti Upozorňujeme na skutečnost uvedenou v bodě 6 přílohy konsolidované účetní závěrky. Skupina má k 31. prosinci 2014 záporný vlastní kapitál. Dále upozorňujeme na skutečnost uvedenou v bodě 17 přílohy konsolidované účetní závěrky. Mateřská společnost v roce 2015 zaúčtovala do výkazu zisku a ztráty náklad ve výši 432,4 mil. Kč v souvislosti se zajištěním daně z přidané hodnoty finančním úřadem. K datu konsolidované účetní závěrky nebylo přijato rozhodnutí valnou hromadou Mateřské společnosti ohledně zlepšení kapitálové a dluhové struktury pro zajištění jejího fungování v dlouhodobém horizontu. Výše uvedené skutečnosti spolu s dalšími informacemi uvedenými v bodech 6 a 17 přílohy vytvářejí významnou nejistotu, která by mohla podstatným způsobem zpochybnit schopnost trvání Skupiny. Tato skutečnost nepředstavuje výhradu. 18. prosince 2015

zastoupená partnerkou

Ing. Věra Výtvarová statutární auditorka, oprávnění č. 1930

PricewaterhouseCoopers Audit, s. r. o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Česká republika T: +420 251 151 111, F: +420 252 156 111, www.pwc.com/cz PricewaterhouseCoopers Audit, s. r. o., se sídlem Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021.

30

XVIII. Konsolidovaná účetní závěrka

(v celých Konsolidovaná rozvaha tisících Kč)

Firma: VEMEX s. r. o. | Identifikační číslo: 26448831 | Právní forma: společnost s ručením omezeným | Předmět podnikání: Obchod s plynem a elektřinou | Rozvahový den: 31. prosince 2014 | Datum sestavení účetní závěrky: 18. prosince 2015 Označení a B. B. I. 1. 2. B. II. 1. 2. 3. 4. B. B. C. C. C.

C. C. C. C.

C. C. D. D.

IV. IV. 1. I. I.

1. 2. 3.

II. II. 1. III. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. IV. IV. 1. 2. I. I. 1. 2.

AKTIVA b AKTIVA CELKEM Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Software Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Stavby Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Konsolidační rozdíl Kladný konsolidační rozdíl Oběžná aktiva Zásoby Materiál Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobě poskytnuté zálohy Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období

Brutto 1 2 349 244 149 162 24 998 23 268 1 730 80 774 6 655 42 495 29 2 43 43 1 771 34 31 3 37 37 1 485 970 9 33 230 210 30 213 1 212 429 43 385

181 443 390 390 033 696 12 629 055 538 538 093 660 084 168 996 307 878 706 201 505 049 900 149

Korekce 2 - 53 323 - 38 797 - 8 676 - 8 676 0 - 22 889 - 533 - 22 356

- 7 - 7 - 14

- 14 - 14

0 0 232 232 526 0 0 0 0 0 0 526 526 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

31/12/2014 Netto 3 2 295 921 110 365 16 322 14 592 1 730 57 885 6 122 20 139 29 2 36 36 1 756 34 31 3 37 37 1 470 956 9 33 230 210 30 213 1 212 429 43 385

181 443 158 158 507 696 12 629 055 538 538 567 134 084 168 996 307 878 706 201 505 049 900 149

31/12/2013 Netto 4 2 656 921 90 104 9 809 7 034 2 775 41 967 6 361 24 250

11 38 38 2 026 23 20 3 83 83 1 820 1 443 7 38 125 180 25 99 1 97 540 34 505

180 176 328 328 273 885 9 145 731 119 119 178 188 038 276 421 974 281 091 112 979 544 621 923

31

Označení a

A. A. A. A. A. A. A. A. B. B. B. B.

B. B. C. C. D

I. I. II.

1.

7. III. III. 1. IV. 1. V. I. 1. III. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. IV. IV. 1. 2. I. I. 1. 1. 2. 3. 4. 5.

PASIVA b PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Kumulované kurzové rozdíly z převodu účetních závěrek Fondy ze zisku Rezervní fond Konsolidovaný výsledek hospodaření minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Konsolidovaná ztráta běžného účetního období bez menCizí zdroje Rezervy Ostatní rezervy Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Časové rozlišení Výdaje příštích období Menšinový vlastní kapitál Menšinový základní kapitál Menšinové kapitálové fondy Menšinový rezervní fond Menšinové neuhrazené ztráty minulých let Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období

31. 12. 2014 5 2 295 921 - 217 910 241 000 241 000 - 66 788 - 66 788 15 773 15 773 - 284 366 - 284 366 - 123 529 2 515 873 4 043 4 043 2 187 142 298 669 556 851 4 021 2 263 193 787 409 142 720 455 1 954 324 688 0 324 688 230 230 - 2 272 49 000 262 964 (20 619) (31 879)

31. 12. 2013 6 2 656 - 90 241 241 - 67 - 67 12 12 - 210 - 210 - 67 2 716 13 13 2 350 229 552 4 2 169 360 1 020 10 352

921 957 000 000 468 468 919 919 364 364 044 720 442 442 460 393 533 316 727 357 564 907 663 818 33 352 785 1 553 1 553 29 605 49 000 221 964 (120) (20 460)

32

XVIII. Konsolidovaná účetní závěrka

(v celých Konsolidovaný výkazy zisku a ztráty tisících Kč)

Označení a I. A. + II. II. B. B.

1. 1. 2.

+ C. C.

1. 2. 3. 4.

D. E. E.

1. 2. III. III.

F. F. G.

1.

IV. H. L.

1. 2.

* IX. X.

TEXT b Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů obchodní korporace Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Převod provozních nákladů Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

Výnosové úroky Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady * Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření Q. Daň z přijmů za běžnou činnost Q. 1. - splatná 2. - odložená ** Konsolidovaná ztráta za běžnou činnost Z toho: Konsolidovaná ztráta bez menšinových podílů Konsolidovaný výsledek hospodaření připadající ma menšinové podíly *** Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období **** Konsolidovaný výsledek hospodaření před zdaněním N.

Skutečnost v účetním období 2014 2013 1 2 10 757 777 10 943 980 10 472 535 10 597 084 285 242 346 896 599 209 599 209 290 067 285 170 6 049 7 656 284 018 277 514 - 4 226 61 935 106 829 122 614 62 697 71 149 17 036 20 659 24 853 28 556 2 243 2 250 437 655 7 096 7 227 2 169 2 169 449 46 449 40 0 6 519 0 519 0 - 71 939 12 170 6 91 - 133 10

908 193 173 481

74 19 921 0 12 772 - 22 138 97 97 0 - 155 408 - 123 529 - 31 879 - 155 408 - 155 311

2 6 - 86 23

-

944 933 843 899

170 13 576 2 10 455 40 701 4 697 87 504 67 044 20 460 87 504 86 803

33

Konsolidovaný přehled o peněžních tocích (tis. Kč)

A.1 A.1.1 A.1.2 A.1.3. A.1.5 A.1.6 A*

Peněžní toky z provozní činnosti Konsolidovaná účetní ztráta z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace: Odpisy stálých aktiv a konsolidačního rozdílu Změna stavu opravných položek a rezerv Ztráta (+) / zisk (-) z prodeje stálých aktiv Vyúčtované nákladové úroky Úpravy o ostatní nepeněžní operace – odpisy pohledávek, nerealizované kurzové rozdíly a přecenění derivátů

A.2 A.2.1 A.2.2 A.2.3 A** A.3 A.4 A.5 A***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv Změna stavu zásob Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním Úroky vyplacené Úroky přijaté Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost Čistý peněžní tok z provozní činnosti

B.1 B.2 B***

Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Čistý peněžní tok z investiční činnosti

C.1 C.2 C***

(za rok končící 31. prosince 2014)

2014

2013

-155 311

-86 803

9 265 -71 939 70 19 847 90 672

9 396 12 170 -40 13 406 -74 122

-107 396

-125 993

481 155 -169 201 -10 811 193,747 -23 265 118 2 149 172 749

-648 228 -9 -556 -11

938 071 605 465 467 170 -1 093 -568 855

-30 069 449 -29 620

-27 297 40 -27 257

Peněžní toky z finanční činnosti Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků Dividendy vyplacené menšinovým podílům Čistý peněžní tok z finanční činnosti

-178 874 -178 874

533 818 -6 551 527 267

Čisté snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

-35 745 -66 120 -101 865

-68 845 2 725 -66 120

34

XIX. Příloha konsolidované účetní závěrky

Příloha účetní závěrky 1.


Všeobecné informace

1.1. Základní informace o Společnosti VEMEX s. r. o. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 25. dubna 2001 a její sídlo je v Praze 6, Na Zátorce 350/5. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je obchod s plynem. Identifikační číslo Společnosti je 264 48 831. Jednatelé k 31. prosinci 2014 a 2013: Vladimir Ermakov Vasily Dinkov

od 25. dubna 2001 od 11. listopadu 2010

Prokuristé k 31. prosinci 2014 a 2013 Ing. Vratislav Jonáš Kubínek Václav Lerch

od 26. května 2011 od 26. května 2011

Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2014 bylo následující: Jméno Sergey Anatoljevič Emeliyanov Dmitry Averkin Vyacheslav Krupenkov Ing. Miroslav Jestřabík Massimo Nicolazzi

Funkce předseda od 1. února 2006 člen od 5. února 2009 člen od 19. října 2011 člen od 20. dubna 2012 člen od 7. srpna 2013

Po rozvahovém dni došlo ke změnám na pozici jednatelů. Tyto změny jsou popsány v poznámce 17 Následné události. Nejvyšším orgánem Společnosti je valná hromada. Statutárním orgánem jsou jednatelé, kteří spolu s prokuristy řídí činnost Společnosti. Jménem Společnosti jednají jednatelé vždy společně. Prokuristé jsou zmocněni k zastupování Společnosti společně. K souhlasnému projevu vůle je třeba souhlasu obou proku-ristů. Dozorčím orgánem Společnosti je dozorčí rada.

35

VEMEX s.r.o.

VEMEX ENERGO s.r.o.

100 %

RSP Energy SK a. s.

Mateřská společnost

VEMEX Energie a.s.

51 %

100 %

1.2 Základní informace o konsolidačním celku Konsolidující účetní jednotkou je VEMEX s.r.o. (dále též „Mateřská společnost“), která vykonává rozhodující vliv v následujících společnostech, které jsou konsolidovanými účetními jednotkami (dále též „Dceřiné společnosti“): • VEMEX Energie a.s. se sídlem Na Zátorce 289/3, Bubeneč, 160 00 Praha 6; s přímým podílem na základním kapitálu ve výši 51 %, • VEMEX ENERGO s.r.o. se sídlem Moyzesova 936/5, 811 05 Bratislava, Slovenská republika s přímým podílem na základním kapitálu ve výši 100 %, • RSP Energy SK a. s. se sídlem Stromová 13, 831 01 Bratislava, Slovenská republika s nepřímým podílem na základním kapitálu ve výši 51 % (společnost RSP Energy SK a. s. je ze 100 % ovládána společností VEMEX Energie a.s.). U žádné z uvedených dceřiných společností není rozdíl mezi procentem podílu na vlastnictví a procentem podílu na hlasovacích právech. Konsolidující účetní jednotka společně s konsolidovanými účetními jednotkami tvoří konsolidační celek (dále též „Skupina VEMEX“), za který se sestavuje konsolidovaná účetní závěrka.

36


1.3 Změny konsolidačního celku během účetního období Během běžného, ani minulého účetního období nedošlo k žádné změně ve struktuře konsolidačního celku. Během období nenastaly žádné změny ve výši podílu Mateřské společnosti na základním kapitálu jednotlivých Dceřiných společností.

31. prosince 2014

Počet Nominální Pořizovací akcií hodnota cena (tis. Kč)

Zahraniční VEMEX ENERGO - 7 500 000 s. r. o. (Bratislava, EUR Slovensko) RSP Energy SK a. s. 51*** 25 000 EUR Tuzemské VEMEX Energie a. s.* (Praha, Česká republika) Celkem

255

200 tis. Kč

Účetní Podíl na Výsledek hodnota základním hospodaření (tis. Kč) kapitálu v roce 2014 (%)

Vlastní Příjem kapitál z dividend v roce 2014 (tis. Kč)

203 702

203 913

100

82 tis. EUR

976 tis. EUR

0

---*

0

51***

-3 tis. EUR**

11 tis. EUR**

0

80 008

80 008

51

-64 972 tis. Kč

-4 945 tis. Kč

0

283 921

* Nabývací cena podílu RSP Energy SK a.s. je zahrnuta do ocenění podílu VEMEX Energie a. s. ** Neauditováno *** Nepřímý podíl prostřednictvím společnosti VEMEX Energie a.s.

0

37

31. prosince 2013


Zahraniční VEMEX ENERGO - 7 500 000 s. r. o. (Bratislava, EUR Slovensko) RSP ENERGY SK 51*** 25 000 EUR A. S. Tuzemské VEMEX Energie 255 200 tis. Kč a. s. (Praha, Česká republika) Celkem



203 702

203 913

100

-5 958 tis. EUR

894 tis. EUR

0

---*

0

51***

7 TIS. EUR**

14 TIS. EUR**

0

80 008

80 008

51

-41 941 tis. Kč

60 027 tis. Kč

6 818

283 921

6 818

* Nabývací cena podílu RSP Energy SK a.s. je zahrnuta do ocenění podílu VEMEX Energie a. s. ** Neauditováno *** Nepřímý podíl prostřednictvím společnosti VEMEX Energie a.s. V prosinci 2013 rozhodla Mateřská společnost z pozice jediného společníka o navýšení základní kapitálu ve společnosti VEMEX ENERGO s.r.o. na celkovou výši EUR 7 500 tis. K 31. prosinci 2013 byl závazek z titulu navýšení základního kapitálu vyrovnán formou zápočtu s půjčkou poskytnutou Mateřskou společností, která částečně vznikla zápočtem s pohledávkami z titulu prodeje plynu. 1.4 Právní důvod sestavení konsolidované účetní závěrky Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena v souladu s požadavky §22 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví.

38

2.


Účetní postupy

2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách s výjimkou derivátů, které jsou oceňovány reálnou hodnotou. 2.2 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč (resp. 2,4 tis. EUR) za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 30 tis. Kč (resp. 1,7 tis. EUR) za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku je aktivováno. 2.3 Podíly v ovládaných osobách Podíly v ovládaných osobách představují majetkové účasti v podnicích, které jsou ovládané nebo řízené Společností (dále též „dceřiná společnost“). Identifikační údaje o jednotlivých ovládaných podnicích jsou uvedeny v části 1.2. Kromě plně ovládaných společností Mateřská společnost nedrží žádné další podíly zakládající účast na jiných jednotkách. V konsolidované účetní závěrce jsou podíly v ovládaných osobách evidované v účetnictví Mateřské společnosti vylučovány oproti příslušnému podílu na vlastním kapitálu Dceřiných společností.

2.4 Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo, atd.). Pro úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu „první do skladu – první ze skladu“. 2.5 Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. 2.6 Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou v individuálních závěrkách společností tvořící konsolidační celek přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty a v účetní závěrce jsou vykázány souhrnně. Položky výdajů nebo příjmů příštích období vyjádřené v cizí měně jsou přepočítány devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Účetní závěrky dceřiných společností, které jsou sestaveny v cizích měnách, jsou přepočteny kurzem ČNB zveřejněným k rozvahovému dni tak, jak je uvedeno v poznámce 2.15. 2.7 Finanční deriváty Finanční deriváty zahrnující měnové obchody a ostatní finanční deriváty jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen, z modelů diskontovaných peněžních toků nebo modelů pro oceňování opcí. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná. Deriváty vložené do jiných finančních nástrojů nejsou samostatně vykazovány. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou účtovány jako výnosy nebo náklady z přecenění cenných papírů a derivátů a v účetní závěrce jsou vykázány souhrnně.

39

2.8 Výnosy Tržby jsou zaúčtovány k datu dodání zboží a jeho akceptace zákazníkem a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. Tržby za prodej plynu velkoodběratelům jsou zaúčtovány a fakturovány měsíčně; tržby za prodej plynu a elektřiny maloodběratelům (včetně domácností) probíhá periodicky na základě odečtu každého odběrného místa. Nevyfakturované dodávky plynu velkoodběratelům jsou vykazovány v celkové dohadované výši v rámci “Příjmů příštích období“. Tato pohledávka je částečně pokryta přijatými zálohami od jednotlivých zákazníků, které jsou vykázány v krátkodobých závazcích. Čistá hodnota pohledávky/závazku z titulu nevyfakturovaného plynu je výsledná čistá hodnota, která se blíží skutečné pohledávce/závazku ve vztahu k zákazníkům. Nevyfakturované dodávky energií maloodběratelům, které jsou vyúčtovávané jednou ročně, se vykazují v rámci dohadných účtů aktivních. Kalkulace je založena na předpokládaných platbách za jednotlivá odběrná místa k rozvahovému dni, korigovaná na bilanci spotřeby u Operátora trhu s elektřinou, a. s. (OTE). Cenovým vstupem je skladba cen ze standardních ceníků, příp. smluvních cen u kontraktů s individuální cenou. 2.9 Nákup plynu Náklady na nákup plynu jsou zaúčtovány a fakturovány měsíčně. Na nevyfakturované, ale přijaté dodávky jsou tvořeny dohady na dohadných účtech pasivních a to dle přepraveného množství plynu a nominací odsouhlasených s dodavateli na základě protokolů. Vyúčtování pak probíhá v následujícím měsíci. 2.10 Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. 2.11 Rezervy Skupina tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. Skupina dále tvoří rezervy na nevybranou dovolenou a také na nevyplacené odměny a bonusy zaměstnancům související s běžným účetním obdobím, pokud je o nich rozhodnuto před koncem účetního období.

Pokud Skupina nesestaví finální daňové přiznání k dani z příjmu k datu účetní závěrky, vykazuje nesplacený závazek z titulu daně z příjmů v rezervách. Pokud zálohy na daň z příjmů převyšují odhadovanou splatnou daň k datu účetní závěrky, příslušný rozdíl je vykázán jako krátkodobá pohledávka. 2.12 Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 2.13 Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv, • strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti nebo Dceřiných společností a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující vliv, • členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Spo lečnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, • dceřiné společnosti. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v Poznámce 13. 2.14 Řízení peněžních toků Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti, včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. V rámci skupiny Gazprom Germania využívá Mateřská společnost tzv. cash-pooling. Pohledávka resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cash-poolingu představuje formu financování Společnosti, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peníze a peněžní ekvivalenty. V rozvaze je pohledávka, resp. závazek vzniklý z titulu cash-poolingu vykázán v rámci položky „Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba“, resp. „Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba“.

40


2.15 Konsolidační pravidla Konsolidace se provádí způsobem přímé konsolidace, kterou se rozumí konsolidace všech účetních jednotek najednou, bez využití konsolidovaných účetních závěrek sestavených za dílčí celky. Pro zahrnutí všech Dceřiných společností do konsolidované účetní závěrky je užita metoda plné konsolidace, která zahrnuje položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty účetních závěrek konsolidovaných účetních jednotek v plné výši, po jejich případném vyloučení, přetřídění a úpravách, do rozvahy a výkazu zisku a ztráty konsolidující účetní jednotky. Přetříděním se rozumí takové operace v účetních závěrkách účetních jednotek vstupujících do konsolidace, na jejichž základě je možno přiřadit k sobě v procesu konsolidace sourodé položky a sčítat je. Úpravami se rozumí operace ke sladění účetních metod v rámci konsolidace v případech, kdy odlišné metody by podstatným způsobem ovlivnily pohled na ocenění majetku a závazků v konsolidované účetní závěrce a na vykázaný výsledek hospodaření. Vyloučením se rozumí takové operace, které umožní, aby konsolidovaná účetní závěrka neobsahovala vzájemné transakce, které byly realizovány účetními jednotkami v konsolidaci. Jde zejména o vzájemné pohledávky a závazky, nákup a prodej zásob, dlouhodobého majetku, přijaté a vyplacené dividendy, dary a další operace mezi účetními jednotkami, které mají významný vliv na konsolidovaný výsledek hospodaření. Účetní závěrky Dceřiných společností, které mají sídlo v zahraničí a vedou účetnictví v cizí měně (tj. VEMEX ENERGO s.r.o. a RSP Energie SK a. s.), se přepočítávají kursem platným ke dni, ke kterému je sestavována konsolidovaná účetní závěrka. Kurzové rozdíly z přepočtu účetních závěrek v cizích měnách a kurzové rozdíly vznikající při vylučování vzájemných transakcí jsou vykazovány v položce vlastního kapitálu „Kumulované kurzové rozdíly z převodu účetních závěrek“. Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílů konsolidovaného podniku a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní jednotky na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která vyplývá jako rozdíl reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti. Konsolidační rozdíl se odpisuje po dobu 20 let rovnoměrným odpisem. Konsolidační rozdíl se zúčtovává do položky zúčtování aktivního konsolidačního rozdílu na vrub nákladů z běžné činnosti. Odpisy konsolidačního rozdílu se vykazují ve zvláštní položce konsolidovaného výkazu zisku a ztráty.

Kladný zůstatek konsolidačního rozdílu je k rozvahovému dni testován na možné snížení hodnoty. Rozvahovým dnem sestavení konsolidované účetní závěrky je 31. prosinec 2014. K tomu datu byly sestaveny i individuální účetní závěrky všech společností Skupiny VEMEX. Menšinový vlastní kapitál představuje podíl menšinových vlastníků na vlastním kapitálu Dceřiných společností. 2.16 Rozdíly ze změn účetních metod a opravy chyb let minulých Pro zaúčtování rozdílů ze změny účetních metod (včetně dopadu odložené daně) a opravy v důsledku nesprávného účtování nebo neúčtování o nákladech a výnosech v minulých účetních obdobích Skupina postupuje v souladu s ustanovením §15a vyhlášky č. 500/2002 Sb., které je v platnosti již od 1. ledna 2013. 2.17 Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

41

3.

Konsolidační rozdíl

Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích zahrnují: (tis. Kč) Stav k 1. lednu Odpis Zůstatková hodnota k 31. prosinci Konsolidační rozdíl vznikl z akvizice společnosti Vemex Energie a.s. v roce 2011.

2014 38 328 -2 170 36 158

2013 40 497 -2 169 38 328

42

4.


Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek

(tis. Kč) Dlouhodobý nehmotný majetek 2014 2013 Zůstatková hodnota k 1. lednu 9 809 3 673 Přírůstky 9 816 5 942 Odpisy -2 312 -1 657 Vyřazení 0 0 Zálohy a nedokončené investice -1 022 1 767 Konsolidační úpravy 31 84 Zůstatková hodnota 16 322 9 809 k 31. prosinci

Dlouhodobý hmotný majetek 2014 2013 41 967 28 033 967 9 868 -4 636 -5 570 -690 -1 039 20 267 10 570 10 105 57 885 41 967

Konsolidační úpravy vyjadřují dopady z přepočtu hodnot dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku slovenských Dceřiných společností vyjádřených v EUR na Kč. Zástavní právem je k 31. prosinci 2014 zatížen dlouhodobý hmotný majetek v účetní hodnotě 2 tis. Kč (k 31. prosinci 2013 v hodnotě 152 tis. Kč). Jedná se o zástavu 2 osobních automobilů (8 automobilů k 31. prosinci 2013) oproti úvěru poskytnutému na jejich pořízení (viz Poznámka 8). Výše jištěného závazku k 31. prosinci 2014 činí 33 tis. Kč (570 tis. Kč k 31. prosinci 2013). Společnost rovněž používá majetek získaný finančním leasingem, který je však účtován jako dlouhodobý hmotný majetek až po skončení doby leasingu a po převodu vlastnického práva. Leasingové splátky ze současných smluv o finančním leasingu: (tis. Kč) Splacené splátky Splátky splatné do jednoho roku Splátky splatné později Celková výše splátek splacených i splatných ze současných smluv

31. prosince 2014 3 884 282 0 4 166

V účetnictví není evidován žádný majetek, jehož tržní hodnota je výrazně vyšší než hodnota účetní.

31. prosince 2013 3 206 676 284 4 166

43

5. Pohledávky Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé poskytnuté zálohy ve výši 37 538 tis. Kč k 31. prosinci 2014 (k 31.prosinci 2013: 83 119 tis. Kč) představují především finanční zajištění složené na účet OTE, a.s., operátora trhu s plynem a elektřinou, a dále kauce u distribučních společností. Krátkodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky jsou tvořeny zejména pohledávkami za prodané zboží. Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Pohledávky po splatnosti k 31. prosinci 2014 činily 102 158 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 169 961 tis. Kč). Pohledávky po splatnosti k 31. prosinci 2014 zahrnují pohledávku za společností PILSEN STEEL s.r.o. ve výši 15 368 tis. Kč. K 31. prosinci 2013 činila výše pohledávky po splatnosti za společností PILSEN STEEL s.r.o. 86 659 tis. Kč, ke které byla vytvořena opravná položka ve výši 67 568 tis. Kč. V průběhu roku 2014 přijal Krajský soud v Plzni usnesení o splnění podstatných částí reorganizačního plánu dlužníka. Neuhrazená část pohledávky ve výši 85 813 tis. Kč za společností PILSEN STEEL s.r.o. byla odepsána do výkazu zisku a ztráty. Zároveň byla rozpuštěna opravná položka ve výši 67 568 tis. Kč vytvořená k 31. prosinci 2013. Pohledávky po splatnosti u odběratelského segmentu domácností k 31. prosinci 2014 činily 25 472 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 29 001 tis. Kč). Opravná položka k pohledávkám z obchodních vztahů k 31. prosinci 2014 činila 14 526 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 76 699 tis. Kč). Položka „Stát – daňové pohledávky“ je tvořena především pohledávkou z titulu daně z přidané hodnoty, kterou za státem k 31. prosinci 2014 eviduje VEMEX Energie a.s. ve výši 31 015 tis. Kč. Zůstatek daňových pohledávek za státem k 31. prosinci 2013 je tvořen pohledávkou z titulu daně z přidané hodnoty, kterou za státem evidovala VEMEX Energie a.s. ve výši 33 968 tis. Kč. Pohledávky vůči spřízněným stranám jsou popsány v poznámce 13.

44


6. Vlastní kapitál Struktura vlastníků Mateřské společnosti: (v %) MND Group N.V. Centrex Europe Energy & Gas AG GAZPROM Germania GmbH Celkem

31. prosince 2014 16,86 33,00 50,14 100,00

31. prosince 2013 16,86 33,00 50,14 100,00

Změny konsolidovaného vlastního kapitálu připadajícího na většinové podíly během účetního období: (tis. Kč)

Zůstatek k 1. lednu 2013 Příděl do rezervního fondu HV za účetní období Konsolidační úpravy Zůstatek k 31. prosinci 2013 Příděl do rezervního fondu HV za účetní období Konsolidační úpravy Zůstatek k 31. prosinci 2014

Základní kapitál 241 000 0 0 0 241 000 0 0 0 241 000

Kapitálové fondy 264 0 0 -67 732 -67 468 0 0 680 -66 788

Fondy ze zisku 11 770 1 148 0 1 12 919 2 853 0 1 15 773

Neuhrazené ztráty -207 421 -1 148 -67 044 -1 795 -277 408 -2 853 -123 529 -4 105 -407 895

Celkem

45 613 0 -67 044 -69 526 -90 957 0 -123 529 -3 424 -217 910

Změny konsolidovaného menšinového vlastního kapitálu během účetního období: (tis. Kč)

Zůstatek k 1. lednu 2013 Příděl do rezervního fondu HV za účetní období Konsolidační úpravy Vyplacené dividendy Zůstatek k 31. prosinci 2013 HV za účetní období Konsolidační úpravy Zůstatek k 31. prosinci 2014

Základní kapitál

Kapitálové fondy

Fondy ze zisku

49 000 0 0 0 0 49 000 0 0 49 000

-89 0 0 310 0 221 0 41 262

0 964 0 0 0 964 0 0 964

Nerozdělené zisky / Neuhrazené ztráty 7 697 -964 -20 460 -302 -6 551 -20 580 -31 879 -39 - 52 498

Celkem

56 608 0 -20 460 8 -6 551 29 605 -31 879 2 - 2 272

45

Konsolidační úpravy vyjadřují kurzové rozdíly z přepočtu účetních závěrek Dceřiných společností, které vedou účetnictví v cizí měně (Poznámka 2.15). Dopady těchto přepočtů na jednotlivé položky vlastního kapitálu jsou vykázány samostatně. Kurzové rozdíly, které vznikají při vylučování vzájemných transakcí v cizí měně, jsou zachyceny v položce „Kumulované kurzové rozdíly z převodu účetních závěrek“ (souhrnná položka „Kapitálové fondy“). Kurzový rozdíl k 31. prosinci 2014 činil celkem 680 tis. Kč. Kurzový rozdíl k 31. prosinci 2013 ve výši -67 732 tis. Kč obsahuje především rozdíl v částce -69 552 tis. Kč, který vznikl při vzájemném vylučování tržeb a nákladů z titulu prodaného plynu Mateřskou společností dceřiné společnosti VEMEX ENERGO s.r.o. Prodejní cena v těchto kontraktech byla denominována v EUR. Při sestavení konsolidované účetní závěrky byl dodržen požadavek českých účetních předpisů převést účetní závěrku v cizí měně (tj. účetní závěrku VEMEX ENERGO s.r.o.) kurzem platným ke konci období, tj. k 31. prosinci (viz popis konsolidačních pravidel v Poznámce 2.15). V důsledku měnové intervence provedené Českou národní bankou ke konci roku 2013, která způsobila významné znehodnocení Kč vůči EUR, vznikl výše uvedený konsolidační rozdíl při vylučování vzájemných výnosů a nákladů. Skupina vykazuje k 31. prosinci 2014 negativní vlastní kapitál. Pokračování činnosti Skupiny je zajištěno úvěrem od majoritního vlastníka Mateřské společnosti (viz poznámka 13). Tento úvěr je splatný v březnu 2016. Majoritní vlastník úvěr každoročně obnovoval o následujících 12 měsíců. Vedení Skupiny očekává, že i v roce 2016 bude tento úvěr následně refinancován. Na základě plánů Mateřské společnosti a dceřiných společností na následujících pět let vedení Mateřské společnosti očekává výrazné zlepšení finanční pozice z titulu zisků generovaných v tomto období. V případě, že dojde k negativní změně tržní situace nebo ekonomického vývoje, bude pro Mateřskou a Dceřiné společnosti velmi obtížné splnit výše uvedené plány a finanční pozice Skupiny tak může být ohrožena.

46

7.


Rezervy

Skupina k 31. prosinci 2014 tvořila rezervu na nevyčerpanou dovolenou a rezervu na nevyplacené zaměstnanecké odměny. K 31. prosinci 2013 Skupina tvořila rezervu na nevyčerpanou dovolenou a rezervu na nevýhodné smlouvy. (tis. Kč) Rezerva na nevyčerpanou dovolenou Rezerva na nevyplacené bonusy a odměny Rezerva na nevýhodné smlouvy Celkem rezervy

31. prosince 2014 2 507 1 536 4 043

31. prosince 2013 3 300 10 142 13 442

Rezerva na nevýhodné smlouvy k 31. prosinci 2013 zohledňovala očekávanou ztrátu z titulu negativní marže, která se týká portfolia smluv uzavřených s domácnostmi. Prodejní smlouvy se zákazníky-domácnostmi jsou uzavírány průběžně během účetního období s délkou trvání smluvního vztahu 2-3 roky. Prodejní cena je denominována v Kč. Nákupy energií (především elektřiny) jsou převážně denominovány v EUR. V důsledku měnové intervence provedené Českou národní bankou ke konci roku 2013, která způsobila významné znehodnocení Kč vůči EUR, převyšovaly očekávané nákupní ceny z uzavřených smluv k 31. prosinci 2013 očekávané výnosy z uzavřených prodejních smluv k 31. prosinci 2013 u segmentu domácností. V souladu se zásadou opatrnosti byla na očekávanou ztrátu za rok 2014 vytvořena rezerva již k 31. prosinci 2013. Všechny rezervy jsou považovány za krátkodobé.

47

8.

Závazky, budoucí závazky a bankovní úvěry

Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Skupiny a nemají splatnost delší než 5 let. Skupina nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům nebo jiným státním institucím. Závazky z obchodních vztahů po splatnosti k 31. prosinci 2014 činily 2 717 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 40 083 tis. Kč). Závazky vůči spřízněným stranám jsou popsány v poznámce 13. Položka „Stát-daňové závazky a dotace“ představuje k 31. prosinci 2014 i k 31. prosinci 2013 především závazky Skupiny z titulu daně z přidané hodnoty a z titulu ekologické daně. Krátkodobé přijaté zálohy představují zálohy přijaté od zákazníků na nákup plynu. Dohadné účty pasivní představují především nevyfakturované prosincové nákupy energií, přepravy a distribuce. Konsolidované Cizí zdroje (včetně Pasivního časového rozlišení) Skupiny k 31. prosinci 2014 ve výši 2 516 103 tis. Kč převyšují konsolidovaná Oběžná aktiva (včetně Aktivního časového rozlišení) Skupiny k 31. prosinci 2014 ve výši 2 185 556 tis. Kč. Významným krátkodobým závazkem je úvěr od GAZPROM Germania GmbH, majoritního vlastníka Mateřské společnosti, ve výši 554 500 tis. Kč (viz poznámka 13). Mateřská společnost podepsala dne 12. ledna 2015 se společností GAZPROM Germania GmbH dodatek k úvěrové smlouvě, který prodloužil splatnost výše uvedeného úvěru do 31. března 2016 (Poznámka 17). Budoucí smluvní závazky • Podniky Skupiny VEMEX uzavřely do 31. prosince 2014 kontrakty na nákup zemního plynu a elektřiny pro rok 2015, ze kterých vyplývá povinnost kontrahované množství odebrat. Toto množství pokrývá část prodejního portfolia Skupiny VEMEX, u kterého je odběr plynu jistý. Tyto smlouvy byly uzavřeny za tržních podmínek, • Závazky z titulu nájemních smluv (především závazky z nájemních smluv budov sídel společností VEMEX s.r.o. a VEMEX Energie a.s. v celkové částce 21 294 tis. Kč). Bankovní úvěry: Mateřská společnost čerpala k 31. prosinci 2013 krátkodobý bankovní úvěr od The Royal Bank of Scotland ve výši 180 000 tis. Kč s fixní úrokovou sazbou. Tento úvěr byl plně splacen k datu splatnosti 17. ledna 2014 a následně byl refinancován úvěrem ve výši 200 000 tis. Kč splatným k 20. únoru 2014. K 31. prosinci 2014 nebyl otevřený žádný jiný bankovní úvěr. Částka krátkodobých bankovních úvěrů k 31. prosinci 2014 představuje především povolené přečerpání na účtech vedených u The Royal Bank of Scotland, Sberbank a UniCredit bank ve výši 244 928 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 125 887 tis. Kč) Mateřskou společností. Obdobně Dceřiná společnost VEMEX ENERGO s.r.o. přečerpala k 31. prosinci 2014 v rámci povoleného limitu (3 mil. EUR u Sberbank) částku 79 727 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 46 362 tis. Kč). Částka 33 tis. Kč k 31. prosinci 2014 (k 31. prosinci 2013: 570 tis. Kč) představuje celkový závazek společnosti VEMEX Energie a.s. z titulu přijatého úvěru na pořízení osobních automobilů. Tento úvěr je zajištěn příslušnými osobními automobily (Poznámka 4).

48


Mateřská společnost má sjednané následující úvěrové limity k 31. prosinci 2014: • Ke svému běžnému CZK bankovnímu účtu u The Royal Bank of Scotland N.V. měla Společnost otevřený úvěrový limit do výše 580 mil. Kč na bankovní záruky. Z nevyčerpané částky úvěrového limitu je možné čerpat částku 230 mil. Kč formou kontokorentu, nad tuto částku je možné volnou část limitu čerpat formou bankovního úvěru, • U Sberbank CZ a.s. je otevřen úvěrový limit 2 mil. EUR. Společnost VEMEX ENERGO s.r.o. má k 31. prosinci 2014 sjednány úvěrové limity u Sberbank ve výši 3 mil. EUR a u Royal Bank of Scotland ve výši 1 mil. EUR. Po konci účetního období uzavřela Mateřská společnost s The Royal Bank of Scotland dodatek, na základě kterého bude úvěrový limit postupně snižován s konečnou splatností k 31. prosinci 2015. Mateřská společnost dále uzavřela úvěrovou smlouvu s Expobank CZ, a.s., na základě které může po splnění smluvních podmínek čerpat úvěr až do výše 330 mil. Kč.

49

9.

Finanční deriváty

Reálná hodnota finančních derivátů je vykázána v položce „Ostatní pohledávky“, pokud je pro Skupinu kladná, nebo v položce „Ostatní závazky“, pokud je záporná: (tis. Kč)

Měnové forwardy Ostatní deriváty Deriváty určené k obchodování celkem

31. prosince 2014 Reálná hodnota Nominální hodnota Kladná Záporná 5 175 61 1 029 602 5 175

61

1 029 602

31. prosince 2013 Reálná hodnota Nominální Hodnota Kladná Záporná 5 331 -343 382 780 -384 5 331 -727 382 780

Změna reálné hodnoty derivátů k obchodování je vykázána ve výkazu zisku a ztráty. Konečný zůstatek měnových derivátů představují otevřené pozice k 31. prosinci 2014 z titulu měnových forwardů a swapů, které slouží v souladu se strategií řízení rizik Skupiny jako efektivní zajišťovací nástroj. Zajišťovací účetnictví není aplikováno, protože nesplňují kritéria pro zajišťovací účetnictví. Tyto deriváty jsou proto vykázány ve výše uvedené tabulce jako deriváty určené k obchodování. Ostatní deriváty představují komoditní deriváty určené k obchodování.

50

10.


Daň z příjmů

Daňový náklad zahrnuje: (tis. Kč) Splatnou daň Odloženou daň Celkem daňový náklad

2014 -97 0 -97

2013 -4 -697 -701

Daňový základ Mateřské společnosti za rok 2014 činí podle připraveného daňového přiznání daňovou ztrátu ve výši 81 710 tis. Kč. Kladný daňový základ za rok 2014 společnosti VEMEX ENERGO s.r.o. ve výši 2 246 tis. Kč (81 tis. EUR) byl snížen na nulu použitím daňových ztrát minulých let. Daňový základ společnosti VEMEX Energie a.s. za rok 2014 byl záporný. Daňový základ Mateřské společnosti za rok 2013 ve výši 61 295 tis. Kč byl snížen na nulu použitím daňových ztrát minulých let. Ostatní společnosti konsolidačního celku za rok 2013 vykazovaly záporný daňový základ. Mateřská společnost měla k 31. prosinci 2014 daňové ztráty ve výši 195 482 tis. Kč, které mohou být uplatnitelné v příštích letech. Dceřiná společnost VEMEX Energie a.s. měla k 31. prosinci 2014 daňové ztráty ve výši 100 523 tis. Kč, které mohou být uplatnitelné v příštích letech. Dceřiná společnost VEMEX ENERGO s.r.o. měla k 31. prosinci 2014 daňové ztráty ve výši 132 886 tis. Kč (4 793 tis. EUR), které mohou být uplatnitelné v příštích letech. Potenciální odložená daňová pohledávka Mateřské společnosti k 31. prosinci 2014 ve výši 37 142 tis. Kč nebyla zaúčtována, protože její uplatnění v budoucnosti není na základě současných informací, které jsou vedení k dispozici, považováno za jisté. Potenciální odložená daňová pohledávka Dceřiné společnosti VEMEX Energie a.s. k 31. prosinci 2014 ve výši 20 199 tis. Kč nebyla zaúčtována, protože její uplatnění v budoucnosti není na základě současných informací, které jsou vedení k dispozici, považováno za jisté. Potenciální odložená daňová pohledávka Dceřiné společnosti VEMEX ENERGO s.r.o. k 31. prosinci 2014 ve výši 29 237 tis. Kč (1 055 tis. EUR) nebyla zaúčtována, protože její uplatnění v budoucnosti není na základě současných informací, které jsou vedení k dispozici, považováno za jisté. Při výpočtu potenciální odložené daňové pohledávky k 31. prosinci 2014 byla u českých společností použita sazba daně z příjmů 19 %, u slovenské společnosti VEMEX ENERGO s.r.o. byla použita sazba 22 %. Poznámka: Z důvodu nevýznamnosti nebyla u Dceřiné společnosti RSP Energie SK a.s. potenciální odložená daňová pohledávka kalkulována.

51

11.

Členění výnosů

Výnosy z provozní činnosti: (tis. Kč) Tuzemsko - Plyn - Elektřina - Ostatní Zahraniční - Plyn - Elektřina Výnosy z provozní činnosti celkem

12.

2014

2013

8 473 118 844 510 599

9 891 064 845 386 209

1 310 525 129 624 10 758 376

121 690 85 840 10 944 189

Zaměstnanci a jednatelé

(tis. Kč)

Průměrný počet zaměstnanců Osobní náklady a ostatní odměny

Vedení společností Skupiny VEMEX 2014 2013 18 16 37 599 33 581

Ostatní zaměstnanci 2014 88 60 048

2013 86 69 506

Statutární orgány a dozorčí rady 2014 2013 17 16 9 182 19 527

Vedení společností Skupiny VEMEX zahrnuje jednatele, ostatní ředitele a vedoucí zaměstnance, kteří jsou jim přímo podřízeni. Mezi hlavní nemzdová plnění poskytovaná společnostmi Skupiny VEMEX patří půjčky zaměstnancům a jednateli Mateřské společnosti. Poskytnuté půjčky činily k 31. prosinci 2014 celkem 12 157 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 10 784 tis. Kč). Půjčky zaměstnancům jsou podle vnitřní směrnice poskytovány bezúročně, ale jsou zaměstnancům zdaňovány jako nepeněžní příjem. Zaměstnancům jsou dále poskytovány příspěvky na MHD, které jsou též pro potřeby daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti přičítány k daňovému základu. Zaměstnancům, kteří užívají osobní vozidla i pro soukromé účely je zvyšován základ daně o 1% z vstupní ceny vozu dle § 6 odst. 6 zákona č. 586/1992 (zákon o daních z příjmů) a pohonné hmoty pro soukromé účely. Zaměstnavatel přispívá zaměstnancům na penzijní připojištění ve výši 4% z hrubé mzdy, maximálně však do výše 2 tis. Kč měsíčně.

52

13.


Transakce se spřízněnými stranami

Transakce se spřízněnými stranami lze rozdělit do dvou skupin: 1) Vzájemné transakce mezi jednotlivými podniky Skupiny VEMEX, které jsou v rámci konsolidované účetní závěrky vylučovány. Podrobný popis jednotlivých transakcí, včetně jejich finančního dopadu, je součástí individuálních účetních závěrek jednotlivých podniků Skupiny VEMEX. 2) Transakce s ostatními spřízněnými osobami, kterými se rozumějí zejména podniky ze skupiny Gazprom, jejíž součástí je majoritní vlastník Mateřské společnosti VEMEX. (tis. Kč) Výnosy

Typ transakce Prodej plynu Přefakturace provozních nákladů

Celkem Náklady

Nákup plynu Úroky z půjčky Služby – záruky

Celkem

2014

2013

57 063 519 57 582

1 273 491 1 764

4 035 14 10 4 060

511 992 106 609

4 632 8 7 4 649

807 570 633 010

Transakce v letech 2014 a 2013 probíhaly především s následujícími společnostmi: WINGAS GmbH, Gazprom Germania GmbH a Gazprom Marketing & Trading Ltd (tis. Kč) Pohledávky

Typ transakce Cash-pooling Nezaplacené poplatky za garance

Celkem (tis. Kč) Závazky

Celkem

Typ transakce Dohadné účty pasivní – nákup plynu Přijaté půjčky Úrokové závazky Ostatní závazky

31. prosince 2014

31. prosince 2013

9 084 1 989 11 073

7 038 2 971 10 009

31. prosince 2014

31. prosince 2013

320 959 554 500 129 293 875 881

581 761 548 500 3 345 0 1 133 606

53

Přijaté půjčky k 31. prosinci 2014 Gazprom Germania GmbH

Měna EUR

Částka Částka (tis. Kč)

Splatnost

Úroková míra

20 000

19.3.2015

EURIBOR+2,15% p.a

554 500

Na základě dohody podepsané dne 12. ledna 2015 se společností Gazprom Germania GmbH byla dostupnost úvěru ve výši 20 mil. EUR prodloužena do 31. března 2016. Jednatelům Společnosti, členům dozorčí rady ani společníkům nebyly poskytnuty žádné půjčky v roce 2014 ani 2013 s výjimkou cash-poolingu společnosti Gazprom Germania GmbH a půjčkám některým zaměstnancům popsaným v Poznámce 12. Odměna jednatelům společností Skupiny VEMEX a odměny členům dozorčích rad společností Skupiny VEMEX jsou součástí osobních nákladů (Poznámka 12). 14.

Odměna auditorské společnosti

Skupině VEMEX poskytují auditorské a jiné služby společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. (auditor VEMEX s.r.o. a VEMEX Energie a.s.) a Partner Audit s.r.o. (auditor VEMEX ENERGO s.r.o.). V roce 2013 byla statutárním auditorem společnosti VEMEX Energie a.s. společnost Deloitte Audit s.r.o. Rozpis jednotlivých služeb a odměn auditorským společnostem je uveden v následující tabulce. (tis. Kč) Statutární audit Daňové poradenství Ostatní Celkem

2014 2 375 0 0 2 375

PwC 2013 1 640 0 40 1 680

2014 0 0 0 0

Deloitte 2013 532 0 558 1 090

Partner Audit 2014 2013 177 151 37 18 0 2 214 171

54

15.


Potenciální závazky

V rámci svých podnikatelských aktivit Skupina VEMEX poskytuje záruky zejména dodavatelům a distributorům energií. Záruky jsou poskytovány prostřednictvím bankovních garancí, které jsou vystaveny na základě protizáruk poskytnutých společností Gazprom Germania GmbH. Vedení Mateřské společnosti nepředpokládá, že by z titulu poskytnutých záruk došlo k budoucímu peněžnímu plnění. Vedení Mateřské společnosti si není vědomo žádných dalších potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2014 a 2013. 16.

Peníze a peněžní ekvivalenty

Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích zahrnují: (tis. Kč) Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Debetní saldo běžného účtu zahrnuté v běžných bankovních úvěrech Pohledávka z cash-poolingu Peníze a peněžní ekvivalenty celkem

2014 1 201 212 505 -324 655 9 084 -101 865

2013 1 112 97 979 -172 249 7 038 -66 120

Informace o úvěrových limitech sjednaných k 31. prosinci 2014 jsou uvedeny v poznámce 8 Závazky, budoucí závazky a bankovní úvěry.

55

17.

Následné události

Dne 12. ledna 2015 uzavřela Mateřská společnost dohodu se společností GAZPROM Germania GmbH, která prodloužila dostupnost úvěrového financování v celkovém limitu 20 mil. EUR do 31. března 2016. Po rozvahovém dni byl na základě rozhodnutí valné hromady dne 18. února 2015 odvolán pan Vasily Dinkov z pozice jednatele Mateřské společnosti a 24. března 2015 byl na základě rozhodnutí valné hromady jmenován do pozice jednatele Ing. Vratislav Jonáš Kubínek, který byl ke stejnému datu odvolán z funkce prokuristy. Tyto skutečnosti byly v obchodním rejstříku zapsány dne 15. dubna 2015. Dne 27. srpna 2015 byl Ing. Vratislav Jonáš Kubínek odvolán z funkce jednatele Mateřské společnosti a zároveň jmenován prokuristou Společnosti. Novým jednatelem Společnosti byl jmenován Ing. Dušan Randuška s účinností vzniku funkce k 1. září 2015. Tyto skutečnosti byly v obchodním rejstříku zapsány dne 21. září 2015. Mateřská společnost vytvořila v roce 2015 rezervu na obtížně vymahatelnou pohledávku vůči finančnímu úřadu ve výši 432,4 mil. Kč. Uvedená částka odráží daň z přidané hodnoty, neodvedenou řádně dodavatelem zemního plynu, která byla u Mateřské společnosti finančním úřadem zajištěna. Mateřská společnost se proti tomuto postupu odvolala. Pro zajištění operativní likvidity a běžného finančního chodu se společnost obrátila na své společníky ohledně zlepšení kapitálové a dluhové struktury Mateřské společnosti pro zajištění jejího fungování v dlouhodobém horizontu. K datu konsolidované účetní závěrky nebylo doposud v této věci přijato rozhodnutí valnou hromadou Mateřské společnosti. Další významné události, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2014, nenastaly. 18. prosince 2015

Vladimir Ermakov jednatel a generální ředitel

Ing. Vratislav Jonáš Kubínek prokurista a finanční ředitel

Václav Lerch jednatel a výkonný ředitel

56

XX. Zpráva nezávislého auditora

Zpráva nezávislého auditora společníkům společnosti VEMEX s. r. o. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti VEMEX s. r. o., identifikační číslo 26448831, se sídlem Na Zátorce 350/5, Praha 6 - Bubeneč (dále „Společnost“), tj. rozvahu k 31. prosinci 2014, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok 2014 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel a dalších vysvětlujících informací (dále „účetní závěrka“). Odpovědnost statutárního orgánu Společnosti za účetní závěrku Statutární orgán Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takové vnitřní kontroly, které považuje za nezbytné pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.

Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly Společnosti relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol Společnosti. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.

57

Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2014, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2014 v souladu s českými účetními předpisy. Zdůraznění skutečnosti Upozorňujeme na skutečnost uvedenou v bodě 4 přílohy účetní závěrky. Společnost vykazuje k 31. prosinci 2014 investice v dceřiných společnostech ve výši 283 921 tis. Kč. Návratnost těchto investic je podmíněna splněním plánovaných rozpočtů, které vycházejí ze současné tržní a ekonomické situace, což představuje významnou nejistotu týkající se jejich ocenění. Tato skutečnost nepředstavuje výhradu. 4. května 2015




58

XXI. Účetní závěrka

(v celých Rozvaha tisících Kč)

Firma: VEMEX s. r. o. | Identifikační číslo: 26448831 | Právní forma: společnost s ručením omezeným | Předmět podnikání: Obchod s plynem | Rozvahový den: 31. prosince 2014 | Datum sestavení účetní závěrky: 4. května 2015 Označení a B. B. I. B. I. B. II. B. II.

1. 2. 1. 2. 3. 4.

B. B. C. C. C.

C. C. C. C.

C. C. D. D.

III. III. 1. I. I.

1. 2. 3.

II. II. 1. III. III. 1. 2. 3. 4. 5. IV. IV. 1. 2. I. I. 1. 2.

AKTIVA b AKTIVA CELKEM Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Software Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Stavby Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Podíly - ovládaná osoba Oběžná aktiva Zásoby Materiál Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobě poskytnuté zálohy Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období

Brutto 1 1 748 662 357 046 4 260 2 530 1 730 68 865 5 779 31 462 29 2 283 283 1 003 7 4 3 13 13 850 758 9 52 4 25 132 1 131 388 3 384

181 443 921 921 105 196 12 129 055 374 374 429 494 084 710 662 479 106 008 098 511 546 965

31. 12. 2014 31. 12. 2013 Korekce Netto Netto 2 3 4 - 17 281 1 731 381 2 228 138 - 16 662 340 384 322 329 - 2 231 2 029 670 - 2 231 299 670 0 1 730 0 - 14 431 54 434 37 738 - 392 5 387 5 570 - 14 039 17 423 20 812 0 0 0 0 - 619 0 0 0 0 0 0 - 619 - 619 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

29 2 283 283 1 002 7 4 3 13 13 849 757 9 52 4 25 132 1 131 388 3 384

181 443 921 921 486 196 12 129 055 374 374 810 875 084 710 662 479 106 008 098 511 546 965

11 283 283 1 392 10 6 3 19 19 1 321 1 203 77 13 7 20 40 39 513 8 505

180 176 921 921 117 458 9 718 731 444 444 691 357 222 223 809 080 524 959 565 692 060 632

59

Označení a

A. A. A. A. A. A. A. A. B. B. B. B. B. B. B.

B. B.

I. I. 1. III. III. 1. IV. IV. 1. V. I. I. 1. II. II. 1. III. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. IV. IV. 1.

PASIVA b PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Fondy ze zisku Rezervní fond Výsledek hospodaření minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Cizí zdroje Rezervy Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Jiné závazky Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Krátkodobé bankovní úvěry

31. 12. 2014 5 1 731 5 241 241 14 14 - 156 - 156 - 94 1 726 2 2

1 478 83 554 2 1 177 65 593 244 244

381 214 000 000 615 615 290 290 111 167 947 947 282 282 010 563 629 273 039 216 329 395 566 928 928

31. 12. 2013 6 2 228 99 241 241 11 11 - 210 - 210 57 2 128 1 1

1 821 74 551 2 1 138 133 918 305 305

138 325 000 000 762 762 495 495 058 813 745 745 0 0 181 273 845 583 307 446 812 489 426 887 887

60


Výkazy zisku a ztráty Označení a I. A. + II. II. B. B.

1. 1. 2.

+ C. C.

1. 2. 3. 4.

D. E. III. III. F. F. G.

1. 2. 1.

IV. H. * VII. VII. IX. X. N. XI. O. * ** *** ****

1.

(v celých tisících Kč)

TEXT b Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů obchodní korporace Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období Výsledek hospodaření před zdaněním

Skutečnost v účetním období 2014 2013 1 2 7 778 205 9 403 026 7 725 307 9 235 240 52 898 167 786 0 209 0 209 52 511 56 023 3 483 4 368 49 028 51 655 387 111 972 57 450 66 741 31 696 36 711 11 789 13 527 12 541 14 968 1 424 1 535 98 98 3 463 3 761 449 46 449 40 0 6 519 0 519 0 - 66 367 - 2 615 6 133 89 420 - 77 614 0 0

-

10 941 831 19 247 779 9 801 16 497 94 111 94 111 94 111

1 2 42 6 6

520 983 570 818 818

22 624 961 12 942 0 2 973 14 488 57 058 57 058 57 058

61

Přehled o změnách vlastního kapitálu (tis. Kč)

Zůstatek k 1. lednu 2013 Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2013 Příděl do rezervního fondu Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2014

Základní kapitál 241 000 0 241 000 0 0 241 000

Zákonný rezervní fond 11 762 0 11 762 2 853 0 14 615


Nerozdělená ztráta -210 495 57 058 -153 437 -2 853 -94 111 -250 401

Celkem

42 267 57 058 99 325 0 -94 111 5 214

62


rok končící Přehled o peněžních tocích (za 31. prosince 2014)

(tis. Kč)

A.2 A.2.1 A.2.2 A.2.3 A** A.3 A.4 A.5 A.7 A***

Peněžní toky z provozní činnosti Účetní ztráta (-) / zisk (+) z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace: Odpisy stálých aktiv Změna stavu opravných položek a rezerv Ztráta (+) / zisk (-) z prodeje stálých aktiv Výnosy z dividend Vyúčtované nákladové a výnosové úroky Úpravy o ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv Změna stavu zásob Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním Úroky vyplacené Úroky přijaté Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost Přijaté podíly na zisku Čistý peněžní tok z provozní činnosti

B.1 B.2 B.3 B***

Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám Čistý peněžní tok z investiční činnosti

C.1 C***

A.1 A.1.1 A.1.2 A.1.3 A.1.4 A.1.5 A.1.6 A*

2014

2013

-94 111

57 058

3 463 -66 367 70 0 18 416 83 504 -55 025

3 761 -2 615 -40 -6 818 11 981 -12 441 50 866

519 -339 3 127 -22 2

060 546 262 751 591 515 0 0 107 675

-607 435* 170 964 -7 261 -392 846 -10 833 271 11 832 6 818 -384 758

-22 037 449 68 500 46 912

-17 186 40 -52 025 -69 171

Peněžní toky z finanční činnosti Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků Čistý peněžní tok z finanční činnosti

-180 000 -180 000

477 139 477 139

Čisté snížení / zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

-25 413 -78 325 -103 738

23 210 -101 535 -78 325

* Část obchodních pohledávek za společností VEMEX ENERGO s. r. o. ve výši 186 409 tis. Kč byla započtena se závazkem Společnosti z titulu zvýšení základního kapitálu ve společnosti ENERGO s. r. o. (viz poznámka 4)

XXII.. Příloha účetní závěrky

Příloha účetní závěrky

63


1. Všeobecné informace 1.1. Základní informace o Společnosti VEMEX s. r. o. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 25. dubna 2001 a její sídlo je v Praze 6, Na Zátorce 350/5. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je obchod s plynem. Identifikační číslo Společnosti je 264 48 831. Jednatelé k 31. prosinci 2014 a 2013: Vladimir Ermakov od 25. dubna 2001 Vasily Dinkov od 11. listopadu 2010 Prokuristé k 31. prosinci 2014 a 2013 Ing. Vratislav Jonáš Kubínek od 26. května 2011 Václav Lerch od 26. května 2011

Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2014 bylo následující: Jméno Sergey Anatoljevič Emeliyanov Dmitry Averkin Vyacheslav Krupenkov Ing. Miroslav Jestřabík Massimo Nicolazzi

Funkce předseda od 1. února 2006 člen od 5. února 2009 člen od 19. října 2011 člen od 20. dubna 2012 člen od 7. srpna 2013

Po rozvahovém dni byl na základě rozhodnutí valné hromady dne 18. února 2015 odvolán pan Vasily Dinkov z pozice jednatele společnosti a 24. března 2015 byl na základě rozhodnutí valné hromady jmenován do pozice jednatele Ing. Vratislav Jonáš Kubínek (viz poznámka 17 Následné události). Nejvyšším orgánem Společnosti je valná hromada. Statutárním orgánem jsou jednatelé, kteří spolu s prokuristy řídí činnost Společnosti. Jménem Společnosti jednají jednatelé vždy společně. Prokuristé jsou zmocněni k zastupování Společnosti společně. K souhlasnému projevu vůle je třeba souhlasu obou prokuristů. Dozorčím orgánem Společnosti je dozorčí rada.

64

XXII. Příloha účetní závěrky

2. Účetní postupy 2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách s výjimkou derivátů, které jsou oceňovány reálnou hodnotou. 2.2. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Nehmotný (a hmotný) majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč (30 tis. Kč) za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti. Společnost uplatňuje roční odpisové sazby, které se liší od sazeb odpočitatelných pro daňové účely. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku přesahující 60 tis. Kč, respektive 40 tis. Kč, je aktivováno. 2.3. Podíly v ovládaných osobách Podíly v ovládaných osobách představují majetkové účasti v obchodních korporacích, které jsou ovládané nebo řízené Společností (dále též „dceřiná společnost“). Podíly v dceřiných a přidružených společnostech jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné snížení hodnoty. 2.4. Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné atd.). Pro úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu „první do skladu – první ze skladu“.

2.5. Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. 2.6. Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty a v účetní závěrce jsou vykázány souhrnně. Položky výdajů nebo příjmů příštích období vyjádřené v cizí měně jsou přepočítány devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. 2.7. Finanční deriváty Finanční deriváty zahrnující měnové obchody a ostatní finanční deriváty jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen, z modelů diskontovaných peněžních toků nebo modelů pro oceňování opcí. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná. Deriváty vložené do jiných finančních nástrojů nejsou samostatně vykazovány. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou vykázány jako výnosy či náklady z přecenění cenných papírů a derivátů a v účetní závěrce jsou vykázány souhrnně. 2.8. Tržby, prodej plynu Tržby jsou zaúčtovány k datu doručení zboží a jeho akceptace zákazníkem a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. Tržby za prodej plynu jsou zaúčtovány a fakturovány měsíčně. Nevyfakturované dodávky plynu jsou vykazovány v celkové dohadované výši v rámci „Příjmů příštích období“. Tato pohledávka je částečně pokryta přijatými zálohami od jednotlivých zákazníků, které jsou vykázány v krátkodobých závazcích. Čistá hodnota pohledávky/závazku z titulu nevyfakturovaného plynu (viz poznámka 5) je výsledná čistá hodnota, která se blíží skutečné pohledávce/závazku ve vztahu k zákazníkům.

65

2.9. Nákup plynu Náklady na nákup plynu jsou zaúčtovány a fakturovány měsíčně. Na nevyfakturované, ale přijaté dodávky jsou tvořeny dohady na dohadných účtech pasivních, a to dle přepraveného množství plynu a nominací odsouhlasených s dodavateli na základě protokolů. Vyúčtování pak probíhá v následujícím měsíci. 2.10. Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. 2.11. Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. Společnost dále tvoří rezervy na nevybranou dovolenou a také na nevyplacené odměny a bonusy zaměstnancům související s běžným účetním obdobím, pokud je o nich rozhodnuto před koncem účetního období. 2.12. Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 2.13. Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv, • strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti, • členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Spo lečnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, • dceřiné a přidružené společnosti. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 13.

2.14. Přehled o peněžních tocích Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka resp. závazek vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cash-poolingu představuje formu financování Společnosti, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peníze a peněžní ekvivalenty. 2.15. Rozdíly ze změn účetních metod a opravy chyb let minulých Pro zaúčtování rozdílů ze změny účetních metod (včetně dopadu odložené daně) a opravy v důsledku nesprávného účtování nebo neúčtování o nákladech a výnosech v minulých účetních obdobích Společnost postupuje v souladu s ustanovením §15a vyhlášky č. 500/2002 Sb., které je v platnosti již od 1. ledna 2013. 2.16. Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

66

3.


Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek

(tis. Kč) Dlouhodobý nehmotný majetek 2014 2013 Zůstatková hodnota k 1. lednu 670 987 Přírůstky 38 273 Odpisy -409 -590 Vyřazení 0 0 Zálohy a nedokončené investice 1 730 0 Zůstatková hodnota 2 029 670 k 31. prosinci

Dlouhodobý hmotný majetek 2014 2013 37 738 23 996 25 6 343 -2 883 -3 170 -690 0 20 244 10 569 54 434 37 738

Společnost rovněž používá majetek získaný finančním leasingem, který je však účtován jako dlouhodobý hmotný majetek až po skončení doby leasingu a po převodu vlastnického práva. Leasingové splátky ze současných smluv o finančním leasingu: (tis. Kč) Splacené splátky Splátky splatné do jednoho roku Splátky splatné později Celková výše splátek splacených i splatných ze současných smluv

31. prosince 2014 3 884 282 0 4 166

31. prosince 2013 3 206 676 284 4 166

67

4.

Podíly v ovládaných osobách

31. prosince 2014 Počet Nominální Pořizovací akcií hodnota cena (tis. Kč) Zahraniční VEMEX ENERGO s. r. o. (Bratislava, Slovensko) Tuzemské VEMEX Energie a. s.* (Praha, Česká republika)



-

7 500 000 EUR

203 702

203 913

100

82 tis. EUR

976 tis. EUR

255

200 tis. Kč

80 008

80 008 283 921

51

-64 972 tis. Kč

-4 945 tis. Kč

Celkem

0

0 0

* Výsledky auditu za rok končící 31. prosince 2014 nejsou k datu účetní závěrky k dispozici 31. prosince 2013

Zahraniční VEMEX ENERGO s. r. o. (Bratislava, Slovensko) Tuzemské VEMEX Energie a. s. (Praha, Česká republika) Celkem




-

7 500 000 EUR

203 702

203 913

100

-5 958 tis. EUR

894 tis. EUR

255

200 tis. Kč

80 008

80 008 283 921

51

-41 941 tis. Kč

60 027 tis. Kč

0

6 818 6 818

V prosinci 2013 rozhodla Společnost z pozice jediného společníka o navýšení základního kapitálu ve společnosti VEMEX ENERGO s. r. o. na celkovou výši 7 500 tis. EUR. K 31. prosinci 2013 byl závazek z titulu navýšení základního kapitálu vyrovnán formou zápočtu s půjčkou poskytnutou Společností, která částečně vznikla zápočtem s pohledávkami z titulu prodeje plynu. U žádné z uvedených dceřiných společností není rozdíl mezi procentem podílu na vlastnictví a procentem podílu na hlasovacích právech.

68


Finanční výsledky VEMEX Energie a. s. v tis. CZK: Dlouhodobý majetek Dlouhodobé pohledávky Zásoby Krátkodobé pohledávky Finanční majetek Časové rozlišení AKTIVA CELKEM Vlastní kapitál Rezervy Krátkodobé závazky Bankovní úvěry Časové rozlišení PASIVA CELKEM

Tržby za prodej zboží Náklady na prodané zboží Provozní výnosy Provozní náklady Finanční výsledek Daň z příjmů za běžnou činnost Mimořádný výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za účetní období

31. 12. 2014* 10 657 23 919 0 516 795 60 862 39 906 652 139 -4 945 741 656 289 33 21 652 139

31. 12. 2013 9 628 62 822 13 427 493 116 44 330 26 346 649 669 60 027 11 089 577 376 570 607 649 669

2014* 1 756 969 -1 731 985 8 782 -93 567 -5 171 0 0 -64 972

2013 1 996 154 -1 911 045 1 580 -121 404 -6 905 -697 376 -41 941

* Výsledky auditu za rok končící 31. prosince 2014 nejsou k datu účetní závěrky k dispozici

69

Finanční výsledky VEMEX ENERGO s. r. o. v tis. CZK (1 EUR = 27,725 CZK) Dlouhodobý majetek Zásoby Pohledávky Finanční majetek Časové rozlišení AKTIVA CELKEM Vlastní kapitál Rezervy Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Bankovní úvěry PASIVA CELKEM

Tržby za prodej zboží Náklady na prodané zboží Provozní výnosy Provozní náklady Finanční výsledek Daň z příjmů za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období

31. 12. 2014 7 087 27 501 255 795 19 483 631 310 497 27 060 469 3 203 238 79 727 310 497

31. 12. 2013 3 781 0 295 913 13 792 522 314 008 24 783 739 31 241 587 46 868 314 008

2014 2 175 053 -2 134 473 164 266 -200 674 -1 812 -84 2 276

2013 1 619 255 -1 749 139 154 682 -188 459 -1 511 -4 -165 176

Podíl Společnosti na vlastním kapitálu dceřiných společností k 31. prosinci 2014 i 2013 činí u VEMEX ENERGO s. r. o. 100 % a u VEMEX Energie a. s. 51 %. Vedení Společnosti zvážilo případné snížení hodnoty investic vykázaných k 31. prosinci 2014. Na základě plánů dceřiných společností na následujících pět let vedení Společnosti rozhodlo, že není nutné tvořit opravnou položku k 31. prosinci 2014. V případě, že dojde k negativní změně tržní situace nebo ekonomického vývoje, bude pro dceřiné společnosti velmi obtížné splnit výše uvedené plány, a hodnota investic by tak mohla být následně snížena. Informace o finanční situaci celé skupiny budou zveřejněny v konsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2014, která bude do 31. prosince 2015 zveřejněna ve sbírce listin v obchodním rejstříku.

70

5.


Pohledávky

Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Pohledávky po splatnosti k 31. prosinci 2014 činily 44 412 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 134 503 tis. Kč). Pohledávky po splatnosti k 31. prosinci 2014 zahrnují pohledávku za společností PILSEN STEEL s. r. o. ve výši 15 368 tis. Kč. K 31. prosinci 2013 činila výše pohledávky po splatnosti za společností PILSEN STEEL s. r. o. 86 659 tis. Kč, ke které byla vytvořena opravná položka ve výši 67 568 tis. Kč. V průběhu roku 2014 přijal Krajský soud v Plzni usnesení o splnění podstatných částí reorganizačního plánu dlužníka. Neuhrazená část pohledávky ve výši 85 813 tis. Kč za společností PILSEN STEEL s. r. o. byla odepsána do výkazu zisku a ztráty. Zároveň byla rozpuštěna opravná položka ve výši 67 568 tis. Kč vytvořená k 31. prosinci 2013. K datu sestavení přílohy k účetní závěrce byly pohledávky po splatnosti v částce 21 505 tis. Kč zaplaceny. Opravná položka k pohledávkám k 31. prosinci 2014 činila 619 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 68 188 tis. Kč). Pohledávky vůči spřízněným stranám jsou popsány v poznámce 13. Dlouhodobé poskytnuté zálohy ve výši 13 374 tis. Kč (2013: 19 444 tis. Kč) představují finanční zajištění složené na účet OTE, a. s., operátora trhu s plynem a elektřinou. Pohledávky a závazky z titulu nevyfakturovaných dodávek a přijaté zálohy Společnost vykazovala následující částky nevyfakturovaných dodávek plynu a přijatých záloh za prodaný plyn: (tis. Kč) Pohledávky z titulu nevyfakturovaných dodávek plynu Přijaté zálohy Čistá hodnota pohledávek

31. prosince 2014 384 965 -65 329 319 636

31. prosince 2013 505 632 -133 812 371 820

71

6.

Vlastní kapitál

Společníci: (v %) MND Group N. V. Centrex Europe Energy & Gas AG GAZPROM Germania GmbH Celkem

31. prosince 2014 16,86 33,00 50,14 100,00

31. prosince 2013 16,86 33,00 50,14 100,00

Dne 18. června 2014 valná hromada schválila účetní závěrku Společnosti za rok 2013 a rozhodla o rozdělení zisku za rok 2013 ve výši 57 058 tis. Kč. Část zisku ve výši 2 853 tis. Kč byla použita na příděl do rezervního fondu, zbývající část ve výši 54 205 tis. Kč byla použita na úhradu ztrát minulých let. Společnost se přihlásila k zákonu o obchodních korporacích jako celku (viz poznámka 1) a využila možnosti nevytvářet v budoucnu povinně rezervní fond, což zároveň umožňuje společenská smlouva Společnosti. O vypořádání rezervního fondu vytvořeného k 31. prosinci 2014 ve výši 14 615 tis. Kč bude rozhodovat statuární orgán Společnosti v roce 2015. Krátkodobé závazky Společnosti k 31. prosinci 2014 ve výši 1 722 938 tis. Kč převyšují krátkodobá aktiva Společnosti ve výši 1 390 997 tis. Kč. Významným krátkodobým závazkem je úvěr od majoritního vlastníka GAZPROM Germania GmbH ve výši 554 629 tis. Kč (viz poznámka 13). Společnost dne 12. ledna 2015 se společností GAZPROM Germania GmbH podepsala dohodu, která dostupnost úvěrového financování prodloužila do 31. března 2016 (viz poznámka 17). 7.

Rezervy

Společnost k 31. prosinci 2014 tvořila rezervu na odměny zaměstnancům a na nevybranou dovolenou. K 31. prosinci 2013 byla rezerva tvořena pouze na nevybranou dovolenou.

72

8.


Závazky a budoucí závazky a bankovní úvěry

Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti a nemají splatnost delší než 5 let. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. Společnost neměla k 31. prosinci 2014 ani 2013 závazky z obchodních vztahů po splatnosti. Závazky vůči spřízněným stranám jsou popsány v poznámce 13. Stát - daňové závazky a dotace představují k 31. prosinci 2014 především závazek Společnosti z titulu DPH ve výši 175 556 tis. Kč (2013: 134 072 tis. Kč). Krátkodobé přijaté zálohy představují zálohy přijaté od zákazníků na nákup plynu, viz poznámka 5. Dohadné účty pasivní představují především nevyfakturované prosincové nákupy plynu, přepravy a distribuce. Budoucí smluvní závazky: • Závazek z titulu nájmu budovy Na Zátorce 289/3, Praha 6 v částce 10 530 tis. Kč a budovy Na Zátorce 350/5 v částce 4 147 tis. Kč. • Společnost uzavřela do 31. prosince 2014 kontrakty na nákup zemního plynu pro rok 2015, ze kterých vyplývá povin nost kontrahované množství plynu odebrat. Toto množství pokrývá část prodejního portfolia Společnosti, u kterého je odběr plynu jistý. Tyto smlouvy byly uzavřeny za tržních podmínek. Bankovní úvěry: Společnost čerpala k 31. prosinci 2013 krátkodobý bankovní úvěr od The Royal Bank of Scotland ve výši 180 000 tis. Kč s fixní úrokovou sazbou. Tento úvěr byl plně splacen k datu splatnosti 17. ledna 2014 a následně byl 20. ledna 2014 refinancován úvěrem ve výši 200 000 tis. Kč splatným k 20. únoru 2014. K 31. prosinci 2014 nebyl otevřený žádný bankovní úvěr. Částka krátkodobých bankovních úvěrů k 31. prosinci 2014 představuje povolené přečerpání na účtech vedených u The Royal Bank of Scotland, Sberbank a UniCredit bank ve výši 244 928 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 125 887 tis. Kč). 9.

Finanční deriváty

Reálná hodnota finančních derivátů je vykázána v položce „Ostatní pohledávky“, pokud je pro Společnost kladná, nebo v položce „Ostatní závazky“, pokud je záporná:

(tis. Kč) Měnové forwardy Deriváty určené k obchodování celkem

31. prosince 2014 Reálná hodnota Nominální hodnota Kladná Záporná 5 175 61 1 029 602 5 175 61 1 029 602

31. prosince 2013 Reálná hodnota Nominální Hodnota Kladná Záporná 573 -343 338 900 573 -343 338 900

Změna reálné hodnoty derivátů k obchodování je vykázána ve výkazu zisku a ztráty. Společnost má finanční deriváty, které slouží v souladu se strategií řízení rizik Společnosti jako efektivní zajišťovací nástroj, ale nelze pro ně podle českých účetních předpisů použít zajišťovací účetnictví, protože nesplňují kritéria pro zajišťovací účetnictví. Tyto deriváty jsou proto vykázány ve výše uvedené tabulce jako deriváty určené k obchodování.

73

10.

Daň z příjmů

Daňový základ roku 2014 na základě připraveného daňového přiznání vykazuje daňovou ztrátu ve výši 81 765 tis. Kč. Daňový základ roku 2013 ve výši 61 296 tis. Kč byl snížen na nulu použitím daňových ztrát minulých let. Odloženou daňovou pohledávku lze analyzovat následovně: (tis. Kč) Odložená daňová pohledávka (+) / závazek z titulu: rezerv a opravných položek daňové ztráty minulých let rozdílu účetní a daňové zůstatkové hodnoty majetku Čistá odložená daňová pohledávka

31. prosince 2014

31. prosince 2013

677 37 152 -493 37 336

938 21 731 -420 22 249

Potenciální odložená daňová pohledávka ve výši 37 336 tis. Kč k 31. prosinci 2014 (k 31. prosinci 2013: 22 249 tis. Kč) nebyla zaúčtována, protože její uplatnění v budoucnosti není na základě současných informací, které jsou vedení k dispozici, považováno za jisté. Při výpočtu potenciální daňové pohledávky k 31. prosinci 2014 a 2013 byla použita sazba daně z příjmů 19 %. Společnost měla k 31. prosinci 2014 daňové ztráty ve výši 195 537 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 113 772 tis. Kč), které mohou být použity do roku 2018. 11.

Členění výnosů

Výnosy z provozní činnosti: (tis. Kč) Tuzemsko - Obchod s plynem - Přeprava plynu - Distribuce plynu Zahraniční - Obchod s plynem Výnosy z provozní činnosti celkem

2014

2013

5 555 341 4 278 339 927

7 426 193 3 344 523 464

1 878 659 7 778 205

1 450 025 9 403 026

74

12.


Zaměstnanci a jednatelé Osobní náklady (tis. Kč)

Vedení Společnosti Ostatní zaměstnanci Celkem

2014 20 829 20 681 41 510

2013 20 995 25 496 46 491

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během roku 2014 2013 9 9 33 39 42 48

Vedení Společnosti zahrnuje jednatele, ostatní ředitele a vedoucí zaměstnance, kteří jsou jim přímo podřízeni. Osobní náklady na členy dozorčí rady nejsou vzhledem k charakteru odměny uvedeny v poznámce 12, ale samostatně v poznámce 13. Společnost poskytuje na základě vnitřní směrnice půjčky zaměstnancům. Poskytnuté půjčky činily k 31. prosinci 2014 celkem 12 057 tis. Kč (k 31. prosinci 2013: 10 784 tis. Kč). Půjčky zaměstnancům jsou poskytovány bezúročně. Dále je zaměstnancům poskytován dle směrnice příspěvek na MHD, který je řádně přidaňován. Zaměstnancům, kteří užívají osobní vozidla i pro soukromé účely, je zvyšován základ daně o 1% z vstupní ceny vozu dle § 6 odst. 6 zákona č. 586/1992 Sb. (zákon o dani z příjmu) a pohonné hmoty pro soukromé účely. Zaměstnavatel přispívá zaměstnancům na penzijní připojištění ve výši 4 % z hrubé mzdy, maximálně však do výše 2 tis. Kč měsíčně.

75

13.

Transakce se spřízněnými stranami

(tis. Kč) Výnosy

Typ transakce Úroky z půjčky Prodej plynu Přefakturace provozních nákladů

Celkem Náklady

Nákup plynu Služby Úroky z půjčky Služby – záruky

Celkem

2014

2013

817 1 093 925 3 028 1 097 770

931 2 172 486 3 219 2 176 636

4 114 100 679 14 992 8 410 4 138 181

4 669 951 212 8 570 7 633 4 686 366

Transakce v roce 2014 probíhaly především s následujícími společnostmi: WINGAS GmbH, VEMEX ENERGO s. r. o., VEMEX Energie a. s., GAZPROM Germania GmbH a Gazprom Marketing & Trading Ltd. (tis. Kč) Pohledávky

Typ transakce Pohledávky z obchodních vztahů Cash-pooling Nezaplacené poplatky za garance Poskytnuté půjčky Nezaplacené úroky z půjček

Celkem (tis. Kč) Závazky

Celkem

31. prosince 2014 147 607 9 084 1 989 0 0 158 680 31. prosince 2014

Typ transakce Přijaté půjčky Nezaplacené úroky z půjček Dohadné účty pasivní - nákup plynu

554 500 129 320 959 875 588

31. prosince 2013 215 7 2 68 1 295

386 038 971 500 723 618

31. prosince 2013 548 3 582 1 134

500 344 548 392

76


Přijaté půjčky k 31. 12. 2014 GAZPROM Germania GmbH

Měna

Poskytnuté půjčky k 31. 12. 2013 VEMEX Energie a. s. VEMEX ENERGO s. r. o. VEMEX ENERGO s. r. o.

Měna

EUR

EUR EUR USD

Částka Částka (tis. Kč) 20 000

554 500

Částka Částka (tis. Kč) 2 000 000 11 699 670 000

54 850 321 13 329

Splatnost

Úroková míra

19. 3. 2015 EURIBOR+2,15 % p. a. Splatnost

Úroková míra

31. 3. 2014 EURIBOR+2,15 % p. a. 31. 12. 2014 2,50 % 30. 12. 2014 3,50 %

Na základě dohody podepsané dne 12. ledna 2015 se společností GAZPROM Germania GmbH byla dostupnost úvěru ve výši 20 mil. EUR prodloužena do 31. března 2016. Jednatelům Společnosti, členům dozorčí rady ani společníkům nebyly v roce 2014 ani 2013 poskytnuty žádné půjčky s výjimkou cash-poolingu společnosti GAZPROM Germania GmbH a půjček některým zaměstnancům popsaných v poznámce 12. Odměna jednatelům Společnosti v roce 2014 činila 9 790 tis. Kč (2013: 9 778 tis. Kč). Odměna členům dozorčí rady Společnosti v roce 2014 představovala 1 975 tis. Kč (2013: 3 478 tis. Kč). Tyto odměny jsou součástí osobních nákladů. 14.

Odměna auditorské společnosti

Celková odměna auditorské společnosti PricewaterhouseCoopers Audit,s. r. o., za povinný audit účetní závěrky, konsolidované účetní závěrky a za prověrku skupinových výkazů za rok 2014 činila 1 735 tis. Kč (2013: 1 640 tis. Kč). 15.

Potenciální závazky

Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2014 a 2013.

77

16.

Přehled o peněžních tocích

Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích zahrnují: (tis. Kč) Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Debetní saldo běžného účtu zahrnuté v běžných bankovních úvěrech Pohledávka z cash-poolingu Peníze a peněžní ekvivalenty celkem

31. prosince 2014 1 008 131 098 -244 928 9 084 -103 738

31. prosince 2013 959 39 565 -125 887 7 038 -78 325

Společnost má sjednané následující úvěrové limity k 31. prosinci 2014: • Ke svému běžnému CZK bankovnímu účtu u The Royal Bank of Scotland N. V. má Společnost otevřený úvěrový limit do výše 580 mil. Kč na bankovní záruky. Z nevyčerpané částky úvěrového limitu je možné čerpat částku 230 mil. Kč formou konto korentu, nad tuto částku je možné volnou část limitu čerpat formou bankovního úvěru. • U Sberbank CZ a. s. je otevřen úvěrový limit 2 mil. EUR. 17.

Následné události

Dne 12. ledna 2015 uzavřela Společnost dohodu se společností GAZPROM Germania GmbH, která prodloužila dostupnost úvěrového financování v celkovém limitu 20 mil. EUR do 31. března 2016. Po rozvahovém dni byl na základě rozhodnutí valné hromady dne 18. února 2015 odvolán pan Vasily Dinkov z pozice jednatele společnosti a 24. března 2015 byl na základě rozhodnutí valné hromady jmenován do pozice jednatele Ing. Vratislav Jonáš Kubínek. Uvedené skutečnosti byly zapsány do obchodního rejstříku dne 15. dubna 2015. Další významné události, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2014, nenastaly. 4. května 2015

Vladimir Ermakov jednatel

Ing. Vratislav Jonáš Kubínek jednatel

78

XXIII. Zpráva o vztazích

Zpráva o vztazích společnosti VEMEX s. r. o. podle ustanovení § 82 zákona o obchodních korporacích za účetní období roku 2014 Jednatelé společnosti VEMEX s. r. o., se sídlem Praha 6 - Bubeneč, Na Zátorce 350/5, PSČ 160 00, IČ 26448831, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 82955 (v této zprávě též jen „Společnost“), zpracovali následující zprávu o vztazích ve smyslu ustanovení § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích (dále jen „Zákon o obchodních korporacích“), za účetní období roku 2014 (dále jen „Rozhodné období“). 1. Informace o ovládané osobě Obchodní firma: VEMEX s. r. o. Sídlo: Praha 6 - Bubeneč, Na Zátorce 350/5, PSČ 160 00 2. Vymezení období Tato zpráva je vypracována za období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014. 3. Struktura vztahů Podle informací dostupných jednatelům Společnosti jednajícím s péčí řádného hospodáře byla Společnost po celé Rozhodné období součástí skupiny, ve které je ovládající osobou GAZPROM OAO (dále jen „Skupina“). Údaje o osobách náležejících do Skupiny se uvádí k 31. 12. 2014, a to dle informací dostupných statutárnímu orgánu Společnosti jednajícímu s péčí řádného hospodáře. 3.1. Přímo ovládající osoba Obchodní firma: GAZPROM Germania GmbH Sídlo: Berlín, Markgrafenstrasse 23 Země: Spolková republika Německo Podíl: 50,14 % na ZK VEMEX s. r. o. 3.2. Nepřímo ovládající osoby Obchodní firma: OOO Gazprom export Sídlo: Moskva, Strastnoy Boulevard 9 Země: Ruská federace Podíl: 100,00 % společnosti GAZPROM Germania GmbH, respektive

Obchodní firma: Sídlo: Země: Podíl:

GAZPROM OAO Moskva, Nametkina ul. 16 Ruská federace 100,00 % společnosti OOO Gazprom export

4. Další propojené osoby Společnost požádala výše uvedené ovládající osoby o zaslání seznamu ostatních osob, které byly v posledním účetním období ovládány stejnými ovládajícími osobami. Na základě sdělení ovládajících osob a ostatních dostupných informací vyhotovila Společnost tuto zprávu. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie skupiny GAZPROM k 31. prosinci 2014 je uvedeno na poslední straně této zprávy. 5. Úloha Společnosti ve Skupině Hlavním předmětem podnikání je obchod s plynem, který Společnost nakupuje a prodává třetím osobám, zejména obchodníkům s plynem, a to buď přímo, nebo prostřednictvím společností náležejícím do Skupiny. Společnost nevyvíjela žádné obchodní aktivity vůči ovládající osobě v oblasti hlavní činnosti Společnosti, tj. obchod s plynem. Společnost VEMEX s. r. o. poskytovala ovládající osobě servisní služby týkající se administrativních služeb a technický servis majetku umístěného v České republice. S ovládanou osobou probíhal obchodní styk nákup a prodej zemního plynu na základě smluv uvedených v odstavci 7. 6. Způsob a prostředky ovládání Ovládající osoba nepřímo ovládá Společnost prostřednictvím společnosti GAZPROM Germania GmbH, která byla v Rozhodném období většinovým vlastníkem. K ovládání Společnosti dochází zejména prostřednictvím rozhodování na valné hromadě Společnosti.

79

7. Přehled uzavřených a platných smluv v Rozhodném období Mezi Společností a propojenými osobami byly uzavřeny smlouvy níže uvedené. Plněním těchto smluv i smluv uzavřených v minulých účetních obdobích nevznikla Společnosti žádná újma. Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. Hodnota plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami

je uvedena v příloze účetní závěrky za rok 2014. V období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 byly v platnosti následující smlouvy, případně jiné právní úkony a opatření přijatá v zájmu nebo na popud propojených osob. Některé transakce se spřízněnými osobami nejsou založeny na stálých smlouvách, ale pouze na objednávkách.

Společnost GAZPROM Germania GmbH, Německo Gazprom Marketing & Trading, Velká Británie GAZPROM Germania GmbH, Německo GAZPROM Germania GmbH, Německo VEMEX ENERGO s. r. o., Slovensko VEMEX ENERGO s. r. o., Slovensko OOO Gazprom export, Ruská federace GAZPROM Germania GmbH, Německo VEMEX ENERGO s. r. o., Slovensko VEMEX Energie a. s., Česká republika VEMEX Energie a. s., Česká republika VEMEX Energie a. s., Česká republika GWH Gashandel GmbH, Rakousko Zastoupení OOO Gazprom export

Předmět smlouvy Smlouva o poskytování služeb Smlouva o nákupu plynu Smlouva o poskytování záruk Smlouva o cash-poolingu Smlouva o nákupu plynu Smlouva o prodeji plynu Smlouva o nákupu plynu Smlouva o půjčce (přijatá) Smlouva o půjčce (poskytnutá) Smlouva o půjčce (poskytnutá) Smlouva o prodeji plynu Smlouva o nákupu plynu Smlouva o prodeji plynu Smlouva o podnájmu

Žádné dividendy Společnost v roce 2014 nevyplatila.

o obecné právní postupy učiněné na základě podmínek pro uskutečnění právních úkonů ze strany ovládané osoby ve vztahu k ovládající osobě z titulu jejího postavení společníka ovládané osoby.

8. Ostatní právní úkony uskutečněné ve prospěch propojených osob V průběhu roku 2014 byla Společnosti poskytnuta garance formou „Letter of Comfort“ od společnosti GAZPROM Germania GmbH pro účely bankovní garance pro účely revolvingové úvěrové linky. V průběhu účetního období nebyly v zájmu ovládající osoby nebo ovládané osoby nebo jiných osob ovládaných stejnou ovládající osobou učiněny žádné další právní úkony, nebo pokud došlo k právním úkonům ve vztahu k výše uvedeným osobám, jednalo se

9. Ostatní opatření na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob Během Rozhodného období neučinila Společnost na popud ovládající osoby nebo jí ovládaných osob žádné právní úkony a ostatní opatření, která se týkala majetku přesahujícího 10 % vlastního kapitálu Společnosti zjištěného podle poslední účetní uzávěrky (vlastní kapitál Společnosti k 31. 12. 2014 byl 5 214 tis. Kč).

80

XXIII. Zpráva o vztazích

10. Posouzení újmy a jejího vyrovnání Ovládané osobě nevznikla z výše uvedených poskytnutých plnění, smluv, ostatních právních úkonů, jiných opatření nebo z jiných přijatých nebo poskytnutých plnění žádná újma. 11. Hodnocení vztahů a rizik v rámci Skupiny Společnosti vyplývají z účasti ve Skupině zejména výhody. Skupina je předním světovým výrobcem a distributorem zemního plynu disponujícím silnou obchodní značkou a silným finančním zázemím. Společnosti nevyplývají z účasti ve Skupině nevýhody. Ze vztahů v rámci Skupiny neplynou pro Společnost žádná rizika. 12. Tajné informace Všechny informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství ovládající, ovládané osoby nebo ostatních propojených osob, jsou důvěrné, společně se všemi informacemi, které jakákoliv propojená osoba označí za důvěrné. Kromě výše uvedeného všechny informace vztahující se k podnikání a související informace a skutečnosti s podnikáním, které by mohly být považovány za tajné a mohly by poškodit propojené osoby, jsou důvěrné. Tato zpráva neobsahuje informace výše uvedeného charakteru, aby se zabránilo případným ztrátám ovládající osoby. 13. Závěrečné prohlášení Zpráva byla připravena jednateli ovládané osoby VEMEX s. r. o. a předložena dozorčí radě a auditorovi, který provádí audit účetní závěrky. Vzhledem ke svým povinnostem vyplývajícím ze zákona vydá ovládaná osoba výroční zprávu, jejíž nedílnou součástí bude zpráva o vztazích Společnosti. Jednatelé Společnosti prohlašují, že tuto zprávu sestavili na základě informací, které měli aktuálně k dispozici či které si s vynaložením péče řádného hospodáře mohli opatřit, a že informace uvedené k jednotlivým případům popsaným v této zprávě podle jejich přesvědčení odpovídají skutečnosti.

Výroční zpráva bude uložena do sbírky listin obchodního rejstříku vedeného příslušným krajským soudem. V Praze dne 31. března 2015

Vladimir Ermakov jednatel

Ing. Vratislav Jonáš Kubínek jednatel

81

Organizační schéma přímé linie Společnosti skupiny GAZPROM OAO k 31. prosinci 2014

GAZPROM Marketing & Trading Ltd London (GB)

GAZPROM OAO Moscow (RU)

100 %

OOO Gazprom export Moscow (RU)

100 %

GAZPROM Germania GmbH Berlin (DE)

100 %

100 %

VEMEX s. r. o. Prague (CZ)

VEMEX ENERGO s. r. o. Bratislava (SK)

100 %

VEMEX Energie a. s. Prague (CZ)

51 %

50,14 %

82

XXIV. Osoby odpovědné za výroční zprávu

Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu JUDr. Vladimir Ermakov, CSc. - odpovědný za výroční zprávu Ing. Vratislav Jonáš Kubínek - odpovědný za finanční část výroční zprávy Ing. Hugo Kysilka - odpovědný za zpracování výroční zprávy Uvedené osoby stvrzují svým podpisem, že údaje ve výroční zprávě jimi ověřované odpovídají skutečnosti a že žádné podstatné okolnosti nebyly vynechány. Uvedené osoby dále svým podpisem stvrzují, že účetní závěrky byly ověřeny auditorem a že výrok auditora odpovídá skutečnosti.

JUDr. Vladimir Ermakov, CSc. jednatel a generální ředitel společnosti

Ing. Vratislav Jonáš Kubínek jednatel a finanční ředitel

Ing. Hugo Kysilka ředitel marketingu

83 XXV. Zpráva dozorčí rady

Zpráva dozorčí rady společnosti VEMEX s. r. o. za rok 2014 pro řádnou valnou hromadu konanou dne 18. května 2015 V roce 2014 pracovala dozorčí rada ve složení: Sergey Anatoljevič Emeliyanov předseda dozorčí rady Vyacheslav Krupenkov člen dozorčí rady Dmitry Averkin člen dozorčí rady Miroslav Jestřabík člen dozorčí rady Massimo Nicolazzi člen dozorčí rady

Dozorčí rada během roku 2014 pracovala v souladu s ustanoveními zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, a dle příslušných ustanovení článku XIII. Společenské smlouvy společnosti VEMEX s. r. o. Dohlížela na činnost statutárního orgánu společnosti, kterým jsou jednatelé, na uskutečňování podnikatelské činnosti a realizaci podnikatelského plánu VEMEX s. r. o. Dozorčí rada svou pozornost soustředila zejména na kontrolu hospodaření společnosti a na kontrolu podkladů, které jí byly předány vedením společnosti. K závažným a podstatným informacím si dozorčí rada vyžádala detailnější vysvětlení a písemné podklady. Dozorčí rada pracovala dle schváleného časového rozvrhu a harmonogramu uvedených kontrolních úkolů. Zároveň se členové dozorčí rady zúčastnili všech jednání valné hromady společnosti v roce 2014. Podklady pro jednání dozorčí rady byly dokumenty a prezentace, vyžádané na vedení společnosti, informace a zprávy o činnosti, hospodaření a finanční situaci, a to zejména ve vztahu k dodržování obecně

závazných právních předpisů, ustanovení Společenské smlouvy a usnesení valné hromady. V souladu s příslušnými ustanoveními článku XIII. Společenské smlouvy dozorčí rada přezkoumala roční účetní závěrku za rok 2014 ověřenou auditorem a doporučila valné hromadě společnosti schválit: 1/ řádnou účetní závěrku za rok 2014 2/ společnost PricewaterhouseCoopers Audit, a. s., jako auditora pro rok 2015 V Praze dne 18. května 2015

S. A. Emeliyanov předseda dozorčí rady VEMEX s. r. o.

84

XXVI. Výrok nezávislého auditora

Zpráva nezávislého auditora společníkům společnosti VEMEX s.r.o. Ověřili jsme konsolidovanou účetní závěrku společnosti VEMEX s. r. o., identifikační číslo 26448831, se sídlem Na Zátorce 350/5, Praha 6 – Bubeneč (dále „Společnost“) za rok 2014 uvedenou v této konsolidované výroční zprávě, ke které jsme dne 18. prosince 2015 vydali zprávu uvedenou tamtéž. Zpráva o konsolidované výroční zprávě Ověřili jsme soulad ostatních informací obsažených v konsolidované výroční zprávě Společnosti za rok 2014 s konsolidovanou účetní závěrkou, která je obsažena v této konsolidované výroční zprávě. Za správnost konsolidované výroční zprávy odpovídá statutární orgán Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu konsolidované výroční zprávy s konsolidovanou účetní závěrkou. Úloha auditora Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace obsažené v konsolidované výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v konsolidované účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou konsolidovanou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku.

Výrok Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené v konsolidované výroční zprávě Společnosti za rok 2014 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou konsolidovanou účetní závěrkou. 14. dubna 2016



85


86

XXVII. Obsah, tiráž

Obsah

Tiráž

3 4 5 6 8 10 16 17 18 19 19 19 20 24 25 28 30 34 56 58 63 78 82 83 84 86

Výroční zpráva 2014 VEMEX s. r. o.

I. Úvodní slovo jednatele II. Základní údaje, III. Orgány společnosti IV. Vlastnická struktura V. Organizační struktura společnosti VI. Výkonný management společnosti VII. Rok 2014 ve skupině VEMEX VIII. Úsek Portfolio nákupu, logistika a skladování IX. Úsek Prodej plynu X. Úsek Marketing a PR XI. Úsek Protokol a administrativa XII. Úsek Bezpečnost a personalistika XIII. Právník společnosti XIV. VEMEX ENERGO s. r. o. XV. VEMEX Energie a. s. XVI. Úsek Finance XVII. Zpráva nezávislého auditora XVIII. Konsolidovaná účetní závěrka XIX. Příloha konsolidované účetní závěrky XX. Zpráva nezávislého auditora XXI. Účetní závěrka XXII. Příloha účetní závěrky XXIII. Zpráva o vztazích XXIV. Osoby odpovědné za VZ XXV. Zpráva dozorčí rady XXVI. Výrok nezávislého auditora XXVII. Obsah, tiráž

Sídlo: Na Zátorce 350/5, 160 00 Praha 6 Tel.: +420 233 382 820 Fax: +420 221 181 162 Internet: www.vemex.cz E-mail: [email protected] Koordinátor: Alina Glotova Produkce a grafické zpracování: Corporate Publishing, s. r. o. www.copu.cz Překlad do AJ: SOPHIA, jazykové služby s. r. o Jazyková úprava ČJ: Petra Škeříková Jazyková úprava AJ: SOPHIA, jazykové služby s. r. o. Design: Vladimír Trčka Client service manager: Ditta Dvořáčková


www.vemex.cz

KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA VEMEX S. R. O. Zemní plyn ekologický zdroj energie

Recommend Documents