Konsolidovaná účetní závěrka. za rok 2012

ENERGOAQUA, a.s. 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm

Konsolidovaná účetní závěrka za rok 2012

sestavená dle mezinárodních standardů účetního výkaznictví IAS / IFRS

Duben 2013

Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS k 31. 12. 2012 Obsah: I. II. III. IV. V. 1. 2. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. 3.10. 3.11. 3.12. 3.13. 3.14. 3.15. 3.16. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32.

ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm

VÁKAZ O FINANČNÍ POZICI .......................................................................................................... 3 VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU ...................................................................................................... 4 VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ ............................................................................................................. 5 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU............................................................................. 6 KOMENTÁŘ (POZNÁMKY) K INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE .................................................... 7 Všeobecné informace................................................................................................................. 7 Aplikace nových a novelizovaných standardů IFRS .................................................................... 7 Důležitá účetní pravidla ............................................................................................................ 10 Prohlášení o shodě ............................................................................................................ 10 Východiska sestavování účetní závěrky............................................................................. 10 Dlouhodobá aktiva držená k prodeji ................................................................................. 10 Účtování výnosů ................................................................................................................ 10 Cizí měny ........................................................................................................................... 11 Výpůjční náklady................................................................................................................ 11 Státní dotace ..................................................................................................................... 11 Daně .................................................................................................................................. 12 Pozemky, budovy a zařízení .............................................................................................. 13 Investice do nemovitostí ................................................................................................... 13 Nehmotná aktiva ............................................................................................................... 14 Snížení hodnoty hmotných a nehmotných aktiv, kromě goodwillu .................................. 14 Zásoby................................................................................................................................ 15 Rezervy .............................................................................................................................. 15 Finanční aktiva ................................................................................................................... 16 Finanční závazky a kapitálové nástroje vydané společností.............................................. 18 Důležité účetní úsudky a klíčové zdroje nejistoty při odhadech .............................................. 20 Výnosy ...................................................................................................................................... 20 Výnosy z investic ...................................................................................................................... 20 Ostatní výnosy .......................................................................................................................... 21 Informace o segmentech.......................................................................................................... 21 Spotřeba materiálu energie a služeb ....................................................................................... 23 Osobní náklady ......................................................................................................................... 24 Zisk, ztráta z prodeje aktiv ........................................................................................................ 24 Ostatní náklady......................................................................................................................... 24 Ostatní finanční výnosy a náklady ............................................................................................ 25 Daň ze zisku .............................................................................................................................. 25 Zisk za období z pokračujících činností..................................................................................... 28 Zisk na akcii............................................................................................................................... 28 Pozemky, budovy a zařízení ..................................................................................................... 28 Ostatní nehmotná aktiva .......................................................................................................... 30 Pořizování dlouhodobých hmotných aktiv .............................................................................. 31 Investice do nemovitostí .......................................................................................................... 31 Ostatní finanční aktiva.............................................................................................................. 32 Akcie a podíly v ovládaných a řízených osobách ...................................................................... 32 Zásoby ...................................................................................................................................... 32 Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky .................................................................. 33 Dlouhodobá aktiva držená k prodeji ........................................................................................ 34 Ostatní aktiva ........................................................................................................................... 35 Spřízněné osoby ....................................................................................................................... 35 Transakce se spřízněnými osobami .......................................................................................... 36 Základní kapitál ........................................................................................................................ 39 Kapitálové fondy a fondy tvořené ze zisku............................................................................... 39 Výdaje příštích období.............................................................................................................. 40 Události po rozvahovém dni .................................................................................................... 40

2

Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS k 31. 12. 2012


I. VÝKAZ O FINANČNÍ POZICI Aktiva: Dlouhodobá aktiva Nehmotná aktiva Pozemky, budovy a zařízení Investice do nemovitostí Biologická aktiva Podíly v ovládaných a řízených osobách Ostatní finanční aktiva Dlouhodobá aktiva celkem

Příloha

1 901 783

1 981 502

18 17,19 20

6 487 946 673 235 530 0 8 043 328 948 1 525 681

7 949 1 017 273 187 437 0 8 372 309 136 1 530 167

23

7 589

6 580

24

86 262 37 300 0 0 239 496 5 455 376 102

95 191 27 300 451 85 833 232 568 3 412 451 335

1 901 783

1 981 502

29 30 30

703 075 274 776 116 484 532 639 1 626 974 69 057 1 696 031

703 075 267 465 109 877 572 324 1 652 741 121 027 1 773 768

14.4

85 639 0 85 639

90 191 4 500 94 691

74 012 4 500 28 768 12 814 0 19 120 113

79 172 0 28 229 4 033 1 203 406 113 043

21

Krátkodobá aktiva Zásoby Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky Pohledávky -ovládající a řídící osoba Pohledávky z titulu běžných daní Aktiva držená k prodeji Peníze a peněžní ekvivalenty Ostatní aktiva Krátkodobá aktiva celkem

14.3 25 26

Vlastní kapitál a závazky Vlastní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Fondy tvořené ze zisku Nerozdělený zisk Vlastní kapitál připadající vlastníkům společnosti Menšinové podíly Vlastní kapitál celkem Dlouhodobé závazky: Rezervy Odložené daňové závazky Půjčky Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé závazky Obchodní a jiné závazky Závazky k ovládaným společnostem Daňové závazky Závazky z dividend Závazky aktiv určených k prodeji Výdaje příštích období Krátkodobé závazky celkem

14.3

31

3



II. VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU Pokračující činnosti Výnosy Výnosy z investic Ostatní výnosy Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Spotřeba materiálu, energie a služeb Osobní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Zisk z prodeje aktiv Opravná položka k majetku Ostatní náklady Ostatní finanční výnosy a náklady Podíl na zisku přidružených podniků Zisk před zdaněním Daň ze zisku Zisk za období z pokračujících činností Zisk z ukončených (ukončovaných) činností ZISK ZA OBDOBÍ OSTATNÍ ÚPLNÝ VÝSLEDEK Kursové rozdíly z převodu závěrek zahran.jednotek na jinou měnu Realizovatelná finanční aktiva Zajištění peněžních toků Zisky z přecenění majetku Aktuální zisky (ztráty) z definovaných plánů penzijních požitků Podíl na ostatním úplném výsledku přidružených společností Daň ze zisku vztahující se ke komponentám ostatního úplného výsledku Ostatní úplný výsledek za období po zdanění ÚPLNÝ VÝSLEDEK ZA OBDOBÍ CELKEM Zisk připadající: vlastníkům mateřské společnosti podílu nezakládajícímu ovládání (menšinovým podílům) Úplný výsledek celkem připadající: vlastníkům mateřské společnosti podílu nezakládajícímu ovládání (menšinovým podílům) Zisk na akcii v Kč základní zředěný

Příloha 31.12.2012 5 686 036 6 42 218 7 12 074 -362 1 454 9 -354 833 10 -110 442 -177 856 11 4 785 -2 555 12 -17 910 13 -1 069 0 81 540 14 -40 573 15 40 967 454 41 421

31.12.2011 582 857 33 569 13 770 -3 806 5 452 -303 464 -91 628 -66 484 11 333 4 341 -10 653 179 0 175 466 -38 358 137 108 1 914 139 022

0 -473 0 38 456

0 4 448 0 -2 780

0

0

0

0

14

-60 37 923 79 344

1 310 2 978 142 000

15

82 204

136 683

-40 783

2 339

124 089

138 574

-44 745

3 426

59 59

198 198

30 30

16 16

4



III. VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ P. Z. A.1. A.1.1. A.1.2. A.1.3. A.1.4. A.1.5. A.1.6. A* A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.3. A.2.4. A** A.3. A.4. A.5. A.6. A*** B.1. B.2. B.3. B*** C.1.

C.2. C.2.1. C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5. C.2.6. C.3. C*** F. R.

Přehled o peněžních tocích Stav peněž. prostř. na začátku úč. období Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace (A1.1 až A 1.6) Odpisy stálých aktiv (+) - mimo prodaná st.a. Změna stavu opravných položek (+,-) Změna zůstatku rezerv (+,-) Zisk (ztráta) z prodeje stál. aktiv (+,-) Oceňovací rozdíly z kapit. účastí (výn -, nákl.+) Výnosy z dividend a podílů na zisku (mimo IS a IF) Vyúčtované náklad. úroky(+) a výnosové úroky(-) Mimořádné náklady/výnosy (+/-) Čistý peněžní tok z provoz. čin. před zdaněním, změnami prac. kap. a mimořád. položkami (Z+A.1) Změny pracovního kapitálu (A.2.1 až A.2.4) Změna stavu pohledávek (+,-) Změna stavu krátkodob. závazků (+,-) Změna stavu zásob (+,-) Změna stavu krátkodobého fin. maj. (+,-) Čistý peněžní tok z provoz. čin. před zdaněním a mimořádnými položkami (A* + A.2) Výdaje z plateb úroků s výjim. kapital. úroků Přijaté úroky s výjimkou IS a IF Zaplacená daň z příjmů za běž. činnost a doměrky Příjmy a výdaje spojené mimořád. činností Čistý pen. tok z prov. činnosti (A**+A.3 až A.6) Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv (-) Příjmy z prodeje stálých aktiv (+) Půjčky a úvěry spřízněným osobám (-/+) Čistý pen. tok z investiční činnosti (B.1 až B.3) Peněžní toky z finanční činnosti Změna stavu dlouhodobých a krátkodob. závazků - zvýšení dlouhodobých úvěrů - zvýšení dlouhodobých úvěrů - změna stavu ostatních dlouhodobých závazků - změna stavu ost.krátkodobých závazků Dopady změn vlastního jmění na peněž. prostředky Zvýšení pen. pr. ze zvýšení Zk nebo rez. fondu Vyplacení podílu na vlastním jmění společníkům Peněžní dary a dotace do vl. jm. a vkl. společníků Úhrada ztráty společníky (+) Přímé platby na vrub fondů (-) Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně srážkové daně a vypořádání se společníky v.o.s. Přijaté dividendy a podíly na zisku mimo od IS a IF Čistý peněžní tok z fin. činnosti (C.1+C.2+C.3) Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostř. (A*** + B*** + C***) Stav pen. prostředků na konci období (P+F)

5

30.12.2012 232 568 81 994 163 274 177 856 2 724 -169 -159 0 -10 547 -6 431 0

30.12.2011 196 950 177 380 57 720 66 484 -4 341 0 11 333 0 -10 547 -5 440 231

245 268 8 843 5 430 7 239 -3 826 0

235 100 -4 006 -37 371 30 782 2 583 0

254 111 193 6 624 -48 193 0 212 735

231 094 0 5 440 -27 762 -231 208 541

-29 235 8 284 -28 000 -48 951 -156 856 -154 356

-72 356 1 186 7 350 -63 820 -109 103 -109 103

-156 856

-109 103

6 928 239 496

35 618 232 568


IV.


PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU

Konsolidace Základní Emisn ke dni 31.12.2012 kapitál í ážio POČÁTEČNÍ 703 075 0 ZŮSTATEK Změna v účetních pravidlech Přepočtený zůstatek Přebytek z přecenění majetku Deficit z přecenění majetku Zajištění peněžních toků Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních majet. podílů Daň z položek nevykázaných ve výsledovce Čistý zisk / ztráta nevykázaná ve výsledovce Čistý zisk / ztráta za účetní období ve výsledovce Celkové uznané zisky a ztráty za účetní období Upsaný základní kapitál Dividendy Převody do fondů, použití fondů Vydané opce na akcie Vlastní akcie Akvizice ovládaných podniků Ostatní změny KONEČNÝ ZŮSTATEK

703 075

0

Oceň. Fond z rozdíly z přepoč Nerozd přecenění tu měn ěl. zisk

Ostatní fondy 109 877

267 465

-

Ost. složky VK

CELKEM MENŠIN (většinoví OVÝ vlastníci) PODÍL

CELKEM

0 572 324

0 1 652 741

-

-

-

-

0

0

-

-

-

-

-

0

0

-

24 353

-

-

-

24 353

18 894

43 247

-

-4 317

-

-

-

-4 317

-474

-4 791

-

-

-

-

-

0

0

-

-

-

-

-

0

0

-

-60

-

-

-

-60

-60

-

-

-

52 075

-

52 075

52 075

-

-

-

82 204

-

82 204

-40 783

41 421

-

-

-

0

-

0

0

0

-

-

-

-

-

0

0

-

-

- -152 615

-

-152 615

-152 615

6 748

-

- -16 321

-

-9 573

-9 573

-

-

-

-

-

0

0

-

-

-

-

-

0

0

-141

-12 665

-

-5 028

-

-17 834

-29 607

-47 441

-

-

-

-

-

0

0

0

116 484

274 776

0 1 626 974

69 057

1 696 031

0 532 639

6

121 027

1 773 768



V. KOMENTÁŘ (POZNÁMKY) K INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 1.

Všeobecné informace

Název společnosti :

ENERGOAQUA, a.s.

Sídlo:

1.máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm

IČO:

15 50 34 61

Datum vzniku: 29.dubna 1992 Právní forma:

akciová společnost

Země:

Česká republika

Rozhodující předmět činnosti - nákup, výroba, rozvod, transformace, dodávka a prodej elektrické energie - výroba, rozvod, dodávka a prodej technických plynů - nákup, rozvod, dodávka a prodej zemního plynu - výroba, rozvod, dodávka a prodej tepelné energie Dceřiné podniky EA Invest, s.r.o., Česká republika, společnost s ručením omezeným, sídlo: U Centrumu 751, Orlová – Lutyně Karvinská finanční a.s., Česká republika, akciová společnost, sídlo: U Centrumu 751, Orlová – Lutyně VOS Písek, a.s., Česká republika, akciová společnost, sídlo: Nádražní 732, Písek EA alfa, s.r.o., Česká republika, společnost s ručením omezeným, sídlo: 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm EA beta, s.r.o., Česká republika, společnost s ručením omezeným, sídlo: 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm

Předmět činnosti dceřiných podniků EA Invest, s.r.o. – koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej, zprostředkovatelská činnost, služby v administrativní oblasti Karvinská finanční a.s. – realitní činnost, inženýrská činnost v investiční výstavbě VOS Písek, a.s. – pronájem nevýrobních prostor EA alfa, s.r.o. – výroba pilařská a impregnace dřeva, výroba dřevěných výrobků, zprostředkování obchodu a služeb, realitní činnost EA beta, s.r.o. – výroba pilařská a impregnace dřeva, výroba dřevěných výrobků, zprostředkování obchodu a služeb, realitní činnost

2.

Aplikace nových a novelizovaných standardů IFRS

2.1. Standardy, novely a interpretace existujících standardů (IFRS), které jsou závazně účinné pro rok končící 31.12.2012: Úpravy IFRS 1 - silná hyperinflace (účinnost 1.7.2011) – úpravy, týkající se vysoké hyperinflace poskytují pokyny účetním jednotkám překonávajícím vysokou hyperinflaci, které se buď vracejí k sestavování účetní závěrky podle IFRS, nebo sestavují účetní závěrku v souladu s požadavky IFRS poprvé. 7



Úpravy IFRS 1 – Odstranění pevných dat u prvouživatelů (účinnost 1.7.2011) – úpravy ohledně zrušení pevných dat poskytují úlevu prvouživatelům IFRS při rekonstruování transakcí, které byly realizovány před datem přechodu na IFRS. Úpravy IFRS 7 – Zveřejňování – převody finančních aktiv (účinnost 1.7.2011) – úpravy standardu rozšiřují požadavky na zveřejňování informací o transakcích, jejichž součástí je převod finančních aktiv. 2.2.

Nové standardy, novely a interpretace standardů, které mohou být použity dříve:

IFRS 9 – Finanční nástroje (účinnost 1.1.2015). Nový standard IFRS 9 by měl nahradit části standardu IAS 39 související s klasifikací a oceňováním finančních aktiv a mění také některé z požadavků na zveřejnění dle IFRS 7. Standard rozděluje veškerá finanční aktiva, která v současné době spadají do rozsahu standardu IAS 39 do dvou skupin – na aktiva následně oceněná zůstatkovou hodnotou a aktiva následně oceněná reálnou hodnotou. IFRS 10 – Konsolidovaná účetní závěrka (účinnost 1.1.2013). Nový standard nahrazuje původní IAS 27a SIC 12 a navazuje na stávající principy při určování ovládání, zaměřuje se na vyjasnění definice ovládání, přičemž se zásadně rozšiřují pravidla upravující status ovládání. IFRS 11 – Společná ujednání (účinnost 1.1.2013). Nahrazuje IAS 31 a SIC 13. Zásadní změnou, kterou nový standard přináší, je zrušení spoluovládaných aktiv a zrušení metody poměrné konsolidace. IFRS 12 – Zveřejnění podílů v jiných účetních jednotkách (účinnost 1.1.2013). Standard upravuje veškeré požadavky na zveřejnění účastí držených v jiných účetních jednotkách a nahrazuje tak původní standard IAS 27. Do rozsahu standardu spadají vedle účastí v dceřiných podnicích také účasti ve společných a přidružených podnicích a podíly v nekonsolidovaných strukturovaných jednotkách. IAS 27 – Individuální účetní závěrka (účinnost 1.1.2013). Standard nahrazuje původní standard IAS 27. Požadavky na individuální účetní závěrku zůstaly beze změny, další části standardu IAS 27 jsou nahrazeny standardem IAS 10. Úpravy IFRS 10, IFRS 11 a IFRS 12 – přechodná ustanovení (účinnost 1.1.2013). Úpravy objasňují pokyny pro přechodné období ve standardu IFRS 10 Konsolidovaná účetní závěrka, přičemž definují datum prvního použití. IFRS 10 stanovují, za jakých podmínek musí účetní jednotka při aplikaci IFRS 10 retrospektivně upravit svá konsolidovaná data. Úpravy také poskytují dodatečné přechodné úlevy v souvislosti s požadavky IFRS 10, IFRS 11 a IFRS 12. IAS 28 – investice do přidružených a společných podniků (účinnost 1.1.2013). Standard je upraven tak, aby zohledňoval změny způsobené vydáním standardů IFRS 10, IFRS 11 a IFRS 12. IFRS 13 – Oceňování reálnou hodnotou (účinnost 1.1.2013). Cílem nového standardu je zjednodušit, sjednotit a ujasnit přístup při vykazování položek účetní závěrky v reálné hodnotě. Standard jasně definuje reálnou hodnotu a poskytuje návod na její aplikaci v případě, že ocenění v reálné hodnotě je vyžadováno či povoleno jiným IFRS. IAS 19 – Zaměstnanecké požitky (účinnost 1.1.2013). Úpravou standardu IAS 19 se mění účtování plánů definovaných požitků a požitků při ukončení pracovního poměru. Upravený standard vyžaduje účtování změn závazku z definovaných požitků a aktiv plánů v okamžiku, kdy tyto změny nastanou, zavádí rozšířené zveřejňování informací o plánech definovaných požitků, upravuje účtování požitků při ukončení pracovního poměru a objasňuje řadu otázek, včetně klasifikace zaměstnaneckých požitků. Úpravy IFRS 1 – Státní půjčky (účinnost 1.1.2013). Úprava se zabývá vykázáním půjček přijatých od vlád s nižší než tržní úrokovou sazbou při prvním přechodu na IFRS

8



Úpravy IFRS 7 – Finanční nástroje, zveřejňování, započtení finančního aktiva a finančního závazku (účinnost 1.1.2013). Úprava vyžaduje zveřejnění informací o právech na zápočet a informací, které umožní uživatelům účetní závěrky společnosti zhodnotit vliv nebo možný dopad plynoucí ze započtení. Úpravy IAS 1 – Zveřejnění položek ostatního úplného výsledku (účinnost 1.7.2012). Úprava řeší zveřejňování položek ostatního úplného výsledku. Nový požadavek je výkaz úplného výsledku v části ostatního úplného výsledku rozlišit na dvě zřetelně oddělené části, a to na položky s následnou reklasifikací do běžného výsledku a položky bez následné reklasifikace. Uživateli bude poskytnuta informace, jaká část celkového úplného výsledku se nikdy nedostane do výsledku běžného období. Úpravy IAS 32 – finanční nástroje – započtení finančního aktiva a finančního závazku (účinnost 1.1.2014). Úprava standardu řeší vzájemný zápočet finančních aktiv a závazků. Upravuje podmínky, za kterých lze vzájemný zápočet provést. IFRIC 20 – Náklady na odstranění skrývky v produkční fázi povrchového dobývání. Nová interpretace IFRIC 20 se zabývá vykazováním nákladů na odstranění skrývky v produkční fázi jako aktiva, počátečním oceněním aktiva vyplývajícího z odstranění skrývky a následným oceňováním aktiva vyplývajícího z odstranění skrývky. 2.2.

Zdokonalení Mezinárodních standardů účetního výkaznictví v letech 2009 – 2011, platné pro účetní období počínající 1.ledna 2013:

IFRS 1 – První přijetí Mezinárodních standardů účetního výkaznictví – opakované použití (účinnost 1.1.2013). Úprava objasňuje, v jakých případech a za jakých podmínek použije účetní jednotka IFRS 1 v případě přerušení vykazování dle IFRS, včetně požadavku na zveřejnění důvodu přerušení a opětovného vykazování dle IFRS. IFRS 1 – První přijetí Mezinárodních standardů účetního výkaznictví – výpůjční náklady (účinnost 1.1.2013). Úprava stanovuje, jak vykazovat výpůjční náklady aktivované podle předchozího konceptu účetnictví před datem přechodu na IFRS a výpůjční náklady, které se vztahují ke způsobilým aktivům ve výstavbě či výrobě vzniklé k datu přechodu na IFRS a později. IAS 1 – Sestavování a zveřejňování účetní závěrky – vyjasnění požadavků na srovnatelné informace (účinnost 1.1.2013). Úprava upřesňuje zveřejnění dodatečných srovnatelných informací. IAS 16 – Pozemky, budovy a zařízení – klasifikace servisního zařízení (účinnost 1.1.2013). Úprava upřesňuje, že náhradní díly, přídavná zařízení a servisní zařízení by měly být klasifikovány jako pozemky, budovy a zařízení, pokud splňují definici pozemků, budov a zařízení. IAS 32 – Finanční nástroje – vykazování – daňový účinek rozdělení kapitálových nástrojů držitelům (účinnost 1.1.2013). Úprava upřesňuje, že vykázání daně ze zisku související s rozdělením kapitálového nástroje držitelům a s transakčními náklady kapitálové transakce se řídí požadavky standardu IAS 12 Daně ze zisku. IAS 34 – Mezitímní účetní výkaznictví – informace o segmentech pro celková aktiva a závazky (účinnost 1.1.2013). Úprava podává návod, v jakých případech účetní jednotka zveřejní samostatně celková aktiva a celkové závazky za určitý povinně vykazovaný segment, a to v mezitímních účetních výkazech.

9


3. 3.1.


Důležitá účetní pravidla Prohlášení o shodě

Účetní závěrka je sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví.

3.2.

Východiska sestavování účetní závěrky

Účetní závěrka je vykázána za období 12 měsíců, tj. od 1.1.2012 do 31.12.2012, den účetní závěrky je 31.12.2012. Účetní závěrka je sestavena a vykázána v českých korunách. Pokud není uvedeno jinak, jsou hodnoty uváděny v tisících českých korunách (tis. Kč). Účetní závěrka je sestavena za použití oceňovací báze historických cen kromě přecenění určitých dlouhodobých aktiv a finančních nástrojů. V dalším textu jsou uvedena základní účetní pravidla.

3.3.

Dlouhodobá aktiva držená k prodeji

Dlouhodobá aktiva a vyřazované skupiny aktiv a závazků se klasifikují jako držená k prodeji, pokud bude jejich účetní hodnota zpětně získána primárně prodejní transakcí spíše než pokračujícím užíváním. Tato podmínka se považuje za splněnou, jen když je prodej vysoce pravděpodobný, přičemž aktivum (nebo vyřazovaná společnost) je k dispozici pro okamžitý prodej v jeho současném stavu. Vedení musí usilovat o realizaci prodeje a zároveň musí být splnění podmínek pro uznání dokončení prodeje očekáváno do jednoho roku od data klasifikace. Dlouhodobá aktiva (a vyřazované skupiny) držená k prodeji se oceňují nižší z jejich předcházející účetní hodnoty a reálné hodnoty snížené o náklady související s prodejem.

3.4.

Účtování výnosů

Výnosy se oceňují v reálné hodnotě přijaté nebo nárokované protihodnoty. Výnosy se snižují o předpokládané vratky od odběratelů, rabaty a ostatní podobné slevy.

Prodej zboží Výnosy z prodeje zboží se vykazují po splnění těchto podmínek:  společnost převedla na kupujícího významná rizika a odměny z vlastnictví daného zboží,  společnost si už nezachovává pokračující manažerskou angažovanost v míře obvykle spojované s vlastnictvím prodaného zboží, ani skutečnou kontrolu nad tímto zbožím,  částka výnosů může být spolehlivě oceněna,  je pravděpodobné, že ekonomické užitky spojené s transakcí poplynou do účetní jednotky,  vzniklé náklady nebo náklady, které v souvislosti s transakcí teprve vzniknou, mohou být spolehlivě oceněny.

Poskytování služeb Výnosy ze smlouvy o poskytování služeb se vykazují s odkazem na stupeň dokončení smlouvy. Stupeň dokončení smlouvy se určuje takto:  instalační poplatky se vykazují podle stupně dokončení instalace, která se určuje jako poměrná část předpokládaného celkového času potřebného na instalaci, která uplynula k datu sestavení účetní závěrky,  poplatky za servis zahrnuté do ceny prodaných produktů se vykazují s odkazem na poměrnou část celkových nákladů na zabezpečování servisu prodaných produktů, přičemž se zohledňuje historický vývoj v počtu skutečně poskytnutých služeb u produktů prodaných v minulých obdobích  výnosy z časových a materiálových smluv se vykazují na základě smluvních sazeb podle počtu odpracovaných hodin a přímých nákladů, které vznikly při poskytování služeb.

10



Licenční poplatky Výnosy z licenčních práv se vykazují na akruální bázi, v souladu s podstatou příslušné smlouvy. Licenční poplatky vypočítané na základě času se vykazují rovnoměrně během doby trvání licenční smlouvy. Licenční smlouvy založené na výrobě, tržbách a jiných ukazatelích se vykazují s odkazem na příslušné smluvní ujednání.

Přijaté dividendy a výnosové úroky Výnosy z dividend se vykazují, jakmile vznikne právo akcionářů na přijetí platby. Limited Časové rozlišení výnosových úroků se uskutečňuje s ohledem na neuhrazenou jistinu, přičemž se použije příslušná efektivní úroková míra, tj. úroková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní příjmy po očekávanou dobu trvání finančního aktiva na jeho čistou účetní hodnotu.

3.5.

Cizí měny

Individuální účetní závěrka je předkládána v měně primárního ekonomického prostředí, ve kterém daný subjekt vyvíjí svoji činnost (funkční měna subjektu). Transakce v jiné měně, než je funkční měna daného subjektu (cizí měna), účtují za použití měnového kurzu platného k datu transakce. Ke každému rozvahovému dni se peněžní položky v cizí měně přepočítávají za použití závěrkového měnového kurzu. Nepeněžní položky, které jsou oceněny v reálné hodnotě vyjádřené v cizí měně, se přepočítávají za použití měnového kurzu platného k datu určení reálné hodnoty. Nepeněžní položky, které jsou oceněny v historických cenách vyjádřených v cizí měně se nepřepočítávají. Kurzové rozdíly se účtují do zisku nebo ztráty v období, ve kterém vznikly, kromě:  kurzových rozdílů spojených s nedokončenými investicemi určenými k výrobním účelům v příštích obdobích, které jsou zahrnuty do pořizovací ceny těchto aktiv; tyto kurzové rozdíly se považují za úpravy nákladových úroků z půjček v cizí měně,  kurzových rozdílů z transakcí uzavřených za účelem zajišťování určitých měnových rizik  kurzových rozdílů z peněžních položek ve formě pohledávky nebo závazku vůči zahraničním jednotkám, jejichž úhrada se neplánuje ani není pravděpodobné, že budou uhrazeny, přičemž tvoří součást čisté investice do zahraniční jednotky a vykazují se ve fondu z přepočtu cizích měn a při pozbytí čisté investice se vykážou ve výsledovce.

3.6.

Výpůjční náklady

Výpůjční náklady, které jsou přímo účelově vztaženy k akvizici, výstavbě nebo výrobě způsobilého aktiva, (tj. aktiva, které nezbytně potřebuje značné časové období k tomu, aby bylo připravené pro zamýšlené použití nebo prodej), se přičtou k pořizovací ceně takového aktiva až do okamžiku, kdy je aktivum v podstatné míře připravené pro zamýšlené použití nebo prodej. V případě, že k financování způsobilého aktiva jsou použity výpůjčky s pohyblivými sazbami a úrokové riziko se ošetří pomocí účinného zajištění peněžních toků, je účinná část derivátu zaúčtována do vlastního kapitálu a rozpuštěna do výsledovky ve chvíli, kdy způsobilé aktivum ovlivní výsledek hospodaření. V případě, že financování způsobilého aktiva jsou použity výpůjčky s pevnou sazbou, které jsou zajištěny v rámci efektivního zajištění reálné hodnoty aplikovaného na úrokové riziko, zohledňují aktivované výpůjční náklady zajišťovanou úrokovou sazbu. Od výpůjčních nákladů, které splňují kritéria pro aktivaci, se odečtou investiční výnosy z dočasného investování specifických půjček až do jejich vydání na způsobilé aktivum. Všechny ostatní výpůjční náklady se vykazují ve výsledovce v období, ve kterém vznikly.

3.7.

Státní dotace

Státní dotace se nevykazují, dokud neexistuje přiměřená jistota, že společnost splní s nimi spojené podmínky a že dotace budou přijaty. Státní dotace, jejichž základní podmínkou je, že společnost musí zakoupit, postavit nebo jinak získat dlouhodobá aktiva, se vykazují v rozvaze odečtením dotace při stanovení účetní hodnoty aktiva. 11



Dotace se uznává jako výnos po celou dobu životnosti odepisovaného aktiva pomocí snížených odpisů. Ostatní státní dotace se systematicky vykazují do výnosů po dobu nutnou k jejich přiřazení k nákladům, které mají kompenzovat. Státní dotace, která se stane pohledávkou jako náhrada za již vzniklé náklady nebo již utrpěné ztráty nebo za účelem poskytnutí okamžité finanční pomoci skupině s žádnými budoucími souvisejícími náklady se uzná jako výnos období, ve kterém se stane pohledávkou.

3.8.

Daně

Daň z příjmu zahrnuje splatnou a odloženou daň.

3.8.1 Splatná daň Splatná daň se vypočítá na základě zdanitelného zisku za dané období. Zdanitelný zisk se odlišuje od zisku, který je vykázaný ve výsledovce, protože nezahrnuje položky výnosů, resp. nákladů, které jsou zdanitelné nebo odčitatelné od základu daně v jiných letech, ani položky, které nejsou zdanitelné, resp. odčitatelné od základu daně. Závazek společnosti ze splatné daně se vypočítá pomocí daňových sazeb uzákoněných, resp. vyhlášených do rozvahového dne.

3.8.2 Odložená daň Odložená daň se vykáže na základě rozdílů mezi účetní hodnotou aktiv a závazků v účetní závěrce a jejich daňovou základnou použitou pro výpočet zdanitelného zisku, a zaúčtuje se za použití závazkové metody vycházející z rozvahového přístupu. Odložené daňové závazky se uznávají obecně u všech zdanitelných přechodných rozdílů. Odložené daňové pohledávky se obecně uznávají u všech odčitatelných přechodných rozdílů v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že zdanitelný zisk, proti kterému se budou moci využít odčitatelné přechodné rozdíly, bude dosažen. Tyto pohledávky a závazky se nevykazují, pokud přechodný rozdíl vzniká z goodwillu nebo při prvotním vykázání (kromě podnikových kombinací) ostatních aktiv a závazků při transakci, která neovlivňuje zdanitelný ani účetní zisk. Odložené daňové závazky se vykazují u zdanitelných přechodných rozdílů, které vznikají v souvislosti s investicemi do dceřiných a přidružených podniků, a účastmi na společném podnikání kromě případů, kdy je společnost schopna načasovat zrušení přechodného rozdílu, přičemž je pravděpodobné, že přechodné rozdíly nebudou v dohledné budoucnosti zrušeny. Odložené daňové pohledávky z odčitatelných přechodných rozdílů, které vznikají v souvislosti s takovýmito investicemi a podíly, se vykazují pouze v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že zdanitelný zisk, proti kterému se budou moci využít odčitatelné přechodné rozdíly, bude dosažen, přičemž je pravděpodobné, že přechodné rozdíly budou v dohledné budoucnosti zrušeny. Účetní hodnota odložených daňových pohledávek se posuzuje vždy k rozvahovému dni a snižuje se, pokud již není pravděpodobné, že budoucí zdanitelný zisk bude schopen odloženou daňovou pohledávku pokrýt v celkové nebo částečné výši. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují pomocí daňové sazby, která bude platit v období, ve kterém pohledávka bude realizována nebo závazek splatný, na základě daňových sazeb (a daňových zákonů) uzákoněných, resp. vyhlášených do rozvahového dne. Oceňování odložených daňových závazků a pohledávek zohledňuje daňové důsledky, které vyplynou ze způsobu, jakým společnost k rozvahovému dni očekává úhradu nebo vyrovnání účetní hodnoty svých aktiv a závazků. Odložené daňové pohledávky a závazky se kompenzují, pokud ze zákona existuje právo na kompenzaci splatných daňových pohledávek proti splatným daňovým závazkům a pokud se vztahují k daním ze zisku, které jsou vybírané stejným daňovým úřadem, přičemž společnost má v úmyslu zúčtovat svoje splatné daňové pohledávky a závazky na netto bázi.

12



3.8.3 Splatná a odložená daň za období Splatná a odložená daň se vykazuje jako náklad nebo výnos a zahrnuje se do zisku nebo ztráty, kromě případů, kdy souvisí s položkami, které se účtují přímo do vlastního kapitálu (v tom případě se i daň vykazuje přímo do vlastního kapitálu), nebo pokud vzniká při prvotním zaúčtování podnikové kombinace.

3.9.

Pozemky, budovy a zařízení

Pozemky a stavby používané ve výrobě a zásobování zbožím, pro poskytování služeb nebo pro administrativní účely se uvádějí v rozvaze v přeceněné částce, která odpovídá reálné hodnotě k datu přecenění po odečtení následných oprávek a následných kumulovaných ztrát ze snížení hodnoty. Přecenění je prováděno s dostatečnou pravidelností tak, aby se účetní hodnota významně nelišila od reálné hodnoty, která by byla stanovena k rozvahovému dni. Jakékoliv zvýšení hodnoty z přecenění takovýchto pozemků a staveb se účtuje ve prospěch vlastního kapitálu v položce fond z přecenění majetku. Zvýšení hodnoty se však uzná ve výsledovce v tom rozsahu, v němž se ruší předchozí přecenění téhož aktiva směrem dolů, které bylo uznáno ve výsledovce. Snížení účetní hodnoty vyplývající z přecenění takovýchto pozemků a staveb se účtuje do výsledovky ve výši převyšující případný zůstatek fondu z přecenění majetku související s předcházejícím přeceněním tohoto aktiva. Odpisy přeceněných budov se účtují do výsledovky. Při následném prodeji nebo vyřazení přeceněného majetku se související přírůstek z přecenění, který zůstane ve fondu z přecenění majetku, převádí přímo do nerozděleného zisku. Kromě případů, kdy se aktivum odúčtuje, se z fondu z přecenění neprovádí žádný převod do nerozděleného zisku. Nedokončené investice určené k výrobním, nájemním, administrativním nebo zatím nespecifikovaným účelům se evidují v pořizovacích nákladech snížených o ztráty ze snížení hodnoty. Pořizovací náklady zahrnují poplatky za odborné služby a v případě způsobilého aktiva i výpůjční náklady, které se aktivují v souladu s účetním pravidlem skupiny. Odepisování takového aktiva, stejně jako odepisování ostatního majetku, se zahájí okamžikem, kdy je aktivum připraveno pro zamýšlené použití. Pozemky vlastněné společností nejsou odepisovány. Stroje a zařízení se vykazují v pořizovacích nákladech snížených o oprávky a kumulované ztráty ze snížení hodnoty. Odpisy se účtují tak, aby byla celá pořizovací cena aktiva nebo přeceněná částka (kromě pozemků vlastněných společností a nedokončených investic) alokována na celou dobu předpokládané doby použitelnosti daného aktiva, za použití metody lineárních odpisů. Předpokládaná doba použitelnosti, zbytkové hodnoty a metoda odpisování se prověřují vždy na konci účetního období, přičemž vliv jakýchkoliv změn v odhadech se účtuje prospektivně. Aktiva pořízená formou finančního leasingu se odepisují po dobu předpokládané doby použitelnosti stejně jako vlastní aktiva, nebo po dobu trvání relevantního leasingu, pokud je tato doba kratší. Zisk nebo ztráta z prodeje nebo vyřazení určité položky pozemků, budov a zařízení se určí jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní hodnotou daného aktiva a vykáže se ve výsledovce.

3.10. Investice do nemovitostí Investice do nemovitostí, tj. nemovitost držená za účelem dosažení příjmu z nájemného a nebo za účelem zhodnocení, se prvotně ocení na úrovni pořizovacích nákladů, které zahrnují i vedlejší náklady spojené s pořízením nemovitosti. Po prvotním vykázání se investice do nemovitosti oceňují reálnou hodnotou. Zisky a ztráty ze změny reálné hodnoty investicí do nemovitostí se zahrnou do výsledovky v období, ve kterém k nim došlo.

13



3.11. Nehmotná aktiva 3.11.1 Samostatně pořízená nehmotná aktiva Samostatně pořízená nehmotná aktiva se vykazují v pořizovacích nákladech po odečtení kumulované amortizace a ztrát ze snížení hodnoty. Amortizace se účtuje rovnoměrně po dobu předpokládané doby použitelnosti. Předpokládaná doba použitelnosti a metoda amortizace se prověřují vždy na konci každého účetního období, přičemž vliv jakýchkoliv změn v odhadech se účtuje prospektivně.

3.11.2 Nehmotná aktiva vytvořená vlastní činností – výdaje na výzkum a vývoj Výdaje na výzkumnou činnost se vykazují jako náklady v období, ve kterém byly vynaloženy. Nehmotné aktivum vytvořené vlastní činností, vytvořené vývojem (nebo ve vývojové fázi interního projektu), je uznáno jako aktivum tehdy a pouze tehdy, když je možno prokázat všechny z následujících předpokladů :  technická proveditelnost dokončení nehmotného aktiva je taková, že ho bude možné využívat nebo prodat,  existuje záměr dokončit nehmotné aktivum a využívat jej nebo prodat,  účetní jednotka je schopna nehmotné aktivum využít nebo prodat,  je možné prokázat, jakým způsobem bude nehmotné aktivum vytvářet pravděpodobné budoucí ekonomické užitky,  jsou dostupné odpovídající technické, finanční a ostatní zdroje pro dokončení vývoje a pro využití nebo prodej nehmotného aktiva,  účetní jednotka je schopna spolehlivě oceňovat výdaje související s nehmotným aktivem během jeho vývoje. Částka prvotního uznání nehmotného aktiva vytvořeného vlastní činností zahrnuje celkové výdaje vynaložené od okamžiku, kdy nehmotné aktivum poprvé splnilo kritérium pro uznání uvedené výše. Pokud není možno vykázat žádné nehmotné aktivum vytvořené vlastní činností, výdaje na vývoj se účtují do výsledovky v období, ve kterém vznikly. Po prvotním vykázání se nehmotná aktiva vytvořená vlastní činností účtují v pořizovacích nákladech snížených o kumulovanou amortizaci a ztráty ze snížení hodnoty pomocí stejné metody jako při účtování samostatně pořízených nehmotných aktiv.

3.11.3 Nehmotná aktiva nabytá při podnikových kombinacích Nehmotná aktiva nabytá při podnikových kombinacích se určují samostatně a vykazují se odděleně od goodwilu, pokud splní definici nehmotného aktiva a je možné spolehlivě určit jejich reálnou hodnotu. Pořizovacím nákladem takového nehmotného aktiva je jeho reálná hodnota k datu akvizice. Po prvotním vykázání se nehmotná aktiva nabytá při podnikových kombinacích účtují v pořizovacích nákladech snížených o kumulovanou amortizaci a ztráty ze snížení hodnoty pomocí stejné metody jako při účtování samostatně pořízených nehmotných aktiv.

3.12. Snížení hodnoty hmotných a nehmotných aktiv, kromě goodwillu Ke každému rozvahovému dni společnost posuzuje účetní hodnotu hmotných a nehmotných aktiv, aby určila, zda existují náznaky, že aktivum může mít sníženou hodnotu. Pokud jakýkoliv takový náznak existuje, odhadne se zpětně získatelná částka takového aktiva, aby se určil rozsah případných ztrát ze snížení jeho hodnoty. Pokud není možno určit zpětně získatelnou částku jednotlivého aktiva, společnost stanoví zpětně získatelnou částku penězotvorné jednotky, k níž aktivum náleží. Celopodniková aktiva se přiřadí k samostatné penězotvorné jednotce, pokud lze určit rozumný a konzistentní základ pro jejich přiřazení. Jinak jsou celopodniková aktiva přiřazena k nejmenší skupině

14



penězotvorných jednotek, pro kterou je možné určit rozumný a konzistentní základ pro jejich přiřazení. Nehmotná aktiva s neurčitou dobou použitelnosti a nehmotná aktiva, která nejsou ještě používána, se testují na snížení jejich hodnoty každoročně a při každém náznaku možného snížení jejich hodnoty. Zpětně získatelná částka se rovná reálné hodnotě aktiva snížené o náklady na prodej nebo hodnotě z užívání podle toho, která je vyšší. Při posuzování hodnoty z užívání se odhad budoucích peněžních toků diskontuje na jejich současnou hodnotu pomocí diskontní sazby před zdaněním, která vyjadřuje běžné tržní posouzení časové hodnoty peněz a specifická rizika pro dané aktivum, o které nebyly upraveny odhady budoucích peněžních toků. Pokud je zpětně získatelná částka aktiva (nebo penězotvorné jednotky) nižší než jeho účetní hodnota, sníží se účetní hodnota aktiva (nebo penězotvorné jednotky) na jeho zpětně získatelnou částku. Ztráta ze snížení hodnoty se promítne přímo do výsledovky, ledaže je dané aktivum vedeno v přeceněné hodnotě. V takovém případě se ztráta ze snížení hodnoty posuzuje jako snížení přebytku z přecenění tohoto aktiva. Pokud se ztráta ze snížení hodnoty následně zruší, účetní hodnota aktiva (nebo penězotvorné jednotky ) se zvýší na upravený odhad jeho zpětně získatelné částky, ale tak, aby zvýšená účetní hodnota aktiva nepřevýšila účetní hodnotu, která by byla stanovena, kdyby se v předchozích letech nevykázala žádná ztráta ze snížení hodnoty aktiva (nebo penězotvorné jednotky). Zrušení ztráty ze snížení hodnoty se přímo promítne do výsledovky, ledaže je aktivum vedeno v přeceněné hodnotě. V takovém případě se zrušení ztráty ze snížení hodnoty posuzuje jako zvýšení přecenění.

3.13. Zásoby Zásoby se oceňují na nižší z úrovní nákladů na jejich pořízení a čisté realizovatelné hodnoty. Náklady na pořízení zahrnují příslušnou část fixních a variabilních režijních nákladů, a účtují se pomocí metody nejvhodnější pro danou skupinu zásob, přičemž hodnota většiny zásob se oceňuje pomocí nákladového vzorce „první do skladu, první ze skladu“ (FIFO). Čistá realizovatelná hodnota zahrnuje předpokládanou prodejní cenu zásob sníženou o všechny odhadované náklady na dokončení a náklady nutné k uskutečnění prodeje.

3.14. Rezervy Rezervy se vykáží, když má společnost současný (smluvní nebo mimosmluvní) závazek, který je důsledkem minulé události, přičemž je pravděpodobné, že společnost bude muset tento závazek vypořádat a výši takového závazku je možné spolehlivě odhadnout. Částka vykázaná jako rezerva je nejlepším odhadem výdajů, které budou nezbytné k vypořádání současného závazku vykázaného k rozvahovému dni po zohlednění rizik a nejistot spojených s daným závazkem. Pokud se rezerva určuje pomocí odhadu peněžních toků potřebných k vypořádání současného závazku, účetní hodnota rezervy se rovná současné hodnotě těchto peněžních toků. Pokud se očekává, že některé nebo veškeré výdaje, nezbytné k vypořádání rezervy, budou nahrazeny jinou stranou, vykáže se pohledávka na straně aktiv, pokud je prakticky jisté, že společnost náhradu obdrží a výši takové pohledávky je možné spolehlivě určit.

3.14.1 Nevýhodné smlouvy Současné závazky vyplývající z nevýhodných smluv se účtují a oceňují jako rezervy. Nevýhodná smlouva se chápe jako smlouva skupiny, na základě které nevyhnutelné náklady na splnění závazků ve smyslu smlouvy převyšují předpokládané ekonomické užitky, jejichž přijetí se na základě takové smlouvy očekává.

15



3.14.2 Restrukturalizace Společnost vykáže rezervu na restrukturalizaci, pokud má vypracovaný podrobný, oficiálně zdokumentovaný plán restrukturalizace a u těch, kterých se to týká, vyvolala reálné očekávání, že restrukturalizace bude provedena, a to tím, že zahájila implementaci jejího plánu nebo zveřejnila hlavní rysy těm, kteří budou restrukturalizací ovlivněni. Ocenění rezerv na restrukturalizaci zahrnuje pouze přímé výdaje spojené s restrukturalizací, tj. částky nezbytně nutné pro provedení restrukturalizace, které nesouvisí s pokračujícími aktivitami účetní jednotky.

3.14.3 Záruční opravy Rezervy na náklady na záruční opravy se vykazují k datu prodeje příslušných výrobků podle nejlepšího odhadu vedení, pokud jde o výdaje potřebné k vypořádání závazků skupiny.

3.15. Finanční aktiva Finanční investice se zaúčtují, resp. odúčtují, k datu transakce na základě smlouvy o koupi nebo prodeji investice, kde podmínky vyžadují dodat investici v časovém rámci určeném daným trhem, a oceňují se při prvotním vykázání reálnou hodnotou navýšenou o transakční náklady, kromě finančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, které se při prvotním vykázání oceňují reálnou hodnotou. Finanční aktiva se klasifikují do těchto čtyř kategorií: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, investice držené do splatnosti, realizovatelná finanční aktiva úvěry a pohledávky. Klasifikace závisí na charakteru finančních aktiv a účelu použití, a určuje se při prvotním zaúčtování.

3.15.1 Metoda efektivní úrokové míry Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu zůstatkové hodnoty finančního aktiva a alokace úrokového výnosu za dané období. Efektivní úroková míra je úroková míra, která přesně diskontuje předpokládanou výši budoucích peněžních příjmů (včetně všech poplatků zaplacených nebo přijatých, které tvoří nedílnou součást efektivní úrokové míry, transakčních nákladů a dalších prémií nebo diskontů) po očekávanou dobu trvání finančního aktiva, nebo případně po kratší období. Výnosy se vykazují na základě efektivní úrokové míry dluhových nástrojů, kromě finančních aktiv označených jako v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty.

3.15.2 Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty Finanční aktiva se klasifikují jako v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, pokud jsou určena k obchodování nebo jsou označena jako oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty.

Finanční aktiva se klasifikují jako určená k obchodování, pokud:   

byla pořízena v zásadě za účelem prodeje v blízké budoucnosti, nebo jsou součástí identifikovaného portfolia finančních nástrojů, které jsou společně řízeny skupinou a u kterých je v poslední době doloženo obchodování realizované pro krátkodobý zisk, nebo jsou derivátem, který neplní funkci účinného zajišťovacího nástroje.

Finanční aktivum, kromě finančního aktiva určeného k obchodování, je možné při prvotním vykázání označit jako finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, pokud:

16





takovéto označení vylučuje nebo významně omezuje oceňovací nebo účetní nejednotnost, která by jinak mohla vzniknout, nebo  finanční aktivum je součástí skupiny finančních aktiv nebo finančních závazků nebo obou, které jsou řízeny a jejichž výkonnost je hodnocena v souladu se zdokumentovanou strategií řízení rizik nebo investiční strategií účetní jednotky na základě reálné hodnoty a informace o této skupině jsou na tomto základě interně předávány, nebo  je součástí smlouvy, která obsahuje jeden nebo více vložených derivátů, a IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování umožňuje, aby se celá kombinovaná smlouva (aktiva nebo závazky) označovala jako v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty se vykazují v reálné hodnotě, přičemž jakýkoliv výsledný zisk a nebo ztráta se účtuje do výsledovky. Čistý zisk nebo čistá ztráta zúčtovaná do zisku nebo ztráty zahrnuje jakékoliv dividendy nebo úroky získané z finančního aktiva.

3.15.3 Investice držené do splatnosti Směnky a dluhopisy s pevně stanovenými nebo určitelnými platbami a pevnou splatností, které společnost hodlá a je schopná držet až do splatnosti, se klasifikují jako investice držené do splatnosti. Při vykazování se oceňují v zůstatkové hodnotě s použitím metody efektivní úrokové míry po zohlednění snížení hodnoty.

3.15.4 Úvěry a pohledávky Pohledávky z obchodního styku, úvěry a jiné pohledávky s pevně stanovenými nebo určitelnými platbami, které nejsou kótované na aktivním trhu, se klasifikují jako úvěry a pohledávky. Úvěry a pohledávky se oceňují v zůstatkové hodnotě s použitím metody efektivní úrokové míry po zohlednění jakékoli ztráty ze snížení hodnoty. Výnosové úroky se vykazují pomocí efektivní úrokové míry.

3.15.5 Snížení hodnoty finančních aktiv Finanční aktiva, kromě aktiv v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, se posuzují z hlediska existence náznaků snížení hodnoty vždy k rozvahovému dni. Hodnota finančních aktiv je snížena, jestliže existuje objektivní důkaz, že v důsledku jedné nebo více událostí, které se vyskytly po prvotním vykázání finančního aktiva, došlo ke snížení odhadovaných budoucích peněžních toků z investice. V případě nekótovaných akcií klasifikovaných jako realizovatelná finanční aktiva je významný nebo dlouhodobý pokles reálné hodnoty cenného papíru pod jeho pořizovací cenu považován za objektivní důkaz snížení hodnoty. U všech ostatních finančních aktiv, včetně umořovatelných dluhopisů klasifikovaných jako realizovatelná finanční aktiva a pohledávek z finančního leasingu, by mezi objektivní důkazy snížení hodnoty patřily následující skutečnosti:  závažné finanční obtíže emitenta nebo protistrany, nebo  prodlení při splácení nebo nesplácení úroků nebo jistiny, nebo  situace, kdy je pravděpodobné, že na dlužníka bude vyhlášen konkurz nebo u něj dojde k finanční reorganizaci. U některých kategorií finančních aktiv, jako jsou pohledávky z obchodních vztahů, je u aktiv, u kterých je zjištěno, že nedošlo ke snížení jejich hodnoty na úrovni jednotlivých položek, následně posouzeno, zda došlo ke snížení hodnoty u celé skupiny aktiv. Mezi objektivní důkazy snížení hodnoty u celého portfolia pohledávek by patřila dřívější zkušenost skupiny s realizací pohledávek, zvýšení počtu plateb v portfoliu, s jejichž úhradou je dlužník v prodlení více než 60 dní, nebo pozorovatelné změny národních nebo místních ekonomických podmínek, které dobou výskytu odpovídají době, kdy nedocházelo ke splácení pohledávek.

17



V případě finančních aktiv oceněných zůstatkovou hodnotou se částkou snížení hodnoty rozumí rozdíl mezi účetní hodnotou aktiva a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou mírou finančního aktiva. Účetní hodnota finančního aktiva se snižuje o ztrátu ze snížení hodnoty přímo u všech položek finančních aktiv kromě pohledávek z obchodního styku, jejichž účetní hodnota se snižuje s použitím účtu opravných položek. V případě, že pohledávka z obchodního styku je považována za nedobytnou, odepíše se oproti účtu opravných položek. Následně realizované částky, které byly dříve odepsány, jsou započteny proti účtu opravných položek. Změny v účetní hodnotě účtu opravných položek se vykazují v zisku nebo ztrátě. Kromě realizovatelných kapitálových nástrojů, pokud v následujícím období ztráta ze snížení hodnoty poklesne a tento pokles je možné objektivně připsat události, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty, je tato dříve zaúčtovaná ztráta ze snížení hodnoty stornována prostřednictvím výsledovky. V důsledku tohoto storna však nesmí dojít k tomu, že účetní hodnota investice k datu storna snížení hodnoty bude vyšší, než by byla její zůstatková hodnota v případě, že by snížení hodnoty zaúčtováno nebylo. V případě realizovatelných podílových cenných papírů se ztráty ze snížení hodnoty dříve zaúčtované v zisku nebo ztrátě nestornují prostřednictvím zisku nebo ztráty a případné zvýšení reálné hodnoty po vykázání ztráty ze snížení hodnoty se vykazuje přímo do vlastního kapitálu.

3.15.6 Odúčtování finančního aktiva Společnost přistupuje k odúčtování finančního aktiva pouze v případě, kdy vyprší smluvní práva k peněžním tokům z aktiva nebo kdy převede na jiný subjekt toto finanční aktivum a následně i veškerá rizika a užitky spojené s jeho vlastnictvím. Jestliže společnost nepřevede ani si neponechá v podstatě všechna rizika a užitky spojené s vlastnictvím aktiva a ponechá si kontrolu nad aktivem, zaúčtuje podíl, který si na převáděném aktivu ponechává, a související závazek vyplývající z částek, které bude možná muset zaplatit. Pokud si společnost ponechá v podstatě všechna rizika a užitky spojené s vlastnictvím převáděného finančního aktiva, pokračuje v účtování o tomto finančním aktivu a zaúčtuje také zajištěnou výpůjčku.

3.16. Finanční závazky a kapitálové nástroje vydané společností 3.16.1 Klasifikace jako dluh nebo vlastní kapitál Dluhové a kapitálové nástroje se klasifikují jako finanční závazky nebo jako vlastní kapitál podle obsahu smluvní dohody.

3.16.2 Kapitálové nástroje Kapitálový nástroj je jakákoliv smlouva, dokládající zbytkový podíl na aktivech účetní jednotky po odečtení všech jejích závazků. Kapitálové nástroje vydané skupinou se vykazují v hodnotě přijatých plateb snížené o přímé náklady na emisi.

3.16.3 Složené nástroje Jednotlivé komponenty složených nástrojů vydaných skupinou se klasifikují samostatně jako finanční závazky a vlastní kapitál podle obsahu smluvní dohody. Reálná hodnota závazkové složky k datu emise se odhadne pomocí tržní úrokové sazby platné pro podobné nekonvertibilní nástroje. Tato částka se vykáže jako závazek na základě zůstatkové účetní hodnoty pomocí metody efektivní úrokové míry, pokud závazek nezanikne při konverzi, nebo k datu splatnosti daného nástroje. Kapitálová složka se vypočítá odečtením částky závazkové složky od reálné hodnoty celkového

18



složeného nástroje. Tato částka snížená o vliv daně ze zisku se vykazuje ve vlastním kapitálu a není následně přeceňována.

3.16.4 Závazky ze smluv o finančních zárukách Závazky ze smluv o finančních zárukách se prvotně oceňují v reálné hodnotě a při následném ocenění buď:  částkou závazku vyplývajícího ze smlouvy v souladu s IAS 37 Rezervy, podmíněné závazky a podmíněná aktiva, nebo  částkou vykázanou při prvotním ocenění po zohlednění kumulativní amortizace v souladu s uvedenými zásadami vykazování výnosů, podle toho, která z uvedených hodnot je vyšší.

3.16.5 Finanční závazky Finanční závazky se klasifikují jako finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty nebo jakoostatní finanční závazky.

3.16.6 Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty Finanční závazky se klasifikují jako finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, pokud jsou určeny k obchodování nebo jsou označeny jako oceňované v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Finanční závazky se klasifikují jako určené k obchodování, pokud:  byly pořízeny v zásadě za účelem zpětné koupě v blízké budoucnosti, nebo  jsou součástí identifikovaného portfolia finančních nástrojů, které jsou společně řízeny skupinou a u kterých je v poslední době doloženo obchodování realizované pro krátkodobý zisk, nebo  jsou derivátem, který neplní funkci účinného zajišťovacího nástroje. Finanční závazky, kromě finančních závazků určených k obchodování, je možné při prvotním vykázání označit jako finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, pokud:  takovéto označení vylučuje nebo významně omezuje oceňovací nebo účetní nejednotnost, která by jinak mohla vzniknout, nebo  finanční závazek je součástí skupiny finančních aktiv nebo finančních závazků nebo obou, které jsou řízeny a jejichž výkonnost je hodnocena v souladu se zdokumentovanou strategií řízení rizik nebo investiční strategií účetní jednotky na základě reálné hodnoty a informace o této skupině jsou na tomto základě interně předávány, nebo  je součástí smlouvy, která obsahuje jeden nebo více vložených derivátů, a IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování umožňuje, aby se celá kombinovaná smlouva (aktiva nebo závazky) označovala jako v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty se vykazují v reálné hodnotě, přičemž jakýkoliv výsledný zisk a nebo ztráta se účtuje do zisku a ztráty. Čistý zisk nebo čistá ztráta zúčtovaná do zisku nebo ztráty zahrnuje jakékoliv úroky z finančního závazku.

3.16.7 Ostatní finanční závazky Ostatní finanční závazky včetně půjček se prvotně oceňují v reálné hodnotě snížené o transakční náklady. Ostatní finanční závazky se následně oceňují v zůstatkové hodnotě s použitím metody efektivní úrokové míry. Metoda efektivní úrokové míry se používá k výpočtu zůstatkové hodnoty finančního závazku a alokace úrokového nákladu za dané období. Efektivní úroková míra je úroková míra, která přesně

19



diskontuje odhadované budoucí peněžní platby po očekávanou dobu trvání finančního závazku nebo případně po kratší období.

4.

Důležité účetní úsudky a klíčové zdroje nejistoty při odhadech

Při uplatňování účetních pravidel společnosti uvedených v bodě 3 se od vedení vyžaduje, aby provedlo úsudky a vypracovalo odhady a předpoklady o výši účetní hodnoty aktiv a závazků, která není okamžitě zřejmá z jiných zdrojů. Odhady a příslušné předpoklady se realizují na základě zkušeností z minulých období a jiných faktorů, které se v daném případě považují za relevantní. Skutečné výsledky se od těchto odhadů mohou lišit. Odhady a příslušné předpoklady se pravidelně prověřují. Opravy účetních odhadů se vykazují v období, ve kterém byl daný odhad opraven (pokud má oprava vliv pouze na příslušné období), nebo v období vytvoření opravy a v budoucích obdobích (pokud má oprava vliv na běžné i budoucí období).

5.

Výnosy

Analýza výnosů společnosti za období, z pokračujících a ukončovaných činností:

Výnosy Pokračující činnosti Tržby z prodeje výkonů Výnosy z poskytovaných služeb Výnosy z prodeje zboží Celkem Ukončované činnosti

6.

31.12.2012 634 595 51 437 4 686 036 454

31.12.2011 562 759 20 076 22 582 857 1 914

Výnosy z investic

Pokračující činnosti Výnosy z pronájmu: Výnosy z podmíněných budoucích splátek finančního leasingu Výnosy z operativního leasingu: Investice do nemovitostí Podmíněné nájemné Ostatní Celkem

Výnosové úroky: Bankovní vklady Realizovatelné investice Ostatní úvěry a pohledávky Investice držené do splatnosti Finanční aktiva se sníženou hodnotou Celkem 20

31.12.2012

31.12.2011

25 047 25 047

17 582 17 582

1 502 5 122 6 624

1 165 4 275 5 440

Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS k 31. 12. 2012 Pokračující činnosti Licenční poplatky Přijaté dividendy Ostatní (součet nevýznamných položek) Celkem výnosy z investic


31.12.2012

31.12.2011

10 547 42 218

10 547 33 569

31.12.2012 10 547

31.12.2011 10 547

6 624 17 171 25 047 42 218

5 440 15 987 17 582 33 569

Tabulka uvádí přehled o výnosech z investic aktiv podle kategorie aktiv: Realizovatelná finanční aktiva Úvěry a pohledávky (včetně hotovostních a bankovních zůstatků) Výnosy z investic do nefinančních aktiv Celkem

7.

Ostatní výnosy

Emisní povolenky Odpis promlčených závazků Výnosy z odepsaných pohledávek Náhrada škody od pojišťovny Příspěvek na kombinovanou výrobu el. energie a tepla Prodej odpadu Ostatní Celkem

8.

31.12.2012 6 452 70 131 4 299 1 063 59 12 074

31.12.2011 6 008 2 072 4 670 1 020 13 770

Informace o segmentech

Rozdělení segmentů bylo provedeno dle hlavních ekonomických činností ( dle rozdělení energií, médií a služeb). Územní segmenty nejsou významné. Společnost rozeznává tyto segmenty: Pronájem majetku: Segment představuje pronájem výrobních hal patřících ENERGOAQUA, a. s. nájemcům v průmyslovém areálu, dále pronájem nebytových prostor včetně služeb s tím souvisejících taktéž v průmyslovém areálu a pronájem bytových jednotek bytovém domě v Třeboni. Prodej energií: Tento segment zahrnuje dvě části:a) Výroba, rozvod a prodej energií konečným zákazníkům (tepelná energie, pitná voda, užitková voda, demineralizovaná voda, odpadní chemická voda). b) Nákup energií a jejich následný rozvod a prodej konečným zákazníkům (elektrická energie, zemní plyn).

21



Prodej technických plynů: Tento segment zahrnuje dvě části: a)Výroba, rozvod a prodej technických plynů v průmyslovém areálu konečným zákazníkům (vzduch, dusík), b) Nákup technických plynů a jejich následný rozvod a prodej konečným zákazníkům v průmyslovém areálu (vodík, kyslík). Telekomunikační služby: Jedná se o hlasové a datové služby, poskytované zákazníkům v průmyslovém areálu. Telekomunikační služby jsou také poskytovány i do nejbližšího okolí prům. areálu - obytné části, která je v dosahu telekomunikační sítě ENERGOAQUA, a.s. Finanční činnost: Tento segment zahrnuje zprostředkovatelskou činnost a služby v administrativní oblasti, činnost v oblasti realit a finančního trhu Ostatní služby: Součástí segmentu jsou činnosti správních středisek společnosti a méně významné ekonomické činnosti, jako je činnosti střediska mechanizace (práce různými mechanizmy, čištění kanalizací,zimní a letní údržba ploch), služby akreditované laboratoře, služby pronájmu a údržby klimatizačních jednotek. Výsledky hospodaření segmentů za rok 2012: Technic. Výsledky segmentů rok 2012 Energie plyny Výnosy 555 135 96 437 Ostatní výnosy 4 663 42 Zisk, ztráta z prodeje aktiv 1 0 Mezisegmentové výnosy 242 765 967 Výnosy celkem 802 564 97 446 Spotřeba materiálu, energie a služeb -304 762 -26 329 Osobní náklady -28 697 -1 857 Odpisy dlouhodobého majetku -52 258 -4 838 Ostatní náklady, oprav. položky -1 215 -6 Ostatní fin. výnosy a náklady 0 0 Mezisegmentové náklady -226 094 -16 196 Náklady celkem -613 026 -49 226 Podíl na zisku přidruž. podniků Zisk před zdaněním 189 538 48 220 Daň ze zisku ZISK ZA OBDOBÍ 189 538 48 220 Aktiva segmentu Dl.hmotný a nehm. Majetek Pohledávky z obchod. vztahů Ostatní aktiva Aktiva celkem Počet zaměstnanců

624 402 65 387

51 302 8 977

689 789 80

60 279 5

Finanční Nájmy Telekom. činnost 48 628 2 337 12 112 340 12 53 9 1 3 939 854 1 051 0 49 831 3 401 16 104 -13 256 -7 114 -8 085 -1 600 755 -7 664 -36 964

-1 331 -2 401 -1 041 -205 0 -191 -5 169

-827 -8 328 -542 -69 831 0 -111 634 15 -17 454 -203 -1 621 -2 313 -1 557 -211 181

-354 833 -110 442 -177 856 -20 465 -1 069 -252 458 -917 123

12 867

-1 768

12 867

-1 768

14 547 -181 864 -144 -40 429 14 403 -222 293

81 540 -40 573 40 967

375 214 6 802 34 158 416 174 14

9 985 246

86 572 278 027 10 231 278 685 6 0

Bližší rozdělení ostatních aktiv na segmenty společnost neprovádí.

22

Ostatní Celkem 14 697 729 346 6 964 12 074 835 4 785 6 821 252 458 29 317 998 663

1 188 127 701 690 1 785 83 769 317 139 629 324 446 625 1 901 783 69 174


Výsledky segmentů rok 2011 Energie Výnosy 461 611 Ostatní výnosy 4 128 Zisk, ztráta z prodeje aktiv -482 Mezisegmentové výnosy 203 135 Výnosy celkem 668 392 Spotřeba materiálu, energie a služeb -247 488 Osobní náklady -27 486 Odpisy dlouhodobého majetku -51 281 Ostatní náklady, oprav. položky 2 288 Ostatní fin. výnosy a náklady 0 Mezisegmentové náklady -188 693 Náklady celkem -512 660 Podíl na zisku přidruž. podniků Zisk před zdaněním 155 732 Daň ze zisku ZISK ZA OBDOBÍ 155 732 Aktiva segmentu


Technick é plyny 98 877 0 0 991 99 868

Telekom Finanční . činnost 2 442 11 091 47 186 0 -3 097 1 146 0 3 635 8 180

Nájmy 29 738 4 352 16 438 876 51 404

-24 434 -1 784 -3 426 -19 0 -14 934 -44 597

-18 790 -3 620 -9 136 -1 301 0 -5 574 -38 421

-1 451 -2 339 -996 -172 0 -178 -5 136

-1 304

55 271

12 983

-1 501

6 876

55 271

12 983

-1 501

6 876

-51 981 -38 358 -90 339

-597 -832 181 -56

Ostatní 14 581 6 703 -1 526 6 254 26 012

Celkem 618 340 15 416 11 333 212 402 857 491

-10 704 -303 464 -55 567 -91 628 -1 645 -66 484 -7 289 -6 312 235 179 -3 023 -212 402 -77 993 -680 111

Dl.hmotný a nehm. Majetek Pohledávky Ostatní aktiva

635 970 22 793

54 824 8 678

321 321 6 193

10 481 309

86 0 208 273

2 540 53 691 656 343

Aktiva celkem Počet zaměstnanců

658 763 79

63 502 5

327 514 12

10 790 208 359 6 1

712 574 73

177 380 -38 358 139 022 1 025 222 91 664 864 616 1 981 502 176

Bližší rozdělení ostatních aktiv na segmenty společnost neprovádí.

9.

Spotřeba materiálu energie a služeb 31.12.2012 65 043 188 297 6 291 56 443 15 12 451 7 645 18 648 354 833

Materiál Spotřeba el. energie Spotřeba vody Spotřeba zem. plynu Náklady na prodané zboží Opravy Odvod odpadní vody (stočné) Ostatní služby Celkem

23

31.12.2011 58 665 170 792 4 756 29 332 49 16 320 7 655 15 895 303 464


10.

Osobní náklady

Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Celkem Průměrný počet zaměstnanců THP dělníci Celkem

11.


31.12.2012 75 666 14 524 17 318 2 934 110 442

31.12.2011 69 499 3 282 15 908 2 939 91 628

65 109 174

67 109 176

31.12.2012 90 -78 19 -18 2 316 -1 483 6 782 -2 843 4 785

31.12.2011 29 098 -13 114 984 -448 104 -5 291 11 333

Zisk, ztráta z prodeje aktiv

Tržby z prodeje dl. majetku Zůstatková cena dl. majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena materiálu Výnosy z prodeje emisních povolenek Pořizovací cena emisních povolenek Tržby z prodeje finančního aktiva (CP) Zůstatková cena finančního aktiva (CP) Celkem

V roce 2012 byl realizovaný prodej podílu ve společnosti EA Invest, spol.s r.o. (6.733tis Kč), v roce 2011 byl uskutečněn prodej nemovitosti v Rožnově pod Radhoštěm (29.000 tis. Kč) a prodej podílu ve společnosti Hikor Týn a.s. (104 tis. Kč)

12.

Ostatní náklady 31.12.2012 3 857 6 452 585 1 427 1 826 1 274 175 150 2 164 17 910

Daně a poplatky Emisní povolenky Drobný dlouhodobý majetek Odpis promlčených pohledávek Pojištění Ukončené investice Testování aktiva před uvedením do provozu Náhrada odškodnění pracovních úrazů Odstupné zaměstnanců Ostatní Celkem

24

31.12.2011 3 235 6 008 617 1 530 1 281 251 -3 796 165 150 1 212 10 653


13.

Ostatní finanční výnosy a náklady

Úroky z bankovních kontokorentních účtů a úvěrů Ostatní nákladové úroky Nákladové úroky celkem Poplatky peněžním ústavům Vedení cenných papírů Kurzové ztráty a zisky Celkem

14.


31.12.2012 -193 -193 -167 -253 -456 -1 069

31.12.2011 -47 -47 -198 -150 574 179

Daň ze zisku

Daň ze zisku zúčtovaná do výsledovky Daňový náklad:

31.12.2012

31.12.2011

Splatná daň zúčtovaná do nákladů 45 185 38 551 Úpravy zúčtované v běžném roce v souvislosti se splatnou daní minulých let 652 Celkem splatná daň 45 185 39 203 Odložená daň zúčtovaná do nákladů v souvislosti se vznikem a zrušením přechodných rozdílů -4 612 -845 Odložená daň přeúčtovaná z vlastního kapitálu do výnosů Vliv změny daňových sazeb a legislativy Snížení hodnoty (nebo zrušení dřívějšího snížení hodnoty) odložených daňových pohledávek Daňový náklad(výnos) v souvislosti se změnami účetních pravidel, které není možno vykázat retrospektivně Celkem odložená daň -4 612 -845 Celková daň zúčtovaná do nákladů (výnosů)

40 573

38 358

Sesouhlasení celkového nákladu daně ze zisku s účetním ziskem Sesouhlasení celkového nákladu daně ze zisku s účetním ziskem Zisk před zdaněním z pokračujících činností Daň ze zisku zúčtovaná do nákladů vypočítaná sazbou 19 % Vliv výnosů osvobozených od daně Vliv daňově neuznatelných nákladů při určování zdanitelného zisku Daňový vliv koncesí (výzkum a vývoj a ostatní daňové úlevy) Ztráta ze snížení hodnoty goodwillu, která je daňově neuznatelným nákladem Vliv neuplatněných daňových ztrát a kompenzací, které nebyly vykázané jako odložené daňové pohledávky Vliv dříve neuplatněných daňových ztrát a odečítatelných přechodných rozdílů, které jsou nyní vykázané jako odložené daňové pohledávky Vliv rozdílných daňových sazeb dceřiných podniků působících v jiných

25

31.12.2012 261 882 49 758 -1 929 837 -71

31.12.2011 213 521 40 569 -204 769 -99

-

-

-303

-

-

-


Sesouhlasení celkového nákladu daně ze zisku s účetním ziskem jurisdikcích Vliv zůstatků odložené daně v důsledku změny sazby daně ze zisku Odložená daň (přechodné rozdíly) Ostatní- rozdíl daňových a účetních odpisů dlouhodobého majetku Ostatní- náklady neuznané v předcházejících obdobích z důvodu nezaplacení Celkem Úpravy vykázané v běžném roce v souvislosti se splatnou daní za předcházející roky Daň ze zisku vykázaná v hospodářském výsledku (vztahující se k pokračujícím činnostem)


31.12.2012

31.12.2011

-4 612 -2 941

-845 -2 484

-166 40 573

37 706

0

652

40 573

38 358

Daň ze zisku vykázaná přímo ve vlastním kapitálu Splatná daň 31.12.2012 Náklady na emisi akcií Náklady na zpětné odkoupení akcií Celkem splatná daň 0 Odložená daň Z výnosů a nákladů vykázaných přímo ve vlastním kapitálu: Přecenění pozemků budov a zařízení 66 970 Přepočet zahraničních jednotek Přecenění finančních nástrojů vykázaných jako zajištění peněžních toků Přecenění finančních nástrojů klasifikovaných jako zajištění čisté investice Přecenění realizovatelných finančních aktiv -4 212 Pojistně matematické pohyby v plánech definovaných zaměstnaneckých požitků Účetní úpravy vlastního kapitálu Celkem odložená daň vykázána ve vlastním kapitálu 62 758 Převody do výsledovky: Převod z vlastního kapitálu do výsledovky při zajišťování peněžních toků Převod do výsledovky při prodeji zahraniční jednotky 0 Z transakcí s vlastníky mateřské společnosti Prvotní vykázání kapitálové složky složených finančních nástrojů Náklady na emisi akcií a zpětné odkoupení, které jsou odčitatelné od základu daně po dobu 5 let Nadměrný odpočet v souvislosti s úhradami vázanými na akcie Ostatní [uveďte] Celkem daň z transakcí s vlastníky mateřské společnosti Celkem odložená daň vykázaná ve vlastním kapitálu Celkem daň ze zisku vykázána ve vlastním kapitále

26

31.12.2011 0

67 315 -4 617 62 698

0

-

-

0

0

62 758 62 758

62 698 62 698



Splatné daňové pohledávky a závazky Splatné daňové pohledávky Vliv daňových ztrát, které je možno zpětně uplatnit Pohledávka z vrácení daní Ostatní [DPH] Celkem Splatné daňové závazky Závazky z daně ze zisku Ostatní [daň ze závislé činnosti, silniční daň,DPH] Státní dotace, emisní povolenky Celkem

31.12.2012 11 988 0

31.12.2011 65 859 179 272 451

12 981 10 058 5 729 28 768

15 990 4 883 7 356 28 229

Odložená daň Odložené daňové pohledávky/ (závazky) vznikají z následujících titulů: Počáteční Změny Zúčtované Zúčtované Konečný stav daňové do do vl. Kurzové stav 1.1.2012 sazby výsledovky kapitálu rozdíly 31.12.2012 Dočasné rozdíly Zajištění peněžních toků Zajištění čisté investice Investice zúčtované do vlastního kapitálu ZC budovy a zařízení Přecenění pozemků budov zařízení Přecenění pozemků z fúze Finanční leasing Nehmotná aktiva Realizovatelná finanční aktiva Rezervy Pochybné pohledávky Ostatní finanční závazky Neuplatněné daňové ztráty a odpočty Ostatní (snížení hodnoty zásob) Celkem Neuplatněné daňové ztráty a odpočty Odl. daň -daňové ztráty Zahraniční daňové odpočty Ostatní Celkem

0 0

-

-

-

-

0 0

0 30 229 64 715 2 600 0 0 -4618 0 -49 0

-

-3 382 -113 -538

-345 405 -

-

0 26 847 64 370 2 600 0 0 -4 213 0 -162 -538

0 -2 686 90 191

0

-579 -4 612

60

0

0 -3 265 85 639

12 513 0 0 12 513

0

-525 -525

0

0

11 988 0 0 11 988

Nevykázané odložené daňové pohledávky nebyly ve společnosti uplatněny.

27


15.


Zisk za období z pokračujících činností

Hospodářský výsledek za rok 2012 je zisk ve výši 41.421 tis. Kč (2011: zisk 139.022 tis. Kč), z toho hospodářský výsledek přiřaditelný většinovým podílům činí 82.204 tis. Kč (2011: 136.683 tis Kč) Bližší určení nákladových (výnosových) položek je uvedeno ve bodech 5-7,9-13 komentáře.

16.

Zisk na akcii

čistý zisk po zdanění počet akcií Zisk na akcii (Kč)

Základní zisk na akcii (Kč) Z pokračujících činností Z ukončovaných činností Základní zisk na akcii celkem Zředěný zisk na akcii (Kč) Z pokračujících činností Z ukončovaných činností Zředěný zisk na akcii celkem

31.12.2012 41 421 703 58,92

31.12.2011 133 201 703 189,48

31.12.2012

31.12.2011

58,33 0,59 58,92

189,48 189,48

58,33 0,59 58,92

189,48 189,48

Společnost nemá ani prioritní ani potenciální kmenové akcie, které by vedly k vykázání zředěného zisku.

17.

Pozemky, budovy a zařízení Vlastní pozemky

Budovy a stavby

Stroje a zařízení

Celkem

87 840

579 607

345 344

1 012 791

527

1371

31 196

33 094

-2101

-10966

-845

-13912

Překlasifikace do investic do nemovitostí

-

-35445

-

-35445

Překlasifikace do aktiv držených k prodeji

-

-

-

0

Zvýšení (snížení) hodnoty z přecenění

-

-

-

0

Čisté kurzové rozdíly

-

-

-

0

Ostatní (převod mezi účty)

-

-

2017

2017

Odpisy

-

-27423

-38 771

-66 194

86 266

507 144

338 941

932 351

10

122 185

44 986

167 181

Úbytky

-3 318

-103 924

-2 989

-110 231

Překlasifikace do investic do nemovitostí

-2 063

-12 670

-

-14 733

Překlasifikace z aktiv držených k prodeji

28 418

51 341

4 336

84 095

-23 037

65 253

-1 944

40 272

Stav k 1. lednu 2011 (netto hodnota) Přírůstky Úbytky

Stav k 1.lednu 2012 (netto hodnota) Přírůstky

Zvýšení (snížení) hodnoty z přecenění

28



Vlastní pozemky

Budovy a stavby

Stroje a zařízení

Celkem

Čisté kurzové rozdíly

-

-

-

0

Ostatní (převod mezi účty)

-

-

-

0

Odpisy

-

-131 522

-46 121

-177 643

86 276

497 807

337 209

921 292

0

0

0

46 288

38 634

84 922

Stav k 31. prosinci 2012 (netto hodnota) Účetní hodnota Nedokončený majetek Pozemky budovy, zařízení

86 266

507 144

338 941

932 351

K 31. prosinci 2011

86 266

553 432

377 575

1 017 273

9 214

16 167

25 381

Nedokončený majetek Pozemky budovy, zařízení

86 276

497 807

337 209

921 292

K 31. prosinci 2012

86 276

507 021

353 376

946 673

Při výpočtu odpisů byly použity tyto doby životnosti : Budovy Stavby Energetické a hnací stroje a zařízení Pracovní stroje a zařízení Dopravní prostředky Měřící zařízení

25 - 35 let 45 – 55 let 25 – 40 let 20 – 30 let 8 – 20 let 10 – 12 let

Dlouhodobý majetek účtovaný v reálné hodnotě Společnost provedla v roce 2007 nezávislé ocenění skupiny strojů, zařízení a dopravních prostředků, aby určila jejich reálnou hodnotu. Ocenění, které je v souladu s oceňovacími standardy, bylo určeno kvalifikovaným odhadem vycházejícím ze současné pořizovací ceny a stupně opotřebení zařízení a dopravních prostředků. U skupiny budov provedla společnost ocenění reálnou cenou k 1. 1. 2008. Reálná hodnota budov byla určena k 1.lednu 2008 na základě ocenění certifikovaných odhadců nemovitostí: - Ing. Pavel Tydlačka, Vsetín - Ing. Ladislav Holiš, Zubří, - Ivo Pupík, Valašské Meziříčí, - Ing. Petr Skříšovský, Dolní Lutyně - Josef Šmerda, Hustopeče nad Bečvou V případě, že by nedošlo k přecenění majetku na reální hodnotu, činil by rozdíl mezi oceněním reální hodnotou a pořizovacími cenami: reálná pořizovací Ocenění reálnou cenou hodnota cena- oprávky rozdíl Energetické a hnací stroje a zařízení 298 485 102 689 195 796 Přístroje a zvláštní technické vybavení 24 088 8 282 15 806 Dopravní prostředky 917 3 914 Budovy 190 785 167 067 23 718 Celkem 514 275 278 041 236 234 Ostatní typy majetku nebyly přeceněny a jsou vedeny v pořizovacích cenách. 29



Aktiva daná do zástavy Společnost nemá daná aktiva do zástavy. 18.

Ostatní nehmotná aktiva

Software

Ostatní nehmotný majetek

Emisní povolenky

316

567

3162

Přírůstky Přírůstky z vlastního vývoje Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací Úbytky aktiv nebo klasifikovaná jako aktiva držená k prodeji Zvýšení (snížení) hodnoty z přecenění Čisté kurzové rozdíly

-

-

10 202 -

4 045 10 202 0

-

-

-

0

-

-

-

Jiné -spotřeba emisních povolenek Amortizace-náklady Ostatní (přecenění) Stav k 1. lednu 2012 (netto hodnota) Přírůstky Přírůstky z vlastního vývoje Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací, fúze Úbytky aktiv nebo klasifikovaná jako aktiva držená k prodeji Zvýšení (snížení) hodnoty z přecenění Čisté kurzové rozdíly

-51 265 -

-239 328 -

-6 008 7356 6 685 -

0 0 0 -6 008 -290 0 7949 6 685 0

-

-

-

-

-

-1482 -

Jiné -spotřeba emisních povolenek Amortizace-náklady Ostatní (přecenění)

-51 -

-162 -

-6 452 -

0 -1 482 0 0 -6 452 -213 0

Stav k 31. prosinci 2012 (netto hodnota)

214

166

6107

6487

Stav k 1. lednu 2011(netto hodnota)

Celkem

Při výpočtu amortizace byly použity tyto doby životnosti: Software 10 let Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 8 – 10 let Společnost provedla nezávislé ocenění skupiny nehmotných aktiv, aby určila jejich reálnou hodnotu. Ocenění, které je v souladu s oceňovacími standardy, bylo určeno kvalifikovaným odhadem vycházejícím ze současné pořizovací ceny a stupně opotřebení nehmotných aktiv k datu 1.1.2007. V případě, že by nedošlo k přecenění majetku na reální hodnotu, činil by rozdíl mezi oceněním reální hodnotou a pořizovacími cenami: 30



Ocenění reálnou cenou reálná hodnota poř. cena- oprávky 214 0 166 0 380 0

Software Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Celkem

19.

rozdíl 214 166 380

Pořizování dlouhodobých hmotných aktiv

Společnost k datu 31.12.2012 neukončila pořizování dlouhodobých hmotných aktiv v částce 25.381 tis. Kč (2011: 84 922 tis. Kč). Jedná se zejména o následující investiční akce: Název investiční akce Instalace vzduchového kompresoru ZR 400 Stavební úpravy v objektu M14 Stavební úpravy v objektu M12 Instalace chladící jednotky TRANE Rekonstrukce čerpací stanice pro M10 Zvýšení kapacity sur. vody demistanic

20.

tis. Kč 7 496 4 195 3 393 3 131 2 106 1 072

Investice do nemovitostí

V reálné hodnotě Stav na začátku roku Přírůstky Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací Jiné akvizice Úbytky Aktiva překlasifikovaná jako držená za účelem prodeje Čistá (ztráta)/zisk z úprav reálné hodnoty Čisté kurzové rozdíly Převody Jiné změny Zůstatek na konci roku

2012

2011

187 437 33 360 -

151 599 2 529 -

14 733 235 530

33 309 187 437

Společnost převedla vybrané provozní objekty v hodnotě 12.670 tis. Kč a pozemky v hodnotě 2.063 tis. Kč z aktiv určených k prodeji do investic do nemovitostí. Reálná cena objektů byla stanovena na základě ocenění soudního znalce v oboru oceňování nemovitostí a podniků Ing. Petra Skříšovského, Dolní Lutyně ke dni 31.1.2010. Přírůstek ve výši 33.360 tis Kč představuje technické zhodnocení provozního objektu v Rožnově pod Radhoštěm pořízeného v roce 2009. Všechny investice do nemovitostí jsou ve vlastnictví společnosti.

31


21.


Ostatní finanční aktiva Krátkodobá Dlouhodobá 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011

Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty Finanční aktiva držené do splatnosti Úvěry vykázané v zůstatkové hodnotě Úvěry poskytnuté spřízněným stranám Úvěry poskytnuté jiným subjektům Celkem Realizovatelné investice vykazované v reálné hodnotě Umořovatelné dluhopisy Akcie/podíly Celkem Celkem ostatní finanční aktiva

22.

0 0

0 0

0 0

0 0

37 300 37 300

27 300 27 300

97 500 97 500

69 500 69 500

0

0

231 448 231 448

239 636 239 636

37 300

27 300

328 948

309 136

Akcie a podíly v ovládaných a řízených osobách

Přehled údajů o dceřiných podnicích k 31. prosinci 2012: Místo založení Podíl na Název dceřiného a provozování Majetkový hlasovacích podniku činnosti podíl (%) právech(%) VOS a.s., Písek ČR 57,46 57,46 Karvinská finanční, a.s. ČR 87,15 87,15 EA Invest, spol. s r.o. ČR 81,09 81,09 EA alfa, s.r.o. ČR 100,00 100,00 EA beta s.r.o. ČR 100,00 100,00

Hlavní předmět činnosti pronájem realitní činnost prodej, zprostředkovatelská činnost zprostředkování obchodu a služeb zprostředkování obchodu a služeb

Společnosti byly testovány na snížení hodnoty dle IAS 36 porovnáním účetní hodnoty jednotek včetně goodwillu se zpětně získatelnou částkou, kterou byla reálná hodnota snížená o náklady na prodej. U společnosti EA beta s.r.o. byla v roce 2010 uznána částka ze snížení hodnoty ve výši 37 915 tis. Kč a snížen goodwill. Důvodem uznání ztráty bylo snížení majetku společnosti. V roce 2012 společnost zvýšila podíl ve společnosti EA Invest, spol. s r.o. z 66.66% na 81.09%. Ke zvýšení podílu došlo vkladem do základního kapitálu společnosti ve výši 50 000 tis. Kč a nákupem podílu ve výši 28/1100 v částce 6 733 tis. Kč.

23.

Zásoby 31.12.2012 7 561 23 0 1 4 7 589

Materiál Nedokončená výroba, a polotovary Hotové výrobky Zvířata Zboží Celkem zásoby bez opravných položek

32

31.12.2011 5 763 0 809 1 7 6 580



Hodnota zásob byla snížena o částku 17 291 tis Kč (2011: 14 142 tis Kč) v důsledku zastarání a zhoršeného prodeje speciálního materiálu a výrobků.

Snížení hodnoty materiálu Snížení hodnoty výrobků, polotovarů Snížení hodnoty zboží

31.12.2012 -5 113 -11 771 -407

31.12.2011 -2 752 -11 000 -390

-17 291

-14 142

Celkem zásoby

24.

Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky

Pohledávky Pohledávky z obchodního styku Opravná položka k pohledávkám Poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Celkem Věková struktura pohledávek z obchodního styku po splatnosti do 30 dnů do 90 dnů do 180 dnů do 360 dnů nad 360 dnů Celkem pohledávky po splatnosti Pohyby opravné položky k pochybným pohledávkám Stav na počátku roku Zaúčtovaná ztráta ze snížení hodnoty pohledávek Pohledávky odepsané v průběhu roku Pohledávky inkasované v průběhu roku Opravné položky převzaté v rámci podnikové kombinace Zrušení ztráty ze snížení hodnoty Odvíjení diskontu Stav na konci roku

31.12.2012 95 270 -11 501 513 1 980

31.12.2011 103 258 -11 594 822 578 2 127

86 262

95 191

31.12.2012 2 375 173 645 1 923 9 874 14 990

31.12.2011 1 683 346 181 1 995 9 460 13 665

31.12.2012 11 594 7 863 1 427 -9 383 0 11 501

31.12.2011 13 381 -774 1 557 -2 570 0 11 594

Při určování dobytnosti pohledávek z obchodního styku společnost zvažuje všechny změny bonity pohledávek z obchodního styku od data jejich vzniku až do data účetní závěrky. Koncentrace úvěrového rizika je omezená, protože klientská základna je rozsáhlá a odběratelé nejsou vzájemně propojeni. Na základě těchto skutečností se vedení domnívá, že k již existujícím opravným položkám k pochybným pohledávkám není třeba vytvářet další opravné položky. Opravná položka k pochybným pohledávkám z obchodního styku zahrnuje opravné položky tvořené za subjekty v likvidaci (konkurzu) ve výši 6 408 tis.Kč (2011: 6 431 tis.Kč).

33


25.


Dlouhodobá aktiva držená k prodeji

Hlavní třídy aktiv a závazků činností klasifikovaných jako aktiva držená k prodeji jsou k rozvahovému dni následující: nevyužívaný činnost slévárny 31.12.2012 majetek a strojírny 31.12.2011 Aktiva držená k prodeji 0 -9 407 -76 426 85 685 -pozemky 0 -28 418 28 418 -budovy stavby 0 -6 631 -45 648 52 279 -stroje, zařízení 0 -2 776 -624 3 400 -nedokončené investice 0 -1 515 1 515 -zásoby 0 -221 221 Závazky související s aktivy k prodeji - z obchodních vztahů -k zaměstnancům -k státním orgánům -ostatní

0 0 0 0 0

0 -

-1203 -168 -90 -140 -805

1 203 168 90 140 805

Společnost v listopadu 2012 rozhodla o ukončení klasifikace aktiv jako držených k prodeji. Smlouvy o prodeji nebyly uzavřeny z cenových důvodů. Majetek k prodeji byl přeřazen do aktiv a byl oceněn účetní hodnotou aktiva upravenou o odpisy, které by byly vykázány během doby držení aktiva k prodeji. Část areálu bývalé slévárny je využíváno k pronájmu, jedná se o pozemky v reálné hodnotě 2 063 tis. Kč a budovy v reálné hodnotě 12 670 tis. Kč. Nevyužívaný majetek zůstatkové hodnotě 82.299 tis. Kč byl z aktiv vyřazen. Neuzavření smluv o prodeji ovlivnilo odpisy společnosti v celkové částce - 109.995 tis. Kč a fond oceňovacích rozdílů z přecenění majetku 40.272 tis. Kč. Ocenění aktiv k prodeji upravené o odpisy, které by byly vykázány od data zařazení aktiv k prodeji: 30.11.2012 odpisy prodej 31.12.2011 Pozemky 28 418 28 418 Budovy stavby 28 742 -23 537 52 279 Stroje, zařízení 697 -2 604 -99 3 400 Nedokončené investice 0 -1 515 1 515 Zásoby 104 -40 -77 221 Celkem majetek prodeji 57 961 -27 696 -176 85 833 Závazky související s aktivy k prodeji

1 203

Zisk z aktiv určených k prodeji Výnosy Ostatní zisky

-

-

31.12.2012 630 630 -176 454 -86 368

Náklady Zisk před zdaněním Příslušná daň ze zisku zaúčtovaná do nákladů Celkem zisk z aktiv určených k prodeji 34

1 203

31.12.2011 -


26.


Ostatní aktiva

Ostatní aktiva Časové rozlišení nákladů Časové rozlišení příjmů Celkem

31.12.2012 1 638 3 817 5 455

31.12.2011 110 3 302 3 412

Časové rozlišení nákladů zahrnuje rozlišení úhrady za navýšení rezervovaného příkonu LDS 1.350 tis Kč, rozlišení úhrady za akreditaci chemické laboratoře 148 tis Kč. Časové rozlišení příjmů představuje budoucí nárok na odpočet daně z přidané hodnoty ve výši 3 727 tis Kč (2011: 3 080 tis Kč) u faktur fyzicky obdržených po datu účetní závěrky.

27.

Spřízněné osoby

Společnost je kontrolována osobami jednajícími ve shodě. Konečnou ovládající osobou je Ing. Miroslav Kurka a pan Miroslav Kurka. Spřízněné osoby: Obchodní firma AKB CZECH s.r.o. AKCIA TRADE, spol. s r.o. ALMET, a.s. Bělehradská Invest, a.s. BENAR a.s. (konkurz) Brouk s.r.o. Concentra a.s. České vinařské závody a.s. ČOV Senica,s.r.o. DYAS Uherský Ostroh a.s. EA alfa, s.r.o. EA beta, s.r.o. EA Invest, spol. s r.o. ENERGOAQUA, a.s. ETOMA INVEST spol. s r.o. HIKOR Písek, a.s. HIKOR Týn, a.s. HSP CZ s.r.o. Ing. Miroslav Kurka-TRADETEX JESDREV Jeseník, a.s. KAROSERIA a.s. Karvinská finanční a.s KDYNIUM a.s. LEPOT s.r.o. MA Investment s.r.o. MATE SLOVAKIA spol. s r.o.

adresa Brno, Heršpická 758/13 Orlová-Lutyně, U Centrumu 751 Hradec Králové, Ležáky 668 Praha 4, Nusle, Bělehradská 7/13 Benešov nad Ploučnicí, Českolipská 282 Ústí nad Labem, Bratislavská 22 Orlová - Lutyně, U Centrumu 751 Praha 4, Nusle, Bělehradská 7/13 Senica,Železničná 362/122 Uherský Ostroh, Veselská 384 Rožnov pod Radhoštěm, 1. Máje 823 Rožnov pod Radhoštěm, 1. Máje 823 Orlová - Lutyně, U Centrumu 751 Rožnov pod Radhoštěm, 1. máje 823 Orlová - Lutyně, U Centrumu 751 Písek, Lesnická 157 Písek, Lesnická 157 Orlová-Lutyně, U Centrumu 751 Orlová – Lutyně, U Centrumu 749 Jeseník, Lipovská 19 Brno, Heršpická 758/13 U Centrumu 751, Orlová – Lutyně Kdyně, Nádražní 104 Otrokovice, tř. T. Bati 1566 Kroměříž,1.máje 532 Bratislava, Záruby 6, SR

35

IČO 60 32 11 64 63 32 13 51 46 50 51 56 27 19 33 31 49 90 34 20 46 71 33 87 60 71 13 02 60 19 31 82 46 19 62 00 46 34 74 11 27 77 36 63 27 77 37 61 25 39 26 97 15 50 34 61 63 46 91 38 46 67 83 36 26 02 40 39 26 82 18 26 10 60 90 32 45 19 24 81 46 34 74 53 45 19 21 46 45 35 72 93 60 69 69 58 27 68 89 41 31 44 86 82

Konsolidovaná účetní závěrka dle IAS k 31. 12. 2012 MATE, a.s. MORAVIAKONCERT, s.r.o. Niťárna Česká Třebová s.r.o. NOPASS a.s. OTAVAN BG, s.r.o. OTAVAN Třeboň a.s. Reality Way, s.r.o. PRIMONA, a.s. (konkurz) PROSPERITA finance,s.r.o. PROSPERITA holding, a.s. PROSPERITA investiční společnost, a.s. PROTON, spol. s r.o. PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. PULCO,a.s. Rybářství Přerov, a.s. Řempo LYRA, s.r.o. ŘEMPO VEGA, S.R.O. S.P.M.B. a.s. TESLA KARLÍN, a.s. TK GALVANOSERVIS s.r.o. TOMA úverová a leasingová, a.s. TOMA, a.s. TOMA odpady,s.r.o. TOMA rezidentní Prostějov, s.r.o. TOMA rezidentní Kroměříž, s.r.o. TZP,a.s. Vinice Vnorovy,s.r.o. VINIUM a.s. VINIUM Pezinok, s.r.o. Víno Hodonín VOS a.s. Vysoká škola podnikání, a.s.

28.


Brno, Havránkova 30/11 Otrokovice, tř. T. Bati 1566 Česká Třebová, Dr. E. Beneše 116 Nová Paka, Heřmanice 117 Sliven, ul. Sergej Rumjancev č. 4, Bulharská republika Třeboň, Nádražní 641, PSČ 379 20 Orlová - Lutyně, U Centrumu 751 Česká Třebová, Dr. E. Beneše 125 Ostrava,Nádražní 213/10 Orlová – Lutyně, U Centrumu 751 Orlová – Lutyně, U Centrumu 751

46 90 03 22 25 57 08 38 64 82 41 36 63 21 71 71 119 645610

Zlín, Kvítková 80, Brno, Heršpická 13 Brno, Heršpická 13 Přerov, gen. Štefánika 5 Olomouc, Roháče z Dubé 1 Kroměříž, Skopalíkova 2354/47A Brno, Řípská 1142/20 Praha 10, V Chotejně 9/1307 Praha 10, V Chotejně 9/1307 Čadca, Májová 1319, SR Otrokovice, tř. T. Bati 1566 Otrokovice,tř.T.Bati 1566 Otrokovice,tř.T.Bati 1566 Otrokovice,tř.T.Bati 1566 Hlinsko, Třebízského 92 Velké Pavlovice,Hlavní 666 Velké Pavlovice, Hlavní 666 Bratislava, Zámocká 30, SR Hodonín, Národní třída 267/16 Písek, Nádražní 732 Ostrava, Slezská Ostrava, Michálkovická 1810/181

63 48 83 88 26 27 98 43 26 27 98 43 47 67 57 56 25 38 46 60 25 38 46 86 46 34 71 78 45 27 37 58 25 60 87 38 36 66 40 90 18 15 28 13 28 30 63 76 27 72 82 69 28 33 30 12 48 17 15 81 29 29 11 51 46 90 01 95 35 86 83 17 26 76 88 28 46 67 80 34 25 86 12 71

13 50 30 31 25 94 54 41 00 17 41 81 29 38 81 63 25 82 01 92 26 85 77 91

Transakce se spřízněnými osobami

Transakce byly uskutečněny během roku 2012. Transakce s mateřským podnikem Druh transakce, společnost Prodej služeb PROSPERITA holding, a.s. Poskytnuté úvěry, půjčky PROSPERITA holding, a.s.

Pohledávky v období

splaceno

zůstatek

258201 92

-

-

-

36

36

0

258201 92

-

-

75 000

-

-

-

IČ

36

Závazky v období splaceno zůstatek



Úroky z úvěrů PROSPERITA holding, a.s. 3 475 3 759 0 258201 92 Záruky, zajištění PROSPERITA holding, a.s. - 50 000 258201 92 Celkem 3 475 3 759 125 000 Společnost neměla s mateřským podnikem jiné transakce.

-

-

-

-

36

0

36

Transakce s podniky s podstatným vlivem na účetní jednotku Pohledávky

Druh transakce, společnost IČ v období splaceno zůstatek Prodej služeb Concentra a.s. 60711302 Prodej výrobků Concentra a.s. 60711302 Celkem 0 0 0 Společnost neměla s podniky s podstatným vlivem jiné transakce.

Závazky v období splaceno

zůstatek

875

809

79

193 1 068

193 1 002

0 79

Transakce s přidruženými podniky Pohledávky

Druh transakce, společnost IČ v období splaceno Prodej služeb Brouk s.r.o. 9 8 46713387 Ing. Miroslav KurkaTRADETEX 10609032 OTAVAN Třeboň a.s. 13503031 Prodej výrobků Brouk s.r.o. 46713387 ŘEMPO VEGA, s.r.o. 25384686 VINIUM a.s. 46900195 Poskytnuté úvěry, půjčky České vinařské závody a.s. 20 000 60193182 PROSPERITA finance, s.r.o. 10 000 29388163 TK GALVANOSERVIS s.r.o. 25608738 OTAVAN Třeboň a.s. 13503031 Bělehradská Invest, a.s. 27193331 Úroky z úvěrů České vinařské závody a.s. 867 817 60193182 PROSPERITA finance, s.r.o. 63 63 29388163 TK GALVANOSERVIS s.r.o. 93 95 25608738 OTAVAN Třeboň a.s. 255 13503031 Bělehradská Invest, a.s. 364 273 27193331 Záruky, zajištění PROSPERITA finance, s.r.o. 10 000 29388163 Celkem 41 651 1 256 Společnost neměla s přidruženými podniky jiné transakce

zůstatek


1

1 755

1 474

281

-

33 4

27 4

8 0

-

184 385 35

184 387 35

0 -2 0

33 000 10 000 3 000 5 800 8 000

-

-

-

98 0 7 603 91

-

-

-

10 000 70 600

2 396

2 111

287

Transakce se společnými podniky, ve kterých je účetní jednotka spoluvlastníkem Ve společnosti neproběhly se společnými podniky žádné transakce. 37

zůstatek



Transakce s ostatními spřízněnými stranami Druh transakce, společnost IČ Prodej služeb Rodinní příslušníci klíčového vedení

Pohledávky v období splaceno

1 219

zůstatek

1 122


97

5 181

zůstatek

4 863

Společnost neměla s ostatními spřízněnými osobami jiné transakce.

Odměny členům klíčového vedení: Výši odměn klíčového vedení určuje valná hromada společnosti v závislosti na dosahovaných výsledcích společnosti. Členové statutárních orgánů Krátkodobé zaměstnanecké požitky mzdy, odměny, podíly Požitky po skončení pracovního poměru Ostatní dlouhodobé zaměstnanecké požitky Úhrady vázané na akcie Požitky při předčasném ukončení pracovního poměru Celkem Počet akcií v majetku členů statutárního orgánu

31.12.2012 9 680 9 680 1 000 ks

31.12.2011 5 271 5 271 1 000 ks

Členové dozorčích orgánů Krátkodobé zaměstnanecké požitky mzdy, odměny, podíly Požitky po skončení pracovního poměru Ostatní dlouhodobé zaměstnanecké požitky Úhrady vázané na akcie Požitky při předčasném ukončení pracovního poměru Celkem Počet akcií v majetku členů dozorčích orgánů

31.12.2012 8 558 8 558 48 425 ks

31.12.2011 2 185 2 185 48 425 ks

Osoby s řídící pravomocí Krátkodobé zaměstnanecké požitky mzdy, odměny, podíly Požitky po skončení pracovního poměru Ostatní dlouhodobé zaměstnanecké požitky Úhrady vázané na akcie Požitky při předčasném ukončení pracovního poměru Celkem Počet akcií v majetku osob s řídící pravomocí

31.12.2012 31 580 31 580 1 ks

31.12.2011 29 501 29 501 1ks

38

318


29.


Základní kapitál počet kusů 701 000 259 333

Plně splacených kmenových akcií Zvýšení základního kapitálu z podnikové akvizice Celkem

jmenovitá 31.12.2012 31.12.2011 hodnota tis Kč tis Kč 1 000 Kč 701 000 701 000 8 Kč 2 075 2 075 703 075 703 075

Základní kapitál společnosti činí 703 075 tis. Kč a je rozdělen na 701.000 kusů kmenových akcií o jmenovité hodnotě jedné akcie 1 000,- Kč a na 259.333 kusy kmenových akcií o jmenovité hodnotě jedné akcie 8,- Kč. Všechny akcie jsou stejného druhu, v zaknihované podobě, registrované, neomezeně převoditelné se stejnými právy a povinnostmi. S akciemi je spojeno hlasovací právo tak, že na jednu akcii o jmenovité hodnotě 1.000,- Kč připadá 125 hlasů a na jednu akcii o jmenovité hodnotě 8,- Kč připadá 1 hlas.

30.

Kapitálové fondy a fondy tvořené ze zisku

Kapitálové fondy Přecenění investic Přecenění majetku Oceňovací rozdíl při přeměnách Ostatní kapitálové fondy Celkem z toho: Odložená daň z přecenění investic Odložená daň z přecenění majetku

Fondy tvořené ze zisku Rezervní fond Fond pojištění orgánů společnosti Sociální fond Celkem

31.12.2012

zvýšení

čerpání

31.12.2011

10 167 269 024 -4 543 128 274 776

-1 601 23 052

12 758 1 382

21 451

14 140

24 526 247 354 -4 543 128 267 465

405 -345 60

4 618 -64 715 -60 097

čerpání

31.12.2011 108 684 342 851 109 877

4 213 -64 370 -60 157

31.12.2012 115 203 407 874 116 484

zvýšení 6 519 200 2 059 8 778

135 2 036 2 171

Příděly do fondů jsou prováděny ze zisku po zdanění a jsou schváleny valnou hromadou. Zákonný rezervní fond byl navýšen o 5% z dosaženého zisku minulého účetního období, tj. o 6 660 tis.Kč a snížen o -141 tis Kč při akvizici podílu společnosti EA Invest, spol. s r.o.. Fond pojištění orgánů společnosti slouží k pojištění činnosti statutárních orgánů. Čerpání sociálního fondu je prováděno v souladu s kolektivní smlouvou, používá se zejména na příspěvky zaměstnancům na rekreace, dětské tábory, rehabilitace, finanční půjčky se splatností 18 měsíců. Fond z přecenění finančních investic vzniká při přecenění finančních aktiv na reálnou hodnotu. Fond z přecenění majetku vzniká při přecenění pozemků a budov. V případě prodeje přeceněných pozemků a budov se příslušná realizovaná část oceňovacích rozdílů převede přímo do nerozděleného zisku. 39


31.


Výdaje příštích období

V roce 2012 byly časově rozlišeny náklady běžného provozu ve výši 19 tis. Kč ( 2011: 406 tis. Kč).

32.

Události po rozvahovém dni

Účetní závěrka za rok 2012, včetně Komentáře ke konsolidované účetní závěrce za rok 2012, byla projednána a odsouhlasena představenstvem společnosti dne 11.4.2013. Představenstvo společnosti je oprávněno, i po tomto datu činit oprávněné změny v účetní závěrce, a to až do doby jejího odsouhlasení auditorem společnosti a předáním ke zveřejnění, dle právních předpisů ČR. Mezi rozvahovým dnem a datem zpracování účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem.

Sestaveno dne

Sestavil

Podpis statutárního zástupce

10.4.2013

Žabková Jarmila

40

Ing. Oldřich Havelka generální ředitel

Konsolidovaná účetní závěrka. za rok 2012

Recommend Documents