Kompletní dodávka modelu procesního řízení a nákladové optimalizace - Detailní analýza pro oblast majetku

Procesní audit Valašské Meziříčí – Optimalizace, majetek

Kompletní dodávka modelu procesního řízení a nákladové optimalizace Detailní analýza pro oblast majetku

Verze dokumentu:

1.0

Datum:

28.2.2011

Připravil:

Jaroslav Mikolášek – vedoucí projektového týmu Jitka Bártová – senior konzultant

© Scott & Hagget Czech, s.r.o.

Stránka 1 z 34 VLM_Detailní analýza Majetek_v04 (1)


Kontaktní osoba:

Lenka Odehnalová, [email protected] Ředitelka konzultační divize, Scott&Hagget Czech




OBSAH:

1

ÚČEL A PŘEDMĚT DOKUMENTU ............................................................................................................................. 4

2

MANAGEMENT SUMMARY .................................................................................................................................... 5

3

REALIZACE ANALÝZY ............................................................................................................................................... 6 3.1 ANALÝZA EVIDENCE MAJETKU .................................................................................................................................... 6 3.1.1 Základní data o majetku ................................................................................................................................ 6 3.1.2 Příklady neúčetní evidence majetku .............................................................................................................. 9 3.1.3 Návrhy na změnu v oblasti evidence majetku ............................................................................................. 12 3.2 NÁVRH PROCESNÍCH ZMĚN V OBLASTI ŘÍZENÍ MAJETKU................................................................................................. 13 3.2.1 Základ pro návrhy na procesní změny ......................................................................................................... 13 3.2.2 Řízení majetku ............................................................................................................................................. 14 3.2.3 Investice do majetku .................................................................................................................................... 15 3.2.4 Organizační uspořádání ............................................................................................................................... 17 3.2.5 Návrh na změny v oblasti procesů majetku ................................................................................................. 18

4

PŘÍLOHY ............................................................................................................................................................... 22 4.1 PŘEHLEDY MAJETKU .............................................................................................................................................. 22 4.1.1 Majetková agenda v členění po odborech ................................................................................................... 22 4.1.2 Přehled majetku v členění za jednotlivé účty ............................................................................................... 29 4.1.3 Přehled nemovitostí v členění dle odborů:................................................................................................... 31 4.1.4 Přehled nemovitostí v členění dle majetkových účtů: .................................................................................. 33




1 Účel a předmět dokumentu Předmětem tohoto dokumentu je výstup projektu Procesní audit Valašské Meziříčí. Jedná se poslední, třetí fázi projektu, který měl tento postup: 1.

Fáze 1 - Strategie

2.

Fáze 2 - Procesy

3.

Fáze 3 - Optimalizace

V této fázi, tedy optimalizaci, je prováděna detailní analýza několika vybraných oblastí. Předkládaný dokument obsahuje výstup projektu za oblast Majetku města. Dokument obsahuje následující kapitoly: Management summary Analýza evidence majetku Návrh procesních změn v oblasti řízení majetku

Cílem optimalizace je analyzovat vybranou oblast a poskytnout návrhy na zefektivnění této oblasti.




2 Management summary Detailní analýza majetku probíhala v měsících leden a únor 2011 s cílem identifikovat možná řešení vedoucí ke zefektivnění nakládání s majetkem, jako oblasti s významným potenciálem pro zefektivnění. Aktuální majetek města čítá kolem 10.000 položek a jeho hodnota dosahuje výše 3 582 938 417,91 korun. Majetek je obhospodařován 35 organizačními jednotkami (odbory, založené a zřízené organizace). Šíře rozsah majetku vedli audit ke dvěma hlavním doporučením:

Je potřeba nastavit základní koncepci zacházení s majetkem, která bude navazovat na strategii města a která určí, jaké typy majetku a v jakém rozsahu chce město vlastnit a jakým způsobem tento majetek užívat. Prvkem koncepce by mělo být také stanovení „komerční“ role majetku, tedy zachování aktiv města a zajištění příjmů města v budoucích letech. Koncepce by měla zahrnovat veškerý majetek, tedy i majetek založených a zřízených organizací. Je nezbytné, centralizovat rozhodovací procesy problematiky majetku tak, aby nedocházelo k neúmyslně nerovnoměrným investicím do majetku, v návaznosti na vliv správců jednotlivých kapitol na celkový rozpočet. Na základě provedené analýzy doporučujeme následující strukturu řízení majetku: Odbor řízení majetku

pozemky

nemovitosti pronájmy, nákupy

investice

Odbor údržby majetku

byty

Město

Školy

nebyty

veřejné plochy

Založené organizace

Dalšími kroky pro zefektivnění řízení majetku budou zajištění relevantní evidence majetku, provedení pasportizace a digitalizace majetku, to vše v návaznosti na IT systémy.




3 Realizace analýzy Provedená procesní analýza v oblasti majetku ukázala na některé poměrně rozsáhlé oblasti s potenciálem pro zlepšení. Jednotlivé prvky analýzy jsou popsány v následujících kapitolách.

3.1 Analýza evidence majetku Na základě výsledků procesní analýzy byla jako jedna z oblastí s potenciálem pro rozvoj identifikována neúčetní evidence majetku. Proto je tato kapitola věnována analýza situace v této oblasti.

3.1.1

Základní data o majetku

Město vede standardní účetní evidenci majetku organizace v SW Gordic. Tato evidence byla využita jako základ pro získání přehledu o majetku a jeho členění mezi jednotlivé odbory města, popřípadě řízené organizace. V níže připojené tabulce je uveden přehled majetku založený na exportu z programu Gordic ve stavech ke konci roku 2010. Majetek je členěn dle jednotlivých odborů, v řazení sestupně dle objemu vlastněného majetku (v pořizovacích cenách). Podrobnější přehledy z majetku, které byly využity pro sestavení této analýzy jsou uvedeny v přílohách tohoto dokumentu.

Přehled majetku v členění na odbory a v řazení dle objemu spravovaného majetku

Odbor

Název org. jednotky majetku

Množství

Pořizovací cena

7

Odbor Majetkové správy

761

706 389 365,60

6

Odbor Komunálních služeb

1 605

553 836 888,46

3

Odbor Školství

358

519 484 192,92

22

Bytové oddělení

28

364 323 293,53

12

Odbor Kultury

132

272 755 112,42

62

OKS - Technické služby

596

261 002 914,45

8

Odbor Finanční

370

259 496 810,00

818

TEPLO s.r.o.

32

59 427 396,00

2

Oddělení vnitřních věcí - Plšek

876

18 248 915,00

5

Odbor Životního prostředí

436

13 613 242,76




Odbor


Množství

Pořizovací cena

4

Odbor Výstavby

453

11 261 457,36

16

Starosta, sekretariát

713

5 100 307,36

10

Městská policie

459

4 684 040,61

13

Odbor vnitřních věcí

849

3 943 406,71

9

Odbor Sociální

888

3 051 604,93

24

Oddělení Správní - matrika

248

1 963 696,74

11

Oddělení organizačně zaměstnanecké

243

1 604 484,33

801

Městské lesy a zeleň

10

1 502 786,00

872

Penzion

147

1 378 984,38

84

Sbor dobrovolných hasičů - Poličná

110

1 314 499,05

21

Oddělení Právní

328

1 145 346,98

15

Odbor Živnostenský

224

1 051 895,66

83

Sbor dobrovolných hasičů - Hrachovec

161

860 169,38

871

TV

41

816 256,70

87

Sbor dobrovolných hasičů - Podlesí

130

712 833,82

89

Hasičská zbrojnice Juřinka

81

541 303,64

88

Požárníci SDH Lhota u Choryně

130

402 797,37

85

Sbor dobrovolných hasičů - Krhová

11

175 422,40

876

RS Bystřička

31

116 016,40

0

Další

1

58 772,50

878

NV Poličná

23

45 900,33




Odbor


Množství

Pořizovací cena

882

SOUP - dílna

14

40 960,00

875

NV Podlesí

7

20 110,00

881

Osadní výbor Křižná

12

9 141,00

873

NV Lhota

2

2 100,00

CELKEM

10 510

3 070 382 424,79

Níže připojená tabulka obsahuje přehled nemovitostí v členění na jednotlivé účty. Následující tabulka pak poskytuje přehled o majetku bez pozemků v členění dle odborů. Účet

Majetek

Množství

Pořizovací cena

Celkem z 021/0200

Budovy pro s l užby obyva tel s tvu

68

924 866 396,04

Celkem z 021/0400

Komuni ka ce a veřejné os větl ení

675

505 424 991,41

Celkem z 021/0100

Bytové domy a bytové jednotky

29

364 919 895,31

Celkem z 021/0600

Os ta tní s ta vby

196

339 952 576,58

Celkem z 021/0500

Ji né i nženýrs ké s ítě

191

248 558 984,05

Celkem z 042/0100

Nedokončený DHM - Sta vby

422

157 452 136,71

Celkem z 021/0300

Ji né nebytové domy a nebytové jednotky

29

107 851 398,50

Celkem z 042/0545

Nedokončený DHM - Si l ni ce Pol i čná

7

11 491 122,80

Celkem z 042/0300

Nedokončený DHM - Pozemky

6

878 898,00

Celkový součet

1 623 2 661 396 399,40

Odbor

Množství

Pořizovací cena

152

480 251 855,43

9

3 617 469,20

Cel kem z Odbor Komuná l ních s l užeb

612

537 300 100,02

Cel kem z Odbor Ma jetkové s prá vy

109

702 073 621,39

Cel kem z Odbor Kul tury

89

272 194 046,38

Cel kem z Bytové odděl ení

28

364 323 293,53

596

261 002 914,45

2

549 656,00

26

40 083 443,00

Cel kem z Odbor Škol s tví Cel kem z Odbor Ži votního pros tředí

Cel kem z OKS - Techni cké s l užby Cel kem z Měs ts ké l es y a zel eň Cel kem z TEPLO s .r.o. Celkový součet

1 623 2 661 396 399,40




Jak vyplývá ze všech výše uvedených souhrnů, evidence majetku v případě Města zahrnuje přibližně 63.000 majetkových položek. Z tohoto počtu téměř 52 tisíc položek spadá do kategorie Dlouhodobého finančního majetku (cenné papíry v evidenci Finančního odboru), a tedy ostatní majetek tvoří cca 10,5 tisíce položek, z toho nemovitostí je pak přes 1,5 tisíce položek. 3.1.2

Příklady neúčetní evidence majetku

Na příkladu odboru Školství, kultury a sportu jsou zde uvedeny příklady individuální neúčetní evidence různých druhů majetku.

Odbor Školství, kultury a sportu využívá tyto evidenční nástroje na pokrytí vlastních potřeb v oblasti evidence změn stavu majetku, umístění majetku a také sledování historie v oblasti provedených změn a investic. Odbor má v majetku celkem téměř 500 nemovitostí.

Příklad evidenční karty pro majetek typu školských budov, kulturních budov a památek

Název Majetku Adresa: Inventární číslo: SKP: Datum pořízení: Datum zařazení: Hodnota při zařazení: Počáteční hodnota k: 31.12.2009 Přírůstky v roce: 2010 Úbytky v roce: 2010 Konečná hodnota k: 31.12.2010

Ulice, ČP, Město XXXXXXXXXX XX.XX.XX dd.mm.rrrr dd.mm.rrrr Důvod: XXXXX,XX XXXXX,XX XXXXX,XX XXXXX,XX XXXXX,XX

popis důvodu

Poznámka: 2008: přírůstek X XXX XXX,- Kč Inventární číslo souvisejícího nabývaného majektu, Název majetku Typ prací/ nákladů, detail faktury, hodnota fakturace v Kč Před. protokol ze dne dd.mm.rr Inventární číslo souvisejícího nabývaného majektu, Název majetku Před. protokol ze dne dd.mm.rr Typ prací/ nákladů, detail faktury, hodnota fakturace v Kč 2009: přírůstek X XXX XXX,- Kč Inventární číslo souvisejícího nabývaného majektu, Název majetku Typ prací/ nákladů, detail faktury, hodnota fakturace v Kč Před. protokol ze dne dd.mm.rr Inventární číslo souvisejícího nabývaného majektu, Název majetku Před. protokol ze dne dd.mm.rr Typ prací/ nákladů, detail faktury, hodnota fakturace v Kč 2010: přírůstek X XXX XXX,- Kč Inventární číslo souvisejícího nabývaného majektu, Název majetku Typ prací/ nákladů, detail faktury, hodnota fakturace v Kč Před. protokol ze dne dd.mm.rr Inventární číslo souvisejícího nabývaného majektu, Název majetku Před. protokol ze dne dd.mm.rr Typ prací/ nákladů, detail faktury, hodnota fakturace v Kč




Podrobný přehled uvedený v prvním příkladu ukazuje především na nedostatek stávající jediné centrální evidence majetku (účetní evidence), která uživatelům neposkytuje podrobnější data o historických změnách, co se týče předmětů změn majetku a jejich obejmu. Proto tato interní v Excelu vedená evidence musí také, kromě jiného sledovat a poskytovat podklady nezbytné pro kontrolu zaúčtování relevantní fakturace na správné majetkové položky v účetní evidenci. Pracovníci odboru ji vedou na základě vlastní iniciativy, respektive iniciativy vedoucí odboru. Forma i obsah je určena interní potřebou. Z pohledu možnosti provázání dat v účetnictví a této evidenci je možno využít uváděná inventární čísla majetku. Dalším sledovaným atributem jsou související majetky, tak jak jsou postupně zaváděny do evidence při jejich nabytí, nebo změně. Takto vedená karta majetku tedy pracovníkům umožňuje komplexní a praktický nástroj na sledování majetkových položek typu nemovitostí, především budov. V evidenci jsou vedeny karty majetku, který byl prodán, či převeden na jiného majitele. Příklad evidence drobnějších druhů majetku, jako jsou drobné sakrální stavby, pomníky a podobně

Další uvedený příklad je odlišného charakteru a představuje odlišnou hodnotu pro evidenci. U drobných staveb kulturního charakteru jsou například kromě katastrálních území a parcelních čísel, evidovány také GPS koordináty určující přesnou polohu majetku, což představuje velkou hodnotu především pro prováděné inventarizace.




Další příklad evidence drobného majetku odboru kultury

Poslední příklad neúčetní interní evidence je evidence zaměřená na movitý majetek památkového charakteru sleduje především umístění, respektive minulé a současné využití majetku.

Dalšími nezávisle vedenými nástroji na neúčetní evidenci majetku jsou přehledy vedené odborem Majetku. Tento odbor má v majetku téměř 800 nemovitostí. Zde se jedná především o vlastní majetek města, sloužící k provozu Městského úřadu, pozemky vlastněné městem, bytový fond atd. Odbor vede část evidence v SW Majetek, kde jsou evidovány pozemky a budovy, mimo spravovaný bytový fond. Dále jsou v programu evidovány nájemní smlouvy k majetku. Ostatní agendy jako je evidence smluv, evidence spotřeb na opravy, nákup majetku a podobně se vedou v Excelových souborech. Ručně, v Excelu vedená evidence smluv je následně poskytována účetním jako podklad pro zaúčtování změn v evidovaném majetku. Specifická evidence je vedena pro bytový fond. Jeho základem jsou přehledy poskytované správcem bytového fondu (firma AVAL). Další oddělenou evidencí je přehled vozového parku a spotřeb pohonných hmot, evidence jízd a podobně. V případě odboru Majetku je podstatným předmětem interních neúčetních evidencí majetku související smluvní agenda, a také agenda oprav a investic do majetku.

Všechna tato zjištění ukazují na nezbytnost ručního doplňování stávající evidence o další data, podstatná pro operativní správu majetku. Vzhledem k tomu, že pracovníci odborů spravujících majetek Města zároveň nesou odpovědnost za sestavování návrhů plánu investic do jimi spravovaného majetku, poskytuje jim tato interní evidence rozšířenou možnost sledovat minulý vývoj a zainvestovanost. Tím tedy získávají možnost fundovanějšího rozhodování o nově požadovaných investicích do nemovitostí a majetku v jejich správě. Evidenční činnost vedená na odborných útvarech je také často jediným podkladem pro možnost dohledání a identifikace © Scott & Hagget Czech, s.r.o.



majetku při prováděných inventurách. Vzhledem k nepropojení účetnictví s dalšími nástroji na evidenci majetku, jsou při provádění inventur ručně předávána data do inventurních soupisů. Pro pracovníky odborů tyto nedostatky, respektive absence centrální evidence neúčetních dat o majetku představují zvýšenou pracnost a to jak při běžném provozu, kdy data, vedená solitérně v programu Excel, popřípadě Word, nejsou sdílena a tedy nejsou přístupná relevantním pracovníkům, a také při inventurách, kde stávající popisy majetku vedené v účetní evidenci neposkytují dostatečnou popisnou hodnotu pro identifikaci majetku. Z tohoto stavu pak také plynou zjištění Inventárních komisí, které v minulosti opakovaně konstatovaly, že některé majetkové položky nebyly v rámci inventurních řízení identifikovány a dohledány, protože chybí dostatečná identifikace (popis majetku, umístění majetku apod.). Toto se týká především drobnějšího majetku umístěného v katastru města. Inventární komise pak není schopna posoudit, zda byl takový majetek zcizen, nebo přemístěn.

3.1.3

Návrhy na změnu v oblasti evidence majetku

Vzhledem k výše popsaným zjištěním je v oblasti evidence majetku doporučeno především posílit podporu procesu IT prostředky. Je nutné tímto způsobem centralizovat data neúčetního charakteru o majetku, tak aby jejich přidaná hodnota mohla být využívána napříč organizací a nedocházelo k jejich ztrátám nebo znehodnocení, což při udržování mnoha oddělených evidencí hrozí. Dalším požadavkem na nový systém by mělo být jeho propojení s účetními agendami s možností generování inventárních sestav. Systém by měl také zajistit evidenci smluvních dokladů souvisejících s evidovaným majetkem a to alespoň na úrovni evidence základních dat o uzavřených smluvních vztazích. Systém by měl dále poskytovat velmi široké možnosti identifikace majetku co se táče jeho umístění, využití a identifikace, a to včetně možnosti propojovat související karty majetku do celků. Navrhované opatření by mohlo být spojeno i s možností tvorby passportů majetku charakteru nemovitostí a správy a údržby majetku včetně plánů revizí, oprav, investic, energetické hospodářství, grafické přílohy.




3.2 Návrh procesních změn v oblasti řízení majetku 3.2.1

Základ pro návrhy na procesní změny

V rámci provedené procesní analýzy byla v procesních postupech zjištěna možnost zvýšení efektivity především prostřednictvím eliminace identifikovaných rizik. Rizika byla identifikována v oblastech zatížení města neefektivním majetkem a zatížení města náklady na provoz majetku nabytého jako výsledek ekonomicky neefektivních investic. Město disponuje množstvím neefektivního majetku, který generuje náklady, případně i nedostatečné příjmy. Tím vzniká riziko snížení objemu volných prostředků na realizaci efektivních investic. Město také v minulosti realizovalo investice, které s sebou dnes nesou vysoké provozní náklady. Tím vzniká riziko přílišného a zvyšujícího se zatížení města náklady na provoz majetku ve vztahu k realizovaným příjmům. V současné době je nakládáním s majetkem pověřeno několik odborných útvarů, a to dle charakteru daného majetku. Takto odbor Školství, kultury a sportu nakládá s majetkem charakteru školských budov, kulturních památek apod. dále odbor Majetkový nakládá s majetkem sloužícím provozu města, pozemky města atd. Odbor Komunálních služeb pak spravuje majetek charakteru komunikaci, veřejných prostranství a všech souvisejících typů majetků charakteru občanské vybavenosti. Tyto složky města pak také nesou odpovědnost za návrhy prodejů, investic, oprav apod. týkajících se jimi spravovaného majetku. Zjištění provedené procesní analýzy vedou k nutnosti upravit procesní postupy týkající se majetku především v částí rozhodování o investicích a nakládání s majetkem. Níže je uvedeno stávající základní členění procesů Řízení a správy majetku.

4.2 Řízení majetku města a jeho správa

4.2.1 Řízení majetku

4.2.2 Administrace majetku

4.2.3 Provozování majetku

Cílem procesu je zajištění veškeré agendy související s řízením majetku města včetně vedení relevantní evidence.

V oblasti řízení majetku je vytvářena vlastnická strategie zacházení s majetkem, tj. strategie nákupů, držení a prodejů majetku. Za tímto účelem se definují parametry a zájmy města. Majetek je kategorizován a evidován.

V oblasti administrace majetku dochází k zabezpečování plnění Cílem procesu je zajištění plnění povinností a práv města plynoucích z vlastnického vztahu k práv a povinností vyplývajících nemovitostem vůči všem ostatním institucím, právnickým či z vlastnického vztahu města k fyzickým osobám tak, jak ukládají zákony věcného práva, včetně majetku. majetkových převodů, evidence majetku, pronájmu a podnájmu majetků. V oblasti provozování a údržby majetku dochází k faktickému Cílem procesu je vlastní zajištění provozování relevantních majetků (provozování osvětlení, provozování majetku. hřbitovů, útulků…) a běžné údržbě majetku a obvyklých oprav.




4.2 Řízení majetku města a jeho správa

4.2.4 Správa majetku

4.2.5 Investice do majetku

4.2.6 Ostatní správa

Údržba a opravy jsou vykonávány na všech druzích majetku Cílem procesu je zajištění města: vodovody, kanalizace, ČOV, místní komunikace, městské komplexní správy majetku hřbitovy, veřejná zeleň a dětská hřiště, městská tržnice a včetně jeho opravy a údržby. městské WC, veřejné osvětlení, budovy, byty. V oblasti investic do majetku jsou na základě strategických Cílem procesu je zajištění rozhodnutí realizovány investice do majetku. Tyto investice a realizace investic do majetku představují zhodnocení majetku města. Stavební investice města. města jsou zajišťovány třemi odbory: školství, komunálních služeb a majetku. Cílem procesu je zajištění a V oblasti ostatních komunálních služeb je realizována nepřímá realizace nepřímé údržby údržba majetku, především pak odpadové hospodářství. majetku .

V rámci detailní analýzy je věnována pozornost především podprocesu „Řízení majetku“ U podprocesu Administrace majetku je speciální kapitola věnována části tohoto podprocesu věnující se evidenci majetku. Návrhy v této oblasti jsou zaměřeny především na podporu procesních postupů technickými zdroji. K podprocesu Řízení majetku budou doporučení na změny k části týkající se definování vlastnické strategie zacházení s majetkem, tj. strategie nákupů, držení a prodejů majetku formulovány v rámci této kapitoly. Také je zde věnována pozornost podprocesu Investice do majetku, viz současný stav popsaný výše.

3.2.2

Řízení majetku

Cílem procesu řízení majetku je zajištění veškeré agendy související s řízením majetku města včetně vedení relevantní evidence. Je zde především vytvářena vlastnická strategie zacházení s majetkem, tj. strategie nákupů, držení a prodejů majetku. Za tímto účelem se definují parametry a zájmy města. Při analýze byly identifikovány problematické části právě v části stanovování vlastnické strategie majetku. Vzhledem k významnému vlivu volených zástupců města právě na kapitoly týkající se nákupu, prodeje a provozování majetku města, je pro město obtížné stanovit a především dodržovat vlastnickou strategii k majetku. Přestože projekt vnímá tuto komplikovanou situaci, je nutno navrhnout alespoň základní změny v procesu řízení majetku.




3.2.3

Investice do majetku

Pro subproces investice do majetku byla identifikována dvě rizika a to: zatížení města neefektivním majetkem a zatížení města náklady na provoz majetku nabytého jako výsledek ekonomicky neefektivních investic

Standardní proces schvalování investic byl také zkoumán v rámci provedené procesní analýzy. Zjištění jsou následující: řízení investic není centralizováno a probíhá v rámci jednotlivých rozpočtových kapitol. Každý vedoucí odboru, který připravuje investici tak předkládá vedení města podklady individuálního charakteru, u kterých není zajištěna náležitost všech prvků a finančních charakteristik. Materiály předkládané jako podklad pro rozhodování o investicích například nespecifikují skladbu ceny, variantní řešení, dopad na dlouhodobé hospodaření města, externí vazby projektu, porovnání finančních a nefinančních benefitů a další standardní prvky business casu. Dalšími materiály zpracovávanými v rámci plánování a sledování plnění investic jsou interní přehledy historie investic a plány na další období. Jako příklad je zde uveden plán revitalizace škol tvořený v odboru Školství, kultury a sportu. Materiál je členěn na několik kategorií investic včetně údržby, investic plynoucích z právních předpisů, rekonstrukcí a opatření vedoucích k energetickým úsporám.

Příklad struktury interního plánu investic a sledování plnění plánu investic Plán revitalizace škol Název školy: XXXXX Návrh oprav a investičních akcí pro rok 1. Základní opravy, běžná údržba, obnova - z rozpočtu PO

CZT 2009 Odhad Rok zařazení celkového Realizace akce do nákladu v plánu předpokláda Kč vč. DPH né náklady v

2010 Plán

2011

Realizace

předpokládané náklady v Kč včetně DPH

Plán

Realizace

předpokládané náklady v Kč včetně DPH

základní opravy celkem: 2. Opatření vedoucí k energetickým úsporám a) nízkonákladová opatření - z rozpočtu PO

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 předpokláda předpokládané náklady v předpokládané náklady v né náklady v Kč včetně DPH Kč včetně DPH

nízkonákladová opatření celkem: b) vysokonákladová opatření - z rozpočtu zřizovatele

0,00


vysokonákladová opatření celkem: 3. Investice vyplývající z právních předpisů (hygiena, PO, BOZP, bezp. dětí) - z rozp. zřiz.

0,00


Investice celkem: 4. Ostatní investice, rekonstrukce - z rozpočtu zřizovatele

0,00


Ostatní investice celkem:

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Součet všech oprav a investičních akcí: Investiční výdaje města:

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00




formulář pro příspěvkové organizace (dle aktuálně přepracovávané směrnice „Projektové řízení“

Plán investic a oprav na rok 20.. z rozpočtových prostředků PO Organizace:

IČ: I. Opravy a údržba majetku zřizovatele - neinvestiční povahy (v tis. Kč): Financování Věcný obsah opravy

Rozpočtované náklady

Provozní prostředky

Fond reprodukce IM

Doplňková činnost

Opravy a údržba nemovitého majetku: Opravy a údržba movitého majetku: CELKEM OPRAVY A ÚDRŽBA

0

0

0

0

II. Investiční výdaje organizace (v tis. Kč): Financování Věcný obsah investice

Rozpočtované náklady

Fond reprodukce IM

Investiční dotace zřizovatele

Investiční dotace KÚ

Investiční dotace ze Jiné zdroje SR, SR, EU

1. Rekonstrukce a modernizace: Celkem skupina 1. 2. Pořízení DHM, DNM:

0

0

0

0

0

0

Celkem skupina 2. 3. Programové financování (ISPROFIN):

0

0

0

0

0

0

Celkem skupina 3.

0

0

0

0

0

0

CELKEM INVESTICE

0

0

0

0

0

0

Dne: Plán sestavil: Ředitel organizace:

Podpis: Podpis:

Výše je uveden závazný formát pro plánování investic v rámci Města. Jeho členění je zaměřeno na základní druhy investic. I v rámci sledování hospodaření řízených organizací je zaměření v oblasti investic spíše na základní členění dle druhů majetku, nebo charakteru investice, či financování. Lze tedy konstatovat, že město na nejvyšší úrovni plánování investic proaktivně nesleduje možnost prioritní realizace investic, které by snižovaly provozní náklady, nebo poskytovaly Městu přidanou hodnotu formou generování možných výnosů z provozu. Tato oblast by měla být podpořena novým přístupem k procesu sestavování investičním záměrů, a to především co se týče obsahu sestavovaných podkladů a dodržování nutné posloupnosti schvalovacích řízení. © Scott & Hagget Czech, s.r.o.



Je nutno dodržovat zásady pro sestavování business casů, a to především u investic, které ponesou v budoucnu provozní náklady. Dále je nutno v koncepci řízení majetku stanovit jasné priority pro realizaci investic, které budou preferovat investice představující snižování provozních nákladů města. Vzhledem k současné relativně velmi dobré ekonomické situaci města, je nutno zaměřit se na její udržení, pro což je jedním z nutných kroků snižování provozních nákladů souvisejících s majetkem. Dalšími oblastmi preferovaných investic by měly být utility, které mohou napomoci k získávání levnějších zdrojů energie, investice s potenciálem generování ekonomického přínosu (výnosů) a také investice vyžadované zákonnými požadavky na daná typ majetku.

3.2.4

Organizační uspořádání

Současné organizační uspořádání zajišťující celou agendu majetku je poměrně široké. Hned několik odborných útvarů je pověřeno buď správou, údržbou, zajištěním investic nebo nakládáním s různými druhy majetku města. níže připojená tabulka ukazuje rozložení majetku charakteru nemovitostí mezi různé odborné útvary Města. Přehled nemovitostí v členění na organizační jednotky rozpočtu: ORJ Odbor

Množství

Pořizovací cena

152

480 251 855,43

9

3 617 469,20

Cel kem z Odbor Komuná l ních s l užeb

612

537 300 100,02

Cel kem z Odbor Ma jetkové s prá vy

109

702 073 621,39

Cel kem z Odbor Kul tury

89

272 194 046,38

Cel kem z Bytové odděl ení

28

364 323 293,53

596

261 002 914,45

2

549 656,00

26

40 083 443,00

Cel kem z Odbor Škol s tví Cel kem z Odbor Ži votního pros tředí

Cel kem z OKS - Techni cké s l užby Cel kem z Měs ts ké l es y a zel eň Cel kem z TEPLO s .r.o. Celkový součet

1 623 2 661 396 399,40

Současné organizační uspořádání všech podstatných součástí procesů Majetku jakou je rozdělení investiční činnosti mezi několik odborů, rozdělení správy nemovitostí mezi několik odborů atd. je výsledkem dlouhodobého vývoje, kdy byly několikrát provedeny zásadní změny v organizačním zajištění některých funkcí. Například byly v minulosti předvedeny funkce pro realizaci investic do gesce oddělení Investičního. Tato změna byla posléze zrušena a investiční činnost je v současné době opět rozdělena. Ze zkušeností plynoucích v minulého vývoje plyne především, že je za stávajícího stavu organizace velmi obtížné pracovat s institucí dvojí podřízenosti pracovníků, v rámci takzvaného maticového řízení.




Jako další aspekt, který podporuje současné nastavení organizačního zajištění je nutno vnímat stávající sdružování více funkcí do kompetence pracovníků zabývajících se majetkovou agendou. Výhodnost tohoto uspořádání lez spatřovat v tom, že pracovník pověřený dohledem nad běžnou správou daného majetku má dobrý přehled o aktuálních požadavcích na opravy a investice a také o provozních danostech svěřeného majetku. Při centralizaci některých kompetencí hrozí riziko ztráty této detailní znalosti situace. Na druhé straně je nutno vnímat riziko, že zde v současném uspořádání hrozí právě značná subjektivita v přístupu především v posuzování naléhavosti a potřebnosti realizace investic. Tímto může dojít opakovaně ke stavu, kdy jsou realizovány investice nesoucí značné nároky na rozpočtu Města v nákladových provozních položkách a naopak investice s potenciálem k úsporám realizovány nejsou. Je tedy nutno konstatovat, že přestože z provozního pohledu představuje současné uspořádání poměrně značné výhody, v částech týkajících se procesu Řízení majetku (stanovení strategie investic atd.) se potvrzují rizika identifikovaná v rámci provedené procesní analýzy.

3.2.5

Návrh na změny v oblasti procesů majetku

Na základě výsledků analýzy je navrženo v oblasti nakládání se zbytným majetkem stanovit v rámci nové koncepce řízení majetku komplexní přístup pro identifikaci a prodej zbytného majetku. Tento typ majetku je v současné době identifikován na úrovni odborných pracovišť, a to formálně, provedeným soupisem tohoto majetku, nebo je identifikován v rámci provozních zkušeností pracovníků úřadu, přestože není formálně proveden jeho soupis. Je tedy nutné zavést proces pro sestavení soupisů zbytného majetku, provedení jeho prohlášení za zbytný, a tedy určený k prodeji. Na základě schválení návrhů na prohlášení majetku za zbytný by následně docházelo již ke konkrétním krokům vedoucím k prodeji majetku bez nutnosti dalšího schvalování záměru prodeje. Rada, respektive zastupitelstvo by pak u prodeje schvalovala už pouze konkrétní smluvní dohody, nikoli prodej jako takový.




Níže připojené schéma uvádí pro přehled základní postup procesních kroků vedoucích k prohlášení majetku za zbytný a jeho prodeji.

Odborný útvar Odborný útvar Odborný útvar Spravující Spravující Vedení města Pověřený Vedení města majetek majetek prodejem

Schéma základních kroků části procesu týkající se Identifikace zbytného majetku

Schválení podmínek prodeje vedením města

Proces prodeje zbytného majetku

Schválení sestav zbytného majetku vedením města

Sestavení návrhů na prohlášení majetku za zbytný

Identifikace zbytného majetku

Další částí procesů majetku, která je doporučena ke změně jsou postupy rozhodování o investicích do majetku. V této oblasti je nutno zachovat stávající postup plánování investic, za současného obohacení plánovacích nástrojů o části týkající se prioritně sledovaných typů investic. Dále je třeba centralizovat rozhodování o vhodnosti investice, a to ještě před začátkem schvalovacího procesu na úrovni vedení města. Pro zajištění této funkce by měla být sestavena komise pro hodnocení investic, která by zajišťovala funkci Investment appraisal. Pro naplnění funkcí této komise je třeba vytvořit nové nástroje na tvorbu business casů, a to především pro Investice rozsáhlejšího charakteru a vyškolit relevantní zaměstnance na metodiku tvorby těchto business casů. Forma business casů by měla být nastavena ve dvou formátech, a to pro investice menší, tedy investice vyžadující menší objem finančních prostředků a na investice větší, které představují velký náklad pro Město, popřípadě je realizace investice nutná v rozsahu až několika let. V navrhovaném stavu tedy bude nutno vždy identifikovat ekonomickou výhodnost navrhované investice. © Scott & Hagget Czech, s.r.o.



Doporučení komise bude záviset především na závěrech posuzujících návratnost investice, její dopad na ekonomiku města a také další aspekty, jako je například plnění legislativních požadavků na provozovaný majetek. Projekty zamítnuté komisí nebudou moci být předloženy ke schválení vedením města. Činnost komise je možno provázat s tvořeným projektovým poolem, který zahrnuje především projekty charakteru rozsáhlých investic. Je velmi vhodné podle nově stanovených kritérií přehodnotit i projekty, které jsou v současnosti zařazeny do projektového poolu, pokud u nich není v současné době dostatečně ohodnocena ekonomická vhodnost. Takto nastavené centralizované rozhodování o investicích přinese kromě ekonomických efektů také objektivnější přístup k investicím. Níže je připojeno schéma znázorňují základní kroky které jsou navrhovány v rámci centralizace rozhodování o plánování a schvalování investic.

Schválení investice vedením města

Zařazení do plánu investic

Odborný útvar Odborný útvar Spravující Spravující majetek majetek

Investment appraisal Komise

Odborný útvar Projektová Vedení města kancelář

Schéma základních kroků procesu Schvalování a plánování Investic

Zařazení do projektovéh o poolu

Zamítnutí investice doporučení na přepracování, nebo doplnění

Posouzení ekonomické vhodnosti plánované investice

Sestavení investičního záměru včetně souvisejícího Business Casu

Identifikování potřeby investice do majetku

V oblasti organizačního zajištění není navrhována žádná změna stávající členění kompetencí s výjimkou výše uvedené úpravy centralizace posuzování a schvalování investičních záměrů. Přesto, že stávající struktura © Scott & Hagget Czech, s.r.o.



neodpovídá ve sto procentech doporučovaným formám organizačního zajištění, není v současném stavu organizace doporučeno provádět zásadní změny.

Změny v řídící dokumentaci související s výše navrhovanými změnami budou navázány na novou koncepci řízení majetku, která tyto kroky shrne a na ní bude pak možno navázat konkrétní změny řídící dokumentace.




4 Přílohy 4.1 Přehledy majetku 4.1.1

Majetková agenda v členění po odborech

Označení

Účet/ odbor

Název majetku/ odboru

022/0070 Samostatné movité věci - Ostatní Celkem za odbor

0

Město

013/0100 Software 018/0100 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 022/0070 Samostatné movité věci - Ostatní 028/0100 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 041/0300 901/0110

Celkem za odbor

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek – ostatní Majetek účetní jednotky - Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek

Pořizovací cena

1

58 772,50

1

58 772,50

88

4 634 859,57

213

1 888 490,93

48

6 858 637,80

498

4 605 892,05

1

203 891,65

8

53 760,00

902/0100

Majetek účetní jednotky - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek

17

23,00

902/0110


3

3 360,00

876

18 248 915,00

021/0200 Budovy pro služby obyvatelstvu

21

346 788 545,36

021/0400 Komunikace a veřejné osvětlení

96

128 232 022,59

021/0500 Jiné inženýrské sítě

2

1 667 975,30

021/0600 Ostatní stavby

1

167 059,00

2

022/0070

Oddělení vnitřních věcí - Plšek

2

166 829,33

183

798 064,64

2

91 335,00

042/0100 Nedokončený DHM - Stavby

32

3 396 253,18

903/0100 Majetek účetní jednotky - Ostatní majetek

19

38 176 108,52

358

519 484 192,92

44

4 543 394,70

019/0200 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek – projekty

2

1 872 360,30

022/0060 Dopravní prostředky

1

392 950,88

022/0070 Samostatné movité věci - Ostatní

6

711 018,00

Samostatné movité věci - Ostatní

028/0100 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 032/0100 Kulturní předměty

Celkem za odbor

Množství

3

Odbor Školství

019/0100 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek - studie




Označení

Účet/ odbor


028/0100 Drobný dlouhodobý hmotný majetek

1 540 332,48

5

21 205,00

3

2 177 736,00

2

2 460,00

453

11 261 457,36


8

3 560 648,20

021/0300 Jiné nebytové domy a nebytové jednotky

1

56 821,00

041/0300 902/0110 4

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek ostatní Majetek účetní jednotky - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek

Odbor Výstavby


1

424 322,00

16

7 493 685,10

404

2 010 433,46

032/0100 Kulturní předměty

5

18 433,00

042/0200 Nedokončený DHM - Samostatné movité věci

1

48 900,00

436

13 613 242,76

6

1 283 527,00

72

5 636 278,55


1

2 557 262,40


81

161 076 072,12


75

174 882 123,00


65

33 861 576,17

022/0070 Samostatné movité věci - Ostatní 028/0100 Drobný dlouhodobý hmotný majetek

Celkem za odbor

5


019/0100 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek - studie 019/0200 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek – projekty


1

239 715,00

17

1 238 113,26

883

3 218 656,63

5

20 800,00

383

153 431 943,53


1

59 808,00

042/0400 Nedokončený DHM - Ostatní DHM

3

84 000,00

042/0500 Nedokončený DHM - Ostatní dotace

2

1 249 989,00

042/0545 Nedokončený DHM - Silnice Poličná

7

11 491 122,80

1

1,00

2

3 505 900,00

1 605

553 836 888,46

3

1 179 675,00

022/0070 Samostatné movité věci - Ostatní 028/0100 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 032/0100 Kulturní předměty 042/0100 Nedokončený DHM - Stavby

902/0100 902/0110 Celkem za odbor

Pořizovací cena

390


Celkem za odbor

Množství

6

Majetek účetní jednotky - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Majetek účetní jednotky - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek


019/0200 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek – projekty




Označení

Účet/ odbor


021/0100 Bytové domy a bytové jednotky (Příloha, G.1.)

967 596,78


32

553 994 856,08


25

107 106 617,50

6

2 572 181,00


22

11 192 790,00


12

24 993 182,03


1

250 000,00


7

812 893,66

623

1 518 371,55

17

554 803,00


4

367 500,00

042/0300 Nedokončený DHM - Pozemky

6

878 898,00

1

1,00

761

706 389 365,60

3

14 341,50

346

1 475 128,69

6

94 433,00


902/0100 7



022/0070 Samostatné movité věci - Ostatní 028/0100 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 032/0100 Kulturní předměty 061/0011

Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem - ST Servis

13

193 479 404,81

061/0012

Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem - Městské lesy a zeleň

2

3 240 000,00

061/0013

Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem - Bussum House, s.r.o.

1

100 000,00

1

49 000,00

52

70 000,00

1

25 000,00

1

8 386 000,00

062/0020 062/0021 062/0023 062/0024

Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem TK Deza Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem CZT Valašské Meziříčí Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem TV Beskyd Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem TS Valašské Meziříčí

069/0130

Ostatní dlouhodobý finanční majetek v tuzemsku - Elektroprojekta

799

799 000,00

069/0132

Ostatní dlouhodobý finanční majetek v tuzemsku - Vodovody a kanalizace Vsetín

370

51 560 000,00

2

2,00

4

4 500,00

52 791

259 496 810,00

902/0100 902/0110 Celkem za odbor

Pořizovací cena

2


Celkem za odbor

Množství

8

Majetek účetní jednotky - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Majetek účetní jednotky - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek

Odbor Finanční




Označení

Účet/ odbor



435 346,80

879

2 558 175,13


6

58 083,00

Odbor Sociální

888

3 051 604,93

018/0100 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek

9

1

35 700,00


1

397 225,00


6

1 639 737,80

444

2 553 550,81


3

2 665,00


2

55 160,00

2

2,00

459

4 684 040,61

2

41 800,00


902/0100 Celkem za odbor

10


Městská policie

013/0100 Software 022/0070 Samostatné movité věci - Ostatní

3

325 039,99

236

1 236 094,34

1

1 250,00

1

300,00

Oddělení organizačně zaměstnanecké

243

1 604 484,33

019/0100 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek - studie

8

484 000,00


3

17 392 631,00


4

2 341 494,00


79

252 203 481,38


31

60 288,00


2

14 000,00


3

256 440,00

2

2 778,04

132

272 755 112,42

028/0100 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 032/0100 Kulturní předměty 902/0110 Celkem za odbor

11

902/0110 Celkem za odbor

12



Odbor Kultury

022/0070 Samostatné movité věci - Ostatní 028/0100 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 032/0100 Kulturní předměty 902/0100 Celkem za odbor

Pořizovací cena

3

028/0100 Drobný dlouhodobý hmotný majetek Celkem za odbor

Množství

13


Odbor vnitřních věcí


8

409 400,40

831

3 484 981,31

8

49 021,00

2

4,00

849

3 943 406,71

2

101 292,33




Označení

Účet/ odbor



875 470,33

14

75 133,00

224

1 051 895,66


1

475 000,00


5

846 488,00

679

3 200 354,56

23

576 830,00

15

Odbor Živnostenský


Celkem za odbor

902/0100


3

1 034,80

902/0110


2

600,00

713

5 100 307,36

1

41 358,00

322

1 044 267,66


4

12 400,00


1

47 321,32

328

1 145 346,98

27

363 952 298,53

1

370 995,00

Bytové oddělení

28

364 323 293,53


2

159 377,00

230

887 572,24

028/0546 DDHM- Czech point

6

41 168,00


10

875 579,50

248

1 963 696,74


2

201 458,00


3

687 960,00

487

211 473 194,70


66

22 268 852,75


38

26 371 449,00

596

261 002 914,45


1

226 843,50


3

265 188,00

157

368 137,88

161

860 169,38


4

704 479,80


1

54 961,00

16

Starosta, sekretariát

022/0070 Samostatné movité věci - Ostatní 028/0100 Drobný dlouhodobý hmotný majetek

Celkem za odbor

21

Oddělení Právní

021/0100 Bytové domy a bytové jednotky (Příloha, G.1.) 021/0200 Budovy pro služby obyvatelstvu Celkem za odbor

22


Celkem za odbor

24

Oddělení Správní - matrika


Celkem za odbor

62



Pořizovací cena

208

032/0100 Kulturní předměty Celkem za odbor

Množství

83

Sbor dobrovolných hasičů - Hrachovec




Označení

Účet/ odbor



84

Sbor dobrovolných hasičů - Poličná

022/0070 Samostatné movité věci - Ostatní 028/0100 Drobný dlouhodobý hmotný majetek Celkem za odbor

192 878,82

1

456 755,00

130

712 833,82

1

67 650,00

129

335 147,37

130

402 797,37

1

368 288,30

80

173 015,34

Hasičská zbrojnice Juřinka

81

541 303,64


2

549 656,00


6

935 900,00


2

17 230,00

10

1 502 786,00

87

Sbor dobrovolných hasičů - Podlesí

88

Požárníci SDH Lhota u Choryně

89

801

Městské lesy a zeleň


3

1 521 865,00

22

36 205 749,00


1

2 355 829,00


5

19 341 583,00


1

2 370,00

32

59 427 396,00

5

574 319,88

36

241 936,82

41

816 256,70

5

432 886,90

142

946 097,48

147

1 378 984,38

2

2 100,00

2

2 100,00

7

20 110,00

7

20 110,00

31

116 016,40


818

TEPLO s.r.o.

022/0070 Samostatné movité věci - Ostatní 028/0100 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 871

TV

022/0070 Samostatné movité věci - Ostatní 028/0100 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 872

Penzion


873

NV Lhota


87 500,00

128


Celkem za odbor

1

63 200,00


Celkem za odbor

1 314 499,05

1

Sbor dobrovolných hasičů - Krhová


Celkem za odbor

110

87 922,40


Celkem za odbor

555 058,25

175 422,40


Celkem za odbor

105

11


Celkem za odbor

Pořizovací cena

10

85


Celkem za odbor

Množství

875

NV Podlesí





Označení Celkem za odbor

Účet/ odbor 876

Název majetku/ odboru RS Bystřička

028/0100 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 032/0100 Kulturní předměty Celkem za odbor Celkem za odbor Celkem za odbor

878

NV Poličná

Množství

Pořizovací cena

31

116 016,40

22

37 900,33

1

8 000,00

23

45 900,33


12

9 141,00

Osadní výbor Křižná

12

9 141,00


14

40 960,00

14

40 960,00

62 931

3 070 382 425

881 882

SOUP - dílna

CELKEM




4.1.2

Přehled majetku v členění za jednotlivé účty

Účet

Název majetku

013/0100

Software

018/0100

Drobný dlouhodobý nehmotný majetek

019/0100

Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek - studie

019/0200

Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek – projekty

021/0100

Množství

Pořizovací cena

90

4 676 659,57

214

1 924 190,93

58

6 310 921,70

77

8 688 313,85

Bytové domy a bytové jednotky (Příloha, G.1.)

29

364 919 895,31

021/0200

Budovy pro služby obyvatelstvu

68

924 866 396,04

021/0300

Jiné nebytové domy a nebytové jednotky

29

107 851 398,50

021/0400

Komunikace a veřejné osvětlení

675

505 424 991,41

021/0500

Jiné inženýrské sítě

191

248 558 984,05

021/0600

Ostatní stavby

196

339 952 576,58

022/0060

Dopravní prostředky

022/0070

Samostatné movité věci - Ostatní

028/0100

Drobný dlouhodobý hmotný majetek

028/0546

DDHM- Czech point

032/0100

Kulturní předměty

041/0300

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek - ostatní

042/0100

Nedokončený DHM - Stavby

042/0200 042/0300

12

3 478 824,48

158

43 135 520,25

8 065

34 213 655,97

6

41 168,00

112

2 473 970,50

4

2 381 627,65

422(položek)

157 452 136,71

Nedokončený DHM - Samostatné movité věci

6

667 944,32


6

878 898,00

042/0400

Nedokončený DHM - Ostatní DHM

3

84 000,00

042/0500

Nedokončený DHM - Ostatní dotace

2

1 249 989,00

042/0545

Nedokončený DHM - Silnice Poličná

7

11 491 122,80

061/0011

Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem - ST Servis

13

193 479 404,81

061/0012

Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem - Městské lesy a zeleň

2

3 240 000,00

061/0013

Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem - Bussum House, s.r.o.

1

100 000,00

062/0020

Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem - TK Deza

1

49 000,00

062/0021

Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem - CZT Valašské Meziříčí

52

70 000,00

062/0023

Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem - TV Beskyd

1

25 000,00

062/0024

Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem - TS Valašské Meziříčí

1

8 386 000,00

069/0130

Ostatní dlouhodobý finanční majetek v tuzemsku Elektroprojekta

799

799 000,00




Účet

Název majetku

069/0132

Ostatní dlouhodobý finanční majetek v tuzemsku - Vodovody a kanalizace Vsetín

901/0110

Majetek účetní jednotky - Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek

902/0100

Množství

Pořizovací cena

51 560

51 560 000,00

8

53 760,00


28

1 067,80

902/0110


16

3 519 898,04

903/0100

Majetek účetní jednotky - Ostatní majetek

19

38 176 108,52

62 931

3 070 182 424,79

CELKEM




4.1.3

Přehled nemovitostí v členění dle odborů:

Odbor

Účet

Nemovitosti

Množství

Pořizovací cena

Odbor Školství

021/0200


21

346 788 545,36

Odbor Školství

021/0400


96

128 232 022,59

Odbor Školství

021/0500


2

1 667 975,30

Odbor Školství

021/0600

Ostatní stavby

Odbor Školství

042/0100


Celkem z Odbor Školství Odbor Životního prostředí

021/0200


021/0300

Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebytové jednotky

Celkem z Odbor Životního prostředí

1

167 059,00

32

3 396 253,18

358

480 251 855,43

8

3 560 648,20

1

56 821,00

9

3 617 469,20


021/0200


1

2 557 262,40


021/0400


81

161 076 072,12


021/0500


75

174 882 123,00


021/0600

Ostatní stavby

65

33 861 576,17


042/0100


383

153 431 943,53

Odbor Komunálních služeb 042/0545 Celkem z Odbor Komunálních služeb Odbor Majetkové správy 021/0100


7 612 2

11 491 122,80 537 300 100,02 967 596,78


021/0200

32

553 994 856,08


021/0300

25

107 106 617,50


021/0400

Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebytové jednotky Komunikace a veřejné osvětlení

6

2 572 181,00


021/0500


22

11 192 790,00


021/0600

Ostatní stavby

12

24 993 182,03


042/0100


4

367 500,00


042/0300


6

878 898,00

109

702 073 621,39


Celkem z Odbor Majetkové správy Odbor Kultury

021/0200


3

17 392 631,00

Odbor Kultury

021/0500


4

2 341 494,00

Odbor Kultury

021/0600

Ostatní stavby

79

252 203 481,38

Odbor Kultury

042/0100


3

256 440,00

132

272 194 046,38

Celkem z Odbor Kultury Bytové oddělení

021/0100


27

363 952 298,53

Bytové oddělení

021/0200


1

370 995,00

28

364 323 293,53

Celkem z Bytové oddělení




Odbor

Účet

Nemovitosti


021/0200


021/0300


021/0400

Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebytové jednotky Komunikace a veřejné osvětlení


021/0500


021/0600 021/0400

201 458,00

3

687 960,00

487

211 473 194,70


66

22 268 852,75

Ostatní stavby

38

26 371 449,00

596

261 002 914,45

2

549 656,00

2

549 656,00

3

1 521 865,00

22

36 205 749,00

1

2 355 829,00


Celkem z Městské lesy a zeleň TEPLO s.r.o.

021/0400


TEPLO s.r.o.

021/0500


TEPLO s.r.o.

021/0600

Ostatní stavby

Celkem z TEPLO s.r.o. Celkový součet

Pořizovací cena

2

Celkem z OKS - Technické služby Městské lesy a zeleň

Množství

26

40 083 443,00

1 623

2 661 396 399,40




4.1.4

Přehled nemovitostí v členění dle majetkových účtů:

Účet

Nemovitosti

Množství

Pořizovací cena

Odbor

021/0100


2

021/0100


27

363 952 298,53 Bytové oddělení

Celkem z 021/0100


29

364 919 895,31

021/0200


21

346 788 545,36 Odbor Školství

021/0200


8

3 560 648,20 Odbor Životního prostředí

021/0200


1

2 557 262,40 Odbor Komunálních služeb

021/0200


32

021/0200


3

021/0200


1

370 995,00 Bytové oddělení

021/0200


2

201 458,00 OKS - Technické služby

Celkem z 021/0200


68

021/0300


1

021/0300


25

021/0300


3

Celkem z 021/0300


29

107 851 398,50

021/0400


96

128 232 022,59 Odbor Školství

021/0400


81


021/0400


6

021/0400


487

021/0400


2

021/0400


3

Celkem z 021/0400


021/0500


2

021/0500


75


021/0500


22

11 192 790,00 Odbor Majetkové správy

021/0500


4

021/0500


66

22 268 852,75 OKS - Technické služby

021/0500


22

36 205 749,00 TEPLO s.r.o.

Celkem z 021/0500


191

021/0600

Ostatní stavby

1

021/0600

Ostatní stavby

1

021/0600

Ostatní stavby

65


021/0600

Ostatní stavby

12

24 993 182,03 Odbor Majetkové správy

021/0600

Ostatní stavby

79

675

967 596,78 Odbor Majetkové správy

553 994 856,08 Odbor Majetkové správy 17 392 631,00 Odbor Kultury

924 866 396,04 56 821,00 Odbor Životního prostředí 107 106 617,50 Odbor Majetkové správy 687 960,00 OKS - Technické služby

2 572 181,00 Odbor Majetkové správy 211 473 194,70 OKS - Technické služby 549 656,00 Městské lesy a zeleň 1 521 865,00 TEPLO s.r.o. 505 424 991,41 1 667 975,30 Odbor Školství

2 341 494,00 Odbor Kultury

248 558 984,05 2 355 829,00 TEPLO s.r.o. 167 059,00 Odbor Školství

252 203 481,38 Odbor Kultury © Scott & Hagget Czech, s.r.o.



Účet

Nemovitosti

Množství

Pořizovací cena

Odbor

021/0600

Ostatní stavby

38

Celkem z 021/0600

Ostatní stavby

196

042/0100


32

042/0100


383

042/0100


4


042/0100


3

256 440,00 Odbor Kultury

Celkem z 042/0100


422

042/0300


6


Celkem z 042/0300


6

878 898,00

042/0545


7


Celkem z 042/0545


7

11 491 122,80

1 623

2 661 396 399,40

Celkový součet

26 371 449,00 OKS - Technické služby 339 952 576,58 3 396 253,18 Odbor Školství 153 431 943,53 Odbor Komunálních služeb

157 452 136,71



Kompletní dodávka modelu procesního řízení a nákladové optimalizace - Detailní analýza pro oblast majetku

Recommend Documents