KOCKÁZATKEZELÉSI JELENTÉS 2016. december 31. AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zrt. Székhelye: 1091 Budapest Üllői út 1. Cégjegyzékszám: 01-10-047740 Adószám: 24330796-4-43 Statisztikai számjel: 24330796-6419-114-01 Budapest, 2017.04.24.
1
Az Aegon Lakástakarékpénztár Zrt. 2016. évi kockázatkezelési jelentése
Tartalom 1.
Bevezetés......................................................................................................................................... 3
2. Kockázatkezelési célkitűzések és szabályok ........................................................................................ 3 3. A prudenciális szabályok alkalmazási köre .......................................................................................... 7 4. A szavatoló tőkével kapcsolatos információk...................................................................................... 7 5. Tőkekövetelmények ............................................................................................................................ 7 6. Partnerkockázati kitettség ................................................................................................................... 8 7. Tőkepufferek ....................................................................................................................................... 9 8. Hitelkockázati kiigazítások ................................................................................................................... 9 9. A külső hitelminősítő intézetek igénybevétele ................................................................................. 10 10. Piaci kockázat .................................................................................................................................. 10 11. Működési kockázat .......................................................................................................................... 10 12. A kereskedési könyvben nem szereplő részvénykitettségek .......................................................... 10 13. A nem a kereskedési könyvben szereplő kitettségek kamatláb kockázata ..................................... 10 14. Az értékpapírosítási pozíciókban fennálló kitettségek .................................................................... 10 15. Javadalmazási politika ..................................................................................................................... 11 15.1.
A javadalmazási politika hatálya ........................................................................................... 11
15.2.
A javadalmazási elvei............................................................................................................. 11
15.3.
A javadalmazási politika végrehajtása során alkalmazott juttatási formák .......................... 12
15.3.1.
Alapbér .................................................................................................................................. 12
15.3.2.
Béren kívüli juttatások ........................................................................................................... 12
15.3.3.
Teljesítményjavadalmazás..................................................................................................... 12
16. Tőkeáttétel ...................................................................................................................................... 18 1.
melléklet: a szavatoló tőke elemei ................................................................................................ 20
2.
melléklet: a tőkeáttételi mutató számítása................................................................................... 30
3.
melléklet: az anticiklikus tőkepuffer-követelmény számítása ...................................................... 35
4.
melléklet: megterhelt eszközökről ................................................................................................ 36
2
1. Bevezetés
Jelen dokumentumban az AEGON Magyarország Lakástakarékpénztár Zrt. (továbbiakban: a Társaság, illetve a Lakástakarékpénztár) kockázati jellemzőit mutatjuk be, mellyel az Európai Parlament és a Tanács 575/2013/EU rendeletében (továbbiakban: CRR) foglalt nyilvánosságra hozatali kötelezettséget teljesítjük. A Társaság értékelése szerint a Társaság üzleti tevékenysége nem indokol évesnél gyakoribb nyilvánosságra hozatalt. A Társaság 2013-ban új szereplőként jelent meg a lakástakarékpénztári piacon és a 2014. év volt az első teljes üzleti éve. A Társaság az Aegon Magyarország cégcsoport tagjaként, önálló hitelintézetként jött létre a jogszabályban (a Lakástakarékpénztárakról szóló 1996. évi CXIII. törvényben [Ltp.], illetve a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvényben meghatározottaknak megfelelően. Ez utóbbi törvény helyébe 2014.01.01.-i hatályba lépéssel a 2013. évi CCXXXVII törvény lépett. A Társaság kizárólag Magyarország közigazgatási határain belül, ugyanakkor Magyarország teljes területén nyújtja szolgáltatásait. 2. Kockázatkezelési célkitűzések és szabályok 2.1. A kockázatok kezelésére szolgáló stratégiák és folyamatok Kockázati stratégia
A Lakástakarékpénztár kockázati stratégiáját az üzleti célokkal összhangban az intézmény Igazgatósága hagyja jóvá. A kockázatkezelés elsődleges célja a Társaság pénzügyi erejének és jó hírnevének védelme, valamint a tőke olyan versenyképes üzleti tevékenységekre való felhasználása, amellyel a részvényesi érték növekszik. A pénzügyi erő és a jó hírnév védelme azt jelenti, hogy a kockázatok kezelése korlátozza a kedvezőtlen események hatását a Lakástakarékpénztár tőkéjére és eredményére. A Lakástakarék tevékenységének jellegéből adódóan a jövőben a legjelentősebb kockázat a hitelezési kockázat lesz. A Lakástakarék működésének jelenlegi szakaszában egyelőre nem folytat hitelezési tevékenységet. A Lakástakarék kockázatkezelési politikája az alábbi fő pilléreken nyugszik:
a kockázatkezelés során a piaci gyakorlatban elfogadott legjobb megközelítések, módszerek alkalmazása; a kockázatkezelési folyamat a Lakástakarék átfogó irányítási rendszerének része, szempontjai beépülnek a stratégiai- és éves tervezésbe; a kockázatok figyelembe vétele az üzleti döntéseknél; 3
a kockázatkezelési szervezet elkülönülése az üzleti területtől, független kockázati kontroll funkció működtetése; a kockázatkezelési folyamat minden fázisának fontossága.
A kockázatkezelési folyamat négy lényeges szakaszra bontható:
kockázatok azonosítása; kockázatok mérése; kockázatok kezelése; ellenőrzés, visszacsatolás.
Kockázattípusok
Piaci kockázat Az 1996. évi CXIII. Tv. 15. § (1)-(5) pontjai értelmében a Lakástakarék szabad pénzeszközeinek legalább 25%-át készpénzben, számlapénzben, illetve az állam által kibocsátott értékpapírban tartja. A szabad pénzeszközök legfeljebb 20%-át hitelintézetnél egy évnél nem hosszabb lejáratra helyezheti el, valamint legfeljebb 30%-át jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevélbe fektetheti be. A Lakástakarék a szabad pénzeszközökből megvalósított befektetéseit lejáratig kívánja megtartani, tehát a kereskedési könyvben nem tart nyilván ügyletet. A Lakástakarék piaci kockázata nem jelentős a következő tényezők miatt:
törvényi előírásokból adódóan ügyfélállománya kizárólag forintban denominált, így deviza nyitott pozícióból adódó kockázata nem keletkezik; befektetéseit lejáratig tartja, így a kereskedési könyvében nem szerepel tétel.
Kamatkockázat A pénzügyi piacokon végbemenő változások a befektetések értékének és hozamának változását eredményezhetik. Az Aegon Magyarország Lakástakarékpénztár Zrt. kamatkockázat kezelési szabályzattal rendelkezik, a kamatkockázatot a folyamatok megfelelő kezelésével és limitek felállításával kezeli. A kockázati tolerancia célja, hogy a Lakástakarékpénztár a szokásos üzletmenet során is úgy kezelje kamatkockázatát, hogy hosszabb stressz időszakot is kibírjon. A kamatkockázat alacsony, mivel a Lakástakarék eszköz- és forrás oldali instrumentumai túlnyomó részt fix kamatozásúak. Kockázatot a csökkenő kamatpálya jelent, mivel az átárazódó eszközök újra befektetése csak alacsonyabb hozamkörnyezetben valósulhat meg. Ezt a kockázatot a Lakástakarék a forrásállomány futamidejével összehangolt eszközoldali befektetésekkel igyekszik csökkenteni. 4
Likviditási kockázat A Lakástakarék likviditási helyzete stabil, hitelkihelyezést 2016-ban nem végzett. A felmerülő költségigények folyamatos teljesítése, a Lakástakarékpénztári szolgáltatások esedékes kifizetése (pl. kiutalások, kölcsönfolyósítások stb.), valamint a működés likviditás igényének biztosítása, a fizetőképesség szintén lényeges kockázati elem lehet. A kockázat csökkentése érdekében biztosítani kell a befektetéseknek a működéshez szükséges mértékű rövid és középtávú likviditását. A Lakástakarékpénztár likviditási kockázatkezelési tevékenységének célja, hogy az intézmény elfogadhatatlan veszteségek nélkül finanszírozni tudja az eszközállomány növekedését, és eleget tudjon tenni az esedékes kötelezettségeknek. Hitelkockázat A Lakástakarék 2016 folyamán ügyfélhitelt nem folyósított. Lakáskölcsönt leghamarabb 2017. év végén fog folyósítani, tekintettel arra, hogy üzleti tevékenységét 2013 decemberében kezdte meg. Áthidaló hitelt 2016 folyamán nem nyújtott. Ennek megfelelően a Lakástakarék 2016-ban nem szembesült reziduális- és koncentrációs kockázattal sem. Mivel a Lakástakarék 2016-ban még nem kezdte meg hitelezési tevékenységét, ezért hitelezési kockázat-mérséklést sem alkalmaz. Működési kockázat A működési kockázatok kezelését elsősorban a belső szabályzatok, eljárásrendek tökéletesítése, a munkafolyamatokban résztvevő alkalmazottak megfelelő képzése, illetve a beépített kontroll-mechanizmusok továbbfejlesztése jelenti. A Lakástakarékpénztárra, mint az Aegon Magyarország cégcsoport tagjára, kiterjed a cégcsoport működési kockázatkezelési keretrendszere. Ennek elemei a működési kockázatfelmérés és önértékelés, a veszteség-adatbázis, kulcs kockázati mutatószámok valamint működési kockázati tőkekövetelmény meghatározása és termékcsoportokra való felosztása. A Lakástakarékpénztár a kockázatokat folyamatosan monitorozza, jelentéseket készít, valamint eljárásokkal rendelkezik a felmerülő veszélyes helyzetek kezelésére. Az elfogadott kockázati stratégiája alapján a kiszervezésre kerülő tevékenységeket a Lakástakarék működési kockázati szempontból minden esetben megvizsgálja. Szabályozási kockázat: A lakástakarékpénztári szabályozásban bekövetkező változások vonatkozhatnak az üzletmenetre, a tőkeigényre, szolgáltatásra, működésre, ügyfelek kezelésére. Ennek megfelelően bármilyen, a jelen jogszabályi feltételektől való eltérés, mely hatással van a lakástakarékpénztári piacra, vagy annak szereplőire, kockázatként jelenhet meg a Lakástakarékpénztár gazdálkodásában. A szabályozási döntésekből fakadó kockázatok hatása a működésre jelentős. A szabályozási kockázatok csökkentése megvalósítható rugalmas nyilvántartási rendszer használatával, mely gyorsan képes alkalmazkodni az új törvényi előírásokhoz. 5
A kockázatok kezelése
A kockázatok kezelése része az Aegon Risk Policy-nak, aminek megvalósítása kiemelt feladat az Aegon Magyarország Lakástakarékpénztár Zrt.-nél, valamint saját kockázatkezelési szabályzatokkal is rendelkezik a 2013. évi CCXXXVII. törvény (Hpt.) és a vonatkozó felügyeleti ajánlások alapján.
2.2. A kockázatkezeléssel foglalkozó területek (a kockázatkezelési funkció) leírása A Lakástakarék kockázatkezelési tevékenységét a tulajdonos Aegon Magyarország Biztosító Zrt. szoros felügyelete mellett alakította ki, hiszen a tevékenységi engedélyhez szükséges szabályozási keret létrehozásában az Aegon Magyarország Biztosító Zrt. kockázatkezelési társterületei aktív szerepet vállaltak. Az Eszköz-forrás Bizottság (ALCO) az eszköz-forrás gazdálkodás, és azon belül a kamatkockázat-kezelés területének fő döntéshozó szerve. Az ALCO feladata az, hogy a kockázati toleranciával összhangban kidolgozza a kamatkockázat és likviditási kockázat kezelésének stratégiáját, szabályzatait és gyakorlatát. A likviditási kockázatok-, a kamatkockázatok- és a működési kockázatok mérése és kezelése a Lakástakarékpénztár Pénzügyi Kontrolling és Kockázatkezelési Igazgatóságának (PKKI) feladatkörébe tartozik. A Lakástakarékpénztár Pénzügy-számviteli területe végzi a napi szintű és napon belüli likviditáskezelést a működési számlák tekintetében, vagyis feladata a működési likviditási pozíció (meghatározott limiteken belüli) monitoringja és kezelése. Az AEGON Vagyonkezelő biztosítja az értékpapír vásárlásokhoz szükséges napi likviditást és kezeli az értékpapír be- és kiáramlásokat a befektetési számlák tekintetében. A likviditási pozíció értékelését követően az AEGON Vagyonkezelő megteszi a szükséges lépéseket a megfelelő szintű likviditás érdekében. Az első és második pillér szerinti tőkekövetelmény számszerűsítését a PKKI végzi. A Lakástakarék kockázatkezelési tevékenységét a PKKI ügyvezető igazgatója felügyeli az Igazgatóság által elfogadott kockázati stratégia alapján. A Lakástakarék a kockázatok kézbentartása érdekében működteti a Magyar Nemzeti Bank 5/2016. (VI.06.) számú ajánlása szerinti belső védelmi vonalakat, a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti ajánlások figyelembevételével. Működteti továbbá a belső ellenőrzési rendszert, melynek elemei (folyamatba épített, vezetői ellenőrzés, vezetői információs rendszer, valamint független belső ellenőrzési szervezet) a Lakástakarék minden szervezeti egységére, tevékenységére kiterjednek és nyomon követhető illetve rendszeres visszacsatolást adnak a megfelelő vezetési-, irányítási szintre. Külső céggel kötött kockázatkezelési megállapodással a Lakástakarékpénztár nem rendelkezik. 6
2.3 A kockázat mérséklésére és fedezésére vonatkozó szabályok A Lakástakarék 2016-ban még nem kezdte meg hitelezési tevékenységét, ezért hitelezési kockázat-mérséklést nem alkalmaz.
2.4 A vállalatirányítási, kockázatmérési rendszerek, testületek Az RCC (Risk and Capital Committee – Az AEGON vállalatcsoport kockázatkezelési bizottsága) figyelemmel kíséri a Lakástakarékpénztár kockázati kitettségeit, a kockázati kitettséggel és tőkehelyzettel kapcsolatos információk részét képezik a Pénzügyi Kontrolling és Kockázatkezelési Ügyvezető által negyedévente az RCC számára készített jelentésnek. Az RCC negyedévente ülésezik. 2016-ban négy alkalommal ülésezett. A kockázatokra vonatkozó információkról a PKKI Ügyvezető negyedévente jelentést készít a vezető testület számára. 3. A prudenciális szabályok alkalmazási köre Az Aegon Magyarország Biztosító Zrt. a Lakástakarékot teljes körűen bevonta a számviteli konszolidációs körbe. Felügyeleti szempontból a Lakástakarék önálló hitelintézet, nem tartozik összevont alapú felügyelet alá. A Lakástakaréknak nincs saját tulajdonú vállalkozása. A Lakástakarék kijelenti, hogy a szavatoló tőke azonnali átadásának vagy a kötelezettségek anyavállalat és leányvállalatai közötti visszafizetésének nincs aktuális vagy előrejelezhető lényeges gyakorlati vagy jogi akadálya. 4. A szavatoló tőkével kapcsolatos információk
2016. december 31.-én a szavatoló tőke értéke: 2 548,5 millió Ft. A 1. mellékletben található a nyilvánosságra hozatal szavatoló tőkére vonatkozó egységes formanyomtatványa (melyet a 1423/2013/EU Végrehajtási rendelet VI. melléklete ír elő). 5. Tőkekövetelmények 5.1. A tőkemegfelelés értékelése
A belső tőkeigény számítását és a tőke elégségességének értékelését a Lakástakarék az ICAAP keretében végzi, melyet az Igazgatóság hagy jóvá. A működés releváns kockázatai:
7
a Lakástakarékpénztár 2016-ban ügyfél-hitelezési tevékenységet nem folytatott, ezért az első pillér szerint meghatározott tőkekövetelményhez képest nem határoz meg ICAAP szerinti többlet-tőkekövetelményt. A hitelezési kockázattal összefüggő ország kockázatnak, koncentrációs kockázatnak, valamint reziduális kockázatnak a hitelezési tevékenység elkezdéséig szintén nincs belső tőkeigénye, a Lakástakarékpénztár tevékenységi jellegéből következően piaci kockázatból adódó első pillér szerinti tőkekövetelménye nulla. Tekintettel arra, hogy a Lakástakarék kereskedési könyvében nem szerepelnek tételek, ügyfélállományai kizárólag forintban denomináltak és fix kamatozásúak, derivatív ügyletekkel nem rendelkezik, ezért a piaci kockázatnak az ICAAP második pillér szerint sincs tőkekövetelménye, kockázatot a csökkenő kamatpálya jelent, mivel az átárazódó eszközök újra befektetése csak alacsonyabb hozamkörnyezetben valósulhat meg. Ezt a kockázatot a Lakástakarék a forrásállomány futamidejével összehangolt eszközoldali befektetésekkel igyekszik csökkenteni, illetve erre a kockázatra a második pillér alatt tőkét is képzünk, a Lakástakarékpénztár működési kockázat tekintetében az első pillér szerint számított tőkekövetelmény 100%-át határozta meg belső tőkeigényként, a likviditási, modellezési, reputációs és stratégiai kockázatokat a Lakástakarékpénztár megfelelő folyamatokkal kezeli, a vezetés megítélése alapján ICAAP szerinti tőkeképzésre nincs szükség, a Lakástakarékpénztárnak értékpapírosítási pozíciója nincs, így értékpapírosítási kockázatra ICAAP szerint nem szükséges tőkét képezni.
5.2. A tőkekövetelmények értékei
A kockázattal súlyozott hitelkockázati kitettségértékek, kitettségi osztályonkénti bontásban Kitettségi osztályok szerint (az értékek forintban) Intézményekkel szembeni kitettség Egyéb tétel Összesen
Kockázattal súlyozott kitettség érték 36 858 743 215 142 490 252 001 233
A kockázattal súlyozott kitettség érték nyolc százaléka 2 948 699 17 211 399 20 160 099
Tőkekövetelmény 2 948 699 17 211 399 20 160 099
Ezek a kitettségek a sztenderd módszer szerint vannak kezelve. Belső minősítésen alapuló módszert a Lakástakarék nem alkalmaz. A pozíciókockázatra, nagykockázat-vállalásokra, devizaárfolyam-kockázatra, elszámolási kockázatra és árukockázatra képzett tőkekövetelmény 2016.12.31-én: 0 forint, ilyen kockázatok a Lakástakaréknál nem voltak. A működési kockázat tőkekövetelményét az alapmutató módszer szerint számoljuk, a tőkekövetelmény értéke 2016.12.31-én 39,9 millió forint. 6. Partnerkockázati kitettség
8
A Lakástakarék 2016-ban nem rendelkezett derivatív pozíciókkal, így partnerkockázati kitettsége sem keletkezett. 7. Tőkepufferek A Lakástakarékpénztár 2016.12.31-én rendszerkockázati puffer képzésére nem köteles. A tőkefenntartási puffer értéke 4,69 millió forint. Az anticiklikus pufferkövetelmény értéke 0 forint. 8. Hitelkockázati kiigazítások A késedelmek és a hitelminőség-romlás kezelése
A Lakástakaréknak 2016. év során 11,6 millió forint késedelmes követelése keletkezett amire -836,7 ezer forint értékvesztést számolt el. Céltartalék képzés és felhasználás nem volt. A Lakástakaréknak a tárgyévben 136,1 ezer forint behajthatatlan követelése keletkezett. Hitelkockázat-mérséklést a Lakástakarék a 2016 év során nem alkalmazott. Az összes kitettség magyarországi. A kitettségek ágazat szerinti megoszlása
Intézményekkel szembeni kitettség
36 858 743
ezen belül: belföldi hitelintézet
36 858 743
Egyéb tételek ezen belül: Vevőkövetelések Szállítóknak adott előleg Tárgyi eszközök Készletek Díjkövetelés Munkavállalókkal szembeni követelés Aktív időbeli elhatárolások Kötvényamortizáció Utalványok elszámolása Egyéb követelés egyéb vállalkozókkal szemben Előírt tartozás
Összesen
A kockázattal súlyozott kitettség érték nyolc százaléka 2 948 699
Kockázattal súlyozott kitettség érték
Kitettségi osztályok szerint (az értékek forintban)
-
252 001 233
2 948 699
2 948 699
215 142 490 32 563 393 61 159 142 3 705 132 11 865 976 93 086 765 13 321 565 9 000 587 929 19 446
Tőkekövetelmény
2 948 699
17 211 399
-
2 605 071 4 892 731 296 411 949 278 7 446 941 1 065 725 720 47 034 1 556
17 211 399
-
2 605 071 4 892 731 296 411 949 278 7 446 941 1 065 725 720 47 034 1 556
20 160 099
20 160 099
A kockázattal súlyozott kitettség érték nyolc százaléka
Tőkekövetelmény
A kitettségek hátralevő futamidő szerinti csoportosítása Kitettségek hátralevő futamidő szerint (az értékek forintban) Intézményekkel szembeni kitettség
Kockázattal súlyozott kitettség érték 36 858 743
Éven belüli Éven túli
Egyéb tételek Éven belüli Éven túli Lejárat nélküli
Összesen
36 858 743 -
215 142 490 43 869 886 171 272 604
252 001 233
9
2 948 699 2 948 699 -
17 211 399 3 509 591 13 701 808
20 160 099
2 948 699 2 948 699 -
17 211 399 3 509 591 13 701 808
20 160 099
9. A külső hitelminősítő intézetek igénybevétele
A Lakástakarékpénztárnak hitelkockázatot jelentő kitettségei 2016 során vagy a magyar állammal szemben voltak (mely a CRR 114. cikk (4) pontja alapján 0% kockázati súlyú), vagy három hónapnál rövidebb futamidejű bankbetét követelések voltak (mely a CRR 119. cikk (2) pontja alapján 20% kockázati súlyú), ezért 2016 során külső hitelminősítő intézet minősítéseit a tőkeszámításhoz nem használtuk. 10. Piaci kockázat A Lakástakarék 2016-ban piaci kockázati kitettséggel nem rendelkezett, arra tőkét nem képzett, valamint értékpapírosítási pozíciókkal sem rendelkezett. 11. Működési kockázat A Lakástakarékpénztár a működési kockázati tőkekövetelményét az alapmutató módszere (BIA) alapján számítja ki, ennek értéke 2016-ban 39,9 millió Ft volt. 12. A kereskedési könyvben nem szereplő részvénykitettségek 2016 során a Lakástakarékpénztár mérlegében részvények nem szerepeltek. 13. A nem a kereskedési könyvben szereplő kitettségek kamatláb kockázata
A Lakástakarék eszköz- és forrás oldali instrumentumai túlnyomó részt fix kamatozásúak. Kockázatot a csökkenő kamatpálya jelent, mivel az átárazódó eszközök újra befektetése csak alacsonyabb hozamkörnyezetben valósulhat meg. Ezt a kockázatot a Lakástakarék a forrásállomány futamidejével összehangolt eszközoldali befektetésekkel igyekszik csökkenteni. Mivel a Lakástakarék legkorábban 2017-ben fog hitelt nyújtani, ezért kölcsönök előtörlesztését nem feltételezzük az egy évre előtekintő kamatláb kockázat számszerűsítés során. Lejárat nélküli betétekkel a Lakástakarékpénztár nem rendelkezik. A kamatláb kockázatot duration gap mértékkel havonta mérjük. A kamatozó eszközök hozama 2%-os csökkenésének kamateredményre való hatását negyedévente mérjük, egy évre előretekintő módszerrel. 14. Az értékpapírosítási pozíciókban fennálló kitettségek
10
A Lakástakarékpénztárnak értékpapírosítási pozíciója nincs, ezért értékpapírosításra vonatkozóan tőkekövetelményt nem számít. 15. Javadalmazási politika
A Lakástakarékpénztár javadalmazási politikája annak kizárólagos tulajdonosa az AEGON Magyarország Általános Biztosító Zrt. („Alapító”) és az általa irányított társaságok („AEGON Magyarország Cégcsoport”) javadalmazási politikájához illeszkedő módon került kialakításra. A javadalmazási politikának a hitelintézet és a befektetési vállalkozás mérete, tevékenységének jellege, köre és jogi formájából eredő sajátossága figyelembevételével történő alkalmazásáról szóló 131/2011. (VII. 18.) Korm. rendelet („Kormányrendelet”) 4. §-a szerint, ha az intézmény mérlegfőösszege nem haladja meg az 500 milliárd forintot és nincs olyan vezető tisztségviselője vagy munkavállalója, akinek az intézménytől vagy az intézménnyel együttesen összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozástól származó éves jövedelme eléri a 300 millió forintot, az intézmény a javadalmazási politika kialakításával és működtetésével kapcsolatos kötelezettségének egyszerűsített módon is eleget tehet. 15.1. A javadalmazási politika hatálya A javadalmazási politika hatálya kiterjed a Lakástakarékpénztár
Igazgatóságának tagjaira (ez alól kivétel az, hogy az Igazgatóság külső, nem munkaviszonyban álló tagjai tevékenységükért nem részesülnek díjazásban), az Első Számú Ügyvezetőjére, a Pénzügyi Kontrolling és Kockázatkezelési Ügyvezetőjére, mint a kockázatkezelésért felelős vezetőre.
15.2. A javadalmazási elvei A Lakástakarékpénztár javadalmazási politika személyi hatálya alá tartozó személyek javadalmazása során a következő elveket alkalmazza: (a) A Lakástakarékpénztár olyan érdekeltségi rendszert kíván kialakítani, amely által a 2. pontban meghatározott személyek a Lakástakarékpénztár hosszú távú céljai megvalósítását és a Lakástakarékpénztár kockázatviselő képességét tartják szem előtt. A javadalmazás ezért nem ösztönözhet a Lakástakarékpénztár kockázatvállalási limitjeit meghaladó kockázatok vállalására. (b) A Lakástakarékpénztár egyensúlyt kíván biztosítani a Lakástakarékpénztár megfelelő szavatoló tőke szintjének fenntartása és a javadalmazásra fordítható összegek között, ezért kerüli az olyan kifizetéseket, amelyek a megfelelő szavatoló tőke szint fennállását veszélyeztetik. Ezzel összhangban amennyiben a megfelelő szavatoló tőke szint fenntartása veszélybe kerülne az egyes kifizetések következtében, a Lakástakarékpénztár az adott évre 11
csökkenti a teljesítményjavadalmazás kifizetésére szolgáló keretet vagy a teljesítményértékelési szabályokat szigorítja. Amennyiben a Lakástakarékpénztár a tőkehelyzet megszilárdítása érdekében teljesítményjavadalmazási kifizetéseket tart vissza, azt nem kompenzálja az elkövetkező évek során sem. (c) A Lakástakarékpénztár nem alkalmaz a javadalmazásra vonatkozó előírások megkerülésére alkalmas technikákat. 15.3. A javadalmazási politika végrehajtása során alkalmazott juttatási formák Javadalmazás a Lakástakarékpénztár által a javadalmazási politika hatálya alá tartozó személy részére minden, közvetlenül vagy közvetve, pénzbeli, természetbeni, vagyoni jog vagy egyéb formában nyújtott juttatás. A jelen Szabályzat személyi hatálya alá tartozó személyek számára javadalmazást a Lakástakarékpénztár a jelen 4. pontban meghatározott formákban nyújt. 15.3.1. Alapbér (a) Alapbér a jelen Szabályzat hatálya alá tartozó személyek részére a velük kötött munkaszerződés alapján járó fix díjazás. Az Igazgatóság Lakástakarékpénztárral munkaviszonyban nem álló tagjai számára tiszteletdíj formájában megállapított javadalmazás a javadalmazási politika alkalmazása szempontjából alapbérnek minősül. (b) Az alapbér megállapítása során a Lakástakarékpénztár figyelembe veszi a Lakástakarékpénztár üzleti eredményéből adódó lehetőségeket, a betöltött pozíció és a végzett tevékenység összetettségét. (c) A Lakástakarékpénztár az alapbér meghatározásakor tekintettel van arra, hogy adott esetben a jelen Szabályzat hatálya alá tartozó személy teljesítményjavadalmazása a teljesítményének függvényében akár nullára is csökkenhet. A teljesítményjavadalmazás és az alapbér között nincs átfedés, alacsonyabb teljesítményjavadalmazás esetén – arra tekintettel - az alapbér nem növelhető. 15.3.2. Béren kívüli juttatások A Lakástakarékpénztár minden munkavállalóra kiterjedő, külön szabályzatban szabályozott – a teljesítménytől független - béren kívüli juttatási rendszert alkalmaz, mely a jelen Szabályzat személyi hatálya alá tartozó személyekre is kiterjed, amennyiben a Lakástakarékpénztárral munkaviszonyban állnak. 15.3.3. Teljesítményjavadalmazás (a) A Lakástakarékpénztár a Javadalmazási politikában foglalt elvek mentén rugalmas javadalmazási rendszert működtet, melynek egyik eleme az alapjavadalmazáson kívül a teljesítményjavadalmazási rendszer. Ennek keretében a feltételek teljesülésének értékelése alapján a jogosultak teljesítményjavadalmazásban részesíthetők.
12
(b) A teljesítményjavadalmazás a Javadalmazási politika személyi hatálya alá tartozó személyek részére, előre, az alábbiakban meghatározott mutatók és feltételek megvalósulása esetén, azok értékelését követően fizetett juttatás. A teljesítményjavadalmazás kifizetése előre nem garantálható. (c) A Lakástakarékpénztár az egyes teljesítménymutatókat határozza meg:
naptári
évekre
vonatkozólag
Teljesítménymutató
Megjegyzés
Éves adózás előtti eredmény
Felügyelet részére benyújtandó eredményterv / cégcsoport által elfogadott eredményterv
Új szerződések értéke
az alábbi
Minimum érték 80%
Súly
Az új szerződések MCVNB értéke
70%
15%
Szerződések száma
Tárgyévi záró szerződésszám
90%
10%
Fizetési hajlandóság
A betétbefizetés és a betételőírás aránya
90%
10%
Likviditási mutató
Pozitív kumulatív likviditási gap tartása 1-5 éves lejáratokra
10%
Adózás előtti eredmény a saját tőke arányában
Éves adózás előtti eredmény / Éves átlagos saját tőke (ROE)
10%
80%
15%
Szubjektív: vezetői képességek, motiváció, irányított terület operatív vezetése, ügyfél elégedettség,
30%
Összesen
100%
(d)
Amennyiben az értékeléskor az egyes teljesítménymutatók nem érik el a fenti táblázatban jelzett minimum értéket, úgy az adott teljesítménymutatót 0%-ra kell értékelni.
(e)
A teljesítményjavadalmazás maximális mértéke az éves alapbér 40%-a.
(f)
A teljesítmény mérése az értékelés évét megelőző 3, lezárt üzleti év eredményei alapján történik. A 3 éves értékelési időszak a javadalmazási politika bevezetését követő 3 év alatt fokozatosan épül fel.
Értékelés éve
Értékelt időszak
Súly
2016.
2015. év
100%
2017.
2016. év
70%
2015. év
30%
2017. év
70%
2016. év
20%
2015. év
10%
2018.
13
(g)
A teljesítményjavadalmazás kifizetése az értékelt időszak üzleti eredményének és mérlegének elfogadását követően válhat esedékessé az alábbiak szerint: -
(h)
az értékelés évében a megállapított összeg 60%-át, az értékelés évét követő naptári évben a 20%-át, az értékelés évét követő második naptári évben a 20%-át.
A teljesítményjavadalmazás nem alanyi jogon jár, azt a Lakástakarékpénztár mérlegelési jogkörében jogosult kiírni, a kiíráskor érvényes szabályok szerint értékelni és kifizetni.
Teljesítményjavadalmazás visszakövetelése: Amennyiben a teljesítményjavadalmazásban részesülő személy részese vagy felelőse volt olyan gyakorlatnak, amely a hitelintézet számára bekövetkezett jelentős veszteséget okozott, vagy az alkalmasságra és megfelelőségre vonatkozó elvárásoknak nem felel meg, úgy teljesítményjavadalmazás nem fizethető, és a részére kifizetett teljesítményjavadalmazás teljes összegben visszakövetelhető a legkésőbb a kifizetést követő 2 éven belül. A munkaviszony megszűnése esetén a megszűnés időpontjáig elért teljesítmény alapján számított, arányos teljesítményjavadalmazás fizethető ki. 15.4. A javadalmazási politika arányos alkalmazásainak indokai
Méret: A Lakástakarék 2013-ban kezdte meg működését 2 Mrd Ft jegyzett tőkével. A lakástakarékpénztári szektor teljes mérlegfőösszegéhez viszonyítva a Lakástakarék mérlegfőösszege 2015 végén nem képvisel jelentős részarányt. A Lakástakarék saját ügyfélszolgálattal, fiókhálózattal nem rendelkezik. Piaci kockázat: Az 1996. évi CXIII. Tv. 15. § (1)-(5) pontjai értelmében a Lakástakarék szabad pénzeszközeinek legalább 25%-át készpénzben, számlapénzben, illetve az állam és a Magyar Nemzeti Bank által kibocsátott értékpapírban tartja. A szabad pénzeszközök legfeljebb 20%-át hitelintézetnél egy évnél nem hosszabb lejáratra helyezheti el, valamint legfeljebb 30%-át jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevélbe fektetheti be. A Lakástakarék a szabad pénzeszközökből megvalósított befektetéseit lejáratig kívánja megtartani, tehát a kereskedési könyvben nem tart nyilván ügyletet, így a Lakástakarék befektetési tevékenysége nem jár kiemelt kockázattal. A kamatkockázat szintén elhanyagolható, mivel a Lakástakarék eszköz- és forrás oldali instrumentumai túlnyomó részt fix kamatozásúak. Kockázatot a csökkenő kamatpálya jelent, mivel az átárazódó eszközök újra befektetése csak alacsonyabb hozamkörnyezetben valósulhat meg. Ezt a kockázatot a Lakástakarék a forrásállomány futamidejével összehangolt eszközoldali befektetésekkel igyekszik csökkenteni. Devizakockázattal a Lakástakarék nem szembesül, mivel üzleti tevékenységét kizárólag forintban végzi. Hitelezési kockázat: A Lakástakarék még nem folytat hitelezési tevékenységet. 14
15.5. A javadalmazási politika végrehajtásának felügyelete
(a) A javadalmazási politika végrehajtásáért a Lakástakarékpénztár Igazgatósága felel, a végrehajtásról évente tájékoztatja a Felügyelő Bizottságot. A Felügyelő Bizottság egy tagját jelöli ki a javadalmazási politika végrehajtásának közvetlen felügyeletére. (b) A Lakástakarékpénztár Belső Ellenőrzése legalább évente ellenőrzi a javadalmazási politika végrehajtását. A felülvizsgálat során a Belső Ellenőrzés azt vizsgálja, hogy a javadalmazási politika megfelelően érvényesül-e, és megfelel-e a nemzeti és uniós jogszabályoknak, sztenderdeknek. Az ellenőrzést végzők a tapasztalatokról és az esetleges javaslatokról tájékoztatják a Felügyelő Bizottságot és az Igazgatóságot, jelentős szabálytalanság feltárása esetén pedig az Alapítót. (c) Az Igazgatóság feladata a javadalmazási politika alkalmazása szempontjából kivételes esetek ellenőrzése. 15.6. Egyes szervezeti egységek hatásköre, feladata a javadalmazási politikával kapcsolatban
A következő kontroll funkciót ellátó munkavállalók közreműködnek a javadalmazási politika kialakításában, ellenőrzik működését és elvégzik végrehajtásának vizsgálatát, melynek során együttműködnek a Felügyelő Bizottsággal, az Igazgatósággal és az ügyvezetést ellátó vezetőkkel: (a) A Pénzügyi, Kontrolling és Kockázatkezelési Igazgatóság értékeli, hogy a Lakástakarékpénztár által kialakított teljesítményjavadalmazás milyen hatással van a Lakástakarékpénztár kockázati profiljára. (b) A Jogtanácsos vizsgálja a javadalmazási politika összhangját a jogszabályi követelményekkel, valamint a belső szabályozó eszközökkel. (c) Az Első számú Ügyvezető értékeli a javadalmazási politika megfelelő alkalmazását, működését, gondoskodik a javadalmazásra vonatkozó szerződések, dokumentumok őrzéséről. 15.7. Javadalmazási bizottság
A Lakástakarékpénztárnál a Hpt. 117. § (6) bekezdésben írt feltételek teljesülése hiányában nem működik javadalmazási bizottság. 15.8. Nyilvántartás
(a) A belső ellenőri jelentéseket, valamint a javadalmazási politika alkalmazására vonatkozó egyéb vizsgálatok eredményeit az azt készítő személy megküldi minden, a 15
javadalmazási politika kidolgozásában és felülvizsgálatában érintett vezető és szervezeti egység számára. (b) A javadalmazási politika kialakítása és érvényesítése során készült dokumentumok nyilvántartásáról a Felügyelő Bizottság gondoskodik. 15.9. Javadalmazásról való döntés
Az Igazgatóság tagjai javadalmazásáról a jelen javadalmazási politikában meghatározott elvek alapján az Alapító dönt. Az Igazgatóság tagjának nem minősülő, a jelen Szabályzat hatálya alá tartozó személy javadalmazásáról jelen javadalmazási politikában meghatározott elvek alapján az Igazgatóság dönt. A teljesítményjavadalmazásra vonatkozó előterjesztést évente az éves beszámolóval együtt kell az Alapító elé terjeszteni. Az Alapító controlling szervezeti egysége a jelen szabályzatban foglalt mutatók alapján elvégzi a számításokat, majd azt az éves beszámolót tárgyaló Igazgatósági ülés elé terjeszti az Igazgatóság egy kijelölt tagján keresztül. Az Igazgatóság által megtárgyalt előterjesztésről a Felügyelőbizottsági jóváhagyást követően az Alapító dönt. 15.10. A javadalmazásra vonatkozó összesített információk A Társaság munkavállalói részére a tárgyidőszakban a megkötött munkaszerződések szerinti bér- és személyi jellegű kiadások, összesen 491.181 ezer Ft értékben kerültek elszámolásra, mely állt egyrészt 348.013 ezer Ft bérköltségből, 26.947 ezer Ft személyi jellegű kifizetésből másrészt 116.221 ezer Ft bérjárulékból. A javadalmazási politika hatálya alá tartozó vezető tisztségviselők javadalmazásának összesített adatai: - A javadalmazási politika hatálya kiterjed 2 fő ügyvezetőre, akik egyben az Igazgatósági tagjai is.) - A tárgyévben kifizetett alap és teljesítményjavadalmazás összesített összege: 29.308 ezer Ft volt. Az igazgatósági tagok, felügyelő bizottsági tagok külön díjazásban a tárgy évben nem részesültek. A javadalmazás összesített mennyiségi adatai, a felsővezetőkre és azon alkalmazottakra lebontva, akiknek a tevékenysége lényeges hatást gyakorol az intézmény kockázati profiljára, az alábbiak megjelölésével (h): Lásd az előző pontban. Az adott üzleti évre vonatkozó javadalmazás összege, fix és változó javadalmazás szerinti bontásban, valamint a kedvezményezettek száma (i) A tárgyévre érvényes javadalmazási politika alapján kifizetett javadalmazás a 2 fő ügyvezető részére: - Alapjavadalmazás: 13.584.003- Ft 16
-
Teljesítmény javadalmazás: 2.343.735 Ft
A változó javadalmazás összege és formája a következő bontásban: készpénz, részvények, részvényekhez kapcsolt eszközök és egyéb javadalmazási formák (ii) A teljesítményjavadalmazás elszámolása kizárólag bérjövedelemként történik, amelyet banki átutalás formájában kerül teljesítésre. A ki nem fizetett halasztott javadalmazás fennálló összege, megszerzett jogosultság és meg nem szerzett jogosultság szerinti bontásban (iii) Üzleti év Kifizetés éve Halasztott javadalmazás fennálló összege (100% tervteljesítés esetén) Üzleti év 2015
Kifizetés éve 2017
Halasztott teljesítményjavadalmazás összege (100%-os tervteljesítés esetén) 743.332 Ft
2015
2018
743.332 Ft
2016
2018
781.125 Ft
2016
9
781.125 Ft
Az üzleti év során megítélt halasztott javadalmazás kifizetett és a teljesítménynek megfelelő kiigazításokkal csökkentett összege (iv) Halasztott kifizetés a 2 fő ügyvezető esetén, a 2015-ös teljesítményjavadalmazás tárgyévi teljesítménnyel arányos összege: 743.332 Ft. Az üzleti év során kifizetett munkába állási jutalékok és végkielégítések és ezek kedvezményezettjeinek száma (v) Munkába állási jutalék és végkielégítés nem került megállapításra és/vagy kifizetésre az üzleti év során. Az üzleti év során megítélt végkielégítések, azok kedvezményezettjeinek száma, és az egy fő részére megítélt legmagasabb összeg (vi) Végkielégítés nem került megállapításra és/vagy kifizetésre az üzleti év során. Az üzleti évenként 1 millió EUR összegű vagy annál nagyobb javadalmazásban részesülő személyek száma, az 1 millió EUR és 5 millió EUR közötti javadalmazások esetében 500 000 eurós fizetési sávokra bontva, az 5 millió EUR összegű vagy afeletti javadalmazás esetében pedig 1 millió eurós fizetési sávokra bontva (i) Nincs ilyen személy, akinek az éves jövedelme az 1 millió EUR összeghatárt eléri vagy meghaladja. Ha a tagállam vagy az illetékes hatóság kéri, a vezető testület vagy a felső vezetés minden tagjának teljes javadalmazása Az ügyvezetők javadalmazására vonatkozóan hatósági adatbekérés nem történt. 17
A méretüket és belső felépítésüket, illetve tevékenységeik jellegét, nagyságrendjét és összetettségét tekintve jelentős intézmények esetében az e cikkben említett mennyiségi információt az intézmény vezető testületeinek tagjaira lebontva is nyilvánosságra kell hozni. A Társaság nem tekinthető a 2013/36/EU irányelv 131. cikke alapján rendszerszinten jelentős intézménynek, illetve nem kapott rendszerszinten jelentős besorolásról szóló értesítést. A Lakástakarékpénztár 2016. évi állományi adatait az alábbi táblázat foglalja össze (fő):
Megnevezés
2016.01.01 2016.12.31
Főmunka-viszony
4
4
Rész-munkaviszony
28
31
Többes foglalkoztatási a vállalatcsoporton belül
94
95
126
130
Összesen:
A feltüntetett létszám értékek a teljes lakástakarékpénztári állományi adatokat tartalmazzák. A Társaság munkavállalóinak száma a harmadik teljes üzleti évben tovább növekedett. 2016-ban 4 fő főmunka-viszonyú és 31 fő részmunka-viszonyú munkaszerződés megkötésére került sor. A munkavállalók jelentős része, 95 fő több munkáltató által kötött, úgynevezett többes foglalkoztatási szerződéssel áll alkalmazásban az Aegon csoport több tagjával, köztük a Lakástakarékpénztárral. 16. Tőkeáttétel A Lakástakarék tőkeáttételi mutatója 2016.12.31.-én 23,8%. Ez az eszközök tőkével való jelentős fedezettségét mutatja. Minél magasabb a mutató, annál több tőkével vannak fedezve az intézmény kitettségei. Túlzott tőkeáttételi kockázat (melyet a mutató alacsony értéke jelezne) nem áll fenn, és nem várunk ilyet a jövőre nézve sem. Mérlegen kívüli tétellel a Lakástakarékpénztár nem rendelkezik. Azon tényezők leírása, amelyek hatással voltak a tőkeáttételi mutatóra:
a szavatoló tőke értéke 2016 során enyhén csökkent (-2,66% csökkenés), az évközi veszteség és a tulajdonos általi tőkeemelés negatív egyenlege miatt a mérlegfőösszeg 2016 során folyamatosan emelkedett, ennek legjelentősebb oka a betétállomány növekedése: a betétgyűjtés 2013 decemberében indult el, akkor 132 ezer Ft betét volt a Lakástakarékpénztárnál, ez 2014.12.31-re 346 millió Ft-ra emelkedett, 2015.12.31-re 2 191 millió Ft-ra 2016.12.31-én pedig 6 439 millió Ft volt. 18
A Bizottság (EU) 2016/200 végrehajtási rendelete szerinti táblák a 2. mellékletben találhatóak.
19
1.
melléklet: a szavatoló tőke elemei
Ebben a mellékletben található a nyilvánosságra hozatal során a szavatoló tőkére vonatkozó egységes formanyomtatvány. A táblázatban szereplő értékek forintban értendők. A Lakástakaréknál nincsenek CRR előtti szabályozás alá eső tételek.
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
2. melléklet: a tőkeáttételi mutató számítása
30
31
32
33
34
3. melléklet: az anticiklikus tőkepuffer-követelmény számítása
020
Országonkénti bontás Magyarország Összesen
Kereskedési könyv rövid és hosszú pozícióinak összege
Kereskedési könyvben szereplő kitettség értéke a belső modellekhez
Kitettségérték a sztenderd módszerhez
Kitettségérték az IRBmódszerhez
ebből: általános hitelkockázati kitettségek
ebből: kereskedési könyvben szereplő kitettségek
ebből: értékpapírosítási kitettségek
Összesen
Szavatolótőke-követelmények
010
020
030
040
050
060
070
080
090
100
215 142 490 215 142 490
17 211 399 17 211 399
17 211 399 17 211 399
Anticiklikus tőkepufferráta
010
Értékpapírosítási
Kitettségérték az IRBmódszerhez
Sor
Kereskedési
Kitettségérték a sztenderd módszerhez
Általános hitelkockázati
Szavatolótőke-követelmény súlyozása
Az anticiklikus tőkepuffer kiszámítása szempontjából releváns hitelkockázati kitettségek földrajzi eloszlása
110
120
1.00
0 0
Intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer nagysága Sor
Oszlop
010 020 030
010 750 747 503 0 0
Teljes kockázati kitettségérték Intézményspecifikus anticiklikus tőkepufferráta Intézményspecifikus anticiklikus tőkepufferre vonatkozó követelmény
35
4. melléklet: megterhelt eszközökről
Közzététel az eszközterhelésről A - Eszközök
10 30 40 120
Eszközök Tőkeinstrumentumok Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Egyéb eszközök
HUF A megterhelt eszközök könyv szerinti értéke
A megterhelt eszközök valós értéke
10 0 0 0 0
40 0 0
Az intézmény valós értékelést alkalmaz: Igen/Nem
36
A meg nem terhelt eszközök könyv szerinti értéke 60 10 817 207 080 0 10 119 846 558 697 360 522
A meg nem terhelt eszközök valós értéke 90
B – Kapott biztosítékok
130 150 160 230 240
Kapott biztosítékok Tőkeinstrumentumok Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Egyéb kapott biztosítékok Kibocsátott saját hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a saját fedezett kötvényeken vagy eszközfedezetű értékpapírokon kívül
37
A kapott megterhelt biztosítékok vagy kibocsátott saját hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok valós értéke
Megterhelhető kapott biztosítékok vagy kibocsátott saját hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok valós értéke
10
40
C – Megterhelt eszközökhöz és kapott biztosítékokhoz kapcsolódó kötelezettségek Eszközök, kapott biztosítékok és kibocsátott saját Megfeleltetett hitelviszonyt kötelezettségek, megtestesítő függő kötelezettségek értékpapírok a vagy kölcsönadott megterhelt fedezett értékpapírok kötvényeken és az eszközfedezetű értékpapírokon kívül 10 10
Kiválasztott pénzügyi kötelezettségek könyv szerinti értéke
38
30
D - Tájékoztatás a megterhelés jelentőségéről Az Aegon Magyarország Lakástakarékpénztár Zrt. nem rendelkezik megterhelt eszközzel.
39
