A 2008.06.30-ai nappal átalakuló átvev AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2008. évközi gazdálkodásáról közzétett adatok az egyesített végleges vagyonmérlege alapján Mérlegfordulónap: 2008.06.30
Nagyságrend: ezer forint Átértékelési különbözet
Vagyonértékelés szerinti érték
247 356 542
0
247 356 542
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
ebb l: Immateriális javak értékhelyesbítése
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
Megnevezés A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak
II. Tárgyi eszközök
Könyv szerinti érték
ebb l: 1. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyonérték jogok
2. Tárgyi eszközök értékelési különbözete
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
247 356 542
0
247 356 542
37 703 434
0
37 703 434
209 653 108
0
209 653 108
1. Egyéb tartós részesedések
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
2. Egyéb tartósan adott kölcsön
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
256 329 695
0
256 329 695
III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár
3. Tartós hitelviszonyt megtestesít értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár
39 194 863
0
39 194 863
217 134 832
0
217 134 832
-8 973 153
0
-8 973 153
a) önkéntes nyugdíjpénztár
-1 491 429
0
-1 491 429
b) magánnyugdíjpénztár
-7 481 724
0
-7 481 724
154 500 134
0
154 500 134
b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
B) Forgóeszközök I. Készletek
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
ebb l: Áruk értékelési különbözete
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
19 329 547
0
19 329 547
5 503 883
0
5 503 883
II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár
Átértékelési különbözet
Vagyonértékelés szerinti érték
13 825 664
0
13 825 664
5 996 560
0
5 996 560
a) önkéntes nyugdíjpénztár
4 147 232
0
4 147 232
b) magánnyugdíjpénztár
1 849 328
0
1 849 328
11 023
0
11 023
133 120 333
0
133 120 333
11 014 350
0
11 014 350
122 105 983
0
122 105 983
74 563 186
0
74 563 186
5 124 486
0
5 124 486
69 438 700
0
69 438 700
74 531 166
0
74 531 166
6 631 362
0
6 631 362
67 899 804
0
67 899 804
-17 299 603
0
-17 299 603
Megnevezés b) magánnyugdíjpénztár
Könyv szerinti érték
ebb l: 1. Tagdíjkövetelések
2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Határid s ügyletek értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár
-799 353
0
-799 353
-16 500 250
0
-16 500 250
1 325 584
0
1 325 584
57 855
0
57 855
1 267 729
0
1 267 729
2 050 254
0
2 050 254
812 380
0
812 380
1 237 874
0
1 237 874
1 630 271
0
1 630 271
419 716
0
419 716
1 210 555
0
1 210 555
ebb l: 1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla
711 502
0
711 502
a) önkéntes nyugdíjpénztár
437 827
0
437 827
b) magánnyugdíjpénztár
273 675
0
273 675
-291 519
0
-291 519
3. Pénzeszköz értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív id beli elhatárolások 1. Bevételek aktív id beli elhatárolása
-45 163
0
-45 163
-246 356
0
-246 356
1 423 772
0
1 423 772
1 423 772
0
1 423 772
0
0
0
1 423 772
0
1 423 772
a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások id beli elhatárolása
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
403 280 448
0
403 280 448
a) önkéntes nyugdíjpénztár
55 034 047
0
55 034 047
348 246 401
0
348 246 401
Átértékelési különbözet
Vagyonértékelés szerinti érték
577 103
0
577 103
0
0
0
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
Megnevezés D) Saját t ke I. Indulót ke a) önkéntes nyugdíjpénztár
Könyv szerinti érték
Megnevezés b) magánnyugdíjpénztár II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)
Könyv szerinti érték
Átértékelési különbözet
Vagyonértékelés szerinti érték
0
0
0
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
231 607
0
231 607
34 981
0
34 981
196 626
0
196 626
-6 048
0
-6 048
351 544
0
351 544
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
371 697 280
0
371 697 280
III. Tartalékt ke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. M ködés és kiegészít vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. M ködés mérleg szerinti eredménye VI. Értékelési tartalék
E) Céltartalékok I. M ködési céltartalék
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
366 479 649
0
366 479 649
50 455 228
0
50 455 228
b) magánnyugdíjpénztár
316 024 421
0
316 024 421
1. Egyéni számlákon
390 143 459
0
390 143 459
II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár
a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékelési különbözetben a) önkéntes nyugdíjpénztár
52 723 437
0
52 723 437
337 420 022
0
337 420 022
67 359
0
67 359
61 245
0
61 245
6 114
0
6 114
-23 731 169
0
-23 731 169
-2 329 454
0
-2 329 454
-21 401 715
0
-21 401 715
563 679
0
563 679
a) önkéntes nyugdíjpénztár
278 250
0
278 250
b) magánnyugdíjpénztár
285 429
0
285 429
-726 066
0
-726 066
b) magánnyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék
IV. Függ befizetések befektetési hozamának céltartaléka b) magánnyugdíjpénztár
-726 066
0
-726 066
5 380 018
0
5 380 018
a) önkéntes nyugdíjpénztár
3 530 691
0
3 530 691
b) magánnyugdíjpénztár
1 849 327
0
1 849 327
30 949 523
0
30 949 523
0
0
0
0
0
0
V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka
F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
30 949 523
0
30 949 523
730 534
0
730 534
30 218 989
0
30 218 989
28 152 640
0
28 152 640
ebb l: Azonosítatlan függ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár
385 446
0
385 446
27 767 194
0
27 767 194
G) Passzív id beli elhatárolások
56 542
0
56 542
a) önkéntes nyugdíjpénztár
10 411
0
10 411
b) magánnyugdíjpénztár
Könyv szerinti érték
Megnevezés b) magánnyugdíjpénztár FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár
Átértékelési különbözet
Vagyonértékelés szerinti érték
46 131
0
46 131
403 280 448
0
403 280 448
55 034 047
0
55 034 047
348 246 401
0
348 246 401
Független könyvvizsgálói jelentés
Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár (mint átalakulással létrejöv pénztár) tagjai és igazgatótanácsa részére. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár, az Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár és az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint az átalakulással létrejöv pénztár 2008. június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak vizsgálatát. Az átalakuló és az átalakulással létrejöv pénztárak vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak összeállítása az ügyvezetés feladata. A független könyvvizsgáló feladata a végleges vagyonmérlegek és vagyonleltárak véleményezése könyvvizsgálat alapján, valamint annak megállapítása, hogy az átalakulással létrejöv pénztár eszközei fedezetet nyújtanak-e a saját t ke és a céltartalék összegére. A vezetés felel ssége a vagyonmérlegekért és vagyonleltárakért A végleges vagyonmérlegeknek és vagyonleltáraknak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felel ssége. Ez a felel sség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából ered , lényeges hibás állításoktól mentes vagyonmérlegek és vagyonleltárak elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelel számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszer számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felel ssége A mi felel sségünk a végleges vagyonmérlegek és vagyonleltárak véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti és a Nemzetközi Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kell bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a vagyonmérlegek és vagyonleltárak nem tartalmaznak lényeges tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a vagyonmérlegekben és vagyonleltárakban szerepl összegekr l. A kiválasztott eljárások, beleértve a vagyonmérlegek és vagyonleltárak akár csalásból, akár hibából ered , lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélését l függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a vagyonmérlegek ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelel ek, de nem azért, hogy a Pénztár bels ellen rzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelel ségének valamint az ügyvezetés számviteli becslései ésszer ségének értékelését is. Az átalakuló, illetve az átalakulással létrejöv pénztárak végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak alapjául a beolvasztó AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár és a beolvadó Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2008. június 30-i fordulónapi számviteli nyilvántartásai szolgáltak. A végleges vagyonmérlegekhez kapcsolódó végleges vagyonleltárakat a fenti fordulónapi számviteli nyilvántartásokat alátámasztó leltárak képezték. Az általunk elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár, illetve Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár, továbbá az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint átalakulással létrejöv pénztár 2008. június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak vizsgálatát. Meggy z désünk, hogy munkánk megfelel alapot nyújt könyvvizsgálói jelentésünk kialakításához. Vélemény Véleményünk szerint az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár illetve az Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár 2008.június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeit és vagyonleltárait az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993.évi XCVI. Törvény és a Magánnyugdíjról és Magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997.évi LXXXII. Törvény, az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet, a magánnyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII.19.) számú kormányrendelet és a Számvitelr l szóló 2000.C. törvény átalakulásra vonatkozó el írásai szerint állították össze. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint az átalakulással létrejöv pénztár 2008. június 30-i fordulónapra összeállított átalakulási vagyonmérleg-tervezetének adatait az alábbi f bb adatokkal elfogadjuk.
Mérlegf összeg EFt Magán Ágazat Önkéntes Ágazat Összesen
384 914 691 89 351 605 474 266 296
Budapest, 2008.szeptember 26.
Balázs Árpád sk. Üzlettárs, Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.:006931 PricewaterhouseCoopers Kft. Cím:1077 Budapest, Wesselényi u. 16. Nyilvántartásba vételi sz.: 001464
Saját t ke EFt 963 861 302 282 1 266 143
Céltartalékok EFt 350 779 215 88 220 586 438 999 801
