KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót (Név: Triznya Ágnes Erzsébet, leánykori név: Triznya Ágnes Erzsébet, Lakcím:5744 Kevermes, Táncsics utca 15. főkönyvelő, pénzügyi szakon 160316 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.
I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
Kevermes és Vidéke Takarékszövetkezet 04-02-000350 10043457-2-04 Magyarország 5744 Kevermes, Felszabadulás u. 2/a. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 62 HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.
A takarékszövetkezet a jogelőd Kevermes és Vidéke, valamint a Mezőkovácsháza és Vidéke takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 1997. december 31-el. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása , Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 3 ÁPTF 416/1998. sz. hat. 1 2
hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység
A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81.§ alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Kevermes, Felszabadulás u. 2/a. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Kunágotai kirendeltség 5746 Kunágota, Rákóczi u. 21. Nagykamarási kirendeltség 5751 Nagykamarás, Kossuth u 3. Dombegyházi kirendeltség 5836 Dombegyház, Kossuth u. 2. Lökösházi kirendeltség 5743 Lökösháza, Eleki u. 26. Dombiratosi kirendeltség 5745 Dombiratos, Széchenyi u. 35. Medgyesegyházi kirendeltség 5666 Medgyesegyháza, Gárdonyi u. 2. Battonyai kirendeltség 5830 Battonya, Petőfi tér 4. Mezőkovácsházi kirendeltség 5800 Mezőkovácsháza, Árpád u. 188-192. Magyarbánhegyesi kirendeltség 5667 Magyarbánhegyes, Kossuth u. 56. Nagybánhegyesi kirendeltség 5668 Nagybánhegyes, Erzsébet királyné u. 19. Kaszaperi Kirendeltség 5948 Kaszaper, Árpád u. 27. Végegyházi Kirendeltség 5811 Végegyháza, Széchenyi út 18. A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása:
Megnevezés Jogi személy természetes személy tagok Összesen:
2012.XII.31. Fő Részjegy EFt 859 859
47 900 47 900
adatok: eFt-ban 2013.XII.31. Fő Részjegy EFt 843 843
46 180 46 180
A tag legalább egy részjegyet köteles jegyezni a belépéskor, amelynek névértéke 10 000,- Ft. A tag a részjegy teljes összegét belépéskor köteles befizetni. A tag a szövetkezet jegyzett tőkéjének 10 %-át meg nem haladóan legfeljebb kettőszáz darab részjegyet jegyezhet
A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:4 Leányvállalat, közös vezetésű vállalkozás, társult vállalkozás és egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozás: nincs. A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:5 A számviteli szabályozás keretébe tartozó szabályzatok Számviteli Rend Számviteli Politika
Ig. hat. száma, dátuma: 76/2013.sz. ig.hat. 76/2013.sz. ig.hat.
2013.12.20 2013.12.20
Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek 76/2013.sz. ig.hat. értékelési szabályzata
2013.12.20
Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatának keretében, sajátos értékelési előírások címen: Fedezetértékelési szabályzat 20/2013. sz. ig.hat. 2013.04.09 Monitoring-, Eszközértékelési-, 76/2013. sz. ig.hat. 2013.12.20 Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata
81/2011. sz. ig.hat. 27/2010. sz. ig.hat.
2011.12.22 2010.04.06
Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata
4/2012. sz. ig.hat. 37/2001.sz. ig.hat.
2012.02.23 2001.06.28
A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra az eszközök és források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatának keretében, sajátos értékelési előírások címen a Fedezetértékelési szabályzat és a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.érvényes számviteli politikával rendelkezik. A takarékszövetkezetnél hatályos számviteli politika a Takarékbank által kiadott szabályzat, mely a Hitelintézeteknél közvetlenül hatályos A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja(i): az üzleti évet követő év január hó utolsó napja 4 5
Sztv. 89.§(1)a) alapján Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r.
A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: tárgyhót követő hónap 10. munkanapjáig. Az állampapírok értékelésének szempontjából jelentősnek minősül a Takarékszövetkezetnél az egyes értékpapírfajtákra vonatkozóan egyedileg megállapított legalább 1 millió forint összegű veszteségjellegű különbözet. Az állampapírok értékelésének szempontjából tartósnak minősül az értékelési időponttól visszafelé számított legalább 3 hónapig folyamatosan fennálló veszteségjellegű különbözet. Jelentősnek az értékpapír névértékének 10 %-át elérő különbözet minősül. Tárgyi eszközök értékelése tekintetében jelentősnek kell tekinteni a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözetét, ha 10 millió forint alatti bekerülési érték esetén az 1 millió forintot, 10 millió forintnál nagyobb bekerülési értékű eszköz esetén a bekerülési érték 10 %-át meghaladja. Tartósság szempontjából azt kell tartósnak tekinteni, ahol a jelentős különbözet mérlegkészítést megelőző 1 évben mértékében és tendenciájában is folyamatosan fennáll. A takarékszövetkezet tulajdonában lévő ingatlanok a Szt. szerinti értékhelyesbítés lehetőségével 2013. december 31. előtt is élt, így az ingatlanok vonatkozásában, amelyek után 2013. december 31-én volt fennálló értékelési tartaléka a további években is alkalmazza az értékhelyesbítést. A „jelentős összegű hiba”. Jelentős összegű hibának tekinti a Takarékszövetkezet, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke - amennyiben a mérlegfőösszeg 25 MrdFt és 50 MFt közötti jelentős összegű hiba a mérlegfőösszeg 2 %-a. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegébe kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. A fajlagosan kis értékűnek tekintendők azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke – kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) – nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere Az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg.
A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. Az 5 000 eFt és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást – elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. A befektetések minősítése az negyedévenként történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci értéken történő értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg és végeztük el az értékelést: A takarékszövetkezet üzletházai közül a Kevermesi, Kunágotai, Nagykamarási, Lökösházi, Medgyesegyházi, Battonyai, Mezőkovácsházi, Magyarbánhegyesi, Nagybánhegyesi, Kaszaperi és Végegyházi üzletházakat vonta piaci értéken történő értékelés alá. Az értékelést minden év december 31. állapot szerint kell elvégezni, az ingatlanok értékhelyesbítéseként az ingatlanok piaci értéke és könyv szerinti nettó értéke közötti különbözet mutatható ki. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§) Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot képzett, melyet 2013. december 31-én - a Takarékbank által elkészített, igazgatóság által elfogadott számviteli politikában foglaltaknak megfelelően átvezetésre került az eredménytartalékba, mely után 19 % adófizetési kötelezettség keletkezett. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit a Takarékbank által készített központi szabályzatok miatt változtatta. A takarékszövetkezet az alábbi elszámolási módszereket, értékelési eljárásokat, illetve mértékeket változtatta meg: Az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében a képzendő értékvesztés százalékos értéke. átlag alatti: 22 %-ról 20 %-ra kétes: 55 %-ról 50 %-ra rossz: 99 %-ről 90 %-ra. A fentiek együttesen hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nem jelentős.
4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések változásának természete és összege nem számottevő. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Takarékszövetkezetünknél 2013. évben nem volt olyan ellenőrzés, mely az eredményre és a vagyonra gyakorolt hatása jelentős lett volna. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012. dec.31-i 6 485 153 ezer Ft-ról 629 324 eFt-al emelkedett, elérte a 7 114 477 ezer Ft-ot 2013.dec.31.-én. Ebből: a saját tőke növekedése 31 918 eFt a kötelezettség növekedése 643 001 eFt az átmenő passzívák csökkenése 13 902 eFt a céltartalék csökkenése 31 693 eFt Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya adatok: eFt-ban Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
2012.XII.31.
Mo.
175 732 2,7% 3 457 434 53,3% 418 000 6,4% 2 075 092 32,0% 108 029 1,7% 4 157 0,1% 125 652 1,9% 20 467 0,3% 100 590 1,6% 6 485 153 100
2013.XII.31.
Mo.
Elt.+,-
223 191 3,1% 0,4% 3 061 505 43,0% -10,3% 877 000 12,3% 5,9% 2 308 741 32,5% 0,5% 419 096 5,9% 4,2% 2 560 0,0% 0,0% 150 362 2,1% 0,2% 8 647 0,1% -0,2% 63 375 0,9% -0,7% 7 114 477 100 xx
Az eszközállomány alakulását, szerkezetét szemlélteti az alábbi diagram.
A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel megnőtt az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, a befektetett pénzügyi eszközök aránya csökkent, ugyanakkor a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya nőtt. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén 2 541 984 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 233 243 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 233 649 eFt-al nőtt nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 32,45 % lett. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
2012.XII.31.
Mo.
0 0 418 000 16,8% 0 0,0% 0 0,0% 1 075 306 43,1% 999 786 40,1% 0 0,0% 2 493 092 100
A fentieket szemléltetik a következő diagramok:
2013.XII.31.
adatok: eFt-ban Mo. Elt.+,-
0 0 0% 285 000 8,9% -7,8% 592 000 18,6% 18,6% 0 0,0% 0,0% 1 240 685 38,9% -4,2% 1 068 056 33,5% -6,6% 0 0,0% 0,0% 3 185 741 100 xx
1 400 000 1 200 000 1 000 000
800 000
2012.
600 000
2013.
400 000 200 000 0 1
2
3
4
5
6
7
A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni éven belüli követelések 7,8 % -ponttal csökkentek, a hitelintézetekkel szembeni éven túli követelések 18,6 %-ponttal nőttek. A szerkezeti változás egyrészt a tudatos üzletpolitika következménye, másrészt előírásra került, hogy takarékszövetkezetünk „I” betétet helyezzen el a takarékbanknál, amit egy lejáró MÁK-ból valósítottunk meg. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 59,9 %- ról 47,89 %-ra csökkent. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én 4 098 442 eFt volt, 713 640 eFt-al több az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 6
PSZÁF portfolió táblázat
adatok: eFt-ban 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,1 819 913 53,8% 2 150 321 52,5% -1,3% 1 269 752 37,5% 1 680 179 41,0% 3,5% 124 711 3,7% 110 960 2,7% -1,0% 99 864 3,0% 84 558 2,1% -0,9% 70 562 2,1% 72 424 1,8% -0,3% 3 384 802 100 4 098 442 100 xx
Portfolió elemzés – minősítés (netto) A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2013. dec. 31-én 2 541 984 e Ft volt, 2012. dec. 31-én pedig 2 298 026 eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 36,14 %-ról, 28,77 %-ra csökkent, mivel jelentősen változott a hitel állomány összetétele. Ezen kívül a takarékszövetkezet minősítési rendszere is változott. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,4 "osztályzatot" 7 kaphatott volna .Ez az érték kis mértékben emelkedett a 2012.évi záró értékhez (4,38) viszonyítva. adatok: eFt-ban Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.Problémamentes 1 819 913 58% 2 150 321 56% -2,1% Külön figyíelendő 1 206 202 38% 1 586 564 41% 2,8% Átlag alatti 87 379 3% 78 358 2% -0,7% Kétes 34 350 1% 42 139 1% 0,0% Rossz 391 0% 718 0% 0,0% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 3 148 235 100 3 858 100 100 xx
Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.
4,38
4,40
c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása adatok: eFt-ban Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
A források két nagy csoportjának alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 610 632 9,4% 610 857 5 874 521 90,6% 6 503 620 6 485 153 100 7 114 477
Mo. Elt. 8,6% -0,8% 91,4% 0,8% 100 xx
A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,8 %-pontos csökkenése, melyben megjelenik a betétállomány dinamikus emelkedése.
7
Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1.
4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása adatok: forintban Változás
Megnevezés
2012.12.31
- Jegyzett tőke leszállítás
Jegyzett tőke Ebből: leányvállalati Tőketartalék
50 530 000
Növekedés
Csökkenés
160 000
2 790 000
9 774 944
2013.12.31
47 900 000 0 9 774 944
Általános tartalék
+ Általános tartalék képzés
70 414 007
628 045
71 042 052
Eredménytartalék
+ Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése
350 295 758
69 771 832
420 067 590
+ Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés
Lekötött tartalék Értékelési tartalék
+ Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Előző évi mérleg szerinti eredmény
Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
1 732 000
1 732 000
44 480 104
3 109 190
47 589 294
44 612 953 571 839 766
5 652 400 79 321 467
44 612 953 5 652 400 47 402 953 603 758 280
5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK
2012.XII.31. 0 5 585 077 57 158 5 642 235 0 0 90 608 90 608 5 732 843
Mo. 2013.XII.31. 0,0% 0 97,4% 6 091 834 1,0% 54 119 98,4% 6 145 953 0,0% 147 576 0,0% 0 1,6% 84 393 1,6% 231 969 100 6 377 922
Mo. 0,0% 95,5% 0,8% 96,4% 2,3% 0,0% 1,3% 3,6% 100
adatok: eFt-ban Elt.+,0,0% -1,9% -0,1% -2,1% 2,3% 0,0% -0,3% 2,1%
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez
összességében 500 542 eFt-al nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betét emelkedéséből származott. Az értékpapír-szerű betételhelyezés 6 215 eFt-al csökkent. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent 2,1 % -ponttal. d. Tőkemegfelelés-ICAAP8 A Takarékszövetkezet 2013-ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (iCAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek -megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, -a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, -megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6.tábla
adatok: eFt-ban Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód CS0-m CS0-a CS11-m CS11-a
Megnevezés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel
előző év 2 072 044 6 837 426 30,3% 2 032 301 6 701 140 30,3% 229 156 165 765 63 391 45 831 274 987
tárgyév Index/eltérés 2 340 945 113,0% 7 511 419 109,9% 31,2% 2 291 090 112,7% 7 343 430 109,6% 31,2% 253 248 110,5% 187 276 110,5% 65 972 110,5% 50 650 303 898
110,5%
A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 9,9 %-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 12,7-%-al. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 31,2 %. (nem összehasonlítható az előző évivel a besorolási rendszer változása miatt).
8
inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata
7.Tábla Szavatoló tőkeszámítás és a fizetőképességi mutató
adatok: eFt-ban S.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
Megnevezés Jegyzett tőke (3A111) Tőketartalék (3A112) Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Fizetőképességi mutató Tőkemegfelelési mutató-TMM Tőkemegfelelési mutató-SREP/ICAAP
2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% 47 740 46 170 97% 9 775 9 775 100% 350 296 420 068 120% 1 732 1 732 70 414 71 042 101% 22 643 0 0% 44 613 5 652 13% 0 0 4 157 2 560 62% 543 056 4 554 44 480
551 879 3 416 47 589
102% 75%
49 034 592 090
51 005 602 884
104% 102%
592 090 28,58% 20,67% 17,23%
602 884 25,75% 19,04% 15,87%
102% -0,03 -0,02 -0,01
A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 19,04 %, az előirt 8 %-al szemben. Míg a hitelezési kockázat szintén a mutató 25,75% lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 6,63 %-ponttal csökken. A tőkepuffer számítás további 50 650 EFt tőkét indukált.
e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti eredmény 16 718 eFt, ami 74,45 %-al alacsonyabb, mint a 2012.évi.
A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8.tábla adatok: eFt-ban s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19
A tényező hatása az eredményre
Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedezete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalék képzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
-35 168 264 44 502 -74 1 926 -346 11 104 32 819 15 656 4 114 -106 665 -18 975 28 876 0 0 0 -48 728 8 -48 720 -3 -48 723
A kamatkülönbözet csökkenése a kamatrés színvonal csökkenésének köszönhető. A folyószámlahitel és a fogyasztási hitelen kívül minden hitel a jegybanki alapkamathoz, illetve a 3 havi buborhoz kötött, ami jelenleg nagyon alacsony. A betétkamatok mértékére jelentős hatással van a jegybanki alapkamat, a konkurens pénzintézetek kamatpolitikája. A betétkamatok mértékének meghatározásakor figyelemmel vagyunk arra is, hogy a kamat összegéből levonandó kamatadó és EHO után a betétes kapjon kamatot a nálunk elhelyezett, illetve lekötött betéte után, ellenkező esetben félő, hogy elviszi a betétet másik pénzintézethez. Kamatjövedelem változás elemzése adatok: eFt-ban Megnevezés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt
2013. -88 845 14 786 -103 631 -53 677 16 375 -70 052
Kamatjövedelem változás:
-35 168 A bevétel megoszlása üzletágak szerint adatok: eFt-ban
Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: -folyószámla vezetés -megbízásos betét -bankkártya -valutaváltás -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcs. -home banking -egyéb
Előző év 348 073 210 181 31 134
Tárgy év 295 586 177 512 27 445
112 372 10 271 9 792 113
Mo.% 49% 30% 4% 0% 17% 14% 0% 0% 0% 0% 0% 1% 1% 0%
707 336
100
662 993
117 948 95 696 1 592
Összesen:
162 450 127 581 2 300 203 1 943 10 336 19 919 168
Mo.:% 45% 27% 4% 0% 25% 19% 0% 0% 0% 0% 0% 2% 3% 0%
A 48 723 eFt nyereségcsökkenést főképpen a kamatkülönbözet negatív mértékű változása, a 105 millió forintos tranzakciós illeték fizetési kötelezettség eredményezte, melyet nem tudtunk ellensúlyozni az általános igazgatási költségek csökkentésével, a jutalék bevétel növelésével. A "rezsiköltség" 32 819 eFt-tal kisebb mint az előző évben volt, ez 9,15 %-kal csökkenést jelent 2013-ban. Takarékszövetkezetünk ez évben intenzív behajtási tevékenységet folytatott. 9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban S.sz. Megnevezés 1 2 3 4
Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 7,7% 0,9% -6,8% Eszközarányos bevétel % 10,9% 9,4% -1,6% Eszközarányos nyereség % 0,8% 0,1% -0,8% Saját tőke arányos nyereség % 9,6% 1,0% -8,6%
A bevételarányos eredmény 6,8 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 1,6 %ponttal. A tőkearányos eredmény 8,6 %-ponttal romlott a fentiek következtében. f. Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette.
A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. 10.Tábla
Időszak január február március április május junius július auguszt. szeptemb. október november december Év átl.
Kötelező jegybanki tartalék adatok: forintban Kötelező t. Teljesítés Eltérés 119 388 020 119 608 587 220 567 114 749 600 114 989 051 239 451 122 073 680 122 376 861 303 181 122 696 620 122 971 714 275 094 118 471 380 118 726 403 255 023 115 656 080 115 936 824 280 744 110 807 780 111 034 092 226 312 110 687 740 111 029 158 341 418 113 195 840 113 408 240 212 400 116 396 240 116 237 050 -159 190 120 707 380 120 986 970 279 590 123 718 240 123 980 314 262 074 117 379 050 117 607 105 228 055
A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: pénzeszk. 125000 120000 115000 pénzeszk.
110000 105000 100000
A kötelező tartalék szintjét minden hónapban teljesítettük, kivéve 2013. október hónapot, amikor a Takarékbank tévesen terhelte meg a takarékszövetkezet számláját 2013. október 31én 10.535 244.- Ft-tal, 439 220.- Ft. helyett. Helyes összeg terhelése esetén a napi átlag 116 576 897 Ft. lett volna, a túltartalékolás pedig 180 657 Ft. 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek
Nemleges. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása.
c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése változott az értékvesztési kulcsok módosulása miatt.
minősítési év kategógiák % átlag alatti 22 kétes 55 rossz 99 összesen
szabályozás előtt év év összege % 121 978 20 1 463 395 50 7 106 200 90 8 691 573
szabályozás után év összege 110 888 1 330 359 6 460 165 7 901 412
adatok: Ft-ban különbség
11 090 133 036 646 035 790 161
A takarékszövetkezet az új szabályzat elfogadása előtt szigorúbb értékvesztési százalékokat alkalmazott. Az új szabályzat bevezetésével az egyszerűsített minősítési eljárás alá tartozó ügyleteknél a megképzendő értékvesztés összege 790 161 Ft-tal csökkent.
2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása
11.tábla adatok: eFt-ban a. Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Műsz.i Megnevezés Ingatlanok Ber.-ok Beruh.i el. javak b… 1. Bruttó érték Nyító 34 189 59 990 108 101 0 Növekedés 327 15 602 15 893 - ebből átsorolás Csökkenés 1 322 0 4 898 0 - ebből átsorolás Záró 33 194 75 592 119 096 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 30 032 8 028 78 891 0 Növekedés 1 924 668 9 226 Csökkenés 1 322 0 4 898 0 Záró 30 634 8 696 83 219 0 3. Tárgyévi écs 1 924 668 9 226 0 4. Nettó érték Nyító 4 157 51 962 29 210 0 0 Növekedés -1 597 14 934 6 667 0 Csökkenés 0 0 0 0 0 Záró 2 560 66 896 35 877 0 0
Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása
12.sz.tábla adatok: eFt-ban b.Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Műsz.i Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Beruházások ber… 1. Terv szerinti össz. 1 924 668 9 225 0 a) lineáris 1 851 668 8 274 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 73 951 2. Terven felüli écs. 1 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 1 924 668 9 226 0
A Takarékszövetkezet terven felüli értékcsökkenést számolt el ennek hatása éves szinten 1 EFt eredménycsökkenés. c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása adatok: eFt-ban
S.sz.
Megnevezés
1.
Nyitó mérleg sz.érték
8 029
8 029
2.
Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont Értékesítés -érték -időpont Záró érték
6 687
6 687
-4 2013.08.30 14 712
-4
3.
4.
5.
6.
Részvények
Egyéb pénzügyi Kötvények bef.
Összesen:
1 4 712
Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRT-nek 9 922 e Ft-al, a Hitelgarancia ZRT-nek 348 eFt-al, a Banküzemi Vagyonkezelő és Hasznosító ZRT-nek 400 eFt-al, valamint a TAK-INVEST ZRT-nek 4 042 eFt-tal.
d. Egyéb követelések Mérleg eszköz 12.b. Egyéb követelések adatok: eFt-ban Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
361 költségvetési kiutalási igények 3716 Munkavállalói kártérítési köt. 38411 Részjegyalap évk.vált. Kifiz.elsz. 3854 egyéb támogatások elsz. 3824 Egyéb előlegek 4421 Tárgyévi társasági adó 44211 Különadó
Összeg 5 658 2 1 730 0 0 501 0 0
Összesen
7 891
e. Egyéb kötelezettségek Mérleg forrás 4.a. Egyéb kötelezettségek Főkönyvi számlaszám
Ezer Ft-ban
Megnevezés
3291 Értékpapír elsz.szla
Összeg 41
44141 Osztalék
431
44161 Munk.kölcs.elsz
202
3437 Munkáltatói hitel elsz.szla 3439 Munk.kölcs.kamat.elsz 44167 Szignál Bizt. Elszámolási számla 44183 PSZÁF díj elsz. 44188 Takarnet díj elszámolás
-191 -1 51 241 49
44211 Hitelintézeti különadó
5 658
44221 Munkaviszony.szárm.SZJA
3 366
44223 Repr.Üzl.ajándék utáni SZJA
2
44225 Béren kívüli juttatás utáni SZJA
141
44226 Természetbeni jutt.utáni SZJA
135
44231 Munkaváll. munkaerőpiacra jut.járuléka
236
44233 Szakképzési hozzájárulás
331
4427 Kamatadó elsz. Szla 44271 Osztalékadó 4428 Pénzügyi tranzakciós illeték elsz.szla
5 574 14 10 504
4431 Nyugdíjbizt.jár.személyhez köt.
2 217
4432 Egészségbizt.jár.szem.köt.term.
887
44321 Egészségbizt.j.sz.köt.pénzb. 44332 EHO ellszámolás %-os szem.köt.
666 13
443321 EHO szem.nem köt. 27 %-os
232
443322 EHO szem.nem köt.14 %-os
123
44333 EHO elszámolás kamatjövedelem után 4434 Táppénz 1/3 része 4436 Szociális hozzájárulási adó 444 Helyi adó 4451 Ügyfelekkel szembeni köt (nem tagi rj.) 4452 Tagokkal szemb.köt.(1000.- Ft alatti részj.) 44521 Tag.szemb.köt.(1000.-részj.) 4731 Részjegyalap évk.vált. Összesen
1 021 125 5 699 145 264 3 588 10 267 10 52 041
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49.§) Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ Műszaki berendezések, felsz. Tulajdoni részesedések Mindösszesen:
Nyító érték
Növekedés
44 480
3 109
44 480
3 109
adatok: eFt-ban Záró érték
Csökkenés
47 589
0
47 589
A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: adatok: forintban Hiv. 39111 39112 39113 39114 39116 391171 391172 39141 39143 39146
Megnevezés központi költségvetéssel szemben aktív időbeli elh. Önkormányzatokkal szembeni aktív időbeli elhat. Hitelintézetekkel szembeni aktív időbeli elhat. Jegybankkal szembeni aktív időbeli elhat. Nem pénzügyi váll. szembeni aktív időbeli elhat. Házt. Lakossággal szembeni aktív edőbeli elhat. Házt.egyéni váll.szembeni aktív edőbeli elhat. központi költségvetéssel szemb.bev. időbeli elh. Hitelintézetekkel szemb.bev.időbeli elhat. Nem pénzügyi váll. szembeni bevételidőbeli elhat.
2012. 2013. Eltérés +,45 358 685 22 166 733 -23 191 952 487 840 487 840 240 337 519 664 279 327 643 441 331 290 -312 151 3 695 474 3 483 168 -212 306 6 068 371 4 449 415 -1 618 956 43 705 753 28 229 067 -15 476 686 2 636 066 2 636 066 17 832 99 521 81 689 327 441 327 441
13.a.
Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása
99 729 893 62 730 205
39251 hírlap,folyóirat 2012. évi előfizetési díja Magyar Posta 2012. évi fiókbérleti díja Hungaro Secret vagyonvéd.szolg.2013010120131031 Microsec Zrt. Titk. Tan.éves díja 20130101-0822 Microsec Zrt. Titk. Tan.éves díja 20130101-1002 E-számla szoftver frissítési és jogköv.díj 2013.évre Kulcs-Soft útnyilv.tart.rsz.tám.díj 2012.01-2012.09 EDF DÉGÁZ Nagyk-i kir. Gázdíj túlfiz. 13.b.
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
13.C.
Halasztott ráfordítások
5a. 422223 45211 45212 45213 45216
Bevételek passzív időbeli elhatárolása Takaréklevél kamat Központi költségvetéssel szemb.passzív időbeli elh Önkormányzatokkal szemb.passzív időbeli elh. Hitelintézetekkel szemb.passzív időbeli elhat. Nem pénzügyi vállalkozókkal szemb.p.időb.elhat.
-36 999 688
391 350 52 800
277 014 6 750
-114 336 -46 050
361 950 21 169 12 530 5 715 9 430 5 225
361 950
0 -21 169 -12 530 -5 715 -9 430 -5 225
860 169
645 714
-214 455
0
0
0
0 0 102 358 181 94 315 393 6 474 7 810 13 400 8 784 920 042 5 147 760 1 354 686
0 -8 042 788 1 336 911 258 -3 793 074
452171 Háztart.lak.sz.passzív időb.elhat. 4521711 Matrac lejárt kamata 452172 Egyéni vállalkozókkal szmb.passzív időbeli elhat. Nonprofit szervezetekkel szemb.passzív időbeli 45218 elhat. 4525 Egyéb ráfordítások elhatárolása Ellenérték nélkül megszerzett eszk.értékének 4533 passz.i.e. 5b.
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
5c.
Halasztott bevételek
25 726 041 15 537 279 250 250 519 409 56 857 34 904 7 877 169
-10 188 762 0 -462 552
45 573 8 837 868
10 669 960 699
6 686 923
6 686 923
141 678 972 33 460 688
-108 218 284
0
0
0
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: adatok: eFt-ban
Jogcím Fel nem osztott/osztható szövetkezeti vagyon
Összeg: 1 732
g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege: 474 898 eFt. h) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év adatok: eFt-ban
Mérlegsor hivatk., megnevezés 1 bb) éven túli lejáratú (MTB-vel szemben)
i)
Összeg 32 340
A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek adatok: eFt-ban
Mérleghiv. Megnevezés 1bb) éven túli lejáratú
Biztosíték fajtája óvadék (értékpapír)
Összeg 79 920
j) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések
A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, nem kellett Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2012. évhez viszonyítva az Értékvesztési kulcs változása. Az új szabályzat bevezetésével az egyszerűsített minősítési eljárás alá tartozó ügyleteknél a megképzendő értékvesztés összege 790 161 Ft-tal csökkent.
2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Megnevezés Rendkívüli bevételek: Térítés nélkül kapott pénzeszköz Átvállalt kötelezettség szerződés szerint
adatok: eFt-ban 2012. 2013. 5 7 5 7 0 0
Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott pénzeszköz
335 335
340 340
A rendkívüli bevételek és ráfordítások érintették a társasági adóalapot, éspedig: A térítés nélkül átadott pénzeszközből 100.000.- Ft-tal növeltük a társasági adóalapot, mivel nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos ráfordítások. (Kunágotai Testedző Egyesület támogatása) A kapott támogatások bemutatása: (nem visszatérítendő)9 adatok forintban
Jogcím, év KÖT Biztosító Egyesület 2012.évi eredménytartalék felosztás
9
Kapott összeg Folyósított ö.
6 900
A visszatérítendő támogatást is be kell mutatni (kötelezettség)
6 900
2013-ban elszámolt
6 900
b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. c. A pénzügyi szervezetek különadója10 és a hitelintézeti járadék bemutatása adatok: eFt-ban A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés
tárgy év 5 199 821 5 723 808 520 000
Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény
3 987
Egyéb Csökkentő tételek össz:
523 987
Módosított mérlegfőösszeg
Pénzügyi szervezetek különadója
5 199 821
7 800
A 2006. évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet járadékfizetési kötelezettsége nemleges. d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre11 Nemleges! e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők:
adatok: eFt-ban Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény Hiv.
Adóalapot növelő tételek 1 Végl.átadott pénzeszk.(alapítványok) 2 Értékcsökkenési leírás (számviteli törvény szerint) 3 Terven felüli ÉCS Adóalapot növelő tételek összesen:
10 11
16 718
2006.évi LIX.tv. Szvt. 89.§ (6)
100 11 817 1 11 918
Adóalapot csökkentő tételek: 1 Kapott osztalék
716
2 Értékcsökkenési leírás (adótörvény szerint)
12 485
3 Beruházási kedvezmény
9 777
4 Hitelintézetek különadója
5 658
43 Adóalapot csökkentő tételek összesen
28 636
Adóalap:
0
f) A hitelintézeti különadó bemutatása adatok: eFt-ban A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329
Megnevezés
01-02/35
Adózás előtti eredmény
01-02/36
Adózás előtti eredményt növelő tétel
01-02/37
Adóalap
01-02/38
Különadó fizetési kötelezettség
5 658
01-02/39
A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz.ő különadó
7 800
01-02/40
A pü.i sz.különadójának módosított ö.
2 142
Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről
5 658
01-02/40
Ezer Ft 11 060 7 800 18 860
IV. Tájékoztató rész 1. Általános információk a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedéssel rendelkező tag nincs.
2. Tételes tájékoztató a). Munkavállalók adatai 14.tábla adatok: eFt-ban S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:
Átl.stat.i létszám fő 47 1 4 4 6 62
Bérköltség
Személyi jellegű egyéb kifizetés
139 255 1 904 6 988 2 892 13 252
19 368 1 829 1 303 511 1 589 10 523 35 123
164 291
b). Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A takarékszövetkezetnek 109 259 eFt összegű folyószámla hitelt biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik , a szerződés fennállásának ideje alatt. adatok: eFt-ban MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkreditívek 06. A hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszeg 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek
136 029 167 798 0 0 0 0
136 029 167 798 24 750
28 615
111 279 139 183 0 0
03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
Bankgaranciát 4 ügyfél részére vállaltunk összesen 28 615 eFt összegben, melyből 23 615 eFt a hitelt helyettesítő, 5 000 eFt a nem hitelt helyettesítő garanciavállalás.
0
0
c). Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai12 Név Lakatos Lajos ügyvezető elnök Recskiné Molnár Éva ügyvezető ig.
Lakóhely 5744 Kevermes, Rákóczi u. 66. 5744 Kevermes, Március 15. u. 34.
d. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege adatok: eFt-ban
Megnevezés Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
Éves járandóság 33 352 3 780 6 300
Megnevezés
Korábbi vezető tisztségviselők Korábbi FB tagok Korábbi igazgatósági tagok
Kölcsön 0 0 0
Nevükben vállalt garanciák
Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
Megnevezés
Előleg
Kamat ----
----
0 0 0
Egyéb feltételek a kockázatvállalásban ----
Nyugdíjfizetési kötelezettség ----
g). A könyvvizsgáló díjazása Az éves beszámolót TAK-AUDIT Kft, Born Valéria Mária könyvvizsgáló vizsgálta felül. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) adatok: eFt-ban
A könyvvizsgálat díja (nettó összeg) Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja Adótanácsadás díja Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja Összesen:
12
Sztv. 89.§(4)d)
2 790 0 0 0 2 790
j) A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása -
Kockázatokat hordozó megállapodások: nincs
-
Jelentős előnyöket hordozó megállapodások: nincs
V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések13 1.)A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás adatok: eFt-ban A tárgyévi céltartalék képzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05 06.
Megnevezés Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezettség Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok összesen: Ebből: kapcsolt vállalkozásra
Nyitó 0 13 633 25 159 0 38 792
Képzés
Felhasználás
Záró
0 0 13 432 7 099 25 159 0 0 0 38 591 7 099
6 898
6 898
Az általános kockázati céltartalék átvezetésre került az eredménytartalékba. Kamatkövetelések után képzett céltartalék mérleg-fordulónapi állománya: 0 3) Értékvesztés alakulása adatok: eFt-ban Ssz. 01 02 03 04 05 06 07 7a 08 09
Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyitó Növekedés
Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) ebből: átvett értékpapírok Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen:
222 934
144 279
Csökkenés
Záró
0 133 970 233 243 0 0 0 0 0
222 934
144 279
0 133 970 233 243
A hivatkozások a 250/2000.(XII.24.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 13
Az értékvesztés alakulásának elemzése Minősített mérlegtételek összesen Problémamentes
Előző időszak
Bruttó
Nettó
Tárgyidőszak
Értékveszt.
Kulcs
Bruttó
Nettó
Értékveszt.
Kulcs
kulcshatás
830 481
830 481
0
0,0%
731 427
731 427
0
0,0%
0
1 188 184
1 128 489
59 695
5,0%
1 543 249
1 456 417
86 832
5,6%
9 298
121 547
85 165
36 382
29,9%
110 961
78 358
32 603
29,4%
-610
Kétes
87 252
30 567
56 685
65,0%
83 923
41 822
42 101
50,2%
-12 421
Rossz
70 562
390
70 172
99,4%
72 424
717
71 707
99,0%
-317
2 298 026
2 075 092
222 934
9,7%
2 541 984
2 308 741
233 243
9,2%
-4 050
Külön figyelendő Átlag alatti
Összesen
Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-) Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált. a volumenhatás (állományvált.) összetételhatás
10 309 -4 050 23 667 -9 308
2013-ban az ügyfelekkel szembeni követelések bruttó állománya 243 958 eFt-tal nőtt, az értékvesztés állomány 10 309 eFt-tal nőtt. Az értékvesztés alakulásának elemzésekor megállapítható, hogy a 10 309 eFt-os értékvesztés növekedésből -4 050 e Ft. a kategóriánkénti átlagkulcs változás hatására, 23 667 eFt az állományváltozás hatására és -9 308 eFt. az összetétel hatás változása miatt következett be. 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek:14 ügyfelekkel szembeni követelések Magyar Állammal szembeni követelések (Értékpapír) Hitelintézetekkel szembeni követelések (MTB Zrt) Hitelintézetekkel szembeni követelések (MFB Zrt) Hitelintézetekkel szembeni követelések (MHB Zrt) Összesen:
adatok: eFt-ban 709 808 3 266 167 1 011 493 100 000 99 722
5 187 190
5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való tagság és hozzájárulás
S.sz. 01. 02.
14
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap
az 575/2013/EU rendelet szerinti
Hozzájárulás az alaphoz eFt 1 649 4 545
6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása Hátrasorolt eszköz nincs. 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés
Pénznem
Alárendelt kölcsöntőke
HUF
Összeg eFt 5 693
Kamatláb változó
Esedékesség időpontja (év) 2016
Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint adatok: ezer Ft-ban
Hiv.
Megnevezés
E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség
3hónapon belül esed.
3hón túl-1 1 éven túl-5 éven bel. Es. év.bel.es.
285 000 425 532
815 153
1 964 440
246 471
1 840 319
90 850
5 éven túl esed.
592 000 844 607
5 693
223 449
Összesen 877 000 2 308 741 0 2 210 911 0 1 931 169 0 5 693
9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok adatok: eFt-ban Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Mérlegen kívüli köt. A kötelezettség Eszköz megnevezés Könyv sz. értéke értéke lejárata 2015/B MÁK 2 160 visszavonásig DK2016/01 79 920 2023.08.30
10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges. 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Nemleges. 13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: Nemleges!
14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Nemleges. 15.) El nem számolt kockázati céltartalék15, illetve értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.): Nemleges. 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékelve! 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen: 2013.évben befolyt az előző években függővé tett: - kamatból - kamat jellegű jutalékokból - pénzügyi szolg.i díjakból Összesen:
adatok: eFt-ban ezer Ft 48 049 193 722 48 964
7 386 93 322 7 801
18.-19. EXIM Bank Rt.-t ot érintő tájékoztatások 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: adatok: eFt-ban Értékpapírok bemutatása Hiv.
Megnevezés Állampapír befektetési célú Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú Kötvény befektetési célú Részesedés Részvény forgatási célú Részvény befektetési célú Idegen tulajdonú ép. névértéken ÖSSZESEN: ből: nyomdailag előállított ebből: elszámolúházben őrzött más helyen őrzött dematerializált:
15
az 575/2013/EU rendelet szerinti
Névérték 200 000 2 898 190 100 000 300 000 0 0 8 302 0 3 506 492
3 506 492
Könyv sz.é. 195 000 2 866 505 100 000 304 384
14 712 3 380 601
Piaci érték
22. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: Nemleges. 24. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 83.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kért a takarékszövetkezet felmentést. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában. Nemleges. 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó 28. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozó 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozó 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) adatok: eFt-ban Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 100 eFt alatti immateriális javak Összesen:
Bruttó érték Nettó érték 14 146 2 560 13 305 5 743 33 194 2 560
31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Megnevezés Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen:
Bruttó érték
324
adatok: eFt-ban Nettó érték
0
32. Készletek bemutatása
Megnevezés Vásárolt készletek: Követelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Egyéb eszközök Összesen: E12a. Sorral egyezően
Könyv szerinti érték 756 0 0 0 0 756
33. Pénzügyi lízing követelések: Nemleges. 34.35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: Nemleges. 36. Elszámolóházra vonatkozik 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya. Nemleges. 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások eFt-ban. Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb garancia és kezességvállalás Összesen:
Pénzügyi szolg. 1 000 902 277 016 646 403 3 290 408 238 714 4 454 443
Bíztosítékként, fedezetként, óvadékként adott garanciák, kezességek
0
Befektetési szolgáltatást a takarékszövetkezet 2013. évben nem végzett. 39.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 40.) Külföldi felettes anyavállalat esetére vonatkozó. 41.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak.
42.) Határon átnyúló szolgáltatást a takarékszövetkezet nem végez. 43.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2013. dec.31.-én 399 384 eFt. 44.) Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik 45.) Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó összege: 91 499 eFt, és könyv szerinti (nyilvántartási) értéke: 72 039 eFt. 46.) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása:
Problémamentes Minősített követelések
Értékpapírok
Könyv. szer. ért.
Bruttó köv.
Külön figyelendő Bruttó köv.
Könyv. szer. ért.
Átlag alatti Bruttó köv.
Kétes
Könyv. szer. ért.
Bruttó köv.
Összesen
Rossz
Könyv. szer. ért.
Bruttó köv.
Könyv. szer. ért.
Bruttó köv.
Könyv. szer. ért.
199 722
199 722
0
0
0
0
0
0
0
0
199 722
199 722
1 001 571
1 001 571
0
0
0
0
0
0
0
0
1 001 571
1 001 571
Ügyfelekkel szemb.követelés
731 427
731 427
1 543 249
1 456 417
110 961
78 358
83 923
41 822
72 424
717
2 541 984
2 308 741
Mérlegen kívüli kötelezettségek
30 233
30 233
136 930
130 148
0
0
635
318
0
0
167 798
160 699
1 962 953
1 962 953
1 680 179
1 586 565
110 961
78 358
84 558
42 140
72 424
717
3 911 075
3 670 733
Bankközi betétek
Összesen:
47. A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke
Ügyvezetők és a főkönyvelő 2013. év végi prémium a teljesítménymutatók teljesítésének értékelése Megnevezés
Éves alapbér %-ának Kifizethető maximum értéke
1.) a nem teljesítő hitelek részarányának változása, 2.) a tőkekövetelmény előírásnak való megfelelés mértéke, 3.) a likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása, 4.) az elért adózás előtti eredmény.
30 % 20 % 20 % 30 %
1.) Nem teljesítő hitelek részaránya a./ 2013.12.31. évi végleges minősítés aránya az össz hitelállományhoz, mínusz a bázis adat arányszáma "Kétes" , "rossz" hitelállomány bruttó hitelállomány
A bázisidőszakban elért %-os arány vagy a bázisidőszak alatti % 2.) Tőkekövetelmény előírásainak való megfelelés mértéke
30 %
- a lényeges kockázatok és a hozzá kapcsolódó tőkeszükséglet alakulása – A mérés alapja: A tőkemegfelelési index felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembe vételét követően. /a CA-s táblákban rögzítettek alapján/ Mértéke: A rendelkezésre álló szavatoló tőke aránya, a PSZÁF által előírt tőkekövetelményhez 150,01 % és fölötte
20 %
3.) A likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása a.) Nettó finanszírozási pozíció mutatószámának alakulása Nettó finanszírozási pozíció = /A+B-C-D/=Y %=-------------------------------------------------------------Meglévő többletlikviditás /A/ + Szerezhető többletlikviditás /B/ 95,1 % fölött
20 %
b.) Likviditási stressz tőkekövetelmény/ stressz puffer vesztesége összesen Ténymutatószám: a kiszámított 2013. évi havi tőkekövetelmény éves számtani átlaga Bázismutatószám: a kiszámított 2010-2011-2012. évi havi tőkekövetelmény éves számtani átlaga 110 % illetve alatta
20 %
c.) a 90 napos halmozott nettó bázispozicióra vonatkozó limit Egész év folyamán, minden hó végén a mutató 100 % feletti volt, többlet tőkét nem igényel. 0 – 5 % között
20 %
3-as pont alapján kifizethető prémium %-a = /a + b + c elért %-a/ 3 20 % + 20 % + 20 % = -------------------------- = 20 % 3 4.) Elért adózás előtti eredmény Bázis: 2010-11-12. adózás előtti eredmény Bázis nyereség 90 %-a, illetve a fölött
30 %
0% Teljesítménymutatók összegzése: 1. pont 2. pont 3. pont 4. pont
30 % 20 % 20 % 0%
Összesen:
70 %
VI. Záradék: 1) Az éves beszámolót a Felügyelőbizottság a Hpt.66.§ (3).bek.c) pont szerint ellenőrizte, erről elfogadó határozatot hozott. A határozat száma: ……../2014. sz. FB határozat 2) Az Igazgatóság ……/2014 sz. határozatával terjesztette a küldöttgyűlés elé az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal:
Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1.
Adózás előtti eredmény
16 718
1.a Adóalap csökkentő tételek összesen
-28 636
1.b Adóalap növelő tételek összesen
11 918
1.c Társasági adóalap 1.d
0
TAO fizetési kötelezettség (Általános kockázati CT 25.158.879.- Ft*19 %)
4 780
1.e Hitelintézeti különadó fizetési kötelezettség 2.
Fizetendő adó
3.
Adózott eredmény
4.
Általános tartalék képzése
5 658 10 438 6 280 628
5. Osztalék 5.a ebből: igénybevett eredménytartalék 6.
0 0
Mérleg szerinti eredmény
5 652
3) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges/vagy szükséges Kevermes, 2014. február 20. Lakatos Lajos s.k.
Recskiné Molnár Éva s.k.
vállalkozás vezetője
