KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a
2012. évi beszámolóhoz
Nyíregyháza, 2013. április 23.
Petró Árpád ügyvezető
0
A. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.) Általános kiegészítés Társaság neve:
TÉRSÉGI HULLADÉK-GAZDÁLKODÁSI Kft
Címe:
4400 Nyíregyháza, Bokréta u. 22. sz.
Működési formája:
Korlátolt Felelősségű Társaság
Alakulás időpontja:
2007. 06. 27
Tulajdonosok:
Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata Észak-Alföldi Környezetgazdálkodási Kft.
Jegyzett tőke:
1 022 220eFt
Számlavezető bank:
CIB Bank Zrt 10700048-45146802-51100005 OTP Bank Nyrt 11744003-20620820
Adószám:
13992013-2-15
Cégjegyzés száma:
Cg. 15-09-071642 2007. év
Képviseletre jogosult:
5/2011 (VI.21.) GT/THG Kft számú határozat szerint 2011. július. 1-jétől határozatlan időre Petró Árpád lakcíme: 4400 Nyíregyháza, Ibolya u. 23.
Főtevékenység: - 3811 Nem veszélyes hulladék gyűjtés További tevékenységek: -
3821 Nem veszélyes hulladék kezelés, ártalmatlanítás 3822 Veszélyes hulladék kezelés, ártalmatlanítás 4520 Gépjárműjavítás, karbantartás 4677 Hulladék nagykereskedelem 6820 Saját tulajdonú ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 7739 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzés 8299 M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás
A beszámoló a magyar Számviteli törvény szabályaival megegyezően készült. Társaságunknál a könyvvizsgálati kötelezettség a Számviteli tv. alapján fennáll. Könyvvizsgáló:
SM Garancia Könyvvizsgáló Kft. Engedély száma: 000664 Támcsuné Salamon Magdolna Ig. sz.: 002049 1
Felelős könyvviteli szolgáltató:
Magyarné Pataki Éva Lakcím: 4533 Sényő, Nyírbogdányi u. 9. Regisztrációs szám: 185717
Internetes honlap pontos címe:
www.thgkft.hu
2.) Számviteli politika főbb jellemzői: Beszámoló formája:
Éves beszámoló
Társaságunk méreteit jellemző három mutatóérték: - mérleg főösszeg: 1 532 104 e Ft - éves nettó árbevétel: 1 470 284 e Ft - átlagosan foglalkoztatottak létszáma 167 fő Mérleg fordulónapja:
2012. december 31.
Mérlegkészítés időpontja:
2013. február 28.
Eredmény megállapítás választott módja: „A” összköltséges eredménykimutatás. A mérleg és eredménykimutatás választott típusa az előző üzleti évhez képest nem változott. Jelentős és lényeges összegű hibák: a mérleg főösszegének 1 %-át, vagy a sajáttőke összegének 2 %-át meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten kerül bemutatásra. 2)a. Számviteli politika értékelésre vonatkozó összefoglaló előírásai Eszközök beszerzési ára:
tartalmazza mindazon összegeket, amely az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető, illetve arányosítással megállapítható.
Költségelszámolás rendszere: elsődleges költségnem könyveléssel, kapcsolt munkaszámos elszámolással. Értékcsökkenés elszámolása:
üzembe-helyezés, használatbavétel napjával, a hasznos élettartam figyelembevételével, maximum a társasági adótörvény szerinti mértékkel, lineáris leírással. A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Az értékcsökkenési leírás elszámolására – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – negyedévente kerül sor. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása a gazdasági eseménnyel egyidejűleg, vagy fordulónapi értékelés keretében történik.
2
Maradványérték szerinti elszámolást alkalmazunk a gépjárművek esetében, mely új gépjárműnél 30%, használt gépjárműnél 10%. Készletek értékelése:
átlagos (súlyozott) beszerzési áron.
Leltározási szabályok:
Az eszközök és források leltározása az általános szabályok szerint történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.
Pénzkezelési szabályok:
A pénzkezelés szabályai a helyi szabályzatban meghatározott feltételek mellett történik. Az előző üzleti évhez képest nem változott.
2)b. Követelésekre elszámolt értékvesztés Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség jellegű különbözet tartós és jelentős. A vevő minősítése alapján, az üzleti év mérlegforduló napján fennálló követelések után 13 111 e Ft értékvesztést számoltunk el. 2)c. Céltartalék képzése Az adózás előtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében – céltartalék képezhető a jelentős, időszakonként ismétlődően jelentkező olyan gazdasági eseményekre, melyek összege vagy felmerülésük időpontja bizonytalan. A jövőbeni kötelezettségek fedezetére céltartalékot képeztünk – saját tulajdonban lévő hulladéklerakó telepünk rekultivációt követő utómunkálatára. Ennek összege 2012. évben 5 000 e Ft. 3.) Értékelési eljárások változása és annak hatása: Társaságunknál 2012. évben nem került sor változtatásra. 4.) Saját tőke változása e Ft-ban 2012 évi nyitó Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
e Ft összetétel 1 012 000 89,44% 0 0,00% 77 268 6,83% 42 184 3,73% 0 0,00% 1 131 452 100,00%
Növekedés Csökkenés e Ft 10 220 0 28 682 26 451 65 353
e Ft 0 0 0 28 682 28 682
2012 évi záró e Ft összetétel 1 022 220 87,51% 0 0,00% 105 950 9,07% 13 502 1,16% 26 451 2,26% 1 168 123 100,00%
3
5.) Hitelszerződések - CIB Bank Zrt. Kezdete: Lejárat: - CIB Bank Zrt. Kezdete: Lejárat:
100 000 e Ft 2011.03.01 2012.03.30 (lejárt) 200 000 e Ft 2012.02.20 2013.03.10 (hosszabbított)
B. SPECIÁLIS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK Mérleghez kapcsolódó 1.) Immateriális javak és tárgyi eszközök állomány változása (e Ft-ban)
Az értékcsökkenés tárgyévre elszámolt összege teljes egészében lineáris elszámolással történt a tárgyi eszközöknél és az immateriális javaknál. Bruttó érték és értékcsökkenés kivezetésére értékesítés, készletek közé átvezetés és selejtezés miatt kerül sor. Értékesítés: Bruttó érték Értékcsökkenés Készletek közé átvezetés: Bruttó érték Értékcsökkenés
242 e Ft 242 e Ft 5 984 e Ft 2 881 e Ft
4
Selejtezés: Bruttó érték Értékcsökkenés
4 026 e Ft 4 017 e Ft
2.) Eszközök és források összetétele Megnevezés 2011. év A. Befektetett eszközök 985 592 Immateriális javak 1 174 Tárgyi eszközök 979 728 Befektetett pénzügyi eszközök 4 690 B. Forgóeszközök 489 174 Készletek 61 986 Követelések 383 850 Értékpapírok 0 Pénzeszközök 43 338 C. Aktív időbeli elhatárolások 2 820 Eszközök összesen 1 477 586 D. E. F. G.
Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Források összesen
(e Ft-ban) 2012. év Változás 944 587 -41 005 2 162 988 937 795 -41 933 4 630 -60 566 324 77 150 104 513 42 527 423 487 39 637 0 0 38 324 -5 014 21 193 18 373 54 518 1 532 104
1 131 452 1 168 123 60 000 65 000 279 053 293 443 7 081 5 538 1 477 586 1 532 104
36 671 5 000 14 390 -1 543 54 518
Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása: Tárgyévben az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó érték növekedése 62 058 e Ft, csökkenése pedig 10 252 e Ft összegű volt. A csökkenés nagyrészt a fűtéskorszerűsítés során feleslegessé vált berendezés készletek közé történő átsorolása, másrészt pedig a leselejtezett informatikai eszközök selejtezéseként kivezetett értékek miatt történt. A tényleges növekedés 51 806 e Ft volt. A beszerzések közül 17 907 e Ft kisértékű tárgyi eszköz volt, mely főként 1 100 l-es kommunális-, és szelektív konténer felhasználásához köthető. Halmozott értékcsökkenés alakulása: A tárgyévben 97 118 e Ft összegű terv szerinti értékcsökkenés került elszámolására, ill. 9 e Ft terven felüli értékcsökkenés volt. Tárgyi eszköz selejtezés miatt nettó érték kivezetés Tárgyi eszköz értékesítés miatt nettó érték kivezetés Tárgyi eszköz készletek közé átsorolás miatt nettó érték kivezetés
9 e Ft 0 e Ft 3 103 e Ft
5
Befektetett pénzügyi eszközök: (e Ft-ban)
Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány
2011. év 3 150 1 600 60 4 690
2012. év 4 690 0 60 4 630
4 600 90 4 690
4 600 30 4 630
Részesedés - Nyírségi HUKE Kft Dolgozói lakásépítési kölcsön Összesen:
A befektetett pénzügyi eszközök változása a dolgozói lakásépítési kölcsön mozgásából adódik. 2012 évben nem lett új kölcsön kihelyezve. Forgóeszközök: Készletek: A tárgyévi záró állomány 104 513 e Ft volt, ez előző évhez képest 42 527 e Ft-tal több. Ez főként az év végi másodnyersanyag raktárkészlet növekedéséből adódik, mely 2012 végéig nem került értékesítésre. Követelések: A követelések értéke 423 487 e Ft, melyből a vevőállomány 393 071 e Ft, egyéb követelés pedig 30 416 e Ft az alábbiak szerint: (e Ft-ban)
Megnevezés Társasági adó Költségvetési kiutalási igény Iparűzési adó TV-kész. üzembentart. Magánnyugdíj Lakáskölcsön Előleg munkaváll. kapcs. köv. Vásárolt követelés eng. Év végi Áfa (folyamatos szolg.) Köztiszt.Egy. vagyoni hozzájárulás Letét UPC Letét VPOP OEP Államkincstár Összesen
2011. év 744 1 378 2 716 3 130 60 0 206 1 987 17 383 20 10 1 000 851 0 26 488
2012. év Különbözet 2 242 1 498 945 -433 1 409 -1 307 0 -3 0 -130 60 0 242 242 246 40 1 720 -267 21 582 4 199 20 0 10 0 1 000 0 804 -47 136 136 30 416 3 928
6
Követelések kapcsolt vállalkozásokban Fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések megoszlása az alábbi: Vevő: NYMJV Önkormányzata NYÍRVV Nonprofit Kft Nyíregyháza Állatpark Nonprofit Kft Nyírségvíz Zrt. Sóstó Gyógyfürdő Zrt. Városkép Nonprofit Kft. Összesen:
1 725 e Ft 1 172 e Ft 9 e Ft 1 364 e Ft 255 e Ft 111 e Ft 4 636 e Ft
ebből lejárt követelés: 1 360 e Ft. Vásárolt követelések Városüzemeltetési Kht.-tól átvett hulladékgazdálkodási díj:
Belföldi vevő I. Engedményezett követelés Követelésért fizetett összeg (könyvszerinti érték) 2012. évben befolyt követelés (könyvszerinti) 2012.12.31-én elszámolt értékvesztés 2012.12.31. fennálló követelés könyv szerinti ért.
Regionális
Társas
8 318 660
(Ft-ban) 748 601 3 443 849
1 663 732
748 601
1 500 000
Belföldi vevő II. 5 463 019 50 000
153 672 103 542 100 046
10 000 562 991
1 046 774
10 000
Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. Pénzeszközök: A pénzeszközök állománya 5 014 e Ft-tal csökkent.
7
CASH FLOW
(e Ft-ban)
M e g ne v e zé s
Összeg
Előző évi adózott eredmény Előző évi értékcsökkenési leírás
36 011 89 312
Bruttó cash flow Vásárolt készletek Saját termelésű készletek Vevőkövetelések Váltókövetelések Egyéb követelések Aktív időbeli elhatárolás
125 323 változása -"-"-"-"-"-
A müködés pénzszükséglete Céltartalékok Szállítóállomány Váltótartozások Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Passzív időbeli elhatárolás
6 430 36 097 35 709 0 3 928 18 373 100 537
változása -"-"-"-"-
5 000 -7 937 0 16 304 -1 543
Müködésből származó források
11 824
Nettó cash flow
36 610
Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pü.eszk. Értékpapírállomány
változása -"-"-"-
A befektetési tev. cash flowja Hosszú lejáratú hitelállomány Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség Rövid lejáratú hitelállomány Saját tőke pénzmozgással járó vált. A finanszírozási tev. cash flowja Osztalék (részesedés) fizetés Szervezeti vált. miatti korr. EGYENLEG Pénzállomány változás
988 47 379 -60 0 48 307
változása -"-"-
0 5 023 1 000 660 6 683 0 0 -5 014 -5 014
8
Aktív időbeli elhatárolások:
Bevételek szelektív értékesítéhez kapcs. bevételek TÁMOP 6.1.2 kapcs. bevételek Költségek, ráfordítások Jövedéki adó Egyéb anyag Igénybevett szolgáltatás Egyéb költség Pénzügyi ráfordítás
7 149 e Ft 6 160 e Ft 119 e Ft 773 e Ft 80 e Ft 17 e Ft
Halasztott ráfordítások Pénzügyi lízing árfolyam különbözete Mindösszesen:
12 908 e Ft 11 137 e Ft 1 771 e Ft
1 136 e Ft 1 136 e Ft 21 193 e Ft
Saját tőke, tőkeerősség Saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 76,57 %, a tárgyévben 76,24 %. Mindkét esetben az optimális arány fölött van. Minimális értékben csökkent, mely a mérleg szerinti eredményünk kisebb mértékű csökkenésével magyarázható az előző évihez képest. A folyamatos fejlesztésre szoruló eszközpark csak hitel igénybevétele mellett újítható. A saját tőke 3,24 %-kal, míg az összes forrás 3,68 %-kal növekedett tárgyévben.
Saját tőke - Jegyzett tőke - Tőke tartalék - Eredmény tartalék - Lekötött tartalék - Mérleg szerinti eredmény
2011 év Növekedés Csökkenés 2012 év 1 131 452 101 364 64 693 1 168 123 1 012 000 10 220 0 1 022 220 0 0 0 0 41 257 64 693 0 105 950 42 184 0 28 682 13 502 36 011 26 451 36 011 26 451
Társaságunk a 2009 és 2010 évben megképzett fejlesztési tartalékból valósította meg 1 db célgép beszerzését, melynek összegét a lekötött tartalékból visszavezette az eredménytartalékba. 2012 évben tőkeemeléssel, egy új taggal bővült a kft tulajdonosi köre. Céltartalék képzés 5 000 e Ft céltartalékot képeztünk 2012 évben, jövőbeni költségek fedezetére. Kötelezettségek A kötelezettségek állománya 293 443 e Ft, mely 13 341 e Ft hosszú lejáratú kötelezettségből és 280 102 e Ft rövid lejáratú kötelezettségből áll. A Társaság likviditása további javuló tendenciát mutat. Az általános likviditási mutató tárgyévre 10,09 %-kal javult, így 192,99 %. A mérlegadatokból jól látható, hogy mindkét évben a kötelezettségek jelentős részét a rövid lejáratú kötelezettségek teszik ki. 2011-ben 97,01 %, 2012-ben pedig 95,45 %. Ez szállítói tartozásból, hiteltartozásból illetve az egyéb rövid lejáratú (főként tárgyévet követően határidős) kötelezettségekből áll. 9
Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettség 1 db célgép beszerzésénél igénybe vett pénzügyi lízingként nyilvántartott éven túli kötelezettséget tartalmazza. Ennek összege 13 341 e Ft. Rövid lejáratú kötelezettségek - szállító - forgóeszköz hitel - egyéb kötelezettség
132 276 e Ft 1 000 e Ft 146 826 e Ft
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (kapcsolt vállalkozásokkal együtt) Egyenleg: Határidőn belüli: Lejárt kötelezettség:
132 276 e Ft 130 221 e Ft 2 055 e Ft (elkésett számla)
Szállítói állomány 7 937 e Ft-tal csökkent, értéke pedig főként le nem járt kötelezettségből adódik. Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség megoszlása az alábbi: Szállító állomány NYMJV Önkormányzata NYÍRVV Nonprofit Kft Nyíregyháza Állatpark Nonprofit Kft. Nyírségvíz Zrt. Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. Város-Kép Nonprofit Kft. Összesen: Ebből lejárt kötelezettség:
1 625 e Ft 1 286 e Ft 86 e Ft 373 e Ft 137 e Ft 681 e Ft 4 188 e Ft 1 930 e Ft
Rövid lejáratú hitelek Az átmeneti pénzügyi nehézségek áthidalására rövid lejáratú hitelt vett fel társaságunk, melynek záró állománya: 1 000 e Ft
10
Egyéb kötelezettségek részletezése (e Ft-ban)
Megnevezés SZJA Egészségügyi hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Cégautó adó Munkabér Társadalombiztosítás/szochó Nyugdíjbiztosítás Egészségbizt. és munkaerőp. Idegen letiltás Szakképzési hozzájárulás Pénzügyi lízing köv. évi törl. Innovációs járulék Üzemanyag előleg Egyéb rövid lejár. (áfa) ÁFA Önell.pótlék Körny.véd-i termékdíj Egyéb rövid lejár. Összesen
2011 év 8 660 357 901 39 19 569 21 903 0 0 1 165 1 837 16 912 688 51 17 963 40 369 19 89 130 522
2012 év Különbözet 8 304 -356 1 056 699 1 174 273 60 21 22 922 3 353 13 525 -8 378 5 148 5 148 4 388 4 388 1 396 231 780 -1 057 17 261 349 444 -244 0 -51 20 606 2 643 47 193 6 824 0 -19 236 2 333 2 244 146 826 16 068
Passzív időbeli elhatárolások Bevételek Iratmegőrzés Pénzügyi lízing árfolyam különbözet
201 e Ft 200 e Ft 1 e Ft
Költségek, ráfordítások Igénybevett szolgáltatás Személyi jellegű Bérköltség Járulékok
5 337 e Ft 2 739 e Ft 100 e Ft 1 944 e Ft 554 e Ft
Mindösszesen:
5 538 e Ft
3.) Kötelezettségek összege, amely zálogjoggal biztosítottak Az átmeneti pénzügyi nehézségek áthidalására rövid lejáratú hitel kerete van társaságunknak, melynek záró állománya: 1 000 e Ft ebből: 0 e Ft CIB folyószámlahitel 1 000 e Ft CIB forgóeszközhitel 11
Zálogjog a Bokréta u. 22. központ három helyrajzi számú ingatlanon van. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó 1.) A táblázat a Társaság összköltség eljárás szerint elkészített eredménykimutatása: (e Ft-ban)
Megnevezés 2011 év 2012 év változás I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02 sor) 1 502 824 1 470 284 -32 540 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+-04 sor) 9 426 36 097 26 671 III. Egyéb bevételek 20 998 24 273 3 275 III. sorból: visszaírt értékvesztés 4 015 5 506 1 491 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05-09 sorok) 740 400 737 712 -2 688 V. Személyi jellegű ráfordítások (10-12 sorok) 590 314 598 649 8 335 VI. Értékcsökkenési leírás 89 312 97 118 7 806 VII. Egyéb ráfordítások 64 653 63 237 -1 416 VII. sorból: értékvesztés 5 847 13 141 7 294 ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 48 569 33 938 -14 631 A. (I+II+III-IV-V-VI-VII. sor) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13-17 sorok) 1 463 964 -499 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21 sor) 7 770 7 236 -534 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX B. sor) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+C. B sor) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI sor) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D sor) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII sor) 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23 sor)
-6 307
-6 272
35
42 262
27 666 -14 596
622 3 451 -2 829 39 433 3 422 36 011 0 0 36 011
2 229 1 428 801 28 467 2 016 26 451 0 0 26 451
1 607 -2 023 3 630 -10 966 -1 406 -9 560 0 0 -9 560
12
2.) A Társaság forgalmi költségek eljárás szerint elkészített eredmény-kimutatása: (e Ft-ban)
I. II. III. IV. V. VI. A. VII. VIII. B. C. IX. X. D. E. XI. F. G.
Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költsége Értékesítés bruttó eredménye Értékesítés közvetett költsége Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény
2011 év 1 502 824 1 071 838 430 986 338 762 20 998 64 653 48 569 1 463 7 770 -6 307 42 262 622 3 451 -2 829 39 433 3 422 36 011 36 011
2012 év változás 1 470 284 -32 540 1 062 185 -9 653 408 099 -22 887 335 197 -3 565 24 273 3 275 63 237 -1 416 33 938 -14 631 964 -499 7 236 -534 -6 272 35 27 666 -14 596 2 229 1 607 1 428 -2 023 801 3 630 28 467 -10 966 2 016 -1 406 26 451 -9 560 26 451 -9 560
Egyéb bevételek részletezése (e Ft-ban)
Megnevezés Értékesítés Leírt követelés visszaírása Megtérített késedelmi kamatok Káreseménnyel kapcs. bevételek Fizetési meghagyás ktg-nek megtérítése Kártérítés bevétele Visszaírt értékvesztés Állami ktgv. kapott munkaügyi támogatások Egyéb bevételek Összesen:
2011 tény 1 210 452 697 883 1 279 11 4 015
2012 változás tény 1 026 -184 1 408 956 375 -322 403 -480 960 -319 57 46 5 506 1 491
9 859 14 433
4 574
2 592 105 20 998 24 273
-2 487 3 275
Kapott támogatás összegei és a felhasználás jogcímei Támogatás összesen: TÁMOP 1.1.1 TÁMOP 1.1.2 TÁH apát megillető kedvezmény Foglalkoztatás bővítés-támogatás Első munkahely garancia DECFÁS
14 433 e Ft 1 052 e Ft 9 883 e Ft 179 e Ft 816 e Ft 1 895 e Ft 608 e Ft 13
Bevételek, költségek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória
2011. év
2012. év
e Ft 1 502 824
% 97,88%
e Ft 1 470 284
% 95,86%
Aktivált saját teljesítmények
9 426
0,61%
36 097
2,35%
Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevétele
20 998 1 463
1,37% 0,10%
24 273 964
1,58% 0,06%
622
0,04%
2 229
0,15%
1 535 333
100,00%
1 533 847
100,00%
Árbevétel
Rendkívüli bevételek Bevételek összesen
Árbevétel fő területenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentősen különböző tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi: Árbevétel (e Ft) 2011. év 2012. év 1 084 647 1 065 159 389 419 368 063 22 648 30 340 6 110 6 722 1 502 824 1 470 284
Tevékenységi kör Hulladékgyűjtés és szállítás Hulladékkezelés Üzemeltetés Központi bevétel Árbevétel összesen
Rendkívüli bevételek A rendkívüli bevételek összege 2 229 e Ft. Társaságunk TÁMOP 6.1.2 pályázaton nyert időarányosan megkapott lehívott összege 1 771 e Ft, mely a rendkívüli bevételek között szerepel. Kapott ajándék (digitális fényképezőgép): Lehívott támogatás: Leltár többlet:
30 e Ft 1 771 e Ft 428 e F
Ráfordítások alakulása és megoszlása
Ráfordítás-kategória Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Ráfordítások összesen
2011. év e Ft % 740 400 49,50% 590 314 39,46% 89 312 5,97% 64 653 4,32% 7 770 0,52% 3 451 0,23% 1 495 900 100,00%
(e Ft-ban) 2012. év e Ft % 737 712 49,01% 598 649 39,77% 97 118 6,45% 63 237 4,20% 7 236 0,48% 1 428 0,09% 1 505 380 100,00%
14
Egyéb ráfordítások (e Ft-ban)
Értékesítés Hitelezési veszteség Önk. elsz. adók költségvetés elsz. adók, illetékek Céltartalék Értékvesztés Terven felüli értékcsökkenés Káreseménnyel kapcs. költségek Egyéb kártérítések, pótlék Egyesülési költség hozzájárulás Egyéb ráfordítások Le nem vonható áfa Összesen:
2011. évi 2012. évi változás tény tény 49 0 -49 9 105 10 792 1 687 24 188 29 003 4 815 1 042 3 764 2 722 20 000 5 000 -15 000 5 847 13 111 7 264 362 9 -353 0 494 494 111 354 243 632 443 -189 3 217 200 -3 017 100 67 -33 64 653 63 237 -1 416
Rendkívüli ráfordítások A rendkívüli ráfordítások összege: 1 428 e Ft. Térítés nélkül átadott pénzeszközök, adomány Elengedett követelés
1 410 e Ft 18 e Ft
15
C. TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) Társasági adó megállapításánál jelentkező módosító tételek: (e Ft-ban)
Adózás előtti eredmény
28 467
Növelő tételek Céltartalék képzés Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés, állományból kivezetés Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások Behajthatatlannak nem minősülő, elengedett követelés Követelésre elszámolt értékvesztés Növelő tételek összesen Csökkentő tételek Adótörvény szerinti értékcsökkenés, állományból kivezetés visszaírt értékvesztés Támogatás meghatározott összege Csökkentő tételek össszesen Adóalap összesen Számított Társasági adó 10% Adókedvezmény Adófizetési kötelezettség
5 000 100 230 60 18 13 111 118 419
111 155 5 506 70 116 731 30 155 3 016 1 000 2 016
Helyi iparűzési adó Értékesítés nettó árbevétele Alvállalkozói teljesítés Közvetített szolgáltatás Eladott áruk beszerzési értéke Anyagköltség Helyi iparűzési adó alapja Helyi iparűzési adó 2%
1 470 284 e Ft 6 807 e Ft 247 053 e Ft 6 412 e Ft 249 910 e Ft 960 102 e Ft 19 202 e Ft
Innovációs járulék Helyi adó alap Innovációs járulék 0,3%
960 102 e Ft 2 880 e Ft
2.) Saját termelésű készletek A hulladéklerakón előállított, értékesítésre előkészített (válogatott, bálázott) szelektív hulladékok esetében év közben nincs folyamatos készletnyilvántartás. Ezért év végén a fellelt mennyiséget leltár alapján készletre vesszük. Saját termelésű készlet értéke
46 880 e Ft 16
3.) Munkavállalók foglalkoztatásához kapcsolt tájékoztatás Fizikai Teljes munkaidős foglalkozású Részmunkaidős ÁKI (FEB) Összesen
120,60 7,74 0,00 128,34
Összesen
Szellemi 37,08 1,00 5,00 43,08
157,68 8,74 5,00 171,42
Bértömeg (e Ft) 394 675 14 174 3 120 411 969
(e Ft-ban)
Gépkocsi költségtérítés Reprezentáció Üzleti ajándék Segély Munkábajárás Biztosítás Védőszemüveg Telefon magánhasználat Egyéb személyi jellegű Társaságot terhelő SZJA Betegszabadság Táppénz hozzájárulás Cafetéria Összesen:
2011 év 7 073 1 452 284 90 2 811 195 0 800 1 777 8 714 4 484 1 741 42 227 71 648
2012 év 6 617 1 767 374 60 3 076 49 1 057 720 2 393 7 168 4 961 1 676 32 486 62 404
17
4.) A vállalkozás pénzügyi, vagyoni és jövedelmi helyzetének alakulása Mutatók
2011.12.31 Likviditási mutatók
1. Általános likviditási mutató 175,30 Forgó eszközök x 100 Kötelezettségek 2. Likviditási gyorsráta 157,79 Forgóeszközök - Készletek x100 Rövid lejáratú köt. 3. Rövid távú likviditás I. 180,68 Forgóeszközök x 100 Rövid távú kötelezettségek 4. Rövid távú likviditás II. 38,90 Forgóeszközök - követelés x 100 Rövid lejáratú kötelezettség 5. Rövid távú likviditás III. 16,01 Pénzállomány + Értékpapír x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek 6. Hitelfedezettségi mutató 137,55 Követelések állománya x 100 Kötelezettségek állománya 7. Dinamikus likviditás 17,40 Üzemi tevékenység eredménye x 100 Rövid lejáratú kötelezettség 8. Hosszú távú likviditás 17,94 Üzemi tevékenység eredménye x 100 Kötelezettség állománya Vevők és szállítók elemzése 9. Kintlévőség átlagos időtartama napban 76,92 Átlagos vevőáll. X 365 Értékesítés nettó árbevétele 10. Szállítói tartozások átlagos idő 52,74 Átlagos szál.áll. X 365 Anyagjellegű ráfordítások 11. Szállítói állomány finanszírozása 2,55 Vevők Szállítók
2012.12.31
Index %
192,99
110,09
164,87
104,49
202,18
111,90
50,99
131,08
13,68
85,47
144,32
104,92
11,57
66,45
12,12
67,54
93,15
121,10
67,41
127,83
2,97
116,59
Pénzügyi- likviditási helyzet elemzése A kötelezettségeknél az Általános likviditási mutató már elemezve lett. A Rövidtávú likviditás I. mutató hasonló kiemelkedő eredményt mutat, mivel a nemzetközi gyakorlatban 200 % körüli értékek a megfelelő, míg a hazai gazdaság már a 100 % feletti értéket is elfogadottnak tekinti. A Társaságunk 202,18 %-os eredménye kiváló. A Rövidtávú likviditás II. mutatója 31,08 %-os emelkedést, míg a III. mutatója 14,53 %-os csökkenést mutat. A Hitelfedezeti mutató mindkét évben az elvárt érték felett van, mivel a követelések állománya meghaladja a kötelezettségek állományát. Azt is meg kell említeni, hogy nem csak a forgóeszközhitel, hanem szállítói és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, valamint a lízingelt hulladékszállító járműk kötelezettségei is itt találhatóak. A befektetett eszközök 18
vonatkozásában alkalmazott lízing a mellett, hogy hosszú lejáratú finanszírozás, költségmegtakarítást is eredményez, mivel azok az eszközök javításra nem szorulnak, csak normál karbantartásra. Ha ezeket a szempontokat is figyelembe vesszük, akkor a 4,92 %-os emelkedés elfogadható eredmény. A Dinamikus likviditás és a Hosszú távú likviditás visszaesése az Üzemi tevékenység eredményének csökkenése miatt alakult így. Fontos tényezőként kell említeni, hogy 2011-től nem rendelkezik saját lerakóval Társaságunk, így a lerakási díjként kifizetendő összegek drasztikusan megemelték a költségeket, ami az eredményre negatív hatással van. Mutatók
2011.12.31 Adósságszolgálat vizsgálata
12. Adósságszolgálati mutató Mérleg szerinti eredmény + Értékcsökkenés x 100 Hosszú lejáratú kötelezettségek 13. Eladósodás alakulása Hosszú lejáratú kötelezettség x 100 Saját tőke
2012.12.31
Index %
1 506,65
926,23
61,48
0,74
1,14
155,35
Adósságszolgálat vizsgálata A Társaság adósságszolgálati vizsgálatánál megállapítható, hogy az eredmények kedvezőek. A mutató mértéke meghaladja a nemzetközi átlagot, amely ritkaságnak számít, igaz ez tárgyévre az Adósságszolgálati mutató esetében csökkenést mutat. A kismértékű negatív nettó eladósodottságot a magas követelésállomány okozta. Az adósságszolgálati mutató azért fontos, mert a hitelintézetek hitelbírálat során e mutató értéke alapján állítanak fel adósminősítést. A Társaság eszerint I osztályú adósnak számít. Ebben azért szerepet játszik, a kötelezettségünk szerkezete eltolódik a rövid lejáratúak felé. A fedezetet nagyrészt az értékcsökkenési leírás képezte, valamint a mérleg szerinti eredmény. Összességében ezek az értékek egy igen jól gazdálkodó vállalkozást tükröznek, amely részben a magas saját tőkének is köszönhető. Vagyoni helyzet alakulása 14. Vagyonfedezettség I. 114,80 Saját tőke x 100 Befektetett eszközök 15. Vagyonfedezettség II. 115,64 Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettség x 100 Befektetett eszközök 16. Tárgyi eszköz fedezettsége 115,49 Saját tőke x 100 Tárgyi eszköz 17. Saját tőke fordulatszáma 1,33 Értékesítés nettó árbevétele Saját tőke 18. Saját tőke növekedési üteme 111,80 Saját tőke x 100 Jegyzett tőke
123,66
107,72
125,08
108,16
124,56
107,86
1,26
94,76
114,27
102,21
19
Mutatók 19. Tőkehatékonyság Adózott eredmény Saját tőke 20. Tőkeerősség Saját tőke x 100 Összes forrás 21. Idegen tőke aránya Rövid lej. köt. + Hosszú lej. köt. X 100 Összes forrás 22. Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök x 100 Összes eszköz 23. Forgóeszköz aránya Forgóeszköz + aktív időbeli elhat. x 100 Összes eszköz 24. Működő tőke aránya Működő tőke x 100 Összes forrás 25. Forgótőke alakulása Forgóeszköz értéke - Rövidlejáratú kötelezettség = Forgó tőke 26. Forgótőke aránya Forgótőke x 100 Saját tőke 27. Befektetett eszközök fedezettsége Vissza nem térítendő támogatás saját forrásként minősítve Saját tőke + Passzív halasztott bevét x 100 Befektetett eszközök 28. Befektetett eszközök fedezettsége II. Saját tőke + Kötelezettségek x 100 Befektetett eszközök
2011.12.31
2012.12.31
Index %
0,03
0,02
71,15
76,57
76,24
99,57
18,89
19,15
101,41
66,70
61,65
92,43
33,30
38,35
115,17
68,49
66,72
97,42
218 439
286 222
131,03
19,31
24,50
126,92
114,82
123,69
107,72
143,11
154,73
108,12
Vagyoni helyzet alakulása A Társaság Vagyonfedezettség I. mutatója esetében 7,72 %-os az emelkedés, amit a saját tőke növekedése és a befektetett eszközök csökkenése okozott. A saját tőke növekedése az éves pozitív mérleg szerinti emelkedésnek köszönhető. Az eredménytartalék és mérleg szerinti eredmény, illetve az eredménytartalék és a lekötött tartalék közötti mozgás nem eredményezett saját tőke változást. A jövőben a mérleg szerinti eredmény emelése az egyik cél, melyet a jelenlegi feltételek javítása után el lehet érni. A Tárgyi eszköz fedezettsége akkor kedvező, ha a saját tőke elsősorban ezt az eszközcsoportot fedezi a legnagyobb arányban. A mutató értéke mindkét évben a minimálisan elvárt 100 % fölött van, ami 2012-re 7,86 %-kal emelkedett.
20
Az Idegen tőke aránya nagyon kedvező, mivel 30 % alatt van, ami tárgyévre minimális 1,41 %-ot emelkedett. A pozitív hatás egyik tényezője, hogy a kötelezettségek számottevő részét, 95,45 %-át a rövid lejáratú kötelezettségek teszik ki, a másik, hogy a hosszú lejáratú kötelezettségek 60,39 %-kal növekedtek. Mutatók
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
2011.12.31 Hatékonysági mutatók 1. Értékesítés nettó árbevétele 1 502 824 2. saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 3. saját termelésű készletek állományváltozása 9 426 4. eladott áruk beszerzési értéke 3 462 5. eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 259 622 6. Bruttó termelési érték (1+2+-3-4-5) 1 249 166 7. anyagköltség 259 212 8. igénybevett szolgáltatás 197 346 9. egyéb szolgáltatások 20 758 10.Anyagmentes termelési érték (6-7-8-9) 771 850 11. értékcsökkenési leírás 89 312 12. Nettó termelési érték (10-11) 682 538 Eszközhatékonyság 78,78 anyagmentes termelési érték x 100 Tárgyi eszköz Eszköz megtérülése 1,44 Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszközök + készletek értéke Készletek forgási sebessége 10,72 Átlagos készletérték x 365 Értékesítés nettó árbevétele Tőkegmegtérülési mutató 1,49 Értékesítés nettó árbevétele Működő tőke Komplex hatékonyság 67,24 Nettó termelési érték x 100 Összes eszköz*0,2+Összes kifizetett bér*1,8 Termelési költségszint 113,68 Összes termelési költség x 100 Bruttó termelési érték Anyaghányad mutató 59,27 Anyagjellegű ráfordítások x 100 Bruttó termelési érték Bérhányad 47,26 Személyi jellegű ráfordítások x 100 Bruttó termelési érték
2012.12.31
Index %
1 470 284 0 36 097 6 412 253 860 1 246 109 249 910 216 396 11 134 768 669 97 118 671 551
97,83 0,00 382,95 185,21 97,78 99,76 96,41 109,65 53,64 99,59 108,74 98,39
81,97
104,04
1,41
97,78
20,67
174,31
1,44
96,86
64,08
95,30
115,04
101,20
59,20
99,88
48,04
101,66
Hatékonyság vizsgálata A Nettó termelési érték a hatékonyság vizsgálatának egyik legfontosabb mutatója azáltal, hogy a vállalkozás által létrehozott új értéket számszerűsíti. Az értékesítés nettó árbevétele 2,16 %-kal csökkent, viszont a saját termelésű készletek állományváltozása, és az eladott áruk beszerzési értéke drasztikusan emelkedett, ami rontja a bruttó-, az anyagmentes- és a nettó termelési értéket is. Összességében végül a nettó termelési érték 1,61 %-kal csökkent. 21
Mutatók
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
2011.12.31 Jövedelmezőségi mutatók Bevétel arányos jövedelmezőség I. 3,19 Üzemi tevékenység eredménye x 100 Értékesítés nettó árbevétele + Egyéb bevétel Bevétel arányos jövedelmezőség II. 2,77 Szokásos vállalkozási eredmény x 100 Értékesítés nettó árbev.+Egyéb bev.+Pü. Műv. Bevétel arányos jövedelmezőség III. 2,36 Adózott eredmény x 100 Összes bevétel Saját tőke jövedelmezősége I. 4,29 Üzemi tevékenység eredménye x 100 Saját tőke Saját tőke jövedelmezősége II. 3,74 Szokásos vállalkozási eredmény x 100 Saját tőke Tőkearányos adózott eredmény (ROE) 3,18 Adózott eredmény x 100 Saját tőke Eszközarányos jövedelmezőség (ROA) 4,66 Üzemi tevékenység eredménye x 100 Immat.javak+Tárgyi eszköz+Készletek Eszközmegtérülés (ROI) 2,44 Adózott eredmény x 100 Összes eszköz Élőmunka-arányos üzemi tev. ederménye 28 910 Üzemi tevékenység eredménye x 100 Átlagos állományi létszám Élőmunka-arányos adózott eredmény 21 435 Adózott eredmény x 100 Átlagos állományi létszám
2012.12.31
Index %
2,27
71,24
1,85
66,77
1,77
74,83
2,91
67,68
2,37
63,41
2,26
71,15
3,25
69,77
1,73
70,84
20 322
70,29
15 839
73,89
Jövedelmezőségi mutatók A Társaság jövedelmezőségi mutatói minden esetben visszaesést mutatnak. Ennek oka, hogy a mutatókat különböző típusú eredményekhez kell viszonyítani, viszont ezek minden esetben csökkentek az előző évhez képest. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 30,12 %-kal, a szokásos vállalkozási eredmény 34,54 %-kal, míg az adózott eredmény 26,55 %kal csökkent. A mutatók adataiban is ezeket a csökkenéseket figyelhetjük meg, melyek oka, hogy 2011-től nem rendelkezünk hulladéklerakóval, így a begyűjtött kommunális hulladék lerakása hatalmas költséget jelent a Társaságnak. 5.) Gazdasági társaságban való részesülés Nyírségi HUKE Kft Nyíregyháza, Bokréta u. 22.
4 600 e Ft
22
