KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a
2013. évi beszámolóhoz
Nyíregyháza, 2014. április 15.
Petró Árpád ügyvezető
0
A.ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.) Általános kiegészítés Társaság neve:
TÉRSÉGI HULLADÉK-GAZDÁLKODÁSI Kft
Címe:
4400 Nyíregyháza, Bokréta u. 22.sz.
Működési formája:
Korlátolt Felelősségű Társaság
Alakulás időpontja:
2007. 06. 27
Tulajdonosok:
Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata Észak-Alföldi Környezetgazdálkodási Kft.
Jegyzett tőke:
1 022 220eFt
Számlavezető bank:
CIB Bank Zrt 10700048-45146802-51100005 OTP Bank Nyrt 11744003-20620820
Adószám:
13992013-2-15
Cégjegyzés száma:
Cg. 15-09-071642 2007. év
Képviseletre jogosult:
5/2011 (VI.21.) GT/THG Kft számú határozat szerint 2011. július. 1-jétől határozatlan időre Petró Árpád lakcíme: 4400 Nyíregyháza, Ibolya u.23.
Főtevékenység: - 3811 Nem veszélyes hulladék gyűjtés További tevékenységek: -
3821 Nem veszélyes hulladék kezelés, ártalmatlanítás 3822 Veszélyes hulladék kezelés, ártalmatlanítás 4520 Gépjárműjavítás, karbantartás 4677 Hulladék nagykereskedelem 6820 Saját tulajdonú ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 7739 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzés 8299 M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás
A beszámoló a magyar Számviteli törvény szabályaival megegyezően készült. Társaságunknál a könyvvizsgálati kötelezettség a Számviteli tv. alapján fennáll. Könyvvizsgáló:
SM Garancia Könyvvizsgáló Kft. Engedély száma: 000664 Támcsuné Salamon Magdolna Ig. sz.: 002049 1
Felelős könyvviteli szolgáltató:
Magyarné Pataki Éva Lakcím: 4533 Sényő, Nyírbogdányi u. 9. Regisztrációs szám:185717
Internetes honlap pontos címe:
www.thgkft.hu
2.) Számviteli politika főbb jellemzői: Beszámoló formája:
Éves beszámoló
Társaságunk méreteit jellemző három mutatóérték: - mérleg főösszeg: 1 651 352 eFt - éves nettó árbevétel: 1 490 048 eFt - átlagosan foglalkoztatottak létszáma 182 fő Mérleg fordulónapja:
2013. december 31.
Mérlegkészítés időpontja:
2014. február 28.
Eredmény megállapítás választott módja: „A” összköltséges eredménykimutatás. A mérleg és eredménykimutatás választott típusa az előző üzleti évhez képest nem változott. Jelentős és lényeges összegű hibák: a mérleg főösszegének 1 %-át, vagy a sajáttőke összegének 2 %-át meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten kerül bemutatásra. 2)a. Számviteli politika értékelésre vonatkozó összefoglaló előírásai Eszközök beszerzési ára:
tartalmazza mindazon összegeket, amely az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető, illetve arányosítással megállapítható.
Költségelszámolás rendszere: elsődleges költségnem könyveléssel, kapcsolt munkaszámos elszámolással. Értékcsökkenés elszámolása:
üzembe-helyezés, használatbavétel napjával, a hasznos élettartam figyelembevételével, maximum a társasági adótörvény szerinti mértékkel, lineáris leírással. A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Az értékcsökkenési leírás elszámolására – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában – negyedévente kerül sor. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása a gazdasági eseménnyel egyidejűleg, vagy fordulónapi értékelés keretében történik.
2
Maradványérték szerinti elszámolást alkalmazunk a gépjárművek esetében, mely új gépjárműnél 30%, használt gépjárműnél 10%. Készletek értékelése:
átlagos (súlyozott) beszerzési áron.
Leltározási szabályok:
Az eszközök és források leltározása az általános szabályok szerint történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.
Pénzkezelési szabályok:
A pénzkezelés szabályai a helyi szabályzatban meghatározott feltételek mellett történik. Az előző üzleti évhez képest nem változott.
2)b. Követelésekre elszámolt értékvesztés Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség jellegű különbözet tartós és jelentős. A vevő minősítése alapján, az üzleti év mérlegforduló napján fennálló követelések után 16 521 e Ft értékvesztést számoltunk el. 2)c.Céltartalék képzése Az adózás előtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében – céltartalék képezhető a jelentős, időszakonként ismétlődően jelentkező olyan gazdasági eseményekre, melyek összege vagy felmerülésük időpontja bizonytalan. A jövőbeni kötelezettségek fedezetére céltartalékot képeztünk – saját tulajdonban lévő hulladéklerakó telepünk rekultivációt követő utómunkálatára, illetve a társaság konzorciumban végzett borbányai hulladéklerakó kármentesítésének garanciális munkálataira. Ezek összege 2013. évben 5 000 e Ft - 5000 e Ft, összesen 10 000 e Ft. 3.) Értékelési eljárások változása és annak hatása: Társaságunknál 2013.évben nem került sor változtatásra. 4.) Saját tőke változása (e Ft-ban)
2013. évi nyitó Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
eFt összetétel 1 022 220 87,51% 0 0,00% 105 950 9,07% 13 502 1,16% 26 451 2,26% 1 168 123 100,00%
Növekedés
Csökkenés
eFt
eFt
0 0 26 451 7 300 16 521 50 272
0 0 7 300 0 26451 33 751
2013. évi záró eFt összetétel 1 022 220 86,29% 0 0,00% 125 101 10,56% 20 802 1,76% 16 521 1,39% 1 184 644 100,00%
3
5.) Hitelszerződések - CIB Bank Zrt. Kezdete: Lejárat:
200 000 e Ft 2012.02.20 2013.03.10 (hosszabbított)
- OTP Bank Nyrt. Kezdete: Lejárat:
200 000 e Ft 2013.03.08 2014.05.06 (hosszabbított)
B. SPECIÁLIS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK Mérleghez kapcsolódó 1.) Immateriális javak és tárgyi eszközök állomány változása Immateriális 4 818 1 165 574 5 409
Tárgyi 1 275 793 27 369 12 275 1 290 887
Kisértékű 64 087 18 384 2 022 80 449
(eFt-ban) Összesen 1 344 698 46 918 14 871 1 376 745
Értékcsökkenés változása Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány
2 656 1 262 574 3 344
345 108 56 974 8 975 393 107
63 257 18 808 1 616 80 449
411 021 77 044 11 165 476 900
Nettó érték
2 065
897 780
0
899 845
538
872
1 410
Bruttó érték változása Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány
Befejezetlen beruházások Ebből: - nagyértékű tárgyi eszközök - kisértékű tárgyi eszközök - beruházásokra adott előleg Mérleg érték
538 872
538 872 0 901 255
Az értékcsökkenés tárgyévre elszámolt összege teljes egészében lineáris elszámolással történt a tárgyi eszközöknél és az immateriális javaknál. Bruttó érték és értékcsökkenés kivezetésére értékesítés, készletek közé átvezetés és selejtezés miatt került sor. Értékesítés: Bruttó érték Értékcsökkenés Készletek közé átvezetés: Bruttó érték Értékcsökkenés
124 e Ft 124 e Ft 11 451 e Ft 8 151 e Ft 4
Selejtezés: Bruttó érték Értékcsökkenés
3 296 e Ft 2 890 e Ft
2.) Eszközök és források összetétele Megnevezés A. Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen D. E. F. G.
Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Források összesen
2012. év 944 587 2 162 937 795 4 630 566 324 104 513 423 487 0 38 324 21 193 1 532 104
2013. év 905 855 2 065 899 190 4 600 723 221 63 280 657 351 0 2 590 22 276 1 651 352
(e Ft-ban) Változás -38 732 -97 -38 605 -30 156 897 -41 233 233 864 0 -35 734 1 083 119 248
1 168 123 65 000 293 443 5 538 1 532 104
1 184 644 75 000 386 224 5 484 1 651 352
16 521 10 000 92 781 -54 119 248
Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása: Tárgyévben az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó érték növekedése 46 918 e Ft, csökkenése pedig 14 871 eFt összegű volt. A csökkenés nagyrészt a kivont járművek készletek közé történő átsorolása, másrészt pedig a leselejtezett informatikai eszözök és azokhoz tartozó programok selejtezéseként kivezetett értékek miatt történt. A tényleges növekedés 32 047 e Ft volt. A beszerzések közül 18 384 e Ft értékű kisértékű tárgyi eszköz volt, mely főként 1 100 l-es kommunális-, és szelektív konténer felhasználásához köthető. Halmozott értékcsökkenés alakulása: A tárgyévben 76 927 e Ft összegű terv szerinti értékcsökkenés került elszámolására, ill. 116 e Ft terven felüli értékcsökkenés volt. Tárgyi eszköz selejtezés miatt nettó érték kivezetés Tárgyi eszköz értékesítés miatt nettó érték kivezetés Tárgyi eszköz készletek közé átsorolás miatt nettó érték kivezetés
116 e Ft 0 e Ft 3 300 e Ft
5
Befektetett pénzügyi eszközök: (e Ft-ban)
Nyitó Növekedés Csökkenés Záró állomány Részesedés - Nyírségi HUKE Kft Dolgozói lakásépítési kölcsön Összesen:
2012. év 4690 0 60 4 630
2013. év 4 630 0 30 4 600
4 600 30 4 630
4 600 0 4 600
A befektetett pénzügyi eszközök változása a dolgozói lakásépítési kölcsön mozgásából adódik. 2013 évben nem lett új kölcsön kihelyezve. Forgóeszközök: Készletek: A tárgyévi záró állomány 63 280 e Ft volt, ez előző évhez képest 41 233 e Ft-tal kevesebb. Ez főként az év végi másodnyersanyag raktárkészlet csökkenéséből adódik, mely 2013 végéig nagyrészt értékesítésre került. Követelések: A követelések értéke 657 351 e Ft, melyből a vevőállomány 585 813 e Ft, egyéb követelés pedig 71 538 e Ft az alábbiak szerint: (e Ft-ban)
Megnevezés Társasági adó Költségvetési kiutalási igény Iparűzési adó Lakáskölcsön OMB Üzemanyag elsz. munkaváll. kapcs. köv. teljesítési biztosíték KEOP Vásárolt követelés eng. Év végi Áfa (folyamatos szolg.) Köztiszt.Egy. Vagyoni hozzájárulás Letét UPC Letét VPOP OEP termékdíj Egyéb követelés Államkincstár Összesen
2012. év 2 242 945 1 409 60 242 0 246 0 1 720 21 582 20 10 1 000 804 0 0 136 30 416
2013. év Különbözet 150 -2092 1 226 281 0 -1409 30 -30 60 -182 95 95 224 -22 57 240 57240 1 610 -110 8 213 -13369 20 0 10 0 1 000 0 1 186 382 21 21 453 453 0 -136 71 538 41122
6
Követelések kapcsolt vállalkozásokban Fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések megoszlása az alábbi: Vevő: NYMJV Önkormányzata NYÍRVV Nonprofit Kft Nyíregyháza Állatpark Nonprofit Kft Sóstó Gyógyfürdő Zrt. Összesen:
11 783 e Ft 1 447 e Ft 11 e Ft 102 e Ft 13 343 e Ft
ebből lejárt követelés: 0 e Ft. Vásárolt követelések Városüzemeltetési Kht.-tól átvett hulladékgazdálkodási díj:
Belföldi vevő I. Engedményezett követelés Követelésért fizetett összeg (könyvszerinti érték) 2013. évben befolyt követelés (könyvszerinti) 2013.12.31-én elszámolt értékvesztés 2013.12.31. fennálló követelés könyv szerinti ért.
Regionális
Belföldi vevő II.
Társas
8 318 660
(Ft-ban) 748 601 3 443 849
1 663 732
748 601
1 500 000
50 000
0
0
0
0
100 046
0
0
10 000
0
562 991
1 046 774
0
5 463 019
Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. Pénzeszközök: A pénzeszközök állománya 35 734 e Ft-tal csökkent.
7
CASH FLOW Adózott eredmény Értékcsökkenési leírás (terv szerinti) Bruttó cash flow Vásárolt készletek Saját term.készletek Vevőkövetelések Váltókövetelések Egyéb követelések Aktív időbeli elhat.
123 569 változása -"-"-"-"-"-
A müködés pénzszükséglete
Céltartalékok Szállítóállomány Váltótartozások Egyéb rövid lej.köt. Passzív időbeli elh.
-1 412 -39 821 192 742 0 41 122 1 083 193 714
változása -"-"-"-"-
Müködésből származó források Nettó cash flow Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pü.eszk. Értékpapírállomány
26 451 97 118
10 000 22 252 0 8 334 -54 40 532 -29 613
változása -"-"-"-
-97 58 513 -30 0
A befektetési tev.cash flowja
58 386
Hosszú lej.hitelállomány változása Egyéb hosszú lej.köt. -"Rövid lej.hitelállomány - " Saját tőke pénzmozgással járó vált.
0 35 195 27 000 -9 930
A finanszírozási tev.cash flowja
52 265
Osztalék (részesedés) fiz. Szervezeti valt.miatti korr. EGYENLEG Pénzállomány változás
0 0 -35 734 -35 734
8
Aktív időbeli elhatárolások Bevételek szállítási díj árbevétele papír értékesítés árbevétele TÁMOP 6.1.2 bevétele Költségek, ráfordítások Egyéb anyag Igénybevett szolgáltatás Egyéb költség Egyéb személyi jellegű Egyéb ráfordítás Halasztott ráfordítások Pénzügyi lízing árfolyam különbözete
9 296 2 112 4 872 2 312
e Ft e Ft e Ft e Ft
12 232 293 10 763 74 1 053 49
e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft
738 e Ft 738 e Ft
Mindösszesen:
22 266 e Ft
Saját tőke, tőkeerősség Saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 76,24 %, a tárgyévben 71,74 %. Mindkét esetben az optimális arány fölött van. Minimális értékben csökkent, mely a mérleg szerinti eredményünk kisebb mértékű csökkenésével magyarázható az előző évihez képest. A folyamatos fejlesztésre szoruló eszközpark csak hitel igénybevétele mellett újítható. A saját tőke 1,41 %-kal, míg az összes forrás 7,78 %-kal növekedett tárgyévben.
Saját tőke - Jegyzett tőke - Tőke tartalék - Eredmény tartalék - Lekötött tartalék - Mérleg szerinti eredmény
2012. év 1 168 123 1 022 220 0 105 950 13 502 26 451
Növekedés Csökkenés 2013. év 50 272 33 751 1 184 644 0 0 1 022 220 0 0 0 26 451 7 300 125 101 7 300 0 20 802 16 521 26 451 16 521
Társaságunk 2013 évben fejlesztési tartalékot képzett 7 300 e Ft értékben, melyet lekötött tartalékként mutat ki. Céltartalék képzés 10 000 e Ft céltartalékot képeztünk 2013 évben, jövőbeni költségek fedezetére. Kötelezettségek A kötelezettségek állománya 386 224 e Ft, mely 48 536 e Ft hosszú lejáratú kötelezettségből és 337 688 e Ft rövid lejáratú kötelezettségből áll. A Társaság likviditása egyes mutatóknál javuló, másoknál csökkenő tendenciát mutat. Az általános likviditási mutató tárgyévre minimális csökkenéssel 187,25 %. A likviditási gyorsráta és a Rövid távú likviditás I. további növekedésével jelentősen javult, míg a Rövid 9
távú likviditás II és III tovább romlott az eddigi alacsony értékhez képest is. Ennek oka, hogy II mutatónál a követelések nélküli forgóeszközök, a III. –ban pedig a számlálóban a pénzeszközök és az értékpapírok szerepelnek. Ezeknek a mutatóknak az értéke azt mutatja, hogy a kötelezettségekre van e megfelelő fedezet. A mérlegadatokból jól látható, hogy mindkét évben a kötelezettségek jelentős részét a rövid lejáratú kötelezettségek teszik ki. 2012-ben 95,45 %, 2013-ben pedig 87,43 %. Ez szállítói tartozásból, hiteltartozásból illetve az egyéb rövid lejáratú (főként tárgyévet követően határidős) kötelezettségekből áll. Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettség két tételből áll, melyből az egyik 1 db célgép beszerzésénél igénybe vett pénzügyi lízingként nyilvántartott éven túli kötelezettség, melynek összege 3 317 e Ft. A másik tétel pedig a borbányai hulladéklerakó kármentesítése során a konzorciumi tagok befizetése alapján társaságunk által teljesített teljesítési biztosíték tagok felé fennálló kötelezettsége. Ennek értéke 45 219 e Ft. Rövid lejáratú kötelezettségek - szállító - forgóeszköz hitel - egyéb kötelezettség
154 528 e Ft 28 000 e Ft 155 160 e Ft
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (kapcsolt vállalkozásokkal együtt) Egyenleg: Határidőn belüli: Lejárt kötelezettség:
154 528 e Ft 136 896 e Ft 17 632 e Ft (elkésett ill. kompenzálásra váró számla)
Szállítói állomány 22 252 e Ft-tal nőtt előző évhez képest, értéke pedig főként le nem járt kötelezettségből adódik. Kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben Fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség megoszlása az alábbi: Szállító állomány NYMJV Önkormányzata NYÍRVV Nonprofit Kft Nyírségvíz Zrt. Sóstó-Gyógyfürdők Zrt. Összesen: Ebből lejárt kötelezettség:
1 625 e Ft 1 287 e Ft 447 e Ft 120 e Ft 3 479 e Ft 121 e Ft
Rövid lejáratú hitelek Az átmeneti pénzügyi nehézségek áthidalására rövid lejáratú hitelt vett fel társaságunk, melynek záró állománya: 28 000 e Ft 10
Egyéb kötelezettségek részletezése (e Ft-ban)
Megnevezés SZJA Egészségügyi hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Cégautó adó Munkabér Szociális hozzájárulási adó Nyugdíjbiztosítás Egészségbizt. és munkaerőp. Idegen letiltás Szakképzési hozzájárulás Pénzügyi lízing köv. évi törl. Innovációs járulék Egyéb rövid lejár. (áfa) ÁFA Egyszerüsített foglalkoztatás Vízkészlet járulék Idegenforgalmi adó TÁMOP Önell.pótlék Körny.véd-i termékdíj Iparűzési adó Egyéb rövid lejár. Összesen
2012. év 8 304 1 056 1 174 60 22 922 13 525 5 148 4 388 1 396 780 17 261 444 20 606 47 193 0 0 0 0 0 236 0 2 333 146 826
2013. év Különbözet 8 778 474 1 278 222 1 316 142 60 0 25 308 2386 13 972 447 5 798 650 4 844 456 2 153 757 845 65 9 958 -7303 2 105 1661 15 536 -5070 52 707 5514 45 45 18 18 14 14 9 322 9322 3 3 0 -236 1 100 1100 -2333 155 160 8334
Passzív időbeli elhatárolások Bevételek Iratmegőrzés Költségek, ráfordítások Igénybevett szolgáltatás Személyi jellegű Bérköltség Járulékok Pénzügyi lízing árfolyam különbözete Halasztott bevételek TÁMOP 6.1.2-11/1 Mindösszesen:
150 e Ft 150 e Ft 5 069 5 2 283 2 160 616 5
e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft
265 e Ft 265 e Ft 5 484 e Ft
11
3.) Kötelezettségek összege, amely zálogjoggal biztosítottak Az átmeneti pénzügyi nehézségek áthidalására rövid lejáratú hitel kerete van társaságunknak, melynek záró állománya: 28 000 e Ft. ebből: 28 000 e Ft OTP forgóeszközhitel Zálogjog a Bokréta u. 22. központ három helyrajzi számú ingatlanon van. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó 1.) A táblázat a Társaság összköltség eljárás szerint elkészített eredménykimutatása: (e Ft-ban)
Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele (01+02 sor) Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+-04 sor) Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés IV. Anyagjellegű ráfordítások (05-09 sorok) V. Személyi jellegű ráfordítások (10-12 sorok) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE A. (I+II+III-IV-V-VI-VII. sor) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13-17 sorok) IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21 sor) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX B. sor) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B C. sor) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI sor) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D sor) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII sor) 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23 sor) I. II. III.
2012. év 2013. év változás 1 470 284 1 490 048 19 764 36 097 -30 140 -66 237 24 273 34 844 10 571 5 506 12 998 7 492 737 712 656 149 -81 563 598 649 664 067 65 418 97 118 76 927 -20 191 63 237 67 817 4 580 13 141 16 521 3 380 33 938 964 7 236
29 792 142 8 129
-4 146 -822 893
-6 272
-7 987
-1 715
27 666 2 229 1 428 801 28 467 2 016 26 451 0 0 26 451
21 805 235 2 571 -2 336 19 469 2 948 16 521 0 0 16 521
-5 861 -1 994 1 143 -3 137 -8 998 932 -9 930 0 0 -9 930
12
2.) A Társaság forgalmi költségek eljárás szerint elkészített eredmény-kimutatása: (e Ft-ban)
I. II. III. IV. V. VI. A. VII. VIII. B. C. IX. X. D. E. XI. F. G.
Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költsége Értékesítés bruttó eredménye Értékesítés közvetett költsége Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény
2012. év 1 470 284 1 062 185 408 099 335 197 24 273 63 237 33 938 964 7 236 -6 272 27 666 2 229 1 428 801 28 467 2 016 26 451 26 451
2013. év változás 1 490 048 19 764 1 054 377 -7 808 435 671 27 572 372 906 37 709 34 844 10 571 67 817 4 580 29 792 -4 146 142 -822 8 129 893 -7 987 -1 715 21 805 -5 861 235 -1 994 2 571 1 143 -2 336 -3 137 19 469 -8 998 2 948 932 16 521 -9 930 16 521 -9 930
Egyéb bevételek részletezése (e Ft-ban)
Értékesítés Leírt követelés visszaírása Megtérített késedelmi kamatok Káreseménnyel kapcs. bevételek Fizetési meghagyás ktg-nek megtér. Kártérítés bevétele Visszaírt értékvesztés Állami ktgv-től kapott munkaügyi tám. TÁMOP 6.1.2 bevétele Egyéb bevételek Összesen:
2012. évi 2013. évi tény tény 1 026 406 1 408 2 364 375 0 403 678 960 420 57 49 5 506 12 998 14 433 10 190 0 7 186 105 553 24 273 34 844
változás -620 956 -375 275 -540 -8 7 492 -4 243 7 186 448 10 571
13
Kapott támogatás összegei és a felhasználás jogcímei Támogatás összesen: TÁH, apát megillető munkaidő kedv. Foglalkoztatás bővítés támogatása TÁMOP 1.1.2 Első munkahely garancia DECFÁS TÁMOP 6.1.2
17 376 405 6 700 1 708 910 467 7 186
e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft e Ft
Bevételek, költségek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Árbevétel Aktivált saját teljesítmények Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevétele Rendkívüli bevételek Bevételek összesen
2012. év e Ft 1 470 284 36 097 24 273 964 2 229 1 533 847
2013. év % 95,86% 2,35% 1,58% 0,06% 0,15% 100,00%
e Ft 1 490 048 -30 140 34 844 142 235 1 495 129
% 99,66% -2,02% 2,33% 0,01% 0,02% 100,00%
Árbevétel fő területenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentősen különböző tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi: Tevékenységi kör Hulladékgyűjtés és szállítás Hulladékkezelés Üzemeltetés Központi bevétel Árbevétel összesen
Árbevétel (e Ft) 2012. év 2013. év 1 065 159 992 254 368 063 440 784 30 340 35 992 6 722 21 018 1 470 284 1 490 048
Rendkívüli bevételek A rendkívüli bevételek összege 235 e Ft. Leltár többlet:
235 e F
14
Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Ráfordítások összesen
2012. év e Ft % 737 712 49,01% 598 649 39,77% 97 118 6,45% 63 237 4,20% 7 236 0,48% 1 428 0,09% 1 505 380 100,00%
(e Ft-ban) 2013. év e Ft % 656 149 44,46% 664 067 45,00% 76 927 5,21% 67 817 4,60% 8 129 0,55% 2 571 0,17% 1 475 660 100,00%
Egyéb ráfordítások (e Ft-ban)
Hitelezési veszteség Önk. elsz. adók Költségvetés elsz. adók, illetékek Elkülönített alapokkal elsz. adók, hj. Céltartalék Értékvesztés Terven felüli értékcsökkenés Káreseménnyel kapcs. költségek Egyéb kártérítések, pótlék Egyesülési költség hozzájárulás Egyéb ráfordítások Le nem vonható áfa Összesen:
2012. évi 2013. évi tény tény 10 792 4 166 29 003 31 885 3 764 3 834 0 28 5 000 10 000 13 111 16 553 9 116 494 650 354 96 443 478 200 11 67 0 63 237 67 817
változás -6 626 2 882 70 28 5 000 3 442 107 156 -258 35 -189 -67 4 580
Rendkívüli ráfordítások A rendkívüli ráfordítások összege: 2 571 e Ft. Térítés nélkül átadott pénzeszközök, adomány Elengedett követelés
1 960 eFt 611 eFt
15
C. TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) Társasági adó megállapításánál jelentkező módosító tételek: (e Ft-ban)
Adózás előtti eredmény
19 469
Növelő tételek Céltartalék képzés Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés, állományból kivezetés Követelésre elszámolt értékvesztés Növelő tételek összesen
10 000 80 343 16 521 106 864
Csökkentő tételek Adótörvény szerinti értékcsökkenés, állományból kivezetés visszaírt értékvesztés Fejlesztési tartalék lekötött tartalékként kimutatott összege Támogatás meghatározott összege Csökkentő tételek össszesen
76 528 12 998 7 300 30 96 856
Adóalap összesen Számított Társasági adó 10% Adófizetési kötelezettség
29 477 2 948 2 948
Helyi iparűzési adó Értékesítés nettó árbevétele Alvállalkozói teljesítés Közvetített szolgáltatás Eladott áruk beszerzési értéke Anyagköltség Helyi iparűzési adó alapja Helyi iparűzési adó 2%
1 490 048 e Ft 15 923 e Ft 27 916 e Ft 8 120 e Ft 323 000e Ft 1 115 089e Ft 22 302e Ft
Innovációs járulék Helyi adó alap Innovációs járulék 0,3%
1 115 089 e Ft 3 345 e Ft
2.) Saját termelésű készletek A hulladéklerakón előállított, értékesítésre előkészített (válogatott, bálázott) szelektív hulladékok esetében év közben nincs folyamatos készletnyilvántartás. Ezért év végén a fellelt mennyiséget leltár alapján készletre vesszük. Saját termelésű készlet értéke
7 059 e Ft
16
3.) Munkavállalók foglalkoztatásához kapcsolt tájékoztatás Fizikai Teljes munkaidős foglalkozású saját dolgozók Részmunkaidős ÁKI (FEB) Összesen
133,73 7,00 0,00 140,73
Szellemi 40,58 0,69 5,00 46,27
Összesen
Bértömeg (e Ft)
174,31 7,69 5,00 187,00
447 346 12 867 3 120 463 333
(e Ft-ban)
Személyi jellegű egyéb kifizetések Gépkocsi költségtérítés Reprezentáció Üzleti ajándék Segély Munkábajárás Védőszemüveg Telefon magánhasználat Egyéb személyi jellegű Társaságot terhelő SZJA Betegszabadság Táppénz hozzájárulás Végkielégítés Cafetéria TÁMOP Összesen:
2012. év 6 617 1 767 374 60 3 076 1 057 720 2 442 7 168 4 961 1 676 0 32 486 0 62 404
2013. év 6 714 1 316 94 90 2 897 0 816 3 172 7 710 5 078 1 669 317 35 169 8 185 73 227
17
4.) A vállalkozás pénzügyi, vagyoni és jövedelmi helyzetének alakulása
Pénzügyi- likviditási helyzet elemzése A kötelezettségeknél az Általános likviditási mutató már elemezve lett. A Rövidtávú likviditás I. mutató hasonló kiemelkedő eredményt mutat, mivel a nemzetközi gyakorlatban 200% körüli értékek a megfelelő, míg a hazai gazdaság már a 100% feletti értéket is elfogadottnak tekinti. A Társaságunk 214,17%-os eredménye kiváló. A Rövidtávú likviditás II. illetve III. mutatója viszont csökkenést mutat, melyek a követelések nélküli forgóeszközöket illetve a pénzkészletet viszonyítják, melyekből a Társaság nem áll jól. A Hitelfedezeti mutató mindkét évben az elvárt érték felett van, mivel a követelések állománya meghaladja a kötelezettségek állományát. Azt is meg kell említeni, hogy nem csak a forgóeszközhitel, hanem szállítói és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, valamint a lízingelt hulladékszállító járműk kötelezettségei is itt találhatóak. A befektetett eszközök vonatkozásában alkalmazott lízing a mellett, hogy hosszú lejáratú finanszírozás, költségmegtakarítást is eredményez, mivel azok az eszközök javításra nem szorulnak, csak 18
normál karbantartásra. Ha ezeket a szempontokat is figyelembe vesszük, akkor a 17,93%-os emelkedés elfogadható eredmény. A Dinamikus likviditás és a Hosszú távú likviditás visszaesése az Üzemi tevékenység eredményének csökkenése miatt alakult így. Fontos tényezőként kell említeni, hogy 2013 félévétől rezsicsökkentés hatása jelentkeznek Társaságunknál. Mutatók 12. Eladósodottság foka Kötelezettségek x 100 Eszközök összesen 13. Adósságszolgálati mutató Mérleg szerinti eredmény + Értékcsökkenés x 100 Hosszú lejáratú kötelezettségek 14. Eladósodás alakulása Hosszú lejáratú kötelezettség x 100 Saját tőke
2012.12.31
2013.12.31
Index %
19,15
23,39
122,11
926,23
192,53
20,79
1,14
4,10
358,74
Adósságszolgálat vizsgálata A Társaság adósságszolgálati vizsgálatánál megállapítható, hogy az eredmények kedvezőek. A mutató mértéke meghaladja a nemzetközi átlagot, amely ritkaságnak számít, igaz ez tárgyévre az Adósságszolgálati mutató esetében csökkenést mutat. Az adósságszolgálati mutató azért fontos, mert a hitelintézetek hitelbírálat során e mutató értéke alapján állítanak fel adósminősítést. A Társaság eszerint I osztályú adósnak számít. Ebben azért szerepet játszik, a kötelezettségünk szerkezete eltolódik a rövid lejáratúak felé. A fedezetet nagyrészt az értékcsökkenési leírás képezte, valamint a mérleg szerinti eredmény. Összességében ezek az értékek egy igen jól gazdálkodó vállalkozást tükröznek, amely részben a magas saját tőkének is köszönhető. 15. Vagyonfedezettség I. Saját tőke x 100 Befektetett eszközök 16. Vagyonfedezettség II. Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettség x 100 Befektetett eszközök 17. Tárgyi eszköz fedezettsége Saját tőke x 100 Tárgyi eszköz 18. Saját tőke fordulatszáma Értékesítés nettó árbevétele Saját tőke 19. Saját tőke növekedési üteme Saját tőke x 100 Jegyzett tőke
123,66
130,78
105,75
125,08
136,13
108,84
124,56
131,75
105,77
1,26
1,26
99,93
114,27
115,89
101,41
19
20. Tőkehatékonyság Adózott eredmény tőke 21. Tőkeerősség Saját tőke x 100 forrás 22. Idegen tőke aránya Rövid lej. köt. + Hosszú lej. köt. X 100 Összes forrás 23. Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök x 100 Összes eszköz 24. Forgóeszköz aránya Forgóeszköz + aktív időbeli elhat. x 100 Összes eszköz 25. Működő tőke aránya Működő tőke x 100 Összes forrás 26. Forgótőke alakulása
Saját
0,02
0,01
61,59
Összes
76,24
71,74
94,09
19,15
23,39
122,11
61,65
54,86
88,97
38,35
45,14
117,73
66,72
61,90
92,78
286 222
385 533
134,70
24,50
32,54
132,82
123,69
130,79
105,75
154,73
173,41
112,07
Forgóeszköz értéke - Rövidlejáratú kötelezettség = Forgó tőke 27. Forgótőke aránya Forgótőke x 100 Saját tőke 28. Befektetett eszközök fedezettsége Vissza nem térítendő támogatás saját forrásként minősítve Saját tőke + Passzív halasztott bevét x 100 Befektetett eszközök 29. Befektetett eszközök fedezettsége II. Saját tőke + Kötelezettségek x 100 Befektetett eszközök
Vagyoni helyzet alakulása A Társaság Vagyonfedezettség I. mutatója esetében 5,75%-os az emelkedés, amit a saját tőke növekedése és a befektetett eszközök csökkenése okozott. A saját tőke növekedése az éves pozitív mérleg szerinti emelkedésnek köszönhető. Az eredménytartalék és mérleg szerinti eredmény, illetve az eredménytartalék és a lekötött tartalék közötti mozgás nem eredményezett saját tőke változást. A jövőben a mérleg szerinti eredmény emelése az egyik cél, melynél meghatározó szerepe lesz az állam díjmegállapításának. A Tárgyi eszköz fedezettsége akkor kedvező, ha a saját tőke elsősorban ezt az eszközcsoportot fedezi a legnagyobb arányban. A mutató értéke mindkét évben a minimálisan elvárt 100% közelében van. Az Idegen tőke aránya nagyon kedvező, mivel jóval 30% alatt van, ami tárgyévre minimális emelkedést mutat. A kötelezettségek értéke nagyobb arányban növekedett, mint a saját tőke.
20
30. 1. Értékesítés nettó árbevétele 2. saját előállítású eszközök aktivált értéke 3. saját termelésű készletek állományváltozása 4. eladott áruk beszerzési értéke 5. eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 6. Bruttó termelési érték (1+2+-3-4-5) 7. anyagköltség 8. igénybevett szolgáltatás 9. egyéb szolgáltatások 10.Anyagmentes termelési érték (6-7-8-9) 11. értékcsökkenési leírás 12. Nettó termelési érték (10-11) 31. Eszközhatékonyság anyagmentes termelési érték x 100 Tárgyi eszköz 32. Eszköz megtérülése Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszközök + készletek értéke 33. Készletek forgási sebessége Átlagos készletérték x 365 Értékesítés nettó árbevétele 34. Tőkegmegtérülési mutató Értékesítés nettó árbevétele Működő tőke 35. Komplex hatékonyság Nettó termelési érték x 100 Összes eszköz*0,2+Összes kifizetett bér*1,8 36. Termelési költségszint Összes termelési költség x 100 Bruttó termelési érték 37. Anyaghányad mutató Anyagjellegű ráfordítások x 100 Bruttó termelési érték 38. Bérhányad Személyi jellegű ráfordítások x 100 Bruttó termelési érték
1 470 284 0 36 097 6 412 253 860 1 246 109 249 910 216 396 11 134 768 669 97 118 671 551
1 490 048 0 -30 140 8 120 43 839 1 407 949 323 001 245 438 35 751 803 759 76 927 726 832
101,34 0,00 -83,50 126,64 17,27 112,99 129,25 113,42 321,10 104,57 79,21 108,23
81,97
89,39
109,05
1,41
1,55
109,75
20,67
20,55
99,42
1,44
1,46
101,34
64,08
62,43
97,42
115,04
99,23
86,26
59,20
46,60
78,72
48,04
47,17
98,18
Hatékonyság vizsgálata A Nettó termelési érték a hatékonyság vizsgálatának egyik legfontosabb mutatója azáltal, hogy a vállalkozás által létrehozott új értéket számszerűsíti. Az értékesítés nettó árbevétele 1,34 %-kal, az eladott áruk beszerzési értéke pedig 26,64 %-kal nőtt, viszont a saját termelésű készletek állományváltozása, és közvetített szolgáltatások értéke drasztikusan csökkent, ami rontja a bruttó-, az anyagmentes- és a nettó termelési értéket is. Összességében viszont mindhárom termelési érték jelentősen javult előző évhez képest.
21
39. Bevétel arányos jövedelmezőség I. Üzemi tevékenység eredménye x 100 Értékesítés nettó árbevétele + Egyéb bevétel 40. Bevétel arányos jövedelmezőség II. Szokásos vállalkozási eredmény x 100 Értékesítés nettó árbev.+Egyéb bev.+Pü. Műv. 41. Bevétel arányos jövedelmezőség III. Adózott eredmény x 100 Összes bevétel 42. Saját tőke jövedelmezősége I. Üzemi tevékenység eredménye x 100 Saját tőke 43. Saját tőke jövedelmezősége II. Szokásos vállalkozási eredmény x 100 Saját tőke 44. Tőkearányos adózott eredmény (ROE) Adózott eredmény x 100 Saját tőke 45. Eszközarányos jövedelmezőség (ROA) Üzemi tevékenység eredménye x 100 Immat.javak+Tárgyi eszköz+Készletek 46. Eszközmegtérülés (ROI) Adózott eredmény x 100 Összes eszköz 47. Élőmunka-arányos üzemi tev. ederménye Üzemi tevékenység eredménye x 100 Átlagos állományi létszám 48. Élőmunka-arányos adózott eredmény Adózott eredmény x 100 Átlagos állományi létszám
2,27
1,95
86,04
1,85
1,43
77,29
1,77
1,08
61,33
2,91
2,51
86,56
2,37
1,84
77,72
2,26
1,39
61,59
3,25
3,09
95,06
1,73
1,00
57,95
20 322
16 369
80,55
15 839
9 077
57,31
Jövedelmezőségi mutatók A Társaság jövedelmezőségi mutatói minden esetben visszaesést mutatnak. Ennek oka, hogy a mutatókat különböző típusú eredményekhez kell viszonyítani, viszont ezek minden esetben csökkentek az előző évhez képest. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 12,22 %-kal, a szokásos vállalkozási eredmény 21,18 %-kal, míg az adózott eredmény 37,54 %kal csökkent. A mutatók adataiban is ezeket a csökkenéseket figyelhetjük meg, melyek oka, hogy sok esetben a négy évvel ezelőtti áron kell szolgáltatnunk emelkedő terhek mellett. 5.) Gazdasági társaságban való részesülés Nyírségi HUKE Kft Nyíregyháza, Bokréta u. 22.
4600 e Ft
22
