KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK
1.
A vállalkozás bemutatása
1.1.
A társaság neve, székhelye A társaság cégneve Argenta Kereskedelmi Szolgáltató Rt (rövidített neve: Argenta Rt) amely a Fővárosi Bíróságon, mint Cégbíróságon került bejegyzésre 1991. július 19. napján, 09-07487 cégjegyzéki számon Argenta Plusz Kft-ként és 1995. november 30-án átalakult részvénytársasággá. (Cégjegyzékszám: 01-10-042982) A társaság székhelye: 1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27. A társaság másutt telephellyel nem rendelkezik. A társaság határozatlan időre alakult.
1.2.
A társaság törzstőkéje A társaság 1 Mft törzstőkével alakult 1991. február 21. napján. A törzstőkét a felhalmozott vagyon terhére 75 Mft összegre emelte 1991. augusztus 8. napján. Az alaptőke emelés a Cégbíróságon 1991. évben került bejegyzésre. Az 1995. december 1-én történt átalakulás időpontjában alaptőkéjét a tőketartalék és eredménytartalék terhére 400 Mft összegre emelte. 1996. május hónapban 100 Mft készpénz befizetéssel újabb tőkeemelésre került sor. Az 500 Mft törzstőke 5000 db, egyenként 10000 Eft névértékű törzsrészvényből állt. A tulajdonosok 1999-ben leszállították az alaptőkét 20 Mft-ra, amely 1999.06.17. napjától hatályos.
1.3.
A társaság tulajdonosi köre 2001. július 27-e óta a társaság részvényeinek 99,5 %-os tulajdonosa Orehóczki László, a részvények 0,5 %-a az Argenta Trend Kft. (1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27.) tulajdona.
1.4.
A társaság tevékenységi köre A társaság a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt) meghatározott pénzügyi szolgáltatások közül pénzügyi lízinggel foglalkozott, amelynek megszüntetésére vonatkozó bejelentést az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet 1394/98 számú határozatával tudomásul vette. Az 1997. év folyamán kötött pénzügyi lízing szerződéseit 1998-ban a cég átengedte erre szakosodott vállalatának. A részvénytársaság 2001. április végéig a kifutó pénzügyi- és operatív lízing szerződéseit kezelte, besorolása 6523 Egyéb máshová nem sorolt pénzügyi szolgáltatási tevékenység. Jelenleg a társaság tevékenységi körei 7414 Üzletviteli tanácsadás, valamint 7415 Vagyonkezelés.
1
Az Argenta Rt. leányvállalatai, tulajdoni részarány ezer Ft
Név
Argenta Rt. Argenta Rt. Argenta Kft. Argenta Kft. Argenta Kft * Argenta Kft. Argenta ZRt.
Jegyzett tőke
Eredménytartalé k 2004.12.31
2004. évi Saját tőke eredmény 2004.12.31
Tulajdonosi részarány
Credit
400.000
194.538
423.877
1.018.415
Faktor
50.000
975
233
51.208
100 %
Reál
45.000
158
17.436
62.594
99,8 %
Car
5.000
3.498
11.184
19.682
98 %
Office
153.000
-67.313
58.101
319.179
100 %
Risk
10.000
100.732
113.872
224.604
100 %
Lízing
50.000
50.000
82,25 %
2%
*Argenta Office Kft. értékelési tartalék: 175.391 eFt A felsorolt társaságok székhelye: 1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27.
2.
A számviteli politika főbb vonásai A vállalkozás a 2000. évi C törvény által meghatározott számviteli szabványt alkalmazza.
2.1.
2
Értékelési elvek A társaság az immateriális javak, tárgyi eszközök mérlegben kimutatott értékének meghatározásakor a számviteli politikájában meghatározott elvek szerint jár el. A vállalkozás csak vásárolt készletekkel rendelkezik, azokat tényleges beszerzési áron tartja nyilván. Az év végén meglévő készletek esetében az értékesítési lehetőségek figyelembe vételével, a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken - értékvesztés elszámolásával szerepelteti mérlegében. A forgatási célú eszközök esetében amennyiben nem állhat rendelkezésre piaci érték (pl. üzletrész, részvény esetében nincs tőzsdei bevezetettség), akkor vagy a vagyonértékelő, vagy a könyvvizsgáló által hitelesített beszámoló szerinti saját tőkét kell piaci értéknek tekinteni. Az társaság a devizaszámláin lévő pénzeszközeit számviteli politikájának megfelelően MNB fordulónapi középárfolyamon értékeli. Gazdasági társaságban lévő üzletrészeire értékvesztést számol el a társaság a könyv szerinti érték és a piaci érték szerinti, veszteségjellegű, tartósnak és jelentős mértékűnek mutatkozó különbözetre. A hitel és más miatt külföldi pénzértékre szóló tartozás forintértékét az MNB által meghirdetett, az év utolsó napjára vonatkozó deviza közép árfolyamon átszámított forintértéken szerepelteti a társaság mérlegében, amennyiben a mérlegfordulónapi értékelésből adódó különbözetnek az eredményre gyakorolt összesített hatása jelentős. A társaság nem alkalmazza a valós értéken történő értékelést.
2.2.
Az értékcsökkenés elszámolásának módszerei Az értékcsökkenést lineárisan, a bruttó érték százalékában, az üzembe helyezéskor meghatározott kulccsal vette számításba a társaság. Az Rt saját használatú eszközeire azok élettartama, erkölcsi avulása, illetve betöltött szerepe alapján határozta meg az értékcsökkenés elszámolását. Gép, 1992. január 1. előtti beszerzésű 15 %, jármű 9 %, 1992. január 1. után aktivált gép 14.5 %, jármű 20 %, ügyvitel-technikai eszköz 33%. Földterületek, telkek, üzembe nem helyezett beruházások után értékcsökkenés nem került elszámolásra. Az immateriális javak körében nyilvántartott szoftverek leírási kulcsa 33 %os. A társaság kis értékűnek minősíti a 50 eFt alatti egyedi beszerzési értékű eszközöket, amelyek azonnal elszámolásra kerülnek terv szerinti értékcsökkenési leírásként.
2.3.
2005. évi beszámolója elkészítésénél a társaság a számvitelről szóló 2000. évi C törvény előírásait alkalmazza. A beszámoló forduló napja december 31., elkészítésének időpontja január 31. Aláírására a vezérigazgató Mankher Magdolna (1118 Budapest, Csiki-hegyek utca 5.) jogosult.
2.4.
A rendkívüli eseménynek tekintjük az esetenként 1 Mft összeghatárt meghaladó kárértéket. Számviteli elszámolás és közzététel szempontjából lényegesnek és jelentősebb összegű hibának tekintjük azt, amely az adott év mérlegfőösszegének 1 %-át, vagy 500 Mft-ot vagy mérlegszerinti eredményét 10 Mft-ot - meghaladó mértékben érintené, figyelemmel a Számvitelről szóló 2000. évi C. tv. 3 § (3) 3. pontjára.
2.5.
A vállalkozás tevékenységét meghatározó szabályzatok A vállalkozás rendelkezik: számviteli- (ez magában foglalja az értékelési-, kintlévőség minősítési-, céltartalék képzési, belső ellenőrzési előírásokat), leltározási-, selejtezési-, pénz- és értékkezelési-, pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló-, számítástechnikai-, tűzvédelmi-, szerződéskötési és kezelési-, valamint általános iratkezelési szabályzattal.
3
II. A VALÓS VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA 2.5.1.1.Az eszközök értékének és összetételének bemutatása Az eszközök
24,5 %-át befektetett eszközök 74,3 %-át a forgóeszközök 1,2 %-át az aktív időbeli elhatárolások teszik ki.
A forgóeszközök összetétele 45,2 % pénzeszköz 34,5 % forgatási célú értékpapír 20,3 % egyéb követelések
1.1. Befektetett pénzügyi eszközök A társaság befektetett pénzügyi eszközei a leányvállalatokban birtokolt tulajdoni részeket tartalmazza, melynek részletezését a társaság leányvállalatai c. pontban részleteztünk. 1.2.
Immateriális javak és tárgyi eszközök adatok ezer forintban Imm. Javak
Bruttó érték 2004.12.31. Értékcsökkenés 2004.12.31 Beszerzések 2005. évben Értékcsökkenés 2005.12.31 Könyv szerinti érték 2005.12.31
662 305 2357 859 1855
Számítástechn. Eszk. 5977 2728 430 2012 1667
1.3.
Készletek A társaság készletekkel nem rendelkezik.
1.4.
Követelések
Irodabútor
Összesen 211 31 0 31 149
6850 3064 2787 2902 3671
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben: Argenta Faktor Rt-nek adott kölcsön 367.522 eFt Argenta Office kft-nek adott kölcsön 2.500 eFt Az Argenta Faktor Rt. 2004. decemberben kezdte pénzügyi tevékenységét. 2005. év folyamán kötött egy bankkal refinanszírozási szerződést. A faktorált követelések refinanszírozásáig, mely a gyakorlatban 2-3 hét, az Argenta Rt. nyújt hitelt az Argenta Faktor Rt.-nek.
4
Egyéb követelések Ezen a mérlegsoron szerepelnek: Költségvetéssel szembeni követelés Helyi önkormányzattal szembeni követelés Magánnyugdíjpénztárral szembeni túlfizetés
55.221 eFt ** 1.612 eFt 80 eFt
Óvadék gazdasági adatszolgáltatónak (Reuters) Egyéb nyújtott kölcsön Mindösszesen:
141 eFt 16.453 eFt 443.529eFt
** jelentős része a társasági adó előző évek alapján megállapított és befizetett előlege
1.5.
Értékpapírok A társaság 753.154 eFt nyilvántartási áru, forgatási célú értékpapírral rendelkezik, melynek megoszlása a következő: Kamatozó államkötvények 430.221 eFt Diszkont kincstárjegyek: 322.933 eFt
1.6..
Pénzeszközök részletezése adatok ezer forintban
Pénztár Elszámolási betétszámla, folyószámla PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN:
2004.12.31. 1.344 28.491 29.835
2005.12.31. 761 985.085 985.846
A pénzeszközök az előző évhez képest jelentősen, több mint háromszorosra növekedtek. Az Argenta Rt. 2005. év folyamán több külföldi bankszámlát nyitott – UBS Bank, Saxo Bank, Citybank London – határidős ügyletek elszámolására . A külföldön kötött forward ügyletek fedezeteként a bankszámlákon zárolt összegek növelték a pénzeszközök értékét. 1.7.
Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer forintban
Kamat bevételek elhatárolása, értékpapír kamatok Kiadások elhatárolása Egyéb kölcsön kamatok elhatárolása Összesen
2004.12.31. 45.754
2005.12.31. 20.972
340 13.704 59.798
1.836 14.770 37.578
Az aktív időbeli elhatárolásoknál a kamat elhatárolásban a diszkont kincstárjegyek, államkötvények kamata szerepel. A kiadások elhatárolásában a 2006. évre vonatkozó, 2005. évben számlázott költségek találhatók. Bevételként került elhatárolásra a nyújtott kölcsönök után járó kamat.
5
2.
A források változása
2.1.
Saját tőke adatok ezer forintban
Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérlegszerinti eredmény Tőketartalék Értékelési tartalék Általános tartalék Saját tőke 2.2.
2004.12.31. 20.000 831.090 240.071
2005.12.31. 20.000 1.071.161 301.983
1.091.161
1.393.144
Kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek adatok ezer forintban
Adók Rövid lejáratú kölcsön, kapcsolt vállalkozástól Szállítók Társadalombiztosítási kötelezettség Január 3-i munkabér Osztalékelőleg, Argenta Credit Rt.-től Egyéb, ki nem emelt rövidlejáratú kötelezettségek ÖSSZESEN:
2004. 12. 31. 2005. 12. 31. 20.734 3.696 339.381 421 3.832 1.284 2.611 4.478 246.750 524 230 22.963 600.978
Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek között a 300.000 eFt névértékű Argenta „G” kötvény értéke, valamint az ERSTE Bank Rt. által nyújtott 1.362.640 CHF hitel szerepel, 2005.12.31-i MNB középárfolyamra átértékelve, 221.197 eFt értéken.
2.3.
Céltartalék Az Argenta Rt-nek hosszú lejáratú kötvénykibocsátásból következően jelentős kamatfizetési kötelezettsége van. A 300.000 eFt névértékű kötvény után fizetendő kamat alap- és változó kamatrészből áll. A változó kamat sávosan, az adózás előtti eredmény függvényében kerül megállapításra, 2 év átlagát alapul véve. A társaság a már ismert eredmény figyelembe vételével, a kibocsátási tájékoztatónak megfelelő sávos kamatszázalékkal számított jövőben fizetendő kamatrészre 330.000 eFt céltartalékot képzett, az alábbiak szerint.
6
Az Argenta „G” kötvény kamatára képzett céltartalék 2005. évben időszak 2006. I.név 2006.II-IV. név 2007. I. név 2007. II-IV. név 2008. I. név öszesen
Eredménysáv Kamat %/név Kamat összege MFt 350-400 18 54 000 000 350-400 18 162 000 000 350-400 18 54 000 000 180-200 5 45 000 000 180-200 5 15 000 000 330 000 000
Az Argenta Rt. egyes dolgozói részére prémiumfeladatokat tűzött ki, melyek 2005 év folyamán teljesültek. Két alkalmazott saját kérésére a prémium összeget halasztottan, egy meg nem határozott jövőbeli időpontban kívánja felvenni, így erre az összegre a társaság céltartalékot képzett, az alábbiak szerint: Dr. Darvas Zsolt részére fizetendő prémium 24.000.000 Ft Valentinyi Ákos részére fizetendő prémium 7.000.000 Ft
2.4.
Passzív időbeli elhatárolás adatok ezer forintban
2004.12.31. Bevételek időbeli elhatárolása Kiadások, kamatok elhatárolása ÖSSZESEN:
16.253 16.253
2005.12.31. 62.508 62.508
A kamatok elhatárolásában a G kötvény 2006. évre áthúzódó kamatfizetése 59.295 eFt, társult vállakozásoknak fizetendő kamat 2.123 eFt, devizahitel kamat 600 eFt. A kiadások passzív elhatárolása 490 eFt, mely 2005. évre vonatkozó költségeket tartalmaz ( telefon, bérleti díj)
7
3.
Az Argenta Rt pénzügyi helyzete a mutatószámok tükrében A különböző pénzügyi mutatókat három fő csoportra osztva szemléltetjük az Argenta Rt. 2005. évi eredményeit. A. BIZTONSÁGI MUTATÓK 1. Saját tőke / mérlegfőösszeg % 2. Tárgyi eszközök / mérlegfőösszeg % B. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK 1. Nettó eredmény / árbevétel % 2. Nettó eredmény / saját tőke % C. LIKVIDITÁS 1. Likviditási mutató
2004. 39,68 0.1
2005. 47,4 0,1
12 22
14,50 21,7
80,26
3,63
A vizsgált mutatók: A. Vagyoni helyzet 1./ Saját tőke az összes eszköz százalékában 2./ Tárgyi eszközök/összes forrás B. Jövedelmezőség 1./ Nettó bevétel arányos eredmény (%) (adózott eredmény / pü.szolg. + nem pü. árbevétel) 2./ Vagyon megtérülési ráta (%) (adózott eredmény / saját tőke) C. Likviditás, hatékonyság 1./ Likviditási mutató: (forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek) 4.
Kötvénykibocsátás
Az Argenta Rt. által kibocsátott , 2004.08.16-a óta dematerializált értékpapír megnevezése: Argenta „G” sorozatú kötvény. Mennyisége: 3000 db Névérték: 100.000,- Ft Lejárata: 2026. december 31. A kamat mértéke és számításának módja: A kötvény változó kamatozású. A fizetendő kamat két részből, alapkamatból és változó összegű kamatrészből áll. Az alapkamat a tárgynegyedévet megelőző negyedév utolsó napján megállapított 3 hónapos BUBOR + 1 %. A változó összegű kamatrész mértéke a Társaság előző 2 évi adózás előtti eredményének függvénye. Ez utóbbi jövőbeli kifizetésére, a kibocsátási tájékoztató alapján megállapítható időintervallum szerinti kiszámítható kamatrészre, a társaság céltartalékot képzett.
8
III. EREDMÉNYKIMUTATÁS
1.
Értékesítés bevétele A társaságnál 2005. év folyamán értékesítési bevétel nem volt.
2.
Egyéb bevételek Az egyéb bevételek összege 945 487 eft, melyből céltartalék felhasználás 941 000 eFt.
3.
Anyagjellegű, személyi jellegű és egyéb ráfordítások adatok ezer forintban
2004. Anyagköltség Ebből: - üzemanyag költség - nyomtatvány - energia Értékvesztés Igénybevett szolgáltatás Ebből: - jogi tanácsadás, közgazdasági kutatás - bérleti díj - Raktározás, biztonsági őrzés karbantartás hirdetés Könyvviteli szolgáltatás Telefon, internet Egyéb szolgáltatás Személyi jellegű ráfordítások Ebből: - bérköltség - bérjárulékok - személyi jellegű egyéb kifizetés Értékcsökkenési leírás Nem anyagjellegű szolgáltatás - pénzügyi, befektetési szolgáltatás költsége Egyéb ráfordítások - ebből céltartalék képzés - adójellegű ráfordítások
2005. 1324
1498
1244
1498
4000 21.847 5.431 6.550 1.194 634 1.369 2.050 860 35.731 26.340 9.166 225 1.937 3.310 3.144 1.104.792 1.103.000
26.525 10.384 4.183 1.189 462 1.842 923 1519 6.023 123.430 91.495 31.081 854 3.012 5.641 5.429 200.116 199.000 1.090
Jelentős növekedés történt a személyi jellegű ráfordítások tekintetében. Oka az alkalmazotti létszám bővülése kvalifikált, elemző közgazdászok alkalmazásával.
9
4.
Pénzügyi műveletek bevételei, ráfordítása az Argenta Rt. 2005. évi működésében is jelentős értékkel szerepelnek tőzsdén kívül kötött futures és forward ügyletek. Az ügyletek nagy része határidős devizapozíció, melynek év végi nyitott állományát a mérlegen kívüli tételek között részletezzük. A határidős ügyleteket az Argenta Rt. belföldi és külföldi bankoknál, bankközi piacon kötötte 2005 évben. ezer forintban
Pénzügyi műveletek bevételei 2004.12.31 Leányvállalatnak fizetett, 33.293 ill. leányvállalattól kapott kamat „G” kötvény kamata Pénzintézet kamat 1.566 Értékpapír kamat 117.063 Devizás tételek 12.877 árfolyamváltozása Határidős ügyletek 1.431.212 nyeresége /vesztesége Kapott osztalék 40.175 Árfolyamnyereség 9.121 (részvény, kamatozó értékpapír) Részesedés értékesítés 1.645.307 Összesen
10
Pénzügyi műveletek bevételei 2005.12.31 15.020
9.668 64.319 53.457 841.985
Pénzügyi műveletek ráfordításai 2004.12.31
Pénzügyi műveletek ráfordításai 2005.12.31 5.945
2.123
235.800 5.315
241.417 6.216 6.908
151.738
411.487
398.798
71.100 739.251
126 79.433
71.000 1.135.008
5.
Rendkívüli bevételek és ráfordítások
A rendkívüli bevételek összege 2005. évben az alábbi tételeket tartalmazza: Az Argenta Forex Rt. végelszámolással megszűnt részvénytársaság, melynek az Argenta Rt. 99 %-os tulajdonosa volt. A vagyonfelosztás alapján az anyavállalatnak átutalt összeg, illetve átadott értékpapír értéke: 129.086 eFt Az Argenta Car Kft.-től térítésmentes vagyonátengedésként átutalt összeg, ill. átengedett értékpapír: 100.000 eFt A rendkívüli ráfordítások között az alábbi tételek szerepelnek: Argenta Risk Kft. részére térítésmentes vagyonátengedés Argenta Faktor Rt. részére térítésmentes vagyonátengedés Alapítványi támogatás, 82 alapítványnak átutalva
750.000 eFt 10.000 eFt 13.290 eFt
A végelszámolással megszüntetett Argenta Forex Rt. –ben nyilvántartott részesedés könyv szerinti értéke 99.000 eFt. Adózás adatok ezer forintban
TÁRSASÁGI ADÓ Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő tételek ebből: Tao. szerinti értékcsökkenés, tárgyi eszköz kivezetési ért. Céltartalék felhasználás Kapott osztalék Kivezetett részesedésre a bekerülési érték felett elsz. bevétel Közhasznú szervezetnek adomány Visszaírt értékvesztés Térítésmentes vagyonátengedéssel kapott eszköz Helyi iparűzési adó 50 %-a Adózás előtti eredményt növelő tételek ebből: Sztv. szerinti értékcsökkenés, te. Kivezetés Céltartalék képzés miatt Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Követelésre elszámolt értékvesztés 2004.12.31 7 §(14) ny A számított adó alapja Számított adó 16% Adókedvezmény Fizetendő adó
11
337.818 1.090.404 3.012 941.000 126 30.086 11.735 4.000 100.000 445 976.552 3.012 199.000 773.290 1.250 223.966 35.835 35.835
adatok ezer forintban
EGYÉB ADÓK 2005. Személyi jövedelem adó Általános forgalmi adó Munkaadói járulék Munkavállalói járulék Helyi iparűzési adó Egészségügyi hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás 7.
31.483 -5.719 2.741 903 890 408 1.372
Létszám és béradatok A munkavállalókkal kapcsolatos költségek adatok ezer forintban
Megnevezés Bér: főfoglalkozású, főállású, szell. alkalmazott bére Társadalombiztosítási járulék Egyéb személyi jellegű költségek
Fő 12
Összeg 91.495 31.081 854
Vezető tisztségviselők részére történt tiszteletdíj kifizetések: adatok ezer forintban
Felügyelő Bizottság (tiszteletdíj) Igazgatóság
0 0
A Felügyelő Bizottság és Igazgatóság tagjai tiszteletdíjat nem vesznek fel. A vezérigazgató alkalmazotti státuszban munkabért kap. 8.
Mérlegen kívüli tételek
A vállalkozás 2005. december 31-én függő kötelezettségként az 1. sz. mellékletben kimutatott határidős deviza vételi és eladási nyitott pozíciókkal rendelkezik. 2005.december 31-én a határidős nyitott devizaügyletek kötésértéke 14.460.593 eFt.
12
A könyvviteli szolgáltatásokért felelős: Lakcím: PM regisztrációs szám:
Láner Judit 1111 Budapest, Lágymányosi u. 13. 124264
A társaság könyvvizsgálója:
Benkő Pálné dr. 1121 Budapest, Rácz A.u. 41. 002972
Kamarai tagsági szám:
Budapest, 2006. január 31. a vállalat vezetője
13
14
