KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK
1.
A vállalkozás bemutatása
1.1.
A társaság neve, székhelye A társaság cégneve Argenta Kereskedelmi Szolgáltató Zrt. (rövidített neve: Argenta Zrt.) amely a Fővárosi Bíróságon, mint Cégbíróságon került bejegyzésre 1991. július 19. napján, 09-07487 cégjegyzéki számon Argenta Plusz Kft.-ként és 1995. november 30-án átalakult részvénytársasággá. (Cégjegyzékszám: 01-10-042982) A társaság székhelye: 1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27. A társaság másutt telephellyel nem rendelkezik. A társaság határozatlan időre alakult.
1.2.
A társaság törzstőkéje A társaság 1 millió forint törzstőkével alakult 1991. február 21. napján. A törzstőkét a felhalmozott vagyon terhére 75 millió forint összegre emelte 1991. augusztus 8. napján. Az alaptőke emelés a Cégbíróságon 1991. évben került bejegyzésre. Az 1995. december 1-jén történt átalakulás időpontjában alaptőkéjét a tőketartalék és eredménytartalék terhére 400 millió forint összegre emelte. 1996. május hónapban 100 millió forint készpénz befizetéssel újabb tőkeemelésre került sor. Az 500 millió forint törzstőke 5000 db, egyenként 100 ezer forint névértékű törzsrészvényből állt. A tulajdonosok 1999-ben leszállították az alaptőkét 20 millió forintra, amely 1999. június 17. napjától hatályos.
1.3.
A társaság tulajdonosi köre 2001. július 27-e óta a társaság részvényeinek 99,5 %-os tulajdonosa Orehóczki László, a részvények 0,5 %-a az Argenta Trend Kft. (1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27.) tulajdona, 2007. április 24-ig, 2007 április 24-től egyszemélyes tulajdonos Orehóczki László.
1.4.
A társaság tevékenységi köre A társaság a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt) meghatározott pénzügyi szolgáltatások közül pénzügyi lízinggel foglalkozott, amelynek megszüntetésére vonatkozó bejelentést az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyelet 1394/98 számú határozatával tudomásul vette. Az 1997. év folyamán kötött pénzügyi lízing szerződéseit 1998-ban a cég átengedte erre szakosodott vállalatának. A részvénytársaság eleinte a kifutó pénzügyi- és operatív lízing szerződéseit kezelte, besorolása 6523 Egyéb máshová nem sorolt pénzügyi szolgáltatási tevékenység. Jelenleg a társaság tevékenységi körei (2008 TEÁOR) 7010 üzletvezetés.
1
1.5.
Az Argenta Zrt. leányvállalatai, tulajdoni részarány ezer Ft
Jegyzett tőke
Név
Eredménytartalék 2011.12.31
2011. évi eredmény
Saját tőke 2011.12.31
Tulajdonosi részarány
Argenta Credit Zrt.
400.000
1.251.393
96.947
1.748.340
100 %
Argenta Faktor Zrt.
120.000
-259.314
-25.422
215.264
100 %
Argenta Reál Kft.
45.000
11.468
856
57.324
100 %
Argenta Car Kft.
5.000
100.063
0
105.063
100 %
153.000
41.458
22.218
392.067
100 %
10.000
140.040
45.719
195.759
100 %
Argenta Office Kft* Argenta Risk Kft.
*Argenta Office Kft. értékelési tartalék: 175.391 ezer Ft A felsorolt társaságok székhelye: 1026 Budapest, Hűvösvölgyi út 27.
2.
A számviteli politika főbb vonásai A vállalkozás a 2000. évi C. törvény által meghatározott számviteli szabványt alkalmazza.
2.1.
Értékelési elvek A társaság az immateriális javak, tárgyi eszközök mérlegben kimutatott értékének meghatározásakor a számviteli politikájában meghatározott elvek szerint jár el. A vállalkozás csak vásárolt készletekkel rendelkezik, azokat tényleges beszerzési áron tartja nyilván. Az év végén meglévő készletek esetében az értékesítési lehetőségek figyelembe vételével, a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken - értékvesztés elszámolásával - szerepelteti mérlegében. A forgatási célú eszközök esetében amennyiben nem állhat rendelkezésre piaci érték (pl. üzletrész, részvény esetében nincs tőzsdei bevezetettség), akkor vagy a vagyonértékelő, vagy a könyvvizsgáló által hitelesített beszámoló szerinti saját tőkét kell piaci értéknek tekinteni. A társaság a devizaszámláin lévő pénzeszközeit számviteli politikájának megfelelően MNB fordulónapi középárfolyamon értékeli. Gazdasági társaságban lévő üzletrészeire értékvesztést számol el a társaság a könyv szerinti érték és a piaci érték szerinti, veszteségjellegű, tartósnak és jelentős mértékűnek mutatkozó különbözetre. A hitel és más miatt külföldi pénzértékre szóló tartozás forintértékét az MNB által meghirdetett, az év utolsó napjára vonatkozó deviza közép árfolyamon átszámított forintértéken szerepelteti a társaság mérlegében, amennyiben a mérlegfordulónapi értékelésből adódó különbözetnek az eredményre gyakorolt összesített hatása jelentős. A társaság nem alkalmazza a valós értéken történő értékelést.
2
2.2.
Az értékcsökkenés elszámolásának módszerei Az értékcsökkenést lineárisan, a bruttó érték százalékában, az üzembe helyezéskor meghatározott kulccsal vette számításba a társaság. A Zrt. saját használatú eszközeire azok élettartama, erkölcsi avulása, illetve betöltött szerepe alapján határozta meg az értékcsökkenés elszámolását. Gép, 1992. január 1. előtti beszerzésű 15 %, jármű 9 %, 1992. január 1. után aktivált gép 14.5 %, jármű 20 %, ügyvitel-technikai eszköz 33%. Földterületek, telkek, üzembe nem helyezett beruházások után értékcsökkenés nem került elszámolásra. Az immateriális javak körében nyilvántartott szoftverek leírási kulcsa 33 %-os. A társaság kis értékűnek minősíti a 100 ezer forint alatti egyedi beszerzési értékű eszközöket, amelyek azonnal elszámolásra kerülnek terv szerinti értékcsökkenési leírásként.
2.3.
2010. évi beszámolója elkészítésénél a társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásait alkalmazza. A beszámoló fordulónapja december 31., elkészítésének időpontja január 31. Aláírására a vezérigazgató Orehóczki László (1161 Budapest, Budapesti út 84/A.), valamint Láner Judit (1111 Budapest, Lágymányosi u.13.) jogosultak.
2.4.
Rendkívüli eseménynek tekintjük az esetenként 1 millió forint összeghatárt meghaladó kárértéket. Számviteli elszámolás és közzététel szempontjából lényegesnek és jelentősebb összegű hibának tekintjük azt, amely az adott év mérlegfőösszegének 1 %-át, vagy 500 millió forintot - vagy mérlegszerinti eredményét 10 millió forintot meghaladó mértékben érintené, figyelemmel a Számvitelről szóló 2000. évi C. tv. 3 § (3) 3. pontjára.
2.5.
A vállalkozás tevékenységét meghatározó szabályzatok A vállalkozás rendelkezik: számviteli- (ez magában foglalja az értékelési-, kintlévőség minősítési-, céltartalék képzési, belső ellenőrzési előírásokat), leltározási-, selejtezési-, pénz- és értékkezelési-, pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló-, számítástechnikai-, tűzvédelmi-, szerződéskötési és kezelési-, valamint általános iratkezelési szabályzattal.
3
II. A VALÓS VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA 1.
Az eszközök értékének és összetételének bemutatása Az eszközök
65,2 %-át a befektetett eszközök, 33,6 %-át a forgóeszközök, 1,2 %-át az aktív időbeli elhatárolások teszik ki.
A forgóeszközök összetétele: 1,7 % pénzeszköz, 85,5 % egyéb követelések. 12,8 % forgatási célú értékpapír 1.1.
Befektetett pénzügyi eszközök A társaság befektetett pénzügyi eszközei a leányvállalatokban birtokolt tulajdoni részeket tartalmazza, melynek megoszlását a társaság leányvállalatai c. pontban részleteztünk. A társaságokat az Argenta Zrt. a saját tőke/jegyzett tőke aránnyal minősítve úgy döntött, hogy él az értékhelyesbítéssel, és 2008 évben piaci értékre átértékelte a részesedéseket. 2012-ben az óvatosság elve alapján további átértékeléssel nem élt a társaság, az Argenta Faktor Zrt. esetében 2010 évben értékvesztést számolt el. Az alábbiakban bemutatjuk a tőke arányokat, valamint az értékhelyesbítés mértékét. cég
Argenta Risk Kft. Argenta Reál Kft Argenta Car Kft Argenta Credit Zrt Argenta Faktor Zrt Argenta Office Kft
2009 saját tőke
2009 jegyzett tőke
2010 saját tőke
2010 jegyzett tőke
2011 2011 saját tőke jegyzett tőke
Argenta Zrt.nyilvá ntartási ár 2012
Nyilvántartott átértékelési különbözet 2012
209271
10000
150040
10000
195759
10000
150000
140000
57834
45000
56468
45000
57324
45000
45000
0
239833
5000
249810
5000
105063
5000
100000
95000
1385326
400000
1651393
400000
1748340
400000
1090000
690000
249276
120000
240686
120000
215264
120000
400000
-100000
350396
153000
369849
153000
392067
153000
275249
0
4
Az Argenta Faktor Zrt. a cégcsoport egyetlen tagja, ahol a saját tőke tartósan a jegyzett tőke értéke alatt van, az időközben történt tőkeemelés ellenére. Ennek oka, hogy a cég tevékenységének jellegéből következően (vásárolt követelések kezelése) nagy összegű kiadások jelentkeznek, melyekhez kapcsolódóan a bevételek időben elhúzódva várhatóak. A behajtással kapcsolatos kiadások nem határolhatók el, így várhatóan a következő években a társaság nyereségessé válásával a tőke arány kiegyenlítődik. Előzőekre tekintettel 100.000 eFt értékvesztést számolunk el a 2010. évi beszámolóban, 2012 évben nem indokolt a változtatás. 1.2.
Immateriális javak és tárgyi eszközök adatok ezer forintban Immateriális javak
Bruttó érték 2011.12.31. Értékcsökkenés 2011.12.31 Beszerzések 2012. évben Értékcsökkenés 2012.12.31 Könyv szerinti érték 2012.12.31
3.794 3.794 0 0 0
Számítástechnikai eszköz 7.690 7.690 0 0 0
1.3.
Készletek A társaság készletekkel nem rendelkezik.
1.4.
Követelések Követelések kapcsolt vállalkozással szemben:
Irodabútor
összesen 253 253 0 0 0
11.737 11.737 0 0 0
884.492 eFt
Argenta Faktor Zrt.-nek adott kölcsön 432.271 eFt. Az Argenta Faktor ZRt. 2004. decemberben kezdte pénzügyi tevékenységét lejárt követelések vásárlásával. Ezek behajtása sok ráfordítást követel, melyek megtérülése időben elhúzódva várható. A nyereséges működés eléréséig az Argenta Zrt., valamint az Argenta cégcsoport nyújt hitelt a társaságnak. Az Argenta Reál kft. részére nyújtott tulajdonosi kölcsön összege 29.202 eFt. Az Argenta Credit Zrt.-től a 2008.és 2009 évi előírt, ki nem fizetett osztalék követelések között nyilvántartott összege 340.000 eFt. Az Argenta Risk Kft-től 2010 évben előírt, még ki nem fizetett osztalék nyilvántartott összege: 1.298 eFt. Az Argenta Car Kft-től 2011-ben előírt, még ki nem fizetett osztalék nyilvántartott összege: 81.721 eFt.
5
Egyéb követelések Ezen a mérlegsoron szerepelnek:
Helyi önkormányzattal szembeni követelés Egyéb nyújtott kölcsön (Hélia-D Kft részére) Mindösszesen:
1.5.
2.058 eFt 20.450 eFt 22.508 eFt
Értékpapírok A társaság 2012. dec.31-i forgatási célú értékpapír állománya: típus D130220 OTP EUR kötvény .
névérték 89.670.000 HUF 300.000 EUR
Könyv szerinti érték 88.830.510 HUF 46.385.020 HUF
Az 250.000 EUR névértékű OTP EUR kötvényt a társaság 2011.11.18-án 50 %-os árfolyamon vette, 50.000 EUR névértékű kötvényt 68,48 %-os árfolyamon. 2012.12.30-án a piaci ár 67,235 %, átértékeléssel nem élt a társaság, a nyilvántartás 2012.12.31-i MNB árfolyamon történik.
1.6.
Pénzeszközök részletezése adatok ezer forintban
Pénztár Elszámolási betétszámla, folyószámla PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN:
2011.12.31. 252 23.591 23.843
2012.12.31. 186 18.262 18.448
6
1.7.
Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer forintban
2011.12.31. Kamat bevételek elhatárolása, értékpapír kamatok Nyitott fedezeti ügyletek eredményének elhatárolása Argenta Credit Zrt-től ki nem fizetett osztalék után kamat Kiadások elhatárolása Egyéb kölcsön kamatok, lekötött kamatok elhatárolása Összesen
2012.12.31. 674
917
0
0
0
30.850
210
123
1.798
5.940
2.682
37.830
A kiadások aktív elhatárolása 2013. évre vonatkozó költségek (előfizetési díjak aktív elhatárolása):
2.
A források változása
2.1.
Saját tőke
123 eFt
adatok ezer forintban
2011.12.31. Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérlegszerinti eredmény Tőketartalék Értékelési tartalék Általános tartalék Saját tőke
2012.12.31.
20.000 1.300.433 -35.238
20.000 1.265.195 97.591
925.000 2.210.195
925.000 2.307.786
7
2.2.
Kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek adatok ezer forintban
•
2011. 12. 31. 2012. 12. 31. Adók 1.448 3.979 Rövid lejáratú kölcsön, kapcsolt vállalkozástól 0 0 Szállítók 13 47 Társadalombiztosítási kötelezettség 150 64 Január 3-i munkabér 215 216 Osztalék előírás 168.263 248.263 Erste Bank Nyrt. hitelből éven belüli lejárat 225.657 28.546 Egyéb, ki nem emelt rövidlejáratú kötelezettségek * 120.820 11.554 ÖSSZESEN: 516.566 292.669 *Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek összegéből 11.356 eFt a kibocsátott kötvény fel nem vett kamatának előírása.
Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek között a 300.000 eFt névértékű Argenta „G” kötvény értéke; az Erste Bank Nyrt-től éven túli EUR hitel összege 154.085 eFt (2012.12.31-i árfolyamon); az Argenta cégcsoporttól kapott 68.290 eFt kölcsön szerepel. A teljes hosszú lejáratú kötelezettség értéke a mérleg fordulónapon: 522.375 eFt.
2.3.
Céltartalék Az Argenta Zrt-nek hosszú lejáratú kötvénykibocsátásból következően jelentős kamatfizetési kötelezettsége van. A 300.000 eFt névértékű kötvény után fizetendő kamat alap- és változó kamatrészből áll. A változó kamat sávosan, az adózás előtti eredmény függvényében kerül megállapításra, 2 év átlagát alapul véve. A társaság a fizetendő kamatprémiumra 31.050 eFt céltartalékot képzett.
8
2.4.
Passzív időbeli elhatárolás adatok ezer forintban
2011.12.31. Bevételek időbeli elhatárolása Kiadások, kamatok elhatárolása ÖSSZESEN:
2012.12.31. 0 5.555 5.555
0 4.863 4.863
A kamatok elhatárolásában a társult vállalkozásoknak fizetendő kamat 3.336 eFt. Devizahitel 2012 évre esedékes kamata 942 eFt Költségek 2012 évre eső elhatárolt összege: 585 eFt 3.
Az Argenta Zrt. pénzügyi helyzete a mutatószámok tükrében A különböző pénzügyi mutatókat három fő csoportra osztva szemléltetjük az Argenta Zrt. 2011. évi eredményeit. A. BIZTONSÁGI MUTATÓK 1. Saját tőke / mérlegfőösszeg % 2. Tárgyi eszközök / mérlegfőösszeg % B. JÖVEDELMEZŐSÉGI MUTATÓK 1. Nettó eredmény / árbevétel 2. Nettó eredmény / saját tőke C. LIKVIDITÁS 1. Likviditási mutató
2012. 73,1
27,2 4,2 3,62
A vizsgált mutatók: A. Vagyoni helyzet 1./ Saját tőke az összes eszköz százalékában 2./ Tárgyi eszközök/összes forrás B. Jövedelmezőség 1./ Nettó bevétel arányos eredmény (%) (adózott eredmény / pü.szolg. + nem pü. árbevétel) 2./ Vagyon megtérülési ráta (%) (adózott eredmény / saját tőke) C. Likviditás, hatékonyság 1./ Likviditási mutató: forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek
9
4.
Kötvénykibocsátás Az Argenta Zrt. által kibocsátott, 2004. augusztus 16-a óta dematerializált értékpapír megnevezése: Argenta „G” sorozatú kötvény. Mennyisége: 3000 db Névérték: 100.000,- Ft Lejárata: 2026. december 31. A kamat mértéke és számításának módja: A kötvény változó kamatozású. A fizetendő kamat két részből, alapkamatból és változó összegű kamatrészből áll. Az alapkamat a tárgynegyedévet megelőző negyedév utolsó napján megállapított 3 hónapos BUBOR + 1 %. A változó összegű kamatrész mértéke a társaság előző 2 évi adózás előtti eredményének függvénye. Ez utóbbi jövőbeli kifizetésére, a kibocsátási tájékoztató alapján megállapítható időintervallum szerinti kiszámítható kamatrészre, a társaság céltartalékot képzett ,2012 évben 31.050 eFt értékben.
10
III. EREDMÉNYKIMUTATÁS
1.
Értékesítés bevétele A társaságnál 2012. év folyamán értékesítési bevétel nem volt.
2.
Egyéb bevételek Az egyéb bevételek összege 6 eFt.
3.
Anyagjellegű, személyi jellegű és egyéb ráfordítások adatok ezer forintban
2011. Anyagköltség nyomtatvány, irodaszer energia Igénybevett szolgáltatás jogi tanácsadás, közgazdasági kutatás bérleti díj raktározás, biztonsági őrzés karbantartás hirdetés, közzététel szakmai továbbképzés kiküldetési költségek könyvviteli szolgáltatás, számviteli tanácsadás telefon, internet, postai szolgáltatás szakkönyv, folyóirat szállítási költség takarítás egyéb szolgáltatás, döntően kutatás Személyi jellegű ráfordítások bérköltség bérjárulékok személyi jellegű egyéb kifizetés Értékcsökkenési leírás Nem anyagjellegű szolgáltatás pénzügyi, befektetési szolgáltatás költsége Egyéb ráfordítások Céltartalék képzés adójellegű ráfordítások egyéb 4.
2012. 58 58 0 8.989
66 66 0 8.981
2.803
2.984
750 0 19 0 900 1.135 318
762 0 19 0 457 863 708
848 1956 5.525 4.080 1.301 144 3 1.963 1.963 130
861 2327 5.602 4.080 1.324 198 0 1.792 1.792 31.060 31.050
130
10
Pénzügyi műveletek bevételei, ráfordításai
11
Pénzügyi műveletek tekintetében 2012 év folyamán a céges kölcsönök, valamint az Erste Banktól felvett EUR hitel kamatai jelennek meg, a fizetendő Argenta „G” kötvény kamata, valamint a devizás tételek (EUR hitel, OTP EUR alapú kötvény) év végi értékelése. 2012 év folyamán a társaság kisebb összegű, határidős deviza kontraktusokat kötött, melyeket az alábbi táblázatokban foglaltunk össze:
Argenta Zrt. 2012 évi határidős kötései dátum deviza mennyiség 2012.01.27 USD/JPY 1 100 000 2012.01.27 AUD/USD 1 000 000 2012.02.29 AUD/USD 1 000 000 2012.02.29 USD/JPY 1 100 000 2012.03.30 AUD/USD 250 000 2012.03.30 USD/JPY 700 000 2012.03.30 AUD/USD 1 000 000 2012.04.25 AUD/USD 1 250 000 2012.04.25 AUD/USD 150 000 2012.04.25 USD/JPY 350 000 2012.04.25 EUR/CHF 1 500 000 2012.05.24 AUD/USD 1 400 000 2012.05.24 EUR/CHF 1 500 000 2012.05.24 USD/JPY 350 000 2012.06.25 AUD/USD 1 400 000 2012.06.25 EUR/CHF 1 500 000 2012.06.25 USD/JPY 350 000 2012.06.25 EUR/USD 400 000 2012.07.25 AUD/USD 1 400 000 2012.07.25 USD/JPY 350 000 2012.08.27 AUD/USD 1 400 000 2012.08.27 USD/JPY 350 000 2012.09.27 AUD/USD 1 400 000 2012.09.27 USD/JPY 350 000 2012.09.27 EUR/USD 400 000 2012.09.27 USD/JPY 500 000 2012.10.29 USD/JPY 850 000 2012.10.29 EUR/USD 400 000 2012.10.29 AUD/USD 1 400 000 2012.11.29 AUD/USD 1 400 000 2012.11.29 EUR/USD 400 000 2012.11.29 USD/JPY 850 000 2012.12.06 USD/JPY 300 000 2012.12.06 AUD/USD 600 000 összsesen
irány vétel eladás eladás vétel eladás vétel eladás eladás eladás vétel vétel eladás vétel vétel eladás vétel vétel eladás eladás vétel eladás vétel eladás vétel eladás vétel vétel eladás eladás eladás eladás vétel vétel eladás
eredmény veszteség
eredmény nyereség 1 296 152
7 646 346 5 026 976 8 853 283 1 224 328 4 511 733 4 591 230 2 536 762 304 412 1 621 111 297 036 12 071 623 148 056 1 368 261 9 241 333 35 781 89 406 2 438 277 6 003 806 1 676 862 6 957 405 590 604 1 072 267 876 530 1 129 163 633 128 5 779 544 700 099 1 790 383 35 141 425 599 158 160 116 840 47 746 790
453 768 105 043 185 396 3 440 503
47 685 557
12
ezer forintban
Leányvállalatnak fizetett, ill. leányvállalattól kapott kamat „G” kötvény kamata Pénzintézet kamat Értékpapír kamat Egyéb kamat Devizás tételek árfolyamváltozása Határidős ügyletek nyeresége /vesztesége Opciós prémium kifizetés/nyereség Kapott osztalék Árfolyamnyereség /veszteség (részvény, kamatozó értékpapír) Összesen
Pénzügyi műveletek bevételei 2011.12.31 48.682
Pénzügyi műveletek bevételei 2012.12.31 67.086
277 6.276 1.102 5.060
21 9.857 2.148 13.853
32.290
47.686
110.000
217.800
203.687
358.451
Pénzügyi műveletek ráfordításai 2011.12.31 5.235
Pénzügyi műveletek ráfordításai 2012.12.31 4.135
129.113 14.557
66.975 11.509
23.324
2.999
50.029
47.747
222.258
133.365
Az előző évhez képest jelentősebb változások: Az Argenta „G” kötvény után előírt kamat csökkenését a kibocsátási feltételeknek megfelelően megállapított, sávos kamatprémium okozza. A kamatfelár az előző két év adózás előtti nyereségének átlaga szerint van megállapítva, így alacsonyabb, mint 2011 évben volt. A kamat előírása a kötvény tájékoztatóban meghatározott időpontokban került előírásra, a számviteli szabályoknak megfelelően. A kifizetésre nem került kamat összege a mérlegforduló napon 11.355 eFt. Az osztalék az Argenta Car Kft, valamint az Argenta Credit Zrt. határozata alapján került a tulajdonos, Argenta Zrt. könyveiben előírásra.
13
5.
Rendkívüli bevételek és ráfordítások
A társaságnak 2012. évben nem volt rendkívüli bevétele.
A rendkívüli ráfordítása 2012 évben nem volt a társaságnak..
6.
Adózás
adatok ezer forintban
TÁRSASÁGI ADÓ Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Tao. szerinti értékcsökkenés, tárgyi eszköz kivezetési ért. céltartalék felhasználás kapott osztalék közhasznú szervezetnek adomány Adózás előtti eredményt növelő tételek Sztv. szerinti értékcsökkenés, te. Kivezetés céltartalék képzés miatt visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás kapcsolt vállalkozástól a bevételt meghaladóan elszámolt kamat APEH bírság, előző évek adóellenőrzési eredményeként ráfordításként elszámolt összeg A számított adó alapja Számított adó 16% Adókedvezmény Fizetendő adó
177.591 217.800
217.800 31.050 31.050
-9.159 0 0 0
adatok ezer forintban
EGYÉB ADÓK 2012. Személyi jövedelemadó, magánszemélyek különadója Osztalék után forrásadó Kamatadó „G” kötvény kamat után Általános forgalmi adó Helyi iparűzési adó Szakképzési hozzájárulás
2.146 28.222 0 0 60
14
7.
Létszám és béradatok A munkavállalókkal kapcsolatos költségek adatok ezer forintban
Megnevezés Bér: főfoglalkozású, főállású, szellemi alkalmazott bére Társadalombiztosítási és bérjárulékok Egyéb személyi jellegű költségek
Fő 2
Összeg 4.080 1.324 198
Vezető tisztségviselők részére történt tiszteletdíj kifizetések: A Felügyelő Bizottság és Igazgatóság nem működik az egyszemélyes társaságnál.
8.
Mérlegen kívüli tételek
A vállalkozás 2012. december 31-én függő kötelezettségeket nem tart nyilván . .
A könyvviteli szolgáltatásokért felelős: Lakcím: PM regisztrációs szám:
Láner Judit 1111 Budapest, Lágymányosi u. 13. 124264
A társaság könyvvizsgálója:
Benkő Pálné dr. 1121 Budapest, Rácz A.u. 41. 002972
Kamarai tagsági szám:
Budapest, 2013. január 31. a vállalat vezetője
15
.
CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok ezer forintban
2011.12.31
2012.12.31
Kamatbevételek
56 337
79 112
Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei
37 350
61 539
1
6
110 000
217 800
Egyéb bevételek Befektetési szolgáltatások bevétele Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatások bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások
-
148 904
-
82 619
Egyéb pénzügyi szolgáltatatás ráfordításai
-
73 354
-
50 746
Egyéb ráfordítások /céltartalékképzés kivételével/
-
130
-
10
-
16 538
-
16 441
-
80 000
Befektetési szolgáltatások ráfordítása Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatások ráfordításai Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Rendkívüli ráfordítások Tárgyévi társasági adófizetési kötelezettség Kifizetett osztalék MŰKÖDÉSI PÉNZÁRAMLÁS
-
35 238
Kötelezettség állományváltozása /ha növekedés +, ha csökkenés -/
-
68 773
Követelés állományváltozása /ha növekedés-, ha csökkenés +/
128 641 -
248 777
74 582 10 717
Készlet állományváltozása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása /ha növekedés -, ha csökkenés +/
-
100 885
Befektetett pénzügyi eszközök állományváltozása /ha növekedés -, ha csökkenés +/
-
68 000
-
34 331
255
-
35 148
373
-
692
Beruházások /beleértve az előleget is/ állományának változása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ Immateriális javak állományának változása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ Tárgyi eszközök /beruházások és beruházási előlegek kivételével/ nettó értékben bekövetkezett állományváltozás /ha növekedés-, ha csökkenés +/ Aktív időbeli elhatárolás állományváltozása /ha növekedés -, ha csökkenés +/ Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása /ha növekedés +, ha csökkenés -/
3 -
Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök Bevont saját részvény, vagyjonjegy névértéke
16
NETTÓ PÉNZÁRAMLÁS ebből: * készpénz /forint- és valutapénztár, csekkek/ állományváltozása * számlapénz /az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla/ állományváltozása
Budapest, 2012. január 31.
-
23 998
-
5 395
-
132
-
66
-
23 866
-
5 329
a vállalkozás vezetője
17
