2
2
6
3
3
1
2
7
6
6
1
9
2
6
6
1
1
4
1
7
Statisztikai számjel 1
7
-
1
0
-
0
0
1
Cégjegyzék száma
A vállalkozás megnevezése: STATUS Capital Befektetési Zrt. A vállalkozás címe: 7100 Szekszárd, Arany János utca 17-21.
Kiegészítı melléklet a STATUS Capital Befektetési Zrt. 2013. évi beszámolójához
I. A társaság bemutatása, jogi körülményei A cég neve: STATUS Capital Befektetési Zártkörően Mőködı Részvénytársaság Rövidített neve: STATUS Capital Befektetési Zrt. Címe: 7100 Szekszárd, Arany János utca 17 - 21.
A STATUS Capital BefektetésiZrt.-t (a továbbiakban „társaság”) 2010. március 05-én kelt alapító okirattal alapították. A Társaság jegyzett tıkéjének megoszlása 2013. december 31-én: Részvényesek: Tulajdonos megnevezése Szegedi Sándor Béla Szegedi Sándor Béláné REPUTO Kft. STATUS Capital Kft.
Jegyzett tıke (Ft) 1.500.000.1.500.000.7.500.000,4.500.000,-
Tulajdonosi arány (%) 10,00 10,00 50,00 30,00
Részvényei: dematerializált törzsrészvények 150 db 100 000,- Ft, azaz egyszázezer Ft névértékő részvény. A társaságot a cégbíróság 2010. március 29-én jegyezte be: Statisztikai számjel: Adószám: Cégjegyzék szám:
22633127-6619-114-17 22633127-2-17 17-10-001266
A társaság határozatlan idıre jött létre. Jogi formája: zártkörő részvénytársaság.
A társaság vezetése (2013. december 31-én):
Igazgatóság: Szegedi Balázs (an.: Széles Éva) 7621 Pécs, Király utca 15. A képviselet módja: önálló A tagsági jogviszony kezdete: 2010/03/05 igazgató Szegedi Sándor Béláné (an.: Mészáros Mária) 7625 Pécs, Losoncz utca 31. A képviselet módja: önálló igazgatósági tag (vezetı tisztségviselı) Jogviszony kezdete: 2013/04/11
Kerekes Csaba (an.: Lábos Ilona) 7100 Szekszárd, Tolnai Lajos utca 30. A képviselet módja: önálló igazgatósági tag (vezetı tisztségviselı) Jogviszony kezdete: 2010/03/05
Cégjegyzésre jogosultak: Szegedi Balázs (an.: Széles Éva) 1052 Budapest, Petıfi Sándor utca 11., 5/1. A képviselet módja: önálló igazgatósági tag (vezetı tisztségviselı) Jogviszony kezdete: 2010/03/05 Szegedi Sándor Béláné (an.: Mészáros Mária) 7625 Pécs, Losoncz utca 31. A képviselet módja: önálló igazgatósági tag (vezetı tisztségviselı) Jogviszony kezdete: 2013/04/11 Kerekes Csaba (an.: Lábos Ilona) 7100 Szekszárd, Tolnai Lajos utca 30. A képviselet módja: önálló igazgatósági tag (vezetı tisztségviselı) Jogviszony kezdete: 2010/03/05
Felügyelı bizottság: Dr. András Noémi (an.: Adorján Éva) 1132 Budapest, Visegrádi utca 21. 2. em. 23. Jogviszony kezdete: 2010/03/05 Drávecz Ákos (an.: Gelencsér Judit) 7200 Dombóvár, Dália utca 9. Jogviszony kezdete: 2010/03/05 Tancsa Zoltán József (an.: Kabai Lenke) 7100 Szekszárd, Akácfa utca 5. Jogviszony kezdete: 2011/05/13 A társaság tevékenységi köre: 66 19 Egyéb pénzügyi kiegészítı tevékenység A mérlegbeszámoló pénzneme: HUF A társaság honlapjának címe: www.statuscapital.hu PSZÁF engedély száma és kelte: EN-III-28/2011, (2011. január 12.)
A számviteli nyilvántartásokat forintban vezetik, az éves mérlegbeszámoló ezer forintban tartalmazza a nyilvántartásokkal megegyezı adatokat, 2013. december 31-i fordulónappal. A mérleg készítés idıpontja: 2014. április 30. A STATUS Capital Befektetési Zrt. 2010. március 5-én alakult azzal a céllal, hogy leendı ügyfelei részére befektetési tanácsadást, megbízás felvétele és továbbítása, tıkeszerkezettel, üzleti stratégiával és az ezekkel összefüggı kérdésekkel, valamint az egyesüléssel és a vállalatfelvásárlással kapcsolatos tanácsadást és szolgáltatást, továbbá befektetési elemzést és pénzügyi elemzést, szolgáltatást nyújtson. A társaság 2010. szeptember 1-én jegyzettıke emelést hajtott végre. A jegyzettıkét 15 millió forintra emelték a tulajdonosok. A Társaság tulajdonosi szerkezetében történt változások a 2013. év során: az elhunyt tulajdonos és igazgatósági tag Szegedi Ivett tulajdoni része átszállt Szegedi Sándor Bélára 10% tulajdonosi részesedés és Szegedi Sándor Bélánéra szintén 10% tulajdonosi részesedés arányában. A cégbíróság Szegedi Sándor Béláné ügyvezetıi és igazgatósági tagi kinevezését 2013.04.11-én bejegyezte. A fordulónap és a mérleg készítés idıpontja között változások nem történtek. A társaság jelenlegi tulajdonosi szerkezetét a fent kimutatott táblázat szemlélteti.
II. Számviteli politika A Társaság könyveit és nyilvántartásait a módosításokkal hatályos 2000. évi C. számviteli törvénynek (a továbbiakban a “Törvény”) a befektetési vállalkozások 251/2000-es rendeletben meghatározott eltérésekkel és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelıen vezeti. A Társaság számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai, valamint az azokban bekövetkezett változások az alábbiak: A könyvvezetés módjának meghatározása Társaságunk a törvényi elıírásoknak megfelelıen a kettıs könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A mérlegkészítés idıpontja A 2013. december 31-i fordulónapra vonatkozó beszámolónak a mérlegkészítés napját a Társaság 2014. április 30-ával határozta meg. Jelentıs összeg meghatározása A jelentıs összegő hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különbözı ellenırzések során, egy adott üzleti évet érintıen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı - értékének együttes (elıjeltıl független) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt. Minden esetben jelentıs összegő a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenırzések során - ugyanazon évet érintıen - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfıösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot.
Immateriális javak
A társaság az immateriális javaknak a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre osztja fel, amelyekben ezeket az eszközöket elıreláthatóan használni fogja. A Társaság a szellemi termékeket (szoftvereket) 2 év alatt írja le. Tárgyi eszközök A Társaság a tárgyi eszközök bruttó értékét bekerülési értéken tartja nyilván. A tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a következık szerint történik:
− Az egyedileg 100 ezer forint értékhatár alatti tárgyi eszközöket a Társaság a rendeltetésszerû használatba vételkor egy összegben, terv szerinti értékcsökkenésként elszámolja. Az így elszámolt eszközökrıl a Társaság mennyiségi nyilvántartást vezet. − A 100 ezer forint feletti bruttó értékő tárgyi eszközök esetében a Társaság lineáris értékcsökkenési módszert alkalmaz a tárgyi eszközök várható hasznos élettartamának és maradványértékének figyelembe vételével, melyet az üzembe helyezést követıen naptári napokra számol el minden negyedév végén. A várható hasznos élettartamok eszközcsoportonként a következık: Év Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok Jármővek Egyéb gépek, berendezések, felszerelések
50 5 2-7
Terven felüli értékcsökkenés elszámolására kerül sor, amennyiben az immateriális javak, tárgyi eszközök állományban maradnak, de értékük megrongálódás, feleslegessé válás, hiány, vagy egyéb tényezık miatt tartósan és jelentısen lecsökken, rendeltetésének megfelelıen nem használható, illetve használhatatlan. Ha a vagyoni értékő jog a szerzıdés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthetı, illetve ha befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. Az értékcsökkenést olyan mértékig kell elszámolni, hogy az eszköz a használhatóságának megfelelı, mérlegkészítéskor érvényes piaci értéken szerepeljen a mérlegben. A korábban elszámolt terven felüli értékcsökkenés visszaírható, amennyiben a piaci érték jelentısen és tartósan magasabb a nyilvántartási értéknél. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél.
Követelések A Társaság egyedileg minısíti, hogy a mérleg fordulónapján nyitott vevı és egyéb követelések milyen mértékben váltak bizonytalanná, kétessé. Az CB által elfogadott vevı, adós minısítés alapján értékvesztést számolnak el a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülı összege közötti veszteség jellegő különbözet összegében. Amennyiben a követelés várhatóan megtérülı összege jelentısen meghaladja a követelés nyilvántartás szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenti. A Társaság nem kíván élni a Törvény 55. § (2). bekezdése által biztosított csoportos értékvesztés képzési lehetıséggel, minden követelést egyedileg értékel.
Pénzeszközök A pénztárban lévı készpénz összege a pénztárkönyvvel egyezıen kerül a mérlegbe beállításra. A külföldi pénzeszközök a Magyar Nemzeti Bank december 31-i árfolyamán forintra átszámítva kerülnek a mérlegben kimutatásra. Aktív és passzív idıbeli elhatárolások A megbízható valós összkép biztosítása érdekében a Társaság idıbeli elhatárolásként a mérlegkészítés idıpontjáig ismertté vált, vagy a rendelkezésre álló információk alapján kiszámítható minden gazdasági eseményt figyelembe vesz, amely a tárgyévi eredményt befolyásolja. Jegyzett tıke A tulajdonos részvényes a Társaság alaptıkéjét 15 millió Ft-ot teljes egészében a Társaság rendelkezésére bocsátották. Eredménykimutatás A Társaság összköltség eljárással összeállított eredménykimutatást készít, a befektetési szolgáltatók számára elıírt formátumban.
III. Pénzügyi helyzet, jövedelmezıség, likviditás A Társaság tıkeerıssége, jövedelmezısége, likviditási helyzete és fizetıképessége az elızı idıszakhoz képest az alábbi táblázatok szerinti összegben változott. - Cash-flow kimutatás - Vagyoni helyzet elemzése - Pénzügyi helyzet elemzése - Jövedelmi helyzet elemzése
(1.sz melléklet) (2.sz. melléklet) (3.sz. melléklet) (4.sz. melléklet)
IV. Az éves beszámoló egyes tételeinek tagolása:
Immateriális javak, tárgyi eszközök mozgástáblája 2013. év
Adatok ezer Ft-ban Beszerzési érték Megnevezés
Nyitó érték Záró érték Nyitó érték Tárgyévi Halmozott Növekedés Csökkenés 2013.01.01 2013.12.31 2013.01.01 écs. écs.
IMMATERIÁLIS JAVAK
1 263
12
1/ Vagyoni értékő jogok
13
12
2/ Szellemi termékek 3/ Alapítás átszervezés aktívált értéke
TÁRGYI ESZKÖZÖK
Könyv szer. érték
Értékcsökkenés
-
-
1 275
202
169
371
25
13
12
25
-
-
-
1 250
-
-
2013.12.31
904 -
-
-
1 250
189
157
346
904
1 350
230
905
1 135
215
536
814
-
1/ Bérelt ingatlanon történı beruházás
-
-
-
-
-
-
-
-
2/ Mőszaki berendezések, szerszámok
-
-
-
-
-
-
-
-
3/ Egyéb gépek, berendezések
451
-
-
451
145
91
236
215
85
814
-
899
85
814
899
-
1 799
826
2 625
432
1 074
1 506
4/ Kisértékő berendezések felszerelések
ÖSSZESEN
-
1 119
A terv szerinti értékcsökkenést lineárisan negyedévente számolja el. A 2013. év folyamán beszerzett kisértékő eszközeire a terv szerinti értékcsökkenést egy összegben elszámolta .
Az aktív idıbeli költségek ráfordítások elhatárolásai között az elıre kiszámlázott, a 2013. évben kifizetett 2014. évet terhelı költségei nem voltak.
A passzív idıbeli elhatárolások között a 2013. évhez kapcsolódó 2014. évben kiszámlázott díjak közül hosszú lejáratú elhatárolás nem történt. A költségek, ráfordítások elhatárolásai a könyvvizsgálói díj utólag kiszámlázott költségébıl adódott.
Passzív idıbeli elhatárolások állományváltozása Megnevezés
2012
Ellenırzés
E Ft
2013
T.évi összet.
Változás
… évre
Bevételek passzív idıbeli elhatárolása
0
0
0
0
0,00%
0,00%
Költségek ráfordítások passív idıbeli elh. Halasztott bevételek
124 0
0 0
265 0
141 0
213,71% 0,00%
100,00% 0,00%
Összesen
124
0
265
141
213,71%
100,00%
Mutatók: Megnevezés Elhatárolások részaránya: Elhatárolások aránya:
2012
2013
2,72% 0,61%
változás %
2,52% 0,88%
92,44% 144,05%
A saját tıkén belüli változást az eredménytartalék valamint a mérleg szerinti eredmény változása okozta.
Megnevezés
2012
E Ft
Ellenırzés
2013
Változás
T.évi összet.
… évre
Jegyzett tıke - ebbıl visszavásárolt tıke névértéken Jegyzett, be nem fizetett tıke Tıketartalék
15 000 0 0 0
0 0 0 0
15 000 0 0 0
0 0 0 0
100,00% 0,00% 0,00% 0,00%
76,43% 0,00% 0,00% 0,00%
Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Általános tartalék
-2 988 2 813 0 999 0
0 0 0 0 0
-1 989 2 813 0 3 803 0
999 0 0 2 804 0
66,57% 0,00% 0,00% 380,68% 0,00%
-10,13% 14,33% 0,00% 19,38% 0,00%
Összesen
15 824
0
19 627
3 803
124,03%
100,00%
Egyéb szolgáltatások költségének részletezése:
Megnevezés E Ft Bérleti díj Karbantartás Hirdetés, reklám Oktatás, továbbképzés Utazás kiküldetés Posta, telefon és más tel Folyóírat, hírlap, szakkönyv Szakértıi díjak, szaktanács adás Adatbanki szolg.díj Gazdasági tanácsadás Jogtanácsosi, ügyvédi díj Könyvelés,Könyvvizsgálat díja Egyéb igénybevett szolgáltatás Autópálya,parkolási díj Számítástechnikai konzultáció Összesen:
2012 5122 9 354 0 0 1261 0 0 275 0 5 958 1495
2013 3443 0 0 95 2378 1407 381 0 878 24 36 927 3128
9 479
12 697
Személyi állomány:
Az üzleti év során az átlagos statisztikai létszám 2 fı volt, az ehhez kapcsolódó személyi jellegő ráfordítások a következık voltak: A társaság igazgatósági tagja és a felügyelı-bizottság tagjai alapítói döntés alapján tiszteletdíjat nem vettek fel tevékenységükért. A személyi jellegő kifizetés túlnyomó részt a személyi jellegő kifizetések miatt növekedett az elızı év adatihoz képest.
Személyi jellegő kifizetések elemzése Megnevezés
2012
Ellenırzés
E Ft Bérek Bérjárulékok Személyi jellegő egyéb kifizetések Összesen
2013
T.évi összet.
Változás
… évre 1 740 495 1 846 4 081
0 0 0 0
2 403 685 0 3 088
663 190 -1 846 -993
0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
77,82% 22,18% 0,00% 100,00%
Eredményváltozás
EREDMÉNY ELEMZÉS SZÁZALÉKBAN
adatok eFt-ban Tétel megnevezése
2012
I. II. II. III. IV. V. VI. VII. A. VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F.
Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés saját önköltsége Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegû ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ÜZEMI(ÜZLETI)TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+-II+III-IV-V-VI-VII) Pénzügyi mûveletek bevételei Pénzügyi mûveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A.+-B.) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKíVÜLI EREDMÉNY (X-XI.) ADÓZÁS ELÕTTI EREDMÉNY (+-C.+-D.) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E.-XII.) XV. Általános tartalék képzés,felhasználás(+/-) Fizetett (jóváhagyott) osztalékra, részesedésre G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F.+22.-23.)
Társasági adót módosító tételek: Megnevezés
Adóalap
Adóalap
Adózás elıtti eredmény: Adóalap növelı:
4 090 095
4 090
Nem társ.érd.felmer.ktg Bírság Adomány Értékcsökkenés Összes növelı:
1 071 932 45 559 50 000 1 073 669 2 241 160
1 072 46 50 1 074 2 242
Csökkentı: Értékcsökkenés Elızı idıszak elhat.veszt Összes csökkentı
1 073 669 2 388 000 3 461 669
1 074 2 388 3 462
Korrigált adóalap:
2 869 586
2 870
286 959
287
Adó (10%)
változás eFt-ban
2013
17 009 0 0 6 10 163 4 081 247 1 629
40 121 11 880 0 55 13 628 3 088 1 074 6 623
23 112 11 880 0 49 9 547 3 088 827 4 994
895 380 118
3 883 207 0
2 988 -173 -118
262
207
-55
1 157 0 100
4 090 0 0
2 933 0 -100
-100
0
100
1 057 58
4 090 287
3 033 229
999 0 0 999
3 803 0 0 3 803
2 804 0 0 2 804
% 0,00% 0,00% 0,00% 134,09% 0,00% 0,00% 406,57% 433,85% 54,47% 0,00% 79,01% 353,50% 0,00% 0,00% 386,94% 0,00% 380,68% 0,00% 0,00% 380,68%
Társaságnál az adózás elıtti eredmény, vagy adó alapja közül a nagyobb meghaladta jövedelem (nyereség) minimumot, ezért a Társaság úgy döntött, hogy nem a jövedelem (nyereség) minimum alapján határozza meg 2013. évben a társasági adó összegét. A társasági adó 2013. évre: 287 e Ft A társaság rendkívüli eredményt nem számolt el a 2013. évben. A társaság egyéb bevételei között kerekítési tételek, továbbszámlázott költségek szerepelnek. Közvetlen irányítású részesedési viszonyban lévı vállalkozása nincs a Zrt-nek. Saját tulajdonú értékpapírok: A társaságnak nem volt a mérlegforduló napján saját tulajdonú értékpapírja. A társaságnak a mérlegforduló napján nem volt nyitott határidıs pozíciója. Ügyfelek tulajdonát képezı értékpapírok és nyitott pozícióinak állománya: A társaságnak nem volt 2013. december 31-én ügyfél állománya, így sem pénzeszközeiket, pozícióikat, értékpapírjaikat nem tartja nyilván. Adott és kapott fedezetek, biztosítékok, óvadékok állománya 2013. december 31-én 12e Ft telekommunikációra fizetett kaució volt. Befektetı-védelmi Alap kimutatása: A STATUS Capital Befektetési Zrt. az alaphoz 2011. évben csatlakozott, a 2011-es évben a BEVA díja 250.000,- Ft volt, a 2012. évben a BEVA díj 500.000,- Ft volt, a 2013. évben a BEVA díja 500.000,- Ft volt, amelyet a társaság egyéb ráfordításként számol el. A könyvelıi feladatok ellátását az AKIRE Pénzügyi Tanácsadó Kft. végezi. A 2013. évi beszámoló összeállítását Volár Andrea regisztrált mérlegképes könyvelı végezte. PM igazolvány száma 164497. A Számvitelrıl szóló 2000. évi C törvény 155.§-a értelmében a Társaságnál a könyvvizsgálat kötelezı. A könyvvizsgáló: Dr. Cseke László (Könyvvizsgálói kamarai tagsági szám: 001430). A 2013. évi beszámoló könyvvizsgálati díja 100 e Ft + ÁFA. A könyvvizsgálaton kívül egyéb szolgáltatást a tárgyévben nem számlázott a könyvvizsgáló a Status Capital Zrt. felé. Kelt.: 2014. május 30.
a vállalkozás vezetıje (képviselıje)
1. sz. melléklet
2013. december 31
CASH-FLOW KIMUTATÁS Adatok eFt-ban Ssz I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II. 14. 15. 16. III. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. IV.
Mutató (1-13. sorok) Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás Adózás elıtti eredmény +Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás +Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +Szállítói kötelezettség változása +Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változás +Passzív idıbeli elhatárolások változása +Vevıkövetelések változása +Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása +Aktív idıbeli elhatárolások változása +Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés (14-16. sorok) Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközvátozás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladás + Kapott osztalék, részesedés + (17-27. sorok) Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +Pénzeszközök változása (+-I+-II+-III+-IV. sorok) +-
2013 -4 616 4 090 1 074
5 233 678 141 -3 533 -12 012 0 -287 0 -826 -826 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 -5 442
2. sz. melléklet
2013.december 31.
VAGYONI HELYZET ELEMZÉSE
Ssz
Mutató
1
Befektetett eszközök aránya az összes eszközhöz
2
Forgó eszközök aránya az összes eszközhöz
3
Jegyzett tıke aránya az összes forráshoz
4
Saját tıke és az idegen források aránya
5
Tıkeerısségi mutató
6
Tıkeellátottsági mutató
7
Adósságszolgálati mutató
8
Befektetett eszközök fedezettsége
9
Saját tıke növekedés
10
Készletek igényességi mutató
11
Készlet fordulatszám (nap)
12
Átlagos beszedési idı (nap)
13
Tıke forgási sebessége
14
Forgótıke forgási sebessége
15
Tıkefeszültségi mutató
Mutató számítása Befektetett eszközök Eszközök összesen Forgóeszközök Eszközök összesen Jegyzett tıke Források összesen Hosszúlejáratú kötelezettség Források összesen Saját tıke Források összesen Saját tıke Befektetett eszközök + Készletek Hosszúlejáratú kötelezettség + M Szer Er + Értékcsökkenés Hosszúlejáratú kötelezettség Saját tıke + Kötelezettségek Befektetett eszközök Saját tıke Jegyzett tıke Készlet Értékesítés nettó árbevétele Tárgyévi értékesítés nettó árbevétele (Elızı évi + Tárgyévi készlet)/2 (Elızı évi + Tárgyévi vevı)/2 Tárgyévi értékesítés nettó árbevétele/365 Értékesítés nettó árbevétele Saját tıke Tárgyévi értékesítés nettó árbevétele ((Elızı + Tárgyévi forgóeszközök) - (Elızı + Tárgyévi röv. lej. kötel))/2 Kötelezettségek + Passzív idıbeli elhatárolások Saját tıke
2012
2013
Index
6,71
3,70
55,17%
93,29
96,30
103,22%
73,61
49,61
67,40%
0,00
0,00
0,00%
77,65
64,92
83,60%
1 157,57
1 753,98
151,52%
0,00
0,00
0,00%
1 481,64
2 678,11
180,75%
105,49
130,85
124,03%
0,00
0,00
-
0,00 45,37 107,49
204,42
-
22,49 28,78
54,04
187,77%
3. sz. melléklet
2013.december 31.
PÉNZÜGYI HELYZET ELEMZÉSE
Ssz
Mutató
1
Likviditási mutató
2
Rövid távú likviditási mutató I.
3
Rövid távú likviditási mutató II.
4
Likviditási gyorsráta
5
Készpénz likviditási mutató
6
Rövid távú likviditás III.
7
Dinamikus likviditás
8
Hosszú távú likviditás
9
Hitelfedezettségi mutató
10
Átlagos vevı futamidı (nap)
11
Szállítók átfutási ideje (nap)
12
Vevıállomány aránya a szállítókhoz
13
Eladósodottság mértéke
14
Eladósodottság foka
15
Nettó eladósodottság foka
Mutató számítása Forgóeszközök Kötelezettségek Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök - Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök - készletek Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök + értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek Üzemi, üzleti eredmény Rövid lejáratú kötelezettségek Üzemi, üzleti eredmény Kötelezettségek Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek (Elızı + Tárgyévi vevıállomány)*365/2 Tárgyévi értékesítés nettó árbevétele (Elızı + Tárgyévi szállítói állomány)*365/2 Tárgyévi anyagjellegő ráfordítások Vevık Szállítók Kötelezettségek Saját tıke Kötelezettségek Eszközök összesen Kötelezettségek - Követelések Saját tıke
2012
2013
Index
429,14
281,54
65,61%
862,96
358,81
41,58%
716,75
127,53
17,79%
862,96
358,81
41,58%
716,75
127,53
17,79%
716,75
127,53
17,79%
40,63
47,86
117,79%
40,63
47,86
117,79%
146,21
231,28
158,18%
45,37 96,70 324,04
108,46
-
28,00
52,69
188,20%
21,74
34,20
157,34%
7,64
-42,93
-561,83%
4. sz. melléklet
2013. december 31.
JÖVEDELMI
Ssz
Mutató
1
Árbevétel arányos nyereség
2
Eszközarányos nyereség (ROA Return on Assets)
3
Alaptıke jövedelmezısége
4
Árbevétel arányos jövedelem
5
Tıkearányos pénzjövedelem
6
Befektetések jövedelmezısége
7
Összes bruttó termelési érték (eFt-ban)
8
Hozzáadott anyagmentes termelési érték (eFt-ban)
9
Nettó termelési érték (eFt-ban)
10
Saját tıke arányos nyereség (ROE Return on Equity)
11
Eszközök megtérülése
12
Összes eszköz megtérülése
13
Készletek forgási sebessége
14
Tıke megtérülési mutató
HELYZET ELEMZÉSE
Mutató számítása adózott eredmény Értékesítés nettó árbevétele Tárgyévi adózott eredmény (Tárgyévi + Elızı évi eszközök összesen)/2 adózott eredmény Jegyzett tıke Adózott eredmény + Értékcsökkenés Értékesítés nettó árbevétele Adózott eredmény + Értékcsökkenés Saját tıke Kapott kamat + Osztalék Befektetett eszközök
2012
2013
Index
5,87
9,48
-
3,76 6,66
25,35
380,68%
7,33
12,16
-
7,87
24,85
315,57%
27,80
18,50
66,55%
Értékesítés nettó árbevétele + Egyéb bevételek + Akt. saját telj
17 015
40 176
-
Összes bruttó terméelési érték - anyagjellegő ráfordítás
6 852
26 548
387,45%
Hozzáadott anyagmentes termelési érték - Értékcsökkenési leírás
6 605
25 474
385,68%
Adózott eredmény (Tárgyévi + Elızı évi saját tıke)/2 Tárgyévi értékesítés nettó árbevétele (Tárgyévi + Elızı évi (tárgyi eszközök + Készletek))/2 Tárgyévi értékesítés nettó árbevétele (Tárgyévi + Elızı évi forgóeszközök)/2 (Tárgyévi + Elızı évi készlet)/2*365 Tárgyévi értékesítés nettó árbevétele Tárgyévi értékesítés nettó árbevétele (Tárgyévi + Elızı évi saját tıke)/2
5,36 3 850,38 41,68 0,00 56,59
