KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012.

Miskolc, 2013. 03. 18.

Zay Adorján vezérigazgató

Kiegészítő Melléklet

(adatok ezer forintban)

TARTALOMJEGYZÉK

I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ ................................................................................................................................3

I/A.

A TÁRSASÁG ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA ....................................................3

1. 2.

A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA ........................................................................................................................ 3 A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA ....................................................................................................... 8

I/B.

A TÁRSASÁG VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK BEMUTATÁSA ..14

II.

SPECIFIKUS RÉSZ ...............................................................................................................................16

II/A.

MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK .........................................................................16

1. 2.

A TÁRSASÁG MÉRLEGÉNEK ELEMZÉSE – ESZKÖZÖK ................................................................................ 16 A TÁRSASÁG MÉRLEGÉNEK ELEMZÉSE – FORRÁSOK ................................................................................ 24

II/B.

EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ...........................................29

1. 2. 3. 4. 5.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ............................................................................................ 29 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYÉNEK ÖSSZETÉTELE ............................................................................ 33 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ÖSSZETÉTELE ..................................................................................................... 33 KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI EREDMÉNYEK ...................................................................... 34 TÁRSASÁGI ADÓ ....................................................................................................................................... 34

III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ.........................................................................................................................35 LÉTSZÁM ÉS BÉRADATOK ......................................................................................................................... 35 RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK ............................. 35 KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK ÉS FÜGGŐ KÖTELEZETTSÉGEK .................................................................. 35 KÖRNYEZETVÉDELMI TEVÉKENYSÉG BEMUTATÁSA ................................................................................. 36 ELLENŐRZÉSEK ........................................................................................................................................ 37 MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETŐ ESEMÉNYEK BEMUTATÁSA................................................................ 37 EGYÉB TÁJÉKOZTATÁS ............................................................................................................................. 38

ÉSZAKERDŐ Zrt. 2012.

2


I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ A társaság és a számviteli politika bemutatása

I/A. 1.


A társaság bemutatása

Neve:

ÉSZAKERDŐ Erdőgazdasági Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Rövidített neve:

ÉSZAKERDŐ Zrt. (a továbbiakban: „Társaság”)

Székhelye:

3525. Miskolc, Deák tér 1.

Telephelyei:

Lillafüredi Erdészeti Igazgatóság 3517. Miskolc-Lillafüred, Erzsébet sétány 75. Miskolci Fűrész Üzemigazgatóság 3533. Miskolc, Ládi-telep Műszaki Üzemigazgatóság 3525.Miskolc, Erdész u.24. Lillafüredi Állami Erdei Vasút Üzemigazgatóság 3525. Miskolc, Erdész u. 24.

Fióktelepei:

Hegyaljai Erdészeti Igazgatóság 3934. Tolcsva, József A. u. 5. Hegyközi Erdészeti Igazgatóság 3994. Pálháza, Ipartelep 1. Sajóvölgyi Erdészeti Igazgatóság 3630. Putnok, Serényi László tér 19. Hernádvölgyi Erdészeti Igazgatóság 3860. Encs, Kossuth u. 26/A Délbükki Erdészeti Igazgatóság 3556. Mocsolyástelep Keletbükki Erdészeti Igazgatóság 3777. Varbó-Fónagyság 072/1 hrsz. Bódvavölgyi Erdészeti Igazgatóság 3752. Szendrő, Marx tér 29. Jósva-Tornai Erdészeti Igazgatóság 3761. Szín, Szabadság u. 84. Tállyai Erdészeti Igazgatóság 3907. Tállya, Gesztenyesor út 32. Bánhorváti Erdészeti Igazgatóság 3642. Bánhorváti, Jókai út 54. Telkibányai Erdészeti Igazgatóság 3896. Telkibánya, Szabadság u. 9. Répáshutai Erdészeti Igazgatóság 3559. Répáshuta, Herman u. 44. Sárospataki Erdészeti Igazgatóság 3950. Sárospatak, Kazinczy u. 1. Sárospataki Faipari Üzem és Vállalkozói Park 3950. Sárospatak, Nagy L. u. 6.

Cégjegyzék száma:

05-10-000135

KSH jelzőszáma:

11071596-0210-114-05

Adószáma:

11071596-2-05


3



Honlap:

www.eszakerdo.hu

Alapító:

Állami Vagyonkezelő Részvénytársaság

Alapítás időpontja:

1993. június 30.

A társaság tulajdonosa:

Magyar Állam

A tulajdonosi jogok gyakorlója:

Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság

A társaság főtevékenysége:

02.10’08 Erdészeti, egyéb erdőgazdálkodási tevékenység

Jegyzett tőke:

1.278.670.000.- Forint Névérték

Tulajdonos Magyar Állam

Előző év e Ft 1.278 670 1.278.670

Tárgy év e Ft 1.278 670 1.278.670

Tulajdonosi részarány (%) Előző év Tárgy év % % 100% 100% 100% 100%

A társaság alaptőkéje (jegyzett tőkéje) 1.278.670 darab egyenként 1 000 Ft (azaz egyezer forint) névértékű névre szóló törzsrészvényből áll. Tevékenységi köre: Gabonafélék, hüvelyes növény, olajos mag termesztése Növényi szaporítóanyag termesztése Növénytermesztési szolgáltatás Betakarítást követő szolgáltatás Vadgazdálkodás, vadgazdálkodási szolgáltatás Vadon termő, egyéb erdei termékek gyűjtése Édesvízi halászat Kőfejtés, gipsz, kréta bányászata Egyéb m.n.s. bányászat Fűrészáru gyártás Épületasztalos-ipari termékek gyártása Egyéb fa-, parafatermék, fonottáru gyártása Műtrágya, nitrogénvegyület gyártása Kőmegmunkálás M.n.s. egyéb általános rendeltetésű gép gyártása M.n.s. egyéb speciális gép gyártása Gépjármű-karosszéria, pótkocsi gyártása Mezőgazdasági, erdészeti gép gyártása Egyéb m.n.s. feldolgozóipari tevékenység Ipari gép, berendezés javítása Ipari gép, berendezés üzembe helyezése Gőzellátás, légkondicionálás Szennyvíz gyűjtése, kezelése Szennyeződésmentesítés, egyéb hulladékkezelés Lakó- és nem lakóépület építése Vasút építése Folyadék szállítására szolgáló közmű építése Elektromos, híradás-technikai célú közmű építése Épületasztalos-szerkezet szerelése Üzem-, tüzelőanyag nagykereskedelme Egyéb speciális szaképítés m.n.s.


Egyéb, évelő növény termesztése Egyéb nem évelő növény termesztése Egyéb állat tenyésztése Állattenyésztési szolgáltatás Vetési célú magfeldolgozás Fakitermelés Erdészeti szolgáltatás Édesvízihal-gazdálkodás Kavics-, homok-, agyagbányászat Egyéb bányászati szolgáltatás Parkettagyártás Tároló fatermékek gyártása Szerves vegyi alapanyag gyártása Fémmegmunkálás Egyéb bútor gyártása Közúti jármű gépgyártása Vasúti, kötöttpályás jármű gyártása Sportszergyártás Játékgyártás Egyéb közlekedési eszköz javítása Egyéb ipari eszköz javítása Víztermelés, -kezelés, -ellátás Nem veszélyes hulladék kezelése Épületépítési projekt szervezése Út, autópálya építése Híd, alagút építése Vízi létesítmény építése Egyéb m.n.ns. építése Bontás Tetőfedés, tetőszerkezet építés Gépjárműjavítás, -karbantartás

4



Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem Építési terület előkészítése Fa-, építő-, szaniter áru-nagykereskedelem Sportszer kiskereskedelem Iparcikk jellegű bolti vegyes kiskereskedelem Játék kiskereskedelem Számítógép, periféria, szoftver kiskereskedelem Egyéb m.n.s. új áru kiskereskedelme Telekommunikációs termék kiskereskedelme Gépjárműalkatrész kiskereskedelme Takaró, szőnyeg, fal-, padlóburkoló kiskereskedelme Helyközi vasúti személyszállítás Taxis személyszállítás Közúti áruszállítás M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás Költöztetés Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás Rakománykezelés Egyéb szállítást kiegészítő szolgáltatás Szállodai szolgáltatás Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás Kempingszolgáltatás Egyéb szálláshely-szolgáltatás Éttermi, mozgó vendéglátás Egyéb vendéglátás Italszolgáltatás Egyéb kiadói szolgáltatás Könyvkiadás Saját tulajdonú ingatlan adásvétele Ingatlankezelés Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Jogi tevékenység Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység Üzletvezetés Üzletviteli, egyéb vezetői tanácsadás Műszaki vizsgáztatás, elemzés Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás Személygépkocsi kölcsönzés Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés Gépjármű kölcsönzés (3,5 tonna fölött) M.n.s. szakmai, tudományos, műszaki tevékenység Szabadidős, sporteszköz kölcsönzése Mezőgazdasági gép kölcsönzése Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése Összetett adminisztratív szolgáltatás Munkaközvetítés Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás Utazásközvetítés Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Egyéb foglalás Gyermekek napközbeni ellátása Építményüzemeltetés Történelmi hely, építmény, látványosság működtetése Egyéb épület-, ipari takarítás Növény-, állatkert, természetvédelmi terület működtetése Egyéb takarítás Egyéb személyi-, háztartási cikk javítása Bútor, lakberendezési tárgy javítása Sportlétesítmény működtetése Zöldterület kezelés Egyéb sporttevékenység Kulturális képzés Vidámparki, szórakoztatóipari tevékenység Sport, szabadidős képzés M.n.s. egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység Szakmai középfokú oktatás Háztartási gép, háztartási, kerti eszköz javítása M.n.s. egyéb oktatás Vasúti áruszállítás Utazásszervezés Múzeumi tevékenység Sportegyesületi tevékenység Bútor, világítási eszköz, egyéb háztartási cikk kiskereskedelme Dísznövény, vetőmag, műtrágya, hobbiállat-eledel kiskereskedelme


5



A társaság adottságainak, piaci helyzetének rövid bemutatása A Társaság Borsod-Abaúj-Zemplén megyében 107 eha állami tulajdonú területet kezel. Az erdőgazdálkodás általános szabályozásához való alkalmazkodást erőteljesen motiválják az ÉSZAKERDŐ Zrt sajátos körülményei. A kezelt területből 103 eha az erdő, ahol a faállomány 45%-a tölgy, 24%-a bükk, 21% egyéb kemény lombos, 2%-a lágy lombos, 8%-a fenyő. A Társaság működési területén, az ÉK-i országrészben a geológiai és talajviszonyok rendkívül változatosak, amelyek meghatározzák a kezelt erdőállományok sokféleségét. Egészségi állapotát tekintve bükkös erdőállományaink jelentős hányada túltartott, álgesztesedő. A középkorú fenyőállományokban jelentős a pusztulás a környezeti hatások változása és a nem optimálisan megválasztott termőhely következtében kialakuló kárláncolat miatt. A meglévő adottságok miatt a hozamok relatíve alacsonyak, a termelési ráfordítások – különösen az erdőfelújításé – igen magasak. A Társaság összes gazdálkodási területének 46 %-a védett, melyből 29 %-a Nemzeti Park és 17 % a Tájvédelmi Körzet. A kezelt területből összesen 83,2 ezer hektár a kijelölt NATURA 2000 terület, a természetvédelmi területeken túl 34,6 ezer hektár. A természetvédelmi korlátozásokkal érintett terület összesen 83,5 ezer hektár, a kezelt terület 78 %-a. A kor igényeinek megfelelően törekszünk a természetszerű, a természetközeli erdőgazdálkodás megvalósítására. A természetvédelmi és erdőtörvényben előírt- időbeli és térbeni - korlátozások zömében a legproduktívabb, értékes minőségi választékot adó tölgyes és bükkös állományokat érintik. Erdőgazdaságunknál a természetes erdőfelújítás – bükk, tölgy és cser fafaj esetében - erőteljesen szorgalmazott. A gazdálkodás főbb mutatószámai 2012. évben: M.e.: ha Erdősítés alá volt terület: talajelőkészítés erdősítés első kivitel összesen -ből természetes mag -ből természetes sarj -ből mesterséges pótlás erdősítések ápolása befejezett ápolás befejezett erősítés erdőfelújítási hátralék tisztítás Vadászterületek: összesen állami (70,97%)


927 659 500 30 129 170 7.527 1.105 673 0 722 88.738 62.983

6



Fakitermelés:

M.e.: m3 227.700

nettó kitermelés

véghasználat növedékfokozó gyérítés törzskiválasztó gyérítés tisztítás egészségügyi és egyéb termelés folyamatos erdőborítást biztosító fakitermelés Fűrészipar és fafeldolgozás:

késztermék-termelés alapanyag-feldolgozás

Értékadatok nettó árbevétel - ből hazai - ből export üzemi eredmény pénzügyi műveletek eredménye rendkívüli eredmény adózás előtti eredmény

168.263 29.068 11.748 1.751 14.683 2.187

3.071 5.567 M.e.: eFt 3.735.363 2.714.116 1.021.247 38.866 261.810 -3.701 296.975

Az általános gazdálkodási szabályokon túl a Társaság működését meghatározó speciális gazdálkodási jogszabályok: az erdőről, az erdő védelméről és az erdőgazdálkodásról szóló 2009. évi XXXVII. tv. a vad védelméről, a vadgazdálkodásról, valamint a vadászatról szóló 1996. évi LV. tv. a természet védeleméről szóló 1996. évi LIII. tv.


7



2.

A számviteli politika bemutatása

2.1.

Az elszámolás alapja

A Társaság a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: Szt.) előírásai alapján működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről éves beszámoló készítésére kötelezett. Az éves beszámoló felépítése: Mérleg: a Szt. 1. számú mellékletében meghatározott „A” változatban; Eredménykimutatás: a Szt. 2. számú mellékletében meghatározott „A” változatban, összköltség eljárással; Kiegészítő melléklet Az üzleti jelentés nem része az éves beszámolónak, de azzal egyidejűleg a Társaságnak el kell készíteni az Alapítói Okirat 13.5.1.i. pontja szerint. Az éves zárás fordulónapja:

december 31.

A mérlegkészítés időpontja:

tárgyévet követő év január 31.

Az éves beszámoló aláírására jogosult személy neve, lakóhelye: Zay Adorján vezérigazgató 3257 Bükkszenterzsébet , Szabadság út 308. A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság könyvvizsgálója:

Oláh Gábor bejegyzett könyvvizsgáló (kamarai nyilvántartási szám: 000081, 3000. Hatvan, Irinyi u.10.)

Az éves beszámolót készítette:

Galvácsné Kertész Viktória számviteli és pénzgazdálkodási osztályvezető (regisztrációs száma: 162014, lakcím: 3713 Arnót, Petőfi út 7.)

Az éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelően magyar nyelven készül, az összegek ezer forintban szerepelnek, tartalmazza az előző időszak adatait is. A Társaságnak nincsenek leányvállalatai, így konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. A Társaság a kezelésében, illetve a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól a Számviteli törvény előírásai alapján a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit, mely biztosítja a gazdasági műveletek folyamatos rögzítését, a számviteli elvek betartását, és a társaság pénzügyigazdasági helyzetéről valós kép kialakítását teszi lehetővé. A Társaság költségei elsődlegesen a 6-7. számlaosztályokban, költséghelyenként, költségviselőnként kerülnek könyvelésre, másodlagosan az 5. számlaosztályban költségnemenként. A számlatükör és a szöveges számlarend a törvényi előírások figyelembevételével, a Társaság specialitásainak szem előtt tartásával került kialakításra. Az évközi folyamatos információ biztosítása érdekében a Társaság havonta főkönyvi kivonatot, valamint erdészeti és ágazati eredménykimutatást készít. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés,


8



óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. A Társaság a támogatások és egyéb közpénzek használata esetén úgy vezeti nyilvántartásait, hogy az megfeleljen a köztulajdon használatának nyilvánossá tételére és ellenőrizhetőségére vonatkozó külön jogszabályban meghatározott feltételeknek. A Társaság a számviteli politika keretében az alábbi szabályzatokat készítette el, és alkalmazza a beszámoló összeállítása során: Számviteli politika Számlarend Értékelési szabályzat Önköltségszámítási szabályzat Bizonylati szabályzat Leltározási szabályzat Pénzügyi szabályzat Informatikai biztonsági szabályzat Munkabiztonsági szabályzat Beruházási és tárgyi eszköz felújítási és karbantartási szabályzat Belső ellenőrzési szabályzat Iratkezelési szabályzat Befektetési szabályzat A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl további tagolást nem tartalmaz. Az arab számmal jelzett tételek egy-egy csoporton belül nem kerülnek összevonásra.


9


2.2.


A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése

2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése Jelentős összegű a hiba ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) megállapított hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérlegfőösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 %-kal változik (nő vagy csökken), így a már közzétett, a vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetre vonatkozó adatok megtévesztőek. Ez esetben a beszámolót ismételten el kell készíteni, kiegészítve az (ön)ellenőrzéssel, és a jogosult testület jóváhagyását követő 30 napon belül közzé kell tenni és letétbe kell helyezni. 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése A vállalkozási tevékenység indításával, átalakításával, átszervezésével kapcsolatos költségeket ha meghaladja az 1 millió forintot, akkor a Társaság aktiválja, egyébként az eredmény terhére számolja el a felmerülés évében. 2.2.3.

Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése

A kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költségeket a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el a Társaság, kivéve, ha a kísérleti fejlesztés révén használatba vehető tárgyi eszköz létesül. 2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés Adósonként együttesen kisösszegűnek minősíti a társaság azokat a követeléseket, melyek nem haladják meg a végrehajtás várható költségeinek háromszorosát. 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése A valutapénztárba bekerülő valutakészletet, a devizaszámlára kerülő devizát, a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell a könyvviteli nyilvántartásba felvenni, kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát, amelyet a fizetett összegben kell felvenni, és amelynél a ténylegesen fizetett forint alapján kell a nyilvántartásba vételi árfolyamot meghatározni. A mérlegben szereplő eszközök és források mérlegfordulónapi átértékelésekor szintén az MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamot alkalmazza a Társaság. A keletkező különbözet minden esetben jelentősnek minősül. 2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet Az értékvesztés megállapítása során fajlagosan kis értékű készleteknek minősül az a készlet, amelyeknél a nyilvántartáson való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét. Ezeknél a készleteknél az értékvesztés elszámolása a könyv szerinti érték arányában történik.


10



2.3. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott főbb értékelési eljárások és amortizációs politika ismertetése Az eszközök és források értékelése a Szt. előírásainak megfelelően történik. A Társaság az előző üzleti évben alkalmazott értékelési eljárásokon nem változtatott. A társaság a Számviteli törvény 58. § szerinti piaci értékeléssel, és az 59/A-F §-ai által, a pénzügyi instrumentumok esetében lehetővé tett valós értéken történő értékeléssel nem él. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenése az egyedi értékelés elve alapján kialakított lineáris kulcsok figyelembe vételével, időarányosan kerül elszámolásra. A tárgyi eszközök maradványértékének meghatározása a rendeltetésszerű használatbavételkor az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján történik. A számítás alapja a maradványértékkel csökkentett bruttó érték, a leírás maradványértékig tart. A Társaság nem tekinti jelentősnek a tárgyi eszköz maradványértékét, ha az a tervezett elhasználódási idő végén a beszerzési érték 10 %-a alatti értékre prognosztizálható, vagy ez az érték kisebb, mint 100 eFt. Ebben az esetében a Társaság a maradványértéket nulla forintban határozza meg. A számviteli törvény által adott választási lehetőségekkel élve, a kis értékű eszközök (100 ezer forint egyedi előállítási vagy bekerülési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök) használatbavételkor egy összegben kerülnek értékcsökkenésként elszámolásra. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a rendeltetésszerű használatbavétel napjától, az üzembe helyezéstől kezdődően. Eszköz kivezetés (pl. selejtezés, értékesítés, hiány), átsorolás esetén az eszköz értékcsökkenését a kivezetés, illetve átsorolás naptári napjáig kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenés abban az esetben kerül elszámolásra, ha az immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke magasabb, mint a piaci értéke, illetve, ha azok megrongálódtak, feleslegessé váltak, megsemmisültek, selejtezésre kerültek, vagy leltározás során hiányként kerültek feltárásra. A terven felüli értékcsökkenés az egyéb ráfordítások között kerül elszámolásra. Amennyiben az immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenés elszámolásának okai már nem vagy csak részben állnak fenn, az elszámolt terven felüli értékcsökkenést meg kell szüntetni, az immateriális jószágot, a tárgyi eszközt piaci értékére (legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékére) vissza kell értékelni. Számítástechnikai eszközök (vagyoni értékű jog és tárgy eszköz) esetében 2 év leírási időt határoz meg a Társaság, a gyors avulás és az intenzív technikai fejlődés okán. Vadvédelmi berendezések leírási kulcsaként 20%-ot határoz meg, mert a vállalkozás tevékenységét, érdekeit átlagosan 5 évig szolgálják. 2.4.

Az értékvesztés elszámolásának módja

Befektetések, értékpapírok értékelése, minősítése és értékvesztése A tulajdoni részesedést jelentő befektetések, továbbá a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok bekerülési értéke a Szt. 47-50. § szerinti érték. A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében,


11



ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. A készletek értékelése, minősítése és értékvesztése A vásárolt készletek bekerülési értéke a Szt. 47-50. § szerinti érték. A saját termelésű készletek bekerülési értéke az Önköltségszámítási szabályzat előírásai szerint megállapított közvetlen önköltség. A készletállomány leltározása során fellelt vásárolt többlet készleteket piaci értéken, a saját termelésű készletek többletét pedig önköltségen veszi nyilvántartásba a Társaság. A vásárolt készletállományban felhasználás, értékesítés, selejtezés címén bekövetkezett csökkenéseket a FIFO módszer szerint számolja el a Társaság. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét értékvesztés elszámolásával kell csökkenteni. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. Amennyiben a készlet piaci értéke jelentősen és tartósan meghaladja könyv szerinti értékét, a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a készlet könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. A készletállományt selejtezni és a könyvekből ki kell vezetni, ha az feleslegessé vált és további hasznosítása nem lehetséges. A követelések értékelése, minősítése és értékvesztése A könyvviteli nyilvántartásokban szereplő valamennyi követelést adósonként (ideértve a vevőkkel szembeni, a munkavállalókkal, kilépett munkavállalókkal szembeni, és az egyéb követeléseket, valamint a szállítóknak folyósított előlegeket, az adott kölcsönöket is) az éves beszámoló összeállítását megelőzően – a követelés lejárati időpontja, az adós fizetési készsége, és fizetési képessége figyelembevételével – minősíti a Társaság. A mérlegben behajthatatlan követelést nem lehet kimutatni. A részben vagy egészében behajthatatlan követelés legkésőbb a mérlegkészítéskor - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - az üzleti év hitelezési veszteségeként leírásra kerül. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ide értve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű –


12



különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A Társaság minden nullától eltérő különbözetet jelentősnek minősít. A határidőn túli követelésekre a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Minden esetben, amikor a vevő tartozása 360 napon túl áll fenn, 100 % értékvesztést számol el a Társaság. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti nyilvántartásba vételi (devizakövetelés esetén a Sztv. 60. § szerinti árfolyamon számított) értékét. 2.5.

Céltartalék képzés

A Szt. előírásainak megfelelően a Társaság az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez a mérlegfordulónapon a várhatóan vagy bizonyosan felmerülő kötelezettségekre, valamint céltartalékot képezhet az olyan költségekre, amelyekről a mérlegfordulónapon feltételezhető vagy bizonyos, hogy a jövőben felmerülnek. A Társaság az erdősítéseit ért jelentős mértékű természeti csapás esetén, a felmerült kár felszámolásával kapcsolatos költségekre képezhet céltartalékot. A Társaság jelentősnek tekinti a kárfelszámolás költségeit akkor, ha azok összege a bázis év erdőfelújítási költségeinek 10 %-át meghaladja. Peres ügyek várható jövőbeni kötelezettségeinek fedezetére céltartalékot képez a Társaság egyedi mérlegelés alapján az alábbiak szerint:  első fokú ítélet hiányában a képzés mértéke a perérték legalább 50 %-a,  első fokú ítélet ismeretében (pervesztesség), de a Társaság által megfellebbezett ítélet esetén a képzés mértéke a perérték 100 %-a,  első fokú ítélet ismeretében (pernyertesség), de további II. fokú eljárás esetén a képzés mértéke a perérték 0 %-a.


13


I/B.


A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása Mutató megnevezése

Mutató számítása

Előző év

Tárgy év

Változás (%)

Vagyoni helyzet értékelése Tőkeerősség (%) Kötelezettségek aránya (%) Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%) Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%) Vagyonarányos jövedelmezőség Eszköz igényességi mutató Eszközök forgási sebessége Készletek forgási sebessége Saját tőke forgási sebessége Befektetett eszközök aránya Követelések aránya Saját tőke növekedési mutató Eladósodottság

Saját tőke / Források összesen Kötelezettségek / Források összesen Hosszú lejáratú köt. / Források összesen Rövid lejáratú köt. / Források összesen Mérleg szerinti eredmény / Saját tőke Eszközök összesen / Saját tőke Értékesítés nettó árbevétele / Eszközök összesen Értékesítés nettó árbevétele / Készletek Értékesítés nettó árbevétele / Saját tőke Befektetett eszközök / Mérlegfőösszeg Követelések/ Mérlegfőösszeg Saját tőke/Jegyzett tőke Kötelezettségek/Saját tőke

Mutató megnevezése


78,60

79,97

101,74

6,92

5,70

82,37

0,15

0,15

100,00

6,77

5,56

82,13

4,12

5,60

135,92

127,23

125,05

98,29

0,63

0,62

98,41

21,00

22,83

108,71

0,80

0,78

97,5

0,36

0,35

97,22

0,06 3,54 0,09

0,03 3,75 0,07

50,00 105,93 77,78

Előző év

Tárgy év

Változás (%)

Pénzügyi, likviditási helyzet értékelése Hitelfedezeti mutató (%) Adósságszolgálati fedezeti mutató Likviditási mutató I. Likviditási mutató II. Likviditási gyorsráta


Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek (Adózott er. + écs) / Hosszú lej. köt. esedékes törlesztő részlete Forgó eszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek (Forgóeszközök – Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek

83,88

60,02

71,55

**

**

**

942,18 1161,26

123,25

898,15 1112,21

123,83

814,26

107,13

872,32

14


Mutató megnevezése



Előző év

Tárgy év

Változás (%)

Jövedelmi helyzet értékelése Árbevétel arányos adózott eredmény (%) Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE) (%) Eszközarányos adózott eredmény (ROA) (%) 1 főre jutó adózás előtti eredmény Élőmunka-ráfordítás arányos jövedelmezőség (%) Eszközarányos jövedelmezőség 1 főre jutó árbevétel 1 főre jutó személyi jellegű ráfordítások 1 főre jutó összköltség

Adózott eredmény / Ért. nettó árbevétele

5,17

7,19

139,07

Adózott eredmény / Saját tőke

4,12

5,60

135,92

3,24

4,48

138,27

462,29

338,18

73,15

13,75

13,44

97,75

0,03

0,04

133,33

7681,3 4253,67

55,38

3361,73 2515,67

74,83

8015,97 4880,44

60,88

Adózott eredmény / Eszközök összesen Adózás előtti eredmény / Átl. stat. létszám Adózás előtti eredmény / Személyi jellegű ráfordítások Mérleg szerinti eredmény/Mérlegfőösszeg Értékesítés nettó árbevétele/ Átlagos statisztikai létszám Személyi jellegű ráfordítások/ Átlagos statisztikai létszám (személyi jellegű ráfordítás + anyagjellegű ráfordítás + értékcsökkenési leírás)/ Átlagos statisztikai létszám

A társaság mutatóit megvizsgálva látható, hogy vagyoni helyzete változatlanul stabil, a tőkeerősség, a saját tőke és a befektetett eszközök fedezete biztos, a kötelezettségek aránya csökkent. A társaság fizetőképessége, likviditási mutatói kimagaslóak. Adóssága, hitelei nincsenek, ezért az adósságszolgálati és az adósságfedezeti mutatók nem értelmezhetőek.


15



II.

SPECIFIKUS RÉSZ

II/A.

Mérleghez kapcsolódó kiegészítések

1.

A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök

Előző év

Mérlegtétel Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen

összeg 2 055 257 7 540 2 016 526 31 191 3 677 250 171 877 327 385 0 3 177 988 31 589 5 764 096

% 35,66 0,13 34,99 0,54 63,79 2,98 5,68 0,00 55,13 0,55 100,00

Tárgy év összeg 2 081 341 10 362 2 032 898 38 081 3 873 604 163 592 200 205 600 000 2 909 807 46 384 6 001 329

Változás

% 34,68 0,17 33,87 0,64 64,55 2,73 3,33 10,00 48,49 0,77 100,00

összeg 26 084 2 822 16 372 6 899 196 354 -8 285 -127 180 600 000 -268 181 14 795 237 233

% 01,27 37,43 0,81 22,09 5,34 -4,82 -38,85 ----8,44 46,84 4,12

A Társaság, mint vagyonkezelő, a vagyonkezelési szerződésben meghatározott értéken mutatja ki mérlegében az eszközök között a – törvényi rendelkezés, illetve felhatalmazás alapján - kezelésbe vett, az állami vagy az önkormányzati vagyon részét képező eszközöket is. A kezelt erdőterület a vagyonkezelési szerződésben naturáliákban (területi adatok) szerepel 2012. évben, így ugyancsak ezen mennyiségi adatok alapján kerül kimutatásra a nullás számlaosztályban. A befektetett eszközök állománya 26 MFt-tal nőtt, amiből 16 MFt a tárgyi eszközök növekedése, és 7 MFt a befektetett pénzügyi eszközök növekedése a dolgozóknak nyújtott lakáscélú munkáltatói kölcsönök révén. A forgóeszköz állomány 196 MFt-tal nőtt a követelések 127 MFt csökkenése az értékpapír és pénzeszköz állomány változás együttes hatása miatt.

1.1.

Befektetett eszközök elemzése

1.1.1. Immateriális javak Bruttó érték változása Mérlegtétel Alapítás-átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Használatba nem vett vagyoni értékű jog Szellemi termékek Összesen:


Nyitó állomány / Előző év 25 695 62 949 1 687 28 487 118 818

Növekedés

3 330

Csökkenés

Átsorolás

4 329

25 695 70 608

-4 329 0

3 946 24 158 124 407

2 259 5 589

Záró állomány / Tárgy év

16



Értékcsökkenés változása Mérlegtétel Alapítás átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Használatba nem vett vagyoni értékű jog Szellemi termékek Összesen:

Nyitó állomány / Előző év 25 695 57 096

28 487 111 278

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


2 767

4 329

25 695 64 192

2 767

-4 329 0

24 158 114 045

Terven felüli értékcsökkenés változása Immateriális javakra nem történt terven felüli értékcsökkenés elszámolása. Nettó érték változása Mérlegtétel Alapítás átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Használatba nem vett vagyoni értékű jog Szellemi termékek Összesen:

Nyitó állomány / Előző év 0 5 853 1 687 0 7 540

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

Záró állomány / Tárgy év 0 6 416

563 2 259

3 946 0 10 362

2 822

A használatba nem vett vagyoni értékű jogok között az EEVR tárgyévi költségei kerültek kimutatásra. Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évhez képest. Átsorolásra került, a rossz helyen nyilvántartásba vett vásárolt szoftverek értéke. 1.1.2. Tárgyi eszközök Bruttó érték változása Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen:


Nyitó állomány / Előző év

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


2 573 014

171 223

8 288

-1 068

2 734 881

1 130 151

70 276

60 098

5 092

1 145 421

487 594 83 452

38 248 256 485

2 032 284 147

-4 023 777

519 781 56 567

224 4 274 435

16 627 552 859

15 356 369 921

778

1 495 4 458 151

17



Értékcsökkenés változása Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Összesen:


Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


985 911

86 101

4 671

-25

1 067 316

878 076

92 001

53 465

713

917 325

335 126

49 016

1 105

-691

382 346

2 199 113

227 118

59 241

-3

2 366 987

Terven felüli értékcsökkenés változása Nyitó Mérlegtétel állomány / Előző év Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 45 542 Műszaki berendezések, gépek, járművek 13 218 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 36 Beruházások, felújítások Összesen: 58 796

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

2 447

2 447

Záró állomány / Tárgy év 47 989

2 977

10 241

2 977

58 266

Nettó érték változása Mérlegtétel Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen:


Növekedés

Csökkenés

Átsorolás


1 541 561

82 675

3 617

-1 043

1 619 576

238 857

-21 725

3 656

4 379

217 855

152 432 83 452

-10 768 256 485

927 284 147

-3 332 777

137 405 56 567

224 2 016 526

16 627 323 294

15 356 307 703

781

1 495 2 032 898

Terven felüli értékcsökkenést számolt el a Társaság használaton kívülre került eszközökre: a Kerekhegyi műhelyekre 0,638 MFt, erdészeti iroda Parasznya 0,498 MFt és erdészeti iroda Szendrő 0,431 MFt értékben. A terven felüli értékcsökkenés a már rég használaton kívüli sárospataki kazán hulladékként való értékesítése miatt csökkent. Az értékcsökkenés elszámolásában változás nem történt az előző évihez képest, az eszközök állománya a beruházások következtében nőtt.


18



A tárgyévi beruházások és értéknövelő felújítások alakulása műszaki összetétel és pénzügyi forrásösszetétel szerint.

Megnevezés Ingatlanok Műszaki berendezés, gép, jármű Egyéb berendezés, felszerelés, jármű Erdőtelepítés Egyéb beruházás Beruházási előleg Összesen:

Ráfordítás összege

Ebből költségvetési támogatás Teljesítmény Pénzügyileg arányos befolyt

127 432 29 770 62 071 2 288 34 924 1 495 257 980

5 167

5 167

2 288

2 288

Egyéb támogatás

9 208 7 455

7 455

9 208

A közfoglalkoztatási program végrehajtásához szükséges eszközök értékét támogatásként megkapta a Társaság 7 167 eFt értékben. Az erdőtelepítés folytatódik az előző években megkapott támogatási forrásból. A fenti beruházásokon túl 5 589 eFt-ot fordított a Társaság immateriális javak beszerzésére, amiből 2 259 eFt az EEVR informatikai rendszer tárgyévi költsége. Ingatlanjaink közül a szelcepusztai vendégház átépítése és a bódvavölgyi irodaépület építése befejeződött és kisebb felújítások történtek. Folytatódott a gazdálkodási, irányítási járművek cseréje. Vadvédelmi berendezések létesültek 32 MFt értékben. Az immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése leírási módonként Mérlegtétel

Terv szerinti Teljesítmény Lineáris Degresszív arányos

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen: Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tárgyi eszközök összesen: Összesen:

Egyéb

Összesen

2 767

2 767

2 767

2 767

86 101

86 101

92 001

92 001

49 016

49 016

227 118 229 885

227 118 229 885


Terven felüli

Visszaírt terven felüli

2 447

2 447 2 447

19



1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése

Megnevezés Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök összesen:


Előző év

Tárgy év

30 502

30 502

689

7 579

31 191

38 081

20



1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele Kapcsolt vállalkozások A társaságnak nincs kapcsolt vállalkozásban részesedése. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások Bekerülés éve

Megnevezés Előző év Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás Erdészeti Üdülő Közös Vállalat LIGNIWOOD Kft ERSTE Bank Zrt Út- és Pályaépítő Rt Egyéb tartós részesedés összesen: Tárgy év Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás Erdészeti Üdülő Közös Vállalat LIGNIWOOD Kft ERSTE Bank Zrt Út- és Pályaépítő Rt Egyéb tartós részesedés összesen:

Székhely

Tulajdoni Részesedés hányad névértéke (%)

Könyv szerinti érték

1990. 1991. 1995. 2001.

Szántód Budapest Budapest Budapest

10 660 3 900 4 000 255 18 815

11,73 2,03 0,01 n.a.

26 599 3 900 3 0 30 502

1990. 1991. 1995. 2001.

Szántód Budapest Budapest Budapest

10 660 3 900 4 000 255 18 815

11,73 2,03 0,01 n.a.

26 599 3 900 3 0 30 502

1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele Megnevezés

Előző év

Tárgy év

Dolgozói kölcsön 689 7 579 Egyéb kölcsön Összesen: 689 7 579 2012. év folyamán 8,5MFt összegben került folyósításra dolgozói lakásépítési- és vásárlási hitel. A 2013. évben esedékes 1.440 eFt törlesztő összeg a rövid lejáratú kötelezettségek között került a mérlegben kimutatásra. 1.2.

Forgóeszközök elemzése

1.2.1. Készletek Mérlegtétel Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Összesen:


Előző év

Tárgy év

21 228 9 506 524 136 894 3 725 171 877

27 139 5 482 524 127 541 2 906 163 592

21



Saját termelésű készletek összetevőinek bemutatása Nyitó állomány

Mérlegtétel Befejezetlen termelés és félkész termékek: Növendék, hízó és egyéb állatok: Késztermékek: Összesen:

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

9 506

4 478

8 502

5 482

524 136 894 146 924

0 768 717 773 195

0 778 070 786 572

524 127 541 133 547

A befejezetlen termelések között az értékesítésre nevelt karácsonyfa és a hegyvidéki saját erdősítésekhez szükséges bükk és fenyő fafajok szaporítóanyagainak termelése kerül kimutatásra. A megtermelt csemete a szükséges szaporítóanyagnak csekély mennyiségét biztosítja, a nagyobb hányadot vásárolja a Társaság. Az előző években értékvesztett fűrész-, és faipari készlet értékesítése révén 855 eFt, illetve 3.904 eFt értékvesztés került kivezetésre. 1.2.2. Követelések Mérlegtétel Vevők Egyéb követelés Összesen:

Előző év

Tárgy év

266 327 61 058 327 385

105 477 94 728 200 205

1.2.2.1. Vevők Vevőkövetelések állományának alakulása lejárat szerint Lejárat Határidőn belüli Határidőn túli: - 1-30 nap - 31-60 nap - 61-90 nap - 91-180 nap - 181-360 nap - 360 napon túli Összesen:

Előző év bruttó 133 890 249 922 18 286 3 935 56 596 5 201 136 277 29 627 383 813

Tárgy év

értékvesztés 9 579 107 906 47 24 71 78 338 29 426 117 485

bruttó 66 457 65 156 22 620 2 828 11 267 2 250 1 661 24 530 131 613

értékvesztés 50 26 086 101 50 151 2 389 23 395 26 136

A vevő értékvesztések elszámolása biztonságot jelent a későbbi veszteség elkerülésére. Az értékvesztés állománya jelentősen lecsökkent, melynek oka, hogy év közben az előző években értékvesztett vevőkövetelésekre 21,7 MFt került befizetésre, valamint a 2012. évben értékesítésre került az AES Borsodi Energetikai Kft tartozása, amelyre előző évben jelentős mértékű értékvesztés már el volt számolva. 2012. évben 5,3MFt összegben számolt el a társaság értékvesztést vevőkövetelésre.


22



1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele Megnevezés Munkavállalói tartozás Munkavállalókkal szembeni követelések Lakáskölcsön éven belüli része Visszatérítendő adó Tao ÁFA IPAInnovációs hozzájárulás Ellátások Egyéb Nemzeti Földalap Kezelő Bérlővel szembeni követelés Utazási letét NKH Egyéb Értékvesztés: Összesen:

Előző év

Tárgy év

104 1 015

47 1 440

24 199 28 622 1 426

15 160 36 006 4 887 2 106 717

257

28 273 2 157 1 583

2 157 1 567 283 2 322 -894 61 058

3 246 -894 94 728

A Nemzeti Földalapkezelő Szervezet 2012. év folyamán kiszámlázta Társaságunknak 2009-2011. év közötti vagyonkezelői díjakat, melyet társaságunk kifizetett. Később a kifizetés alapját képező számlákat az NFA lestornózta és újra kiszámlázta más tartalommal. Ezeket a számlákat Társaságunk megkifogásolta és visszaküldte. Az NFA nem küldött új számlát, az ügy még folyamatban van, ezért a vitatott összeg a rövid lejáratú követelések között szerepel a könyvekben. 1.2.3. Értékpapírok Mérlegtétel

Előző év

Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Összesen:

Tárgy év

600 000 600 000

2012. év novemberében és decemberében a Társaság összesen 600 MFt értékben kincstárjegyet vásárolt a Magyar Államkincstártól 1 éves futamidővel. 1.2.4

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni egyenlegek

A Társaságnak nincs kapcsolt vállalkozása. 1.2.5. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása Nyitó Készletek Követelések Egyéb részesedés Összesen


70 622 118 378 4 252 193 252

Képzés

Visszaírás Felhasználás Átsorolás

5 327

11 384 96 675

5 327

108 059

Záró 59 238 27 030 4 252 90 520

23



1.2.6. Pénzeszközök alakulása Megnevezés

Előző év

Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen:

1.3.

Tárgy év

3 456 3 174 532 3 177 988

4 415 2 905 392 2 909 807

Aktív időbeli elhatárolások Előző év

Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen: Árbevétel Járó kamat Támogatás (KM) Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen: Előfizetések Egyéb Halasztott ráfordítások összesen: Aktív időbeli elhatárolások összesen:

Tárgy év

30 731 1 24 846 5 884 858 607 251

44 799 63 16 854 27 882 1 585 960 625

31 589

46 384

Aktív bevételek között a járó, de nem realizált pénzügyi kamatok és a közmunka támogatás utolsó részlete, aktív ráfordítások között főként előfizetési díjak szerepelnek. A halasztott ráfordítások összetevőinek alakulása A Társaságnak nincs halasztott ráfordítása.

2.

A Társaság mérlegének elemzése – Források Mérlegtétel

Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Források összesen:


Előző év összeg 4 530 302 1 278 670 1 529 251 1 535 830 186 551 231 961 399 053 8 763 390 290 602 780 5 764 096

Tárgy év %

78,59 22,18 26,53 26,64 3,24 4,02 6,92 0,15 6,77 10,47 100,00

összeg 4 798 989 1 278 670 1 529 251 1 722 381 268 687 300 171 342 333 8 763 333 570 559 836 6 001 329

Változás %

79,97 21,31 25,48 28,70 4,48 5,00 5,70 0,15 5,55 9,33 100,00

összeg 268 687

%

186 551 82 136 68 210 -56 720

5,93 0 0 12,15 44,03 29,41 -14,21

-56 720 -42 944 237 233

-14,53 -7,12 4,12

24



Saját tőke elemzése

2.1.

Saját tőke állományváltozása Jegyzett tőke Nyitó egyenleg:

Jegyzett , de még be nem fizetett tőke

1 278 670

Tőketartalék

Eredmény -tartalék

1 529 251

Lekötött tartalék

Értékelési tartalék

Mérleg szerinti eredmény

Összesen

186 551

4 530 302

1 535 830

Növekedés

Előző évi eredmény Tárgy évi eredmény Növekedés összesen:

186 551

186 551

186 551

268 687

268 687

268 687

455 238

186 551

186 551

268 687

4 798 989

Csökkenés

Csökkenés összesen: Záró egyenleg:

1 278 670

1 529 251

1 722 381

A saját tőke növekedése a mérleg szerinti eredményből származik. 2.1.1. Lekötött tartalék összetevői A Társaság nem képzett lekötött tartalékot.

2.2.

Céltartalékok Nyitó/ Előző év Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Összesen:

Képzés

Megszűntetés Felhasználás

Záró/ Tárgy év

55 423

13 000

26 492

41 931

176 538

216 540

134 838

258 240

231 961

229 540

161 330

300 171

A céltartalékok jogcímek szerinti részletezése

Mérlegtétel Céltartalék a várható kötelezettségekre garanciális kötelezettségre 2012.évben járó egységes egyenruha le nem zárt peres ügyek korengedményes nyugdíj


Nyitó állomány

Záró állomány

55 423 28 994 19 151

41 931 28 931 13 000

7 278

25



Céltartalék a jövőbeni költségekre kárfelszámolás erdőfelújításban erdőfelújítás többletráfordításai tevékenység áthelyezése „Zöld Nyíl” projekt kapcsán árvízkár felszámolása utakon árvízkár felszámolása vasúton vándorgyűlés kapcsán egységes egyenruha költsége közjóléti tevékenység Összesen:

176 538 18 855

258 240 58 229 78 311

7 936 103 208 4 079

30 772

12 460 30 000 231 961

80 000 300 171

A Társaság tárgyévben is képzett céltartalékot összesen 229,5 MFt értékben. Az erdőfelújításban keletkezett természeti károk (tűz- és aszálykár) felszámolására képzett céltartalék összege 58,2 MFt. A fokozatos felújító vágás végrehajtásához szükséges előkészítő munkák többletköltségeire 78,3 MFt, és 80 MFt a közjóléti tevékenység költségeire képzett tartalék. Le nem zárt peres ügyek várható jogkövetkezményeire 13MFt céltartalék képzése vált szükségessé. 2.3.

Kötelezettségek

2.3.1. Hátrasorolt kötelezettségek A társaságnak nincs hátrasorolt kötelezettsége. 2.3.2. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése Megnevezés

Előző év

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség Összesen:

Tárgy év

8 763 8 763

8 763 8 763

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség továbbra is MÜFA 8 763 eFt értékben. A Társaság az elmúlt időszakban ilyen típusú fejlesztést nem hajtott végre. Az év végén fennálló hitelek és kölcsönök futamidő és devizanem szerinti alakulása: A társaságnak nincs hitele. A Társaság által nyújtott biztosítékok: A hitel típusa LÁEV Ökoturisztikai fejlesztése ÉMOP-2007-2.1.1/b-2F-20090012 Varbó-Fónagyság „Bagoly vár” erdei iskolájának infrastrukturális fejlesztése KEOP-3.3.0/2009-0010 Hullámtéri véderdő kialakítása Cigánd-Tiszakarád területén Összesen:


Biztosíték

Kötelezettség összege

fajtája

formája

306 000

jelzálog

zálogjog bejegyzés

105 000

jelzálog

zálogjog bejegyzés

21 000 463 500

bankgarancia

betétlekötés

26



A Társaság 2008. évben bankgaranciát adott a „Vásárhelyi-terv továbbfejlesztése I. ütem – Hullámtéri véderdők kialakítása Cigánd-Tiszakarád területén” című elvégzett kiviteli munka garanciális biztosítékaként 21 MFt értékben, mely 2018. november 06. napján jár le. A két jelzálog az uniós forrásból megvalósuló beruházások fedezeteként került bejegyzésre és a kötelezettség vállalások időtartamáig állnak fenn. Hosszú- és rövidlejáratú kötelezettségek tárgyévi alakulása A társaságnak 2005. évtől nincs hitele. Lízing szerződésből eredő kötelezettségek bemutatása A Társaságnak nincs lízingszerződése, nincsenek ilyen kötelezettségei. 2.3.3. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése Megnevezés

Előző év

Vevőktől kapott előleg Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen:

Tárgy év

18 024

37 653

249 485 122 781 390 290

203 050 92 867 333 570

2012. évben a vevőktől kapott előleg záró állománya számottevően növekedett. Ennek oka a Belügyminisztérium által indított un. „szociális tűzifa”- akció fizetési konstrukciója, melynek során az önkormányzatok előleget fizettek. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele: Megnevezés Jövedelem SZJA Járulék Egyéb bérjárulék Önkéntes pénztárba történő befizetés Levonás bérből Társult vadászati jog Letét Innovációs hozzájárulás Helyi adók Egyéb Összesen:


Előző év

Tárgy év

10 939 14 179 35 850 8 182

15 357 4 902 6 189 7 570

264 2 238 48 199 104 13

194 3 718 51 995 989

2 813 122 781

513 1 440 92 867

27


2.4.


Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség részletezése

A Társaságnak nincs kapcsolt vállalkozása. 2.5.

Passzív időbeli elhatárolások elemzése Megnevezés

Előző év

Bevétel elhatárolások összesen: Egyéb árbevétel Közfoglalkoztatás visszajáró támogatása Hullámtéri Véderdő Cigánd árbevétele FVM-től kapott támogatás Biztosító térítése Költség elhatárolások összesen: Előző évi anyagi ösztönzés Könyvvizsgálat díja Vagyonkezelői díj 2009-2012. Allianz Hungária Biztosító Egyéb Halasztott bevételek összesen: Beruházások támogatása Többletek Erdőtelepítési támogatás MNV Zrt. LIGNIWOOD Passzív időbeli elhatárolások összesen:

129 893 25 878 93 419 139 10 457 64 691 31 090 956 25 009 7 636 408 196 369 586 2 123 35 187 1 300 602 780

Tárgy év 110 987 25 375 5 484 80 128

66 376 33 307 1 048 29 411 1 336 1 274 382 473 343 938 2 048 35 187 1 300 559 836

A Vásárhelyi-terv keretében elvégzett hullámtéri véderdők telepítésének garanciális és utógondozási munkáinak kapcsán, ütemterv alapján 13 291 eFt került jóváírása a 10 évre előre megkapott és elhatárolt bevételből. 2012. évben az előző évben kapott biztosítói térítés feloldásra került 10 457 eFt.

A halasztott bevétel összetevőinek alakulása Megnevezés Fejlesztési célú támogatás - Beruházási támogatás - Erdőtelepítési tám. MNV Zrt. Többletként fellelt eszköz LINGIWOOD Összesen:

Nyitó 404 773 369 586 35 187 2 123 1 300 408 196

Növekedés 6 814 6 814

Csökkenés 32 462 32 462 75

6 814

32 537

Záró 379 125 343 938 35 187 2 048 1 300 382 473

A fejlesztési célra kapott halasztott bevételekből a megvalósult és üzembe-helyezett eszközök 2012. évben elszámolt értékcsökkenésével arányosan 32,5MFt került feloldásra, a növekedés a vadászatra jogosultaktól vadvédelmi berendezésekhez kapott hozzájárulásokból adódik


28


II/B.


Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Tétel

Előző év

Tárgy év

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

3 610210 33 594 461 186 1 964 501 1 580 011 222 995 305 349 32 134 196 132 8 288 187 844 425 3 128 -2 703 217 275 30 724 186 551 186 551

3 735 363 6 225 1 010 189 1 846 738 2 209 136 229 885 427 152 38 866 283 552 21 742 261 810 198 3 899 -3 701 296 975 28 288 268 687 268 687

1.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

1.1.

Értékesítés nettó árbevételének elemzése Tétel

Előző év

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

2 867 150 743 060 3 610 210

Változás (%) 103,47 18,53 219,04 94,01 139,82 103,09 139,89 120,95 144,57 262,33 139,38 46,59 124,65 136,92 136,68 92,07 144,03 144,03

Tárgy év 2 714 116 1 021 247 3 735 363

Az értékesítés nettó árbevételének összetétele ágazatonként Ágazat Erdőgazdálkodás Vadgazdálkodás Közcélú feladatok ellátása Fafeldolgozás Szolgáltatás Egyéb tevékenység Összesen:


Előző év Belföldi 2 052 579 211 690 99 150 219 137 36 592 248 002 2 867 150

Tárgy év

Export 725 857 15 514 1 689

743 060

Belföldi 1931 824 218 216 111 330 247 605 15 667 189 474 2 714 116

Export 1 003 737 17 510

1 021 247

29



Az export értékesítés nettó árbevételének alakulása Ország Európai Unió országai felé: Európai Unión kívüli országok: Összesen:

Termék export Előző év Tárgy év

Szolgáltatásexport Előző év Tárgy év

743 060

100,00

1 006 567

55,59

10 567

100,00

0 743 060

0,00 100,00

4 113 1 010 680

0,41 100,00

10 567

100,00

A Társaság tevékenységében exportnak minősül minden olyan termékértékesítés (fatermék-, fűrészárú és vadászati értékesítés), amikor a termék elhagyja az országot, valamint minden olyan szolgáltatás, melynek igénybevevőjének telephelye, lakhelye, székhely az ország határain kívül van. Szolgáltatásként ebben az évben a termékértékesítéshez kapcsolódóan számlázott szállítási költség került exportként kimutatásra a beszámolóban.

1.2.

Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése

1.2.1. Saját termelésű készletek állományváltozása Megnevezés Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Összesen:

Előző év állományváltozása -3 252 -1 47 330 44 077

Tárgy év állományváltozása -4 024 0 -9 353 -13 377

Változás (STKÁV) -772 1 -56 683 -57 454

A 2011. évi nyitókészlethez képest a 2011. évi záró késztermék készlet jelentősen, 47 MFt-tal nőtt. 2012. évben kismértékben összesen 9 MFt-tal csökkent. 1.2.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke Megnevezés Saját vállalkozásban végzett saját teljesítmények értéke Tenyészállattá átminősített növendék állatok Sajátos készletmozgások, egyéb és rendkívüli ráfordítást érintő tételek Egyéb Összesen:


Előző év

Tárgy év

Változás (%)

20 250

16 205

80,03

-35 121 4 388 -10 483

3 057 340 19 602

7,75

30


1.3.


Egyéb bevételek összetétele Jogcím Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Költségek (ráfordítások) ellentételezésére, visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, juttatás Céltartalék felhasználása Költségek (ráfordítások) ellentételezésére, visszafizetési kötelezettség nélkül adóhatóságtól, jogszabály által meghatározott szervezettől megkapott, igényelt (járó) támogatás, juttatás Követelés értékesítés bevétele Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Biztosító által fizetett, visszaigazolt összeg Követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeg Halasztott bevételből a költségek, ráfordítások ellentételezésére megszüntetett összeg Egyéb ki nem emelt bevételek Összesen:

Előző év

Tárgy év

1 089

6 172

3 897

5 322

61 063 121 714

161 330

184 556 3 171 7 183

694 583 47 479 19 883 13 149

32 267

22 751

34 995 11 251 461 186

32 462 7 058 1 010 189

Az előző években különféle támogatásokkal megvalósult eszközök értékcsökkenésére 32,5 MFt került feloldásra a halasztott bevételekből. Támogatási program keretében végleges jelleggel kapott, folyósított, illetve elszámolt összegek Támogatás jogcímenként Országos közfoglalkoztatási program EMVA Erdőszerkezetátalakítás EMVA Erdészeti potenciál helyreállítás SAPS Egységes területalapú támogatás MNV Zrt. Erdőtelepítés előkészítése MNV Zrt. Erdőtelepítés I. ütem támogatása Folyamatos erdőborítás fenntartását biztosító szálaló egtev. támogatása SzJA 1%ból


Kapott támogatás összege

Előző év Felhasznált Rendelkezésre támogatás álló összeg

Tárgy év Felhasznált Rendelkezésre támogatás álló összeg

603.532

625 930

603 532

25 120

25 120

25 120

15 708

15 708

15 708

22 129

22 129

22 129

17.500

1 563

1 563

-

-

41.382

3.256

13 029

2 288

10 741

12 571

2 528

2 667

139

0

31



A 2012. évi erdőművelési közmunkaprogramhoz a Kormányhivataltól 625,9 MFt támogatást kapott a Társaság. A mezőgazdasági művelés területalapú támogatása 22,1 MFt, szerkezetátalakításra kapott támogatás 25,1 MFt.

1.4.

Költségek

Költségek költségnemenkénti összetétele Költségnemek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Összesen:

Előző év összeg 289 467 1 618 791 30 271 6 102 19 870 1 964 501 979 243 271 730 329 038 1 580 011 222 995 3 767 507

% 7,68 42,97 0,80 0,16 0,53 52,14 25,99 7,21 8,73 41,94 5,92 100,00

Tárgy év összeg % 320 403 7,48 1 445 058 33,72 43 718 1,02 16 336 0,38 21 223 0,50 1 846 738 43,09 1 413 749 32,99 351 250 8,20 444 137 10,36 2 209 136 51,55 229 885 5,36 4 285 759 100,00

A költségek költségnemenkénti alakulása a közfoglalkoztatási támogatási program költségei nélkül Költségnemek Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizet. Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Összesen:

Előző évi összeg 282 736 1 616 280 30 271 6 102 19 870 1 955 259 876 147 251 518 300 818 1 428 483 222 995 3 606 737

% 7,84 44,81 0,84 0,17 0,55 54,21 24,29 6,97 8,34 39,61 6,18 100,00

Tárgy évi összeg 302 757 1 439 120 40 702 16 336 21 223 1 820 138 989 900 297 383 320 168 1 607 451 229 885 3 657 474

% 8,28 39,35 1,11 0,45 0,58 49,76 27,07 8,13 8,75 43,95 6,29 100,00

A bér- és a hozzá kapcsolódó személyi jellegű költségek jelentősen nőttek 2012. évben az előző évihez képest. Ennek oka, hogy 2012. évben 520 fő volt az éves közfoglalkoztatás statisztikai létszáma az előző évi 110 fővel szemben. Növelő hatása volt az adó- és járulék változások ellentételezését beleértve a minimálbér és garantált bérminimum követését is - szolgáló béremelésnek, ami társaság munkavállalóinak 88 %-át érintette, valamint ennek torzítását kiküszöbölő társasági szintű béremelésnek is.


32


1.5.


Egyéb ráfordítások összetétele Jogcím Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások Fizetett, fizetendő bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamat, kártérítés Hitelezési veszteségként leírt követelések Céltartalék képzés Az államháztartás egyes alrendszereivel elszámolt adók, díjak, illetékek Követelés értékesítés ráfordítása Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Megképzett értékvesztések összege Terven felüli értékcsökkenés összege Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett vásárolt és saját termelésű készlet könyv szerinti értéke Egyéb ki nem emelt ráfordítások Összesen:

Előző év

Tárgy év

3 251

7 779

6 953 372 81 643

9 192 71 229 540

85 974

108 105 47 479

693 90 938 23 784

4 750 5 327 2 447

2 837 8 904 305 349

4 057 8 406 427 152

A Társaság céltartalékot képzett az erdőfelújítás természeti kárainak felszámolására és a rendes gazdálkodás mértékét meghaladó többletköltségekre, a közjóléti tevékenységre és a folyamatban lévő perek miatti várható kötelezettségekre. Értékesítésre került egy követelés. A fizetett illetékek, díjak növekedését a vízgazdálkodási társulatoknak fizetett 10,5 MFt, és 10,3 MFt innovációs járulék okozza. A helyi adók összege is nőtt 5 MFt-tal. 2.

Pénzügyi műveletek eredményének összetétele Tétel Kapott osztalék és részesedés Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye

3.

Előző év

Tárgy év

609 178 140 17 383 196 132 8 288 8 288 187 844

643 247 062 35 847 283 552 21 742 21 742 261 810

Előző év

Tárgy év

Rendkívüli eredmény összetétele Tétel Rendkívüli bevételek Fellelt eszközök, ill saját.term. készletek Rendkívüli bevételek összesen: Rendkívüli ráfordítások Véglegesen átadott pénzeszköz Térítés nélkül átadott eszközök, szolgáltatások nyilvántartás szerinti értéke Rendkívüli ráfordítások összesen: Rendkívüli eredmény


425 425

198 198

3 026

3 823

102 3 128 -2 703

76 3 899 -3 701

33


4.

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni eredmények A Társaságnak nincs kapcsolt vállalkozása.

5.

Társasági adó


Előző év Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Számviteli törvény szerint elszámolható terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés Bírságok Elszámolt értékvesztés Elszámolt céltartalék Költségként, ráfordításként elszámolt összeg, amely nincs összefüggésben a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel Elengedett követelés Növelő tételek összesen: Adóalap csökkentő tételek Tao tv. szerint elszámolható terv szerinti értékcsökkenés, terven felüli értékcsökkenés visszaírt összege Kapott osztalék, részesedés Adomány összege Céltartalék felhasználás Műemlék értékét növelő felújítás Szakmunkástanulók utáni kedvezmény Értékvesztés és behajthatatlan követelés Csökkentő tételek összesen: Adóalap Számított adó Fizetendő adó Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény


Tárgy év

217 275

296 975

254 261 5 558 97 012 81 643

238 529 2 129 5 327 229 540

5 041 354 443 869

1 459 71 477 055

211 224 609 50 121 714 12 707 4 643 2 962 353 909 307 235 30 724 30 724 186 551 186 551

227 883 643 21 161 330 4 598 96 675 491 150 282 880 28 288 28 288 268 687 268 687

34



III.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

1.

Létszám és béradatok Előző év

Átlagos statisztikai létszám (fő) Bértömeg Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok

Tárgy év

Szellemi

Fizikai

Összesen

Szellemi

Fizikai

Összesen

227 693 665

243 285 578

470 979 243

276 828 362

602 585 387

878 1 413 749

183 589 226 457

88 141 102 581

271 730 329 038

236 905 257 766

114 345 186 371

351 250 444 137

A közfoglalkoztatási támogatási program keretében foglalkoztatottak nélkül: Előző év Átlagos statisztikai létszám (fő) Bértömeg Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok

Tárgy év

Szellemi

Fizikai

Összesen

Szellemi

Fizikai

Összesen

227 693 665

125 182 482

352 876 147

232 780 273

126 209 627

358 989 900

183 589 226 457

67 929 74 361

251 518 300 818

229 873 243 915

67 510 76 253

297 383 320 168

A társaság vezető tisztségviselői az alábbi díjazásban részesültek Előző év Felügyelő Bizottság Összesen:

0 0

Tárgy év 0 0

A társaságnál Igazgatóság nem működik, a Felügyelő Bizottság tagjai semmilyen díjazásban nem részesültek, és részükre előleg folyósítása, kölcsön adása nem történt, továbbá költségtérítésben sem részesültek, a nevükben nem vállalt garanciákat a társaság. 2. Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók A Társaságnak nincsenek kapcsolt vállalkozásai.

3.

Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek

Mérlegen kívüli tételek: A társaság 2008. évben bankgaranciát adott a „Vásárhelyi-terv továbbfejlesztése I. ütem – Hullámtéri véderdők kialakítása Cigánd-Tiszakarád területén” című elvégzett kiviteli munka garanciális biztosítékaként 21 MFt értékben, mely 2018. november 06. napján jár le.


35



Jelenleg három munkaügyi és két egyéb per van folyamatban a Társaság ellen, a várható kötelezettségekre 13MFt értékben megképezte a céltartalékot. A Társaság semmilyen olyan perben nem áll, mely kimenetele döntően befolyásolja a mérleget. 4.

Környezetvédelmi tevékenység bemutatása

A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök változásai

Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték

Nyitó állomány 227 134 134 772 92 362

Növekedés

Csökkenés

1 437 26 165 -24 728

Átsorolás

57 57

Záró állomány 228 514 160 937 67 577

Veszélyes hulladékok állományváltozása EWC kód

Megnevezés

06 13 01 08 01 11 13 02 05

Vegyszer és göngyöleg Festék, göngyöleg Ásványolaj alapú klórvegyületet nem tartalmazó motor, hajtómű és kenőolaj Olajos flakon Olajos fűrészpor, forgács Veszélyes anyagokkal szennyezett abszorbens, szűrőanyag, kendő, védőruházat Olajszűrők Ólomakkumulátorok Olajos iszap, föld Olajos fémhulladék Szárazelemek Elektronikai hulladékok

15 01 02 15 01 03 15 02 02

16 01 07 16 06 01 16 07 08 17 04 09 20 01 33 20 01 27

Mértékegység t t

Nyitó készlet 0,01 0,04

Keletkezett mennyiség

Elszállított mennyiség

Záró készlet 0,01 0,04

t t t

t t t t t t t t

0,24 0,31 0,05

0,08

0,32 0,31 0,05

0,61

0,03

0,64

0,49 16,00

0,10 17,85

0,49 16,00

1,1 1,21

1,2 1,2

0,00 17,86

4.1 Társaságunk környezet és természetvédelemmel kapcsolatos felelőssége és ennek pénzügyi befolyásoló szerepe Társaságunk környezet- és természetvédelmi felelősségét meghatározza, hogy 107 eha területen -ebből 103 eha erdő-, törvényi megfogalmazásban természeti területen gazdálkodik. A 48,9 ezer hektár természetvédelmi területen túl még 34,6 ezer hektár került a Natura 2000 területek közé. A természetvédelmi korlátozással érintett terület összesen 83,5 ezer hektár, a kezelt terület 78 %-a. 4.2

Környezeti politika

Társaságnál már több éve környezetközpontú irányítási rendszer szerint működik a termelés. A környezetvédelem elvárásait megköveteli kereskedelmi partnereitől, alvállalkozóitól, szerződéseikbe a követelményeket beépíti, megtartását rendszeresen ellenőrzi.


36



A cél a negatív környezeti tényezők hatásainak csökkentése. A társaság valamennyi telephelyére, tevékenységére, termékére és szolgáltatására azonosította azokat a környezeti hatótényezőket, amelyekre potenciális befolyásuk van, és ezeket szigorú ellenőrzés alatt tartja. 2007. évben lejárt az ISO 9001: 2000 minőségirányítási és az ISO 14001: 2004 környezetirányítási rendszerek minősítése. A közbeszerzési pályázatokon résztvevő műszaki szolgáltató tevékenységnél kerül újra auditálásra az ISO 9001: 2000 minőségirányítási rendszer. Az ISO rendszerek máshol ugyan nem kerültek auditálásra, de továbbra is be kell tartani azokat a célokat, melyek azokban megfogalmazásra kerültek. A fakitermelések során - a gazdaságossági szempontok figyelembe vételével –a környezetkímélő termelési módszerek is alkalmazásra kerülnek. Népszerű a kisiskolás gyerekek körében az Erdei Iskola program, melynek további szélesítése és kiterjesztése a követendő környezeti magatartásokat közvetíti a gyerekek felé, érthető formában.

4.3

Környezetvédelmi tevékenység rövid ismertetése

Hulladékgazdálkodásunkat a 164/2003. (XI.18.) Kormány rendelet előírásai szerint irányítjuk. Megtörténik a nyilvántartás és az adatszolgáltatás úgy a települési kommunális hulladékról, szennyvízről, mint a Társaság tevékenysége során keletkező ipari, technológiai hulladékról. A veszélyes hulladékot a 192/2003. (XI.26.) Kormány rendelettel módosított 98/2001. (VI.15.) Kormány rendelet előírásai szerint gyűjtjük, tároljuk, tartjuk nyilván és adjuk át az arra feljogosított átvevőnek. Adatszolgáltatási kötelezettségünknek az előírások szerint eleget teszünk. A levegőtisztaság-védelme érdekében - a 21/2001.(II.14.) kormányrendelet fokozott elvárásainak eleget téve – a Miskolci Fűrészüzemben már korszerű tüzelőberendezést üzemeltetünk, amely megfelel a csökkentett káros-anyag kibocsátási feltételeknek. A monitoring utóellenőrzési tevékenységet a felszámolt üzemanyag tárolók helyén befejeztük. Mind a négy helyszínen (PÁEV, LÁDI, MÜSZIG, Hámor) elfogadta a környezetvédelmi hatóság a műszaki mentesítési eljárásunk eredményeit, amelyeket a talajvíz monitorozással igazoltunk. Kiadott határozataiban a kármentesítést befejezettnek tekintette. A hatóság az üzemanyagtárolók bontási és a terület kármentesítési eljárását elfogadta és lezárta. A Miskolc Megyei Jogú Város közlekedését fejlesztő „Zöld Nyíl” Projekt területi igényei miatt a Műszaki Üzemigazgatóság és a Lillafüredi Állami Erdei Vasútüzem karbantartási technológiai rendszerét átalakítottuk.

5.

Ellenőrzések

A B-A-Z Megyei Kormányhivatal Egészségbiztosítási Szakigazgatási Szerve Pénzbeli Ellátási és Ellenőrzési Osztálya 2012.10.10-től társadalombiztosítási szakellenőrzést, mint hatósági ellenőrzést folytatott a foglalkoztató nyilvántartási, adatszolgáltatási, jelentési kötelezettségére vonatkozóan (átfogó ellenőrzés). Ellenőrzés alá vont időtartam: 2008.10.01-2012.08.31. Az ellenőrzés során a társaság számára hátrányos megállapítást nem tett az ellenőrző szervezet.

6.

Mérleg fordulónapját követő események bemutatása

A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentősen befolyásolja a Társaság éves beszámolóját.


37


7.


Egyéb tájékoztatás

A Társaság könyvvizsgálója Oláh Gábor (3000. Hatvan, Irinyi út 10.) A 2012.június 01. napján kötött 2138/2012. ügyszámú Megbízási Szerződés alapján megbízatása 2013. május 31. napjáig tart. A könyvvizsgálatért felszámított éves díj összege 2.500 eFt+ÁFA, melynek arányos része havonta számla ellenében kerül kifizetésre. A könyvvizsgáló részére tárgyévben egyéb szolgáltatásokért nem történt kifizetés. Miskolc, 2013.03.18.

__________________________ vezérigazgató


38



IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS

IV. CASH FLOW-KIMUTATÁS adatok eFt-ban A tétel megnevezése

I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II. 14 15 16 III. 17 18

b Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele +

19 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21 22 23 24 25 26 27 IV.

Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± változása (±I±II±III. sorok) ± Pénzeszközök


Előző év

Tárgyév

c

d

2 025 845 217 275 222 995 77 513 -40 071 -2 478 96 239 -2 829 134 404 43 565 1 311 119 -1 163 -30 724

-27 875 296 975 229 885 -91 878 68 210 -15 133 -46 435 -10 285 -42 944 252 198 -625 385 -14 795 -28 288

-218 621 -222 401 3 171 609

-233 918 -254 444 19 883 643

1 100

-6 388

1 100

1 191

-7 579

1 808 324

-268 181 39

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012

Recommend Documents