KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012
Név: SZABOLCS Takarékszövetkezet Cím: 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. Cg.: 15-02-050272 Adószám: 10047169-2-15
ITTHON VAGYUNK, ÉRTÉKET TEREMTÜNK
1
TARTALOMJEGYZÉK
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ........................................................................................3 I. Általános rész ........................................................................................................................................... 3 1. A Takarékszövetkezet bemutatása.......................................................................................................... 3 2. Számviteli politika................................................................................................................................. 5 3. Számviteli változások ............................................................................................................................ 7 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása ...................... 7 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2012. évi jövedelmezőség alakulása....................................................... 8 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok .......................................................................................... 18 1. Általános előírások szerinti bemutatások .............................................................................................. 18 2. Tételes bemutatások a mérleghez ......................................................................................................... 18 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ............................................................................ 22 1. Általános előírások szerinti kiegészítések ............................................................................................. 22 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ..................................................................... 22 IV. Tájékoztató rész .................................................................................................................................. 24 1. Tételes tájékoztató adatok .................................................................................................................... 24 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ......................................................................................................... 26 1.) Alapvető pénzügyi szolgáltatásokon túlmenően végzett tevékenységek ............................................... 26 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás......................................................................................... 26 3) Értékvesztés alakulása ......................................................................................................................... 26 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: ........................................................................................................................... 27 5.) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ........................................... 27 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása................................................................................................ 27 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok.................................................................... 28 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása:.................................................................. 28 16.) Cash -flow kimutatás ....................................................................................................................... 29 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása .................................................................................... 30 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ................................................................. 30 25.) A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. ...................... 30 30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ................................................................................. 30 31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként).......................................................... 31 32.) Készletek leltára ............................................................................................................................... 31 38.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások EFt-ban 31 42.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. ...................................................................................... 31 43.) A Tv. 54. §-ának (8). bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománnyal üzleti év végén nem rendelkeztünk.: .................. 32 45.). Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre.................................... 32
2
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Bede József 4400 Nyíregyháza, Krúdy Gy. út 24. Könyvvizsgálói kamarai tagság – pénzintézeti - nyilvántartási száma: 001929
I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalkozás bejegyzés szerinti országa A vállalkozás székhelye A vállalkozás jogi formája A vállalkozás internet elérhetősége A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2012.átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
SZABOLCS Takarékszövetkezet 15-02-050272 10047169-2-15 Magyarország 4400 Nyíregyháza Országzászló tér 4. Szövetkezeti hitelintézet www.szabolcstakarek.hu Egy vállalkozásra 83 HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2012.december 31. 2012.01.01.-2012.12.31.
A takarékszövetkezet jogelődje, az Újfehértó és Vidéke Takarékszövetkezet, 1970. február 09-én jött létre. A névváltásra 2000. augusztus 1-jén került sor, az egész megyére kiterjedő üzleti tevékenységet szimbolizálván. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, 1
Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 3 ÁPTF …/1997/F.sz.hat. 2
3
pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81.§ alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Nyíregyháza, Országzászló tér 4. sz. alatt van. Telephelyek: Nyíregyháza, Kossuth út. 68. sz. Fiókok: 4231 Bököny, Dózsa Gy. u. 5. 4232 Geszteréd, Petőfi u. 9. 4245 Érpatak, Béke u. 28. 4434 Kálmánháza, Nyíregyházi u. 55. 4324 Kállósemjén, Kossuth u. 104. 4235 Biri, Kossuth u. 4. 4320 Nagykálló, Zrínyi u. 22. 4244 Újfehértó, Béke tér 4. 4900 Fehérgyarmat, Kossuth tér 4. 4700 Mátészalka, Bajcsy-Zs. u. 30. 2012. december 17-én nyitottuk meg új fiókunkat: 4233 Balkány, Ságvári Endre u. 31.
A takarékszövetkezetet 5 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja.
A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Jogi személy természetes személy tagok Összesen:
Fő
2011.XII.31. Részjegy EFt 0 0 215 131080 215 131080
Fő
2012.XII.31. Részjegy EFt 0 0 212 131030 212 131030
Alap-részjegyek értéke: 10.000,-Ft. A természetes személyek (közeli hozzátartozókat összevonva) részjegy-tőkére vetített részesedése minden esetben 10% alatti. Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozások: 4
Név Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt.
Székhely 1122 Budapest, Petényi köz 10. 1082 Budapest, Kisfaludy út 32. 1132 Budapest, Victor Hugo u. 18-22.
A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:4 Megnevezés Számviteli politika Számlarend Önköltségszámítási szabályzat Likviditáskezelési szabályzat Bizonylati album szabályzat Befektetési szabályzat
Ig.h. 24/2005. 14/2001. 41/2012. 55/2012. 57/2012. 59/2012.
Utolsó mód: 56/2012. 40/2012.
2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 7 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat – sajátos értékelési előírások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: HAVONTA: aktív és passzív időbeli elhatárolások analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése főkönyvi kivonat készítése főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta NEGYEDÉVENTE: eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között a függő és a biztos 4
Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 5
(jövőbeni) kötelezettségek minősítését és az utánuk történő kockázati céltartalék képzést
A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A „jelentős összegű hiba”: ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások (előjeltől független) összege meghaladja a mérlegfőösszeg 2%-t. Terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyvszerinti érték és a piaci érték különbözete akkor tekinthető jelentősnek, ha annak összege magasabb mint az 1 évi tervszerinti értékcsökkenés összeg. Értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintendő a befektetett- és forgóeszközök között nyilvántartott tulajdoni részt jelentő befektetések könyv szerinti és piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet, a vevők, az adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyvszerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözet, vásárolt készleteknél a könyvszerinti érték és a mérlegkészítéskori piaci érték különbözete, ha a könyvszerinti érték a magasabb. A fenti 3 esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek lehet tekinteni az értékvesztést, ha az a könyvszerinti értéknek több mint a 10%-a. A „nem jelentős összegű hiba”: ha az ellenőrzéssel, önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák hibahatások (előjeltől függetlenül) összege nem haladja meg a mérlegfőösszeg 2%-t. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegébe kimutatott saját tőke értékét több mint 20%-kal növeli vagy csökkenti. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben, a vagyoni értékű jogok leírásának idejét 6 évben, míg az üzleti cégérték leírásának idejét 10 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszközforrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, 6
mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A rendelet előírásainak megfelelően az értékvesztések, céltartalékok képzésének formái: Eszköz oldalon (negatív előjellel) minősített kintlévőségekkel kapcsolatos értékvesztések értékpapírokkal kapcsolatos értékvesztések készletekkel kapcsolatos értékvesztések Forrás oldalon nyugdíjra és végkielégítésre szolgáló céltartalék függő és biztos (jövőbeni) köt. után képzett céltartalék általános kockázati céltartalék egyéb céltartalék Az értékvesztés képzésének forrásául – eszközoldalon - a forgóeszközök között nyilvántartott kötvények és más tőkearányosan jövedelmező értékpapírok, az ügyfelekkel szembeni követelések, valamint a részvények és más nem tőkearányosan jövedelmező értékpapírok is szolgálhatnak. Az ügyfelekkel szembeni követeléseket havonta minősítjük, és értékvesztést az alábbiak szerint képezzük: külön figyelendő átlag alatti kétes rossz
0 - 10 % 11 - 30 % 31 - 70 % 71 - 100 %
A behajthatatlannak minősített követelések után értékvesztést nem képzünk, azokat hitelezési veszteségként számoljuk el. A megképzett értékvesztést a mérlegben az eszközök között negatív előjellel szerepeltetjük. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot képez, a korrigált mérlegfőösszeg 1,25%-e mértékében. 3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2011.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta.
5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása 2012. üzleti évben nem volt az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hiba.
7
6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2012. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2011.dec.31.i 24.900.349 ezer Ft-ról 976.578 ezer Ft-tal emelkedett, elérte a 25.876.927 ezer Ft-ot 2012.dec.31.-én. Ebből: a saját tőke növekedése 123.765 ezer Ft a kötelezettség növekedése 833.693 ezer Ft az átmenő passzívák növekedése 39.704 ezer Ft a céltartalék csökkenése 20.584 ezer Ft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonal emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható.
1. A vagyoni-, pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés
Me. Jövedelmezőségi mutatók
Előző év
Tárgyév
Eltérés+,-
1 2 3 4 5 6 7 8
Bevételarányos nyereség % Eszközarányos bevétel % Eszközarányos nyereség % Saját tőke arányos nyereség % Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége % Kamatmarge % Tőkeellátottsági mutatók
4,2 10,2 0,4 7,1 49,2 4,4 6,8 4,49
5,2 10,6 0,6 8,7 46,1 6,2 7,6 4,36
+1,0 -0,4 +0,2 +1,6 -3,1 +1,8 +0,8 -0,16
9 10 11 12
Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % Hitelfedezetségi mutató % Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia Likviditási ráta I. Likviditási ráta II.(gyorsráta) Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % Eszközminőségi mutatók Eszközportfólió minősége (nem problémamentes arány) % Hitelveszteségi ráta % Elszámolt értékvesztés arány % Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % Hatékonysági mutatók
16,4 18,1 26,7 2,4
15,8 18,6 25,4 2,4
-0,8 +0,5 -1,3 +0,0
0,72 0,42 33,7
0,62 0,32 26,0
-0,1 -0,1 -7,7
36,3 0,0 27,8 5,7
38,8 0,0 24,0 5,4
+2,5 +0,0 -3,8 -0,3
34,5 3,4 19,5
34,1 3,5 24,9
-0,4 +0,1 +5,4
13 14 15 16 17 18 19
20 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) 21 Eszközarányos költségek 22 Személyi jellegű ráford.arányos nyereség
% % %
8
a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt.+,973 518 3,9% 658 487 2,5% -1,4% 7 411 314 29,8% 6 069 466 23,5% -6,3% 2 640 059 10,6% 3 357 414 13,0% 2,4% 12 639 692 50,8% 13 599 225 52,6% 1,8% 129 309 0,5% 1 029 509 4,0% 3,5% 1 756 0,0% 2 543 0,0% 0,0% 516 870 2,1% 660 579 2,6% 0,5% 99 033 0,4% 82 420 0,3% -0,1% 488 798 2,0% 417 284 1,6% -0,4% 24 900 349 100 25 876 927 100 xx
16 000 000 14 000 000 12 000 000 10 000 000 2011.
8 000 000
2012.
6 000 000 4 000 000 2 000 000 0 1
2
3
4
5
6
7
8
9
A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel megnőtt az ügyfelekkel szembeni követelések és befektetett eszközök, hitelintézetekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor az állampapírok aránya csökkent.
Az ügyfelekkel szembeni követelés 2012.év végén 13.599.225 ezer Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 1.396.659 ezer Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 959.533. ezer Ft-al nőtt nettó értéken, s így aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva 52,6 % lett.
9
2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása
A fentieket szemléltetik a következő diagramok:
A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
2011.XII.31. Mo. 59 4E-06 3 248 665 21,3% 9 391 027 61,5% 15 279 751 100
2012.XII.31. Mo. Elt.+,414 2E-05 0% 3 117 244 18,4% -2,9% 10 481 981 61,8% 0,4% 16 956 639 100 xx
A hitelintézetekkel szembeni követelések 11 %-kal növekedtek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 21,3 %- ról 18,4 %-ra mérséklődött, mely a végtörlesztések miatt jelentősen megemelkedett új hitelállománnyal magyarázható.
10
b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 5a takarékszövetkezetnél 2012.XII.31.-én 14.062.789 eFt volt, 1.676.767 eFt-al több az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. Elt.+,Problémamentes 8 951 008 63,7% 9 181 792 61,2% -2,4% Külön figyelendő 3 346 549 23,8% 3 689 124 24,6% 0,8% Átlag alatti 383 225 2,7% 879 454 5,9% 3,1% Kétes 486 948 3,5% 422 241 2,8% -0,6% Rossz 895 059 6,4% 823 273 5,5% -0,9% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 14 062 789 100 14 995 884 100 xx
Portfolió elemzés – minősítés (nettó) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2011.XII.31. Mo.% 2012.XII.31. Mo.% Elt.+.Problémamentes 8 951 008 70,8% 9 181 792 67,5% -3,3% Külön figyíelendő 3 161 995 25,0% 3 541 701 26,0% 1,0% Átlag alatti 311 040 2,5% 691 805 5,1% 2,6% Kétes 171 259 1,4% 158 875 1,2% -0,2% Rossz 44 389 0,4% 25 052 0,2% -0,2% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 12 639 691 100 13 599 225 100 xx
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2011.dec.31.-én12.639.587 ezer Ft volt, 2012.dec.31.-én pedig 13.599.225 ezer Ft. A problémamentes állomány aránya e körben 71 %-ról, 68 %-ra csökkent, annak ellenére, hogy jelentősen megemelkedett a tárgyévben újonnan folyósított hitelek összege. Természetesen a takarékszövetkezet minősítési rendszere is változott, óvatosabb lett. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,33 "osztályzatot" 6 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben csökkent a 2011.évi záró értékhez (4,35) viszonyítva. c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források emelkedése (+4 %) kevésbé volt olyan dinamikus, mint a takarékszövetkezet saját tőkéjének emelkedése (+6 %).
5
PSZÁF portfolió táblázat
6
Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 11
4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása
A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,1 %-pontos növekedése, melyben megjelenik a betétállomány dinamikus emelkedése.
Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
A források két nagy csoportjának alakulása 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. 1 519 210 6,1% 1 642 975 23 381 139 93,9% 24 233 952 24 900 349 100 25 876 927
Mo. Elt. 6,3% 0,2% 93,7% -0,2% 100 xx
4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Saját tőke üzleti évi változása (Adatok ezer Ft-ban) Megnevezés
Jegyzett tőke Tőketartalék
Változás - Jegyzett tőke leszállítás
2011.12.31 Növekedés
231 000 11 142
+ Általános tartalék képzés
146 722
14 255
Eredménytartalék
+ Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése
1 047 988
78 441
Lekötött tartalék
+ Lekötött tartalék képzés
3 917
784
Értékelési tartalék
+ Vagyon értékelés
Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
2012.12.31
231 000 11 142
Általános tartalék
+ Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Előző évi mérleg szerinti eredmény
Csökkenés
160 977
844
1 125 585
4 701 0
78 441 1 519 210
109 570 203 050
78 441 79 285
109 570 1 642 975 12
5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2 056 0,0% 938 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 19 567 617 87,1% 21 047 693 3.) Egyéb rövid 334 202 1,5% 215 740 Rövid lejáratú kötelezettségek 19 903 875 88,6% 21 264 371 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 1 568 181 7,0% 1 109 784 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 46 219 0,2% 61 227 6.) Egyéb hosszú 949 215 4,2% 865 801 Hosszú lejáratú kötelezettségek 2 563 615 11,4% 2 036 812 K Ö T E L E Z E T T S É G EK 22 467 490 100 23 301 183
Mo. Elt.+,0,0% 0,0% 90,3% 3,2% 0,9% -0,6% 91,3% 2,7% 4,8% -2,2% 0,3% 0,1% 3,7% -0,5% 8,7% -2,7% 100 xx
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 1.495.084 ezer Ft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a lakosság látra szóló és éven belül lekötött betéteinek emelkedéséből származott (1.283 milliárd Ft). Az értékpapír-szerű betételhelyezés is 178.406 ezer Ft-tal csökkent. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a hosszú lejáratú források aránya csökkent 2,7 % - ponttal.
d. Tőkemegfelelés-ICAAP7
A Takarékszövetkezetünk a hitelezési kockázat kezelésére a Sztenderd módszert, a működési kockázat kezelésére az Alapmutató módszert választotta. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek
7
-
megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait,
-
a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart,
-
megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti.
inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 13
6.tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód Megnevezés CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen CS0-a Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel
előző év 10 769 656 28 236 524 38,1% 10 366 791 26 321 891 39,4% 1 047 908 861 572 181 981 4 355 202 216 1 250 124
tárgyév Index/eltérés 11 086 759 103% 28 859 288 102% 38,4% 0,3% 10 686 524 103% 27 276 043 104% 39,2% -0,2% 1 085 641 886 941 103% 198 700 109% 0 0% 311 804 154% 1 397 445 112%
A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 3%-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettség érték 12%-al. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 0,2 %-kal mérséklődött. 7.Tábla Szavatoló tőkeszámítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2011.XII.31. 2012.XII.31. Index% 01 Alapvető tőke pozitív összetevői 01 Jegyzett tőke (3A111) 231 000 231 000 100% 02 Tőketartalék (3A112) 11 142 11 142 100% 03 Eredménytartalék 1 047 988 1 125 585 107% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 3 917 4 701 120% 05 Általános tartalék 146 722 160 977 110% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 121 159 138 584 114% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 78 441 109 570 140% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 09 Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 1 756 2 543 145% 11 Nem pü.i ingatlan-vagyoni értékű jog 12 Ált. KCT adótartama 12 116 13 858 114% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVETŐ TŐKE 1 638 613 1 765 158 108% 12 Alárendelt kölcsöntőke 294 630 228 630 78% 13 Értékelési tartalék (számviteli) 0 0 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS TŐKE 294 630 228 630 78% 16 Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 1 933 243 1 993 788 103% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 19 Egyéb korrekciók +,-93 000 20 22 23
S ZAV AT OLÓ T ŐKE (szolve ncia rá ta szá mlá lója ) Tőkemegfelelési mutató-ICAAP TMM-SREP
1 840 243 1 993 788 14,05% 14,69% 11,78% 11,41%
108%
14
A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 11,41 %, az előirt 8 %-kal szemben. A hitelezési kockázat 14,69 %. A tőkepuffer számítás további tőkét indukált. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 173.760. ezer Ft, ami 48 %-kal magasabb, mint a 2011.évi. A nyereség növekedése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19
Tényező megnevezése
A tényező hatása az eredményre
Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
22 054 -657 23 489 -10 020 -26 036 26 619 35 450 -43 918 -17 874 -8 545 -174 696 532 236 995 -9 480 0 0 55 298 -6 652 48 646 7 312 55 959
Az elért kamateredmény, megnövekedett jutalékbevételeink, valamint hitelportfóliónk tisztítása eredményezte adózás előtti eredményünk jelentős mértékű javulását. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:
2012. -
187 722 55 465 243 187 165 668 12 371 153 298 22 054 15
A kamatkülönbözet növekedése a kamatszint változásának eredménye. Kamatozó eszközeink átlagos állománya 534.912 ezer Ft-tal meghaladta a 2011. évi szintet, 0,57%-os ponttal javította az eredményességet is. Forrásigényünket 264.843 ezer Ft-al magasabb állománnyal tudtuk kielégíteni, melynek költsége azonban 0,68% ponttal magasabb volt a 2011. évi szintnél. 2012. első háromnegyedében magas referencia kamattal kellett szembenéznünk. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: -folyószámla vezetés -megbízásos betét -bankkártya -valutaváltás -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcs. -home banking -egyéb
Előző év 1 318 546 538 031 217 696 2 844 395 686 253 620 9 261 47 982 0 6 476 11 734 66 613 0 0
Mo.% 46% 19% 8% 0% 14% 9% 0% 2% 0% 0% 0% 2% 0% 0%
Tárgy év 1 600 537 452 830 208 628 2 187 419 174 279 915 9 028 54 891 0 7 066 0 65 540 0 2 734
Mo.:% 52% 15% 7% 0% 14% 9% 0% 2% 0% 0% 0% 2% 0% 0%
A pénzügyi szolgáltatások növelése 234.041 ezer Ft többletnyereséget jelentett. Hitel üzletágunkban elért tárgyi bevételnövekmény abszolút értékben 281.991 ezer Ft-tal növekedett, bevételek közötti aránya így 6 %-kal növekedett (a megnövekedett hitelállománynak köszönhetően). Állampapírokba történő befektetéseink 85.201 ezer Ft-tal kevesebb bevételt hoztak, 4%-kal csökkentve ezzel a bevételek közötti részarányát. Bankközi betéteink kihelyezése után 9.068 ezer Ft-tal szintén kevesebb jövedelmet termeltek, 1 %-kal csökkentve ezzel arányukat. A "rezsiköltség" 6 %-kal haladta meg az előző évit, ami azonban a tervezettnek megfelel.
9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok Jövedelmezőségi mutatószámok Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 4,2% 5,2% 0,9% Eszközarányos bevétel % 10,2% 10,6% 0,4% Eszközarányos nyereség % 0,4% 0,6% 0,1% Saját tőke arányos nyereség % 7,1% 8,7% 1,6%
S.sz. Megnevezés 1 2 3 4
A bevételarányos eredmény 0,9 %-ponttal növekedett, míg az eszközarányos bevétel 0,4 %16
ponttal szintén javult. következtében.
A tőkearányos eredmény 1,9 %-ponttal emelkedett a fentiek
f. Likviditás 2012. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kellett elhelyezni.
10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak január február március április május junius július auguszt. szeptemb. október november december Év átl.
Kötelező t. Teljesítés Eltérés 1 050 128 1 050 416 288 1 062 341 1 063 957 1 616 1 027 894 1 029 505 1 611 1 056 289 1 060 260 3 971 424 789 425 285 496 422 000 424 309 2 309 422 000 422 250 250 421 286 424 612 3 326 421 936 435 952 14 016 419 851 421 984 2 133 431 167 435 394 4 227 438 017 459 677 21 660 633 142 637 800 4 659
A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3.sz.diagram pénzeszk.
1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0
pénzeszk.
17
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok
1. Általános előírások szerinti bemutatások
a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez
a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Megnevezés Ingatlanok Műsz.i b… Ber.-ok javak 1. Bruttó érték Nyító 112 322 486 224 308 010 2 738 Növekedés 1 407 151 029 43 677 269 923 - ebből átsorolás Csökkenés -952 0 32 094 267 342 - ebből átsorolás Záró 114 681 637 253 319 593 5 319 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 110 566 76 124 203 978 0 Növekedés 1 612 8 994 42 638 0 Csökkenés 40 0 30 148 0 Záró 112 138 85 118 216 468 0 3. Tárgyévi écs 1 612 8 994 42 465 0 4. Nettó érték Nyító 1 756 410 100 104 032 2 738 Növekedés -205 142 035 1 039 269 923 Csökkenés -992 0 1 946 267 342 Záró 2 543 552 135 103 125 5 319
Beruh.i el.
0 0 0 18
Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla b.Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Műszaki Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok berendezések 1. Terv szerinti össz. 1 612 8 994 42 465 a) lineáris 620 8 994 35 349 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 992 0 7 116 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 1 612 8 994 42 465
Beruházások 0
0
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés 1.
Nyitó mérleg szerinti érték
2. 3.
Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - - érték - - időpont Befektetett eszközből átsorolás - érték - időpont Értékesítés - érték - időpont Záró érték
4.
5.
6.
Részvények
Egyéb pénzügyi bef.
114 509
Kötvények Összesen: 114 509 -
15 000
129 509
15 000
129 509
Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 114.309 e Ft-al, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 100 eFt-al, a Banküzleti Vagyonkezelő és Hasznosító Kft.nek 100 eFt-al.
19
d. Egyéb követelések Mérleg eszköz 12.b. Egyéb követelések
Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
Ezer Ft-ban
Összeg
46111
Tárgyévi társasági adó
10 330
38121
Magán-lakásép.tám.-val kapcs.elszám.
12 881
38135
Megelőlegezett lakásép.kedv.elszám.számla
38136
Szechenyi kártyahitel tám.elsz.szla.
38139
Egyéb kam.tám.elszám.számla
38211
Belföldi vevők
38322
Kilépett munkavállalók tartozásai
9 942
3851
Egyéb követelések értékvesztése
-5 000
38916
Bankkártya elszám.számla
10 917
38924
Deviza átutalás elszámolási számla
15 024
38991
Rendezetlen tételek
366
4616*1
Iparűzési adók
425
46912
Bankkártya elszám.számla
530
461396
Hitelintézeti járadék pü-i teljesítése
341
2 292 11 990 5 646 179
Részjegykiegészítés megszünt tagság után
30
kerekítés miatt Összesen
1 75 894
e. Egyéb kötelezettségek Mérleg forrás 4.a. Egyéb kötelezettségek
Ezer Ft-ban
Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
4614
Általános forgalmi adó
1 767
46914
Betételszámolás technikai számla
2 922
4695
Deviza átutalások
2 979
46916
Egyéb készpénzforgalom hídszámla
4696
Felvett hitelek elszámolása
4692
GIRO átvezetési számlák
38918
HG Rt elszámolási számla
1 375
46913
Hitelelszámolás technikai számla
1 120
46229
Megbízásos tev.sz.köt.egyéb szer.
644
4613
Különféle egyéb befizetések
Összeg
20 40 579 9
1 399 20
46224
Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla
122
4612
Személyi jövedelemadó
46915
Pénzforgalmi technikai számla
46991
Rendezetlen tételek
5 163
4636
Százalékos EHO
4 849
4633
Társadalombiztosítási kötelezettség
464
Részjegy, tagi kölcsön és kapcsoldó járulékok
46996
Valutakészlet napi átértékelése
46936
Vissza nem tér.tám.elsz.
10 428
Osztalék előírás 2012. év után
18 724
28 693 615
22 961 9 229 13
Összesen
153 610
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Értékhelyesbítéssel Takarékszövetkezetünk nem élt. (Sztv. 49.§) Pénzügyi instrumentumok csoportjainak bemutatását az alábbi táblázat szemlélteti: Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz
23 794 092
24 714 100
104%
973 518
658 487
68%
22 706 065
23 926 105
105%
114 509
129 509
113%
22 306 910
23 147 573
104%
22 306 910
23 147 573
104%
b) szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására
21
Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának bemutatása: adatok ezer forintban
Megnevezés
2011.
2012.
éven belüli lejáratú követelések esedékes kamata éven túli lejáratú követelések esedékes kamata kamatbevételek aktív időbeli elhatárolása egyéb – nem kamatjellegű – bevételek időbeli elhatárolása deviza kamatbevételek időbeli elhatárolása költségek aktív időbeli elhatárolása AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
8 572 3 416 430 281 5 135 12 965 28 429 488 798
2 905 3 258 354 893 35 759 10 139 10 330 417 284
kamatráfordítások időbeli elhatárolása takaréklevél elszámolt kamatának időbeli elhatárolása költségek passzív időbeli elhatárolása PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
71 899 588 367 78 548 738 814
87 893 587 120 103 505 778 518
A lekötött tartalék soron a 2007. évi, a 2008. évi, a 2009. évi, a 2010. évi, valamint a 2011. évi mérleg szerinti eredmény 1%-a szerepel közösségi alap címén (4.701 ezer Ft) III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt.
c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó – érdemi változás 2011.évhez viszonyítva nem történt. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Követelésértékesítés miatt 7.312 ezer Ft rendkívüli bevételünk képződött 2012-ben, mely ügyletben partnerünk a Banküzlet Zrt. volt. 22
b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Tárgyévben nem volt valutában elszámolt bevétel. c. A pénzügyi szervezetek különadója8 és a hitelintézeti járadék bemutatása
A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása:
tárgy év
Adóalap
17 631 659
Mérlegfőösszeg (2009.évi)
21 548 819
Bankközi betétek
3 487 000
Hitelintézeti kötvény
15 000
Hitelintézeti részvény
99 309
MTB Zrt ált.vezetett elsz.szla
315 851
Csökkentő tételek összege:
3 917 160
Módosított mérlegfőösszeg
17 631 659
Adóalapot csökkentő tétel
-1 577 983
KKV hitelállomány növekmény (’12.09.30-i állomány ’11.09.30-i árfolyamon)-95%-a
-1 577 983
Korrigált adóalap Pénzügyi szervezetek különadója (15%)
16 053 676
24 081
A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1229-01-02)
Szla tipusa Állami kamattámogatásaal érintett hitel kamatbevétel számlák 1121 Széchenyi kártyahitel 1455 Lakszöv.,Társasház felújítás kamattámogatott hitel 1480 Kiegészítő kamattámogatásos hitel 1481 134/2009 állami támogatásos lakáshitel 1483 Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény 1559 Lakszöv.hitel előtak.kamatámogatás 1826 Reorganizációs hitel 1861 Széchenyi forgóeszközhitel 1909 Lakásépítők kiegészítő kamattámogatásos hitele Összesen:
8
Bevétel Ft 177 828 448 6 401 136 77 660 826 2 814 190 3 801 396 1 735 959 1 317 515 2 157 435 1 854 714 275 571 619
2006.évi LIX.tv. 23
d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre9 Takarékszövetkezetünknek nem a szokásos piaci feltételek szerint létrejött ügylete nem volt.
e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény
173 760
Adóalapot növelő tételek értékcsökkenés Szv.trv. alapján
53 185
nem a vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költségek
1 520
önellenőrzés, adóellenőrzés során megállapított ráfordítás
5
Adóalapot növelő tételek összesen:
54 710
Adóalapot csökkentő tételek: értékcsökkenés TAO trv. alapján kapott, bevételként elszámolt osztalék, részesedés támogatás, juttatás meghatározott összege
Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap:
54 525 2 187 460
57 172 171 299
IV. Tájékoztató rész
1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs.
9
Szvt. 89.§ (6) 24
d. Munkavállalók adatai
S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:
14.tábla Átl.stat.i létszám 71 3 4 2 1 0 81
Bérköltség 334 831 5 873 9 381 2 149 1 178 7 220 360 632
Személyi jellegű egyéb kifizetés 16 678 522 564 226 20 0 18 010
e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A takarékszövetkezetnek 1.253 050 ezer Ft összegű folyószámla hitelt biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik , a szerződés fennállásának ideje alatt.
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
1 914 633 0 0
1 583 245 0 0
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 02. Garanciavállalás 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg
1 914 633 368 777 1 536 069
1 583 245 231 797 1 253 050
9 787 0 0
98 398 0 0
18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai10 Név Bede József Kola János
10
Lakóhely 4400 Nyíregyháza, Krúdy Gy. út 24. 4244 Újfehértó, Széchenyi I. út 203.
Sztv. 89.§(4)d) 25
g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2012.év után esedékes járandóságok összege
Megnevezés Tiszteletdíj Előleg Kölcsön
Összeg eFt-ban 8.640 0 5.574
A könyvvizsgálat díja 2012. üzleti évre 3.742,5 ezer Ft.11, az egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért a 2012.üzleti évre a könyvvizsgáló által felszámított díj nem volt. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések12 1.) Alapvető pénzügyi szolgáltatásokon túlmenően végzett tevékenységek Takarékszövetkezetünk jelentős tevékenységet nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás (25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05
Megnevezés Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezettség Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok
Nyitó 0 6 635 134 621 33 579 174 835
Képzés
Felhasználás Záró 0 0 12 155 3 123 15 667 8 039 4 076 138 584 0 33 579 0 20 194 40 778 154 251
Magyarázat: Általános kockázati céltartalékként a korrigált mérleg főösszeg 1,25%-t képezzük, Egyéb céltartalékként a 2011. december 31-ig, az otthonteremtő program keretében végtörlesztendő devizahitelek veszteségére megképzett tartalékot használtuk fel 2012-ben. 3) Értékvesztés alakulása Ssz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 11
Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyító Növekedés Csökkenés Záró Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 Ügyfelekkel szembeni követelés 1 423 202 227 243 253 786 1 396 659 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 0 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 0 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 0 Egyéb követelés 0 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 1 423 202 227 243 253 786 1 396 659
A 2007.évi LXXV. Tv.210.§. –a iktatta be
12
A hivatkozások a 250/2000.(XII.24.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 26
Magyarázat: 2012-ben a válság hatása miatt továbbra is a szigorú, maximális biztonságot adó értékvesztés képzésre törekedtünk, mindamellett, hogy portfóliónk javítását tartottuk szem előtt. Az értékvesztés abszolút értékben 26.543 ezer Ft-tal csökkent. A kategóriánkénti átlagkulcs változása 28.741 ezer Ft-tal rontotta, az állomány volumenében történt változás 94.432 ezer Ft-tal javította, míg az állomány összetételének hatása 92.234 ezer Ft-tal idézte elő az emelkedést.
4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: Hitelek Értékpapírok Részesedések Váltó, csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen
2 210 922
2 210 922
Fenti eszközérték 8 db ügyfélhez kapcsolódik. 5.) Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel Sorszám. Alap/intézmény megnevezése 01. 02.
Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap (OTIVA)
Hozzájárulás az alaphoz eFt 9 390 12 263
7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés
Pénznem HUF
Alárendelt kölcsöntőke
HUF
Összeg Kamatláb ezer HUF 100.000 mindenkori Jegybanki kamat 49.500 6 havi BUBOR
HUF
128.630 mindenkori Jegybanki kamat
Esedékesség időpontja (év) lejárat nélkül 2015 2021
Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. 8.) Fő mérlegsorok esedékesség szerinti bontása 27
Megnevezés
0-90 nap
Értékpapírok
1 209 572
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i
3 357 000
Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz.
2 506 504
Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt.
1-5 év között
91-365 nap 1 292 097
5 éven túl
4 272 980
194 817
Összesen 6 969 466 3 357 000
3 808 309
4 326 112
4 354 960
14 995 885
938 22 220 236
Hit.int.el sz.i köt. Felvett hitelek
938 53 342
22 278 404
794 324
425 288
Hátrasorolt kötelezettség
167 944
278 130
1 387 556 278 130
9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok
Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Eszköz megnevezés
Névértéke eFt
2013/E magyar államkötvény 2013/E magyar államkötvény 2019/A magyar államkötvény 2019/A magyar államkötvény 2013/E magyar államkötvény
124 570 265 340 66 000 126 830 21 520
A kötelezettség lejárata 2026.10.30 2017.08.31 2015.12.31 2013.08.31 2026.10.30
Előzőekben tételesen felsorolt államkötvények óvadékolt, zárolt joggal terhelt eszközök. 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. ezer Ft-ban, mérleg sz. Megnevezés Eszközök összesen
Egyéb deviza
Euro
Deviza összes:
235 906
875 769
1 111 675
9 848
3 076
12 924
180 113
0
180 113
Hitelek
33 083
867 745
900 828
Aktív kamatelhatárolás
12 862
4 948
17 810
225 596
888 173
1 113 769
0
873 488
873 488
215 603
14 605
230 208
529
11
540
9 464
69
9 533
Valuta Értékpapír
Források összesen Felvett hitelek Betétek Passzív kamatelhatárolás Egyéb passzív elszámolás
28
16.) Cash -flow kimutatás CASH-FLOW KIMUTATÁS
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)
03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
adatok: ezer Ft-ban 2 261 995
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
431 822 55 962 0 615 2 187 7 312 1 219 356 65 762 397 623 0 0 917 036 0 31 211 18 724 110 181 833 693 -1 633 693 -38 1 341 848
-900 000 -2 581 -787 -141 128 71 514 39 704 -33 745
-315 031 64 682 -379 713
29
17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen: 2011.évben befolyt az előző években függővé tett: Összesen:
ezer Ft 441 643 0 0 441 643 0 441 643
21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Forgatási célú értékpapírok bemutatása Hiv.
Megnevezés
Névértéken
Saját kezelt Államkötvény Vagyonkezelt Államkötvény Saját kezelt Diszkont kincstárjegy Deviza Államkötvény Zárt körben kibocsátott kötvény – MFZ Zrt.
5.344.740 eFt 100.000 eFt 516.960 eFt 580.000 EUR 900.000 eFt
Könyvszerinti értéken 5.289.350 eFt 100.000 eFt 500.003 eFt 618.329 EUR 900.000 eFt
megjelenési formája dematerizált dematerizált dematerizált dematerizált dematerizált
Forgatási célú értékpapírjainkat lejártig tartjuk.
25.) A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést.
30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Üzleti-, vagy cégérték Vagyoni értékű jogok (MATÁV vonaldíj) Szellemi termékek (Informatikai eszk.) Szellemi termékek ( szoftver) Egyéb immat.javak (WESTEL haszn.) Egyösszegben leírt imm.jav.(szoftver) Összesen:
Bruttó érték Nettó érték 68 606 0 117 0 739 0 34 290 2 543 55 0 10 874 0 114 681 2 543
Immateriális eszközeink jelentős részét a nyomtatók, számítógépek, másolókhoz, ATM-hez vásárolt szoftverek, a biztonságos működéshez elengedhetetlen védelmi szoftverek alkotják.
30
31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Megnevezés Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen:
Bruttó érték Nettó érték 350 281 255 210 605 591
A közműhasználati jogként a TIGÁZ, illetve ÉMÁSZ szolgáltatók használati jogát tartjuk nyilván. Egyéb jogként az információ technológiához tartozó csatlakozó kábel jogát mutatjuk ki.
32.) Készletek leltára Megnevezés Vásárolt készletek: NEM szigorú számadású nyomtatványok Szigorú számadású nyomtatványok Összesen: E12a. Sorral egyezően
Könyv szerinti érték 2 241 4 285 6 526
Mérlegfőösszegünkhöz viszonyítva a nyilvántartott készleteink értéke elenyésző értékkel bír. Ezen mérlegsoron kimondottan csak a Takarékszövetkezetünk által használt, még fel nem használt nyomtatványokat tartjuk nyilván. Év végén a FIFO el szerint értékelünk.
38.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások EFt-ban Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Engedményezés Jelzálogok Egyéb garancia és kezességvállalás Összesen:
Pénzügyi sz. 148 657 13 579 1 888 156 853 130 23 835 476 1 013 485 27 752 483
41.) Az eredmény-kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk.
31
43.) A Tv. 54. §-ának (8). bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománnyal üzleti év végén nem rendelkeztünk.:
45.). Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (bruttó) összege: 16.238 eFt, mely 3 db ügyletet takar.
Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2013. május 10-én tartott Közgyűlése hagyta jóvá.
Nyíregyháza, 2013. május 10.
32
