KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

1

Kiegészítő melléklet a 2005. december 31-ével végződő üzleti évre Raiffeisen Bank Rt.

1. Általános gazdálkodási körülmények A Raiffeisen Bank Rt. 1987. január 1-jén kezdte meg működését és 1987. május 15-én jegyezték be a Fővárosi Cégbíróság cégjegyzékébe. A Bank 1999. június 16-tól teljes körű banki szolgáltatások nyújtására jogosult. Székhelye: 1054 Budapest, Akadémia u. 6. Fiókok: Ajka, Szabadság tér 4. Baja, Dózsa György út 12. Balassagyarmat, Rákóczi út 17. Békéscsaba, Andrássy út 19. Budapest Központi Fiók, Akadémia utca 6. Budapest I. Batthyány tér 5-6. Budapest, II. Széna tér 1/A. Budapest, III. Szépvölgyi út 41. Budapest, IV. Árpád út 183-185. Budapest, IV. Árpád út 88. Budapest, V. Kecskeméti u. 14. Budapest, V. Ferenciek tere 2. Budapest, VI. Andrássy út 1. Budapest, VI. Teréz körút 12. Budapest, VI. Teréz körút 62. Budapest VIII. Üllői út 36. Budapest, X. Kőrösi Csoma Sándor u. 6. Budapest, XI Hunyadi János út 19. Budapest, XI. Bocskai út 1. Budapest, XII. Királyhágó tér 8-9. Budapest, XIII. Váci út 81. Budapest, XIV. Örs Vezér tere 24. Budapest, XX. Kossuth L. u. 21-29. Budapest, XXI. Kossuth L. u. 85-90. Budapest, VIII. Rákóczi út 1-3. Budapest, XI.Bartók B. út 41. Budapest, XII. Alkotás út 1. Budapest, XXIII. Hősök tere 14. Budapest, III. Vörösvári út 131. Budapest, XVII. Ferihegyi út 74. Cegléd, Kossuth tér 10/a Debrecen, Vár u. 10. Debrecen, Péterfia u. 18. Debrecen, Piac u. 18. Dombóvár, Kossuth u. 65-67. Dunaújváros, Vasmű u. 39. Edelény, Borsodi u. 2. Eger, Jókai u. 5-7.

Jászberény, Lehel vezér tér 32-33. Kaposvár, Berzsenyi u.1-3. Kaposvár, Fő u. 18. Kazincbarcika, Egressy u. 17. Kecskemét, Kisfaludy u. 5. Keszthely, Széchenyi u. 1-3. Kiskőrös, Petőfi S. tér 8. Kiskunfélegyháza, Mártírok u. 2. Kiskunhalas, Bethlen Gárbor tér 5. Komárom, Mártírok útja 14. Makó, Széchenyi tér 9-11. Miskolc, Erzsébet tér 2. Miskolc, Bajcsy Zs. út 2-4. Mohács, Széchenyi tér 1. Mór, Deák F. u. 2. Mosonmagyaróvár, Szent István király u. 117. Nagykanizsa, Deák Ferenc tér 11-12. Nyíregyháza, Szegfű u. 75 Nyíregyháza, Kossuth tér 7. Orosháza, Könd u. 33. Oroszlány, Rákóczi út 26. Pápa, Fő tér 15. Pécs, Bajcsy-Zsilinszky u. 11. Pécs, Rákóczi út 46. Pécs, Irgalmasok útja 20. Pilisvörösvár, Fő u. 77. Salgótarján, Bem u. 2-3. Sárvár, Batthyány u. 12. Sátoraljaújhely, Kossuth tér 6. Siófok, Szabadság tér 4. Sopron, Széchenyi tér 14-15. Szarvas, Rákóczi F. u. 2. Szeged, Kossuth L. sgt. 9-13. Szeged, Széchenyi tér 15. Székesfehérvár, Vár körút 17. Székesfehérvár, Palotai út 1. Szekszárd, Széchenyi u. 37-39. Szentendre, Városház tér 4. 2

Kiegészítő melléklet a 2005. december 31-ével végződő üzleti évre Raiffeisen Bank Rt. Érd, Felső út 2. Esztergom, Széchenyi tér 15. Fertőd, Fő u. 12. Gödöllő, Gábor Áron u. 5. Gyöngyös Fő tér 12. Győr, Arany János u. 28-32. Gyula, Városház u. 23. Hajdúböszörmény, Kossuth L. u. 5. Hajdúszoboszló, Szilfák alja u. 4. Hatvan, Kossuth tér 16. Hódmezővásárhely, Andrássy út 5-7.

Szentes, Kossuth u. 13. Szolnok, Szapáry út. 22. Szombathely, Fő tér 36. Tapolca, Fő tér 4-8. Tata, Ady Endre út. 25. Tatabánya, Győri út 25. Tiszaújváros Bethlen G. út 17. Vác, Széchenyi út. 28-32. Várpalota, Szabadság tér 5. Veszprém, Kossuth u. 11. Zalaegerszeg, Kossuth u. 21-23.

Részvényesek listája

Részvényes neve és székhelye

Részvényfajta

Névérték (millió Ft)

db

Tulajdoni arány

Raiffeisen-RBHU Holding GmbH Törzsrészvény 1030 – Bécs, Am Stadtpark 9. Elsőbbségi részvény Összesen

17 134 12 635 29 769

1 713 365 1 263 549

100,00%

Törzsrészvény Elsőbbségi részvény

17 134 12 635

1 713 365 1 263 549

100,00%

29 769

2 976 914

Összesen:

Összesen:

A szavazati arány a törzsrészvények esetében megegyezik a tulajdoni aránnyal, az osztalékelőbbségi részvényekkel nem jár szavazati jog. Felügyelő bizottság tagjai: Elnök:

Mag. Wolfgang Trost

Tagok:

Ulf Leichsenring dr.Tóthné dr.Szabó Mercedes

3


Az Igazgatóság tagjai: Elnök:

Dr. Herbert Stepic

Tagok:

Mag. Heinz Wiedner Dr. Robert Gruber Mag. Franz Rogi Julius Marhold Dr. Felcsuti Péter Aris Bogdaneris Mag. Roland Hirst Neckarsthal Horváth Krisztina Verő Péter

Vezérigazgató:

dr. Felcsuti Péter (1025 Budapest, Szalamandra u. 44.)

Vezérigazgató-helyettesek:

Horváth Krisztina (1125 Budapest, Diósárok u. 31/b.) Huszár Róbert (1221 Budapest, Plébánia utca 50.) Katona József (1029 Budapest, Turul u. 30/a) Szabó Ferenc (2089 Telki, Nefelejcs u. 517.) Verő Péter (1147 Budapest, Kerékgyártó u. 47-49.)

A beszámoló aláírására Horváth Krisztina vezérigazgató-helyettes és Hortay Tamás (2030 Érd, Kovács u. 41.) számviteli főosztályvezető jogosult.

Járandóságok, kölcsönök, garanciák adatai: Megnevezés

Igazgatóság Felügyelő bizottság Vezető tisztségviselők

Üzleti év után járó járandóság 274 17 106

adatok millió Ft-ban Vállalt Kamat Visszafizetett garanciák összeg

Folyósított kölcsönök előlegek 0 13 57

4

0 0 0

0 0 1

0 1 1


A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma és bérköltsége: Létszám / fő / Teljes munkaidős Külföldiek Részmunkaidős Nyugdíjas Megbízásos jogviszony Összesen:

Bérköltség / millió Ft /

2 099 1 87 1 68

12 110 8 180 1 75 12 374

A létszám és bér adatok nem kerülnek bemutatásra fizikai és szellemi foglalkozásúak bontásban, mert a Bank egyetlen fizikai munkavállalót foglalkoztat. Az ő bérének elkülönített bemutatása nem jelentene többlet információt.

2. Mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó megjegyzések 2.1 Forgóeszközök Forgatási célú állampapírok és visszavásárolt saját kibocsátású értékpapírok

Bekerülési Névérték érték Diszkont kincstárjegy Államkötvény Önkormányzati kötvény Hitelintézeti kötvény Tőzsdei részvény Vállalati kötvény Pénzügyi intézmény kötvények Saját kibocsátású, visszavásárolt kötvény Összesen:

Piaci érték

518 7 565 362 143 4 162 292 20

535 7 565 368 141 386 300 50

522 7 642 382 143 4 182 303 20

6 144 19 206

6 155 15 499

13 194

5

adatok millió Ft-ban Értékelési Értékelési különbözet különbözet (+) (-) 4 77 20 0 20 11 0 132

-


2.2 Befektetett pénzügyi eszközök Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban

Raiffeisen Lízing Rt. Raiffeisen Gazdasági Szolgáltató Rt. Raiffeisen Property Rt. Raiffeisen Ingatlan Rt. Raiffeisen Agent Kft. Raiffeisen Tanácsadó Rt. SCT Kárász utca Kft. SCT Tündérkert Kft Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Rt. Összesen:

Könyv szerinti Jegyzett tőke érték 624 113

adatok millió Ft-ban Tulajdoni részesedés % Megnevezés 50,00 részvény

288 50 13 3 10 68 3

20 50 13 3 10 3 3

99,00 99,00 50,00 96,67 51,00 96,67 96,67

részvény részvény részvény törzsbetét részvény törzsbetét törzsbetét

466 1 525

100

80,00

részvény

Befektetési célú részvények, részesedések adatok millió Ft-ban

GIRO Rt. Hitelgarancia Rt. Tőzsdetagság Összesen:

Könyv szerinti Jegyzett tőke érték 7 20 20 20 15 42

Tulajdoni részesedés % Megnevezés 0,80 részvény 0,42 részvény -

Befektetési célú, változó hozamú értékpapírok Bekerülési érték Belföldi kibocsátású befektetési jegyek Külföldi kibocsátású befektetési jegyek Összesen:

Névérték

adatok millió Ft-ban Piaci érték Értékelési Értékelési különbözet különbözet (+) (-)

3 747

3 747

3 837

90

-

1 3 748

0 3 748

1 3 837

0 90

-

6


Befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Bekerülési Névérték Piaci érték érték Állami kötvények Államkötvény* Önkormányzati kötvény EBRD kötvény Hitelintézeti kötvény Összesen:

146 48 636 324 87 6 522 55 715

147 49 404 351 205 6 500 56 607

146 356 6 746 7 248

adatok millió Ft-ban Értékelési Értékelési különbözet különbözet (+) (-) 0 32 224 256 -

* A piaci értékelésbe be nem vont államkötvények (lejáratig tartott államkötvények és repó ügylet keretében bekerült államkötvények).

7


2.3 A mérleg eszköztételei közül a 3.b), 4. a)tételek, valamint a forrástételei közül az 1.b), 2 bb), 2. bc) és 7. tételek esedékesség szerinti bontása adatok millió Ft-ban Követelések 3 hónapon belüli 3 hónap - 1 év 1 év - 5 év 5 év fölött Összesen Hitelintézetekkel szembeni követelés pénzügyi 33 782 983 1 387 3 354 39 506 szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelés pénzügyi szolgáltatásból 222 676 231 901 266 984 282 174 1 003 735

Kötelezettségek Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni kötelezettség szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni kötelezettség szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek

3 hónapon belüli pénzügyi 56 615

3 hónap - 1 év 41 866

1 év - 5 év 57 277

5 év fölött 41 551

Összesen 197 309

pénzügyi

444 086

79 042

0

0

523 128

pénzügyi

0

0

24 961

8 553

33 514

0

0

0

20 738

20 738

8


2.4 Immateriális javak és tárgyi eszközök állománya és értékcsökkenési leírása adatok millió Ft-ban Nyitó

Növekedés Csökkenés

Átsorolás

bruttó

Záró

Nyitó

Terv

Érték-

Terven

Terven

bruttó

érték-

szerinti

csökkenés

felüli

csökkenés

érték-

csökkenése

érték-

csökkenés Vagyoni értékű jogok

Átsorolás

Érték-

Záró

felüli érték-

csökkenés

nettó

csökkenés

összesen

csökkenés visszaírása

41

8

0

0

49

-35

-11

0

0

0

0

-46

3

7 016

2 008

0

0

9 024

-3 074

-1 167

0

0

0

0

-4 241

4 783

Üzleti vagy cégérték

205

753

0

0

958

-112

-46

0

0

0

0

-158

800

Immateriális Javak

7 262

2 769

0

0 10 031

-3 221

-1 224

0

0

0

0

-4 445

5 586

Ingatlanok

6 739

2 458

-28

9 440

-949

-423

2

0

0

-1

-1 371

8 069

10 587

2 330

-588

209 12 538

-5 815

-1 839

470

0

0

1

-7 183

5 355

500

2 414

-1 697

737

0

0

0

0

0

0

0

737

17 826

7 202

-2 313

0 22 715

-6 764

-2 262

472

0

0

0

Szellemi termékek

Műszaki berendezések, járművek Beruházások Tárgyi eszközök összesen

271

-480

9

-8 554 14 161


Az értékcsökkenés bemutatása az alkalmazott értékcsökkenési leírási mód szerint: Megnevezés Terv szerinti értékcsökkenési leírás ebből: lineáris degresszív teljesítményarányos egyéb

mFt -3 486 -3 486 0 0 0

Jelentősebb összegű terven felüli értékcsökkenés és értékcsökkenés visszaírás nem volt 2005ben. 2.5 Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok bemutatása adatok millió Ft-ban Halmozott Nettó érték értékcsökkenés

Bruttó érték

Bérleti jog Hálózatfejlesztési hozzájárulás Összesen

579

-100

479

6 585

-1 -101

5 484

2.6 Alárendelt kölcsöntőke bemutatása Összeg

Devizanem

Összeg (millió Ft-ban)

Kamatláb (%)

Lejárat

1 500 000 HUF

2

9,690

2014.03.03

2 400 000 HUF

2

9,350

2014.09.01

11 800 000 HUF

12

8,460

2011.07.04

29 400 000 HUF

29

9,000

2011.08.01

2 500 000 HUF

2

7,660

2013.05.06

11 500 000 HUF

11

7,660

2013.02.04

6 000 000 HUF

6

8,380

2012.12.03

3 100 000 HUF

3

8,650

2012.10.01

11 800 000 HUF

12

8,820

2012.09.03

5 000 000 HUF

5

8,920

2012.08.01

16 400 000 HUF

16

8,470

2012.07.02

10


Összeg

Devizanem

Összeg (millió Ft-ban)

Kamatláb (%)

Lejárat

11 900 000 HUF

12

8,040

2012.06.04

1 900 000 HUF

2

7,480

2012.05.02

9 500 000 HUF

10

7,980

2012.05.02

12 500 000 HUF

12

8,180

2012.04.02

5 100 000 HUF

5

7,980

2012.03.01

8 900 000 HUF

9

8,410

2012.02.01

9 500 000 HUF

10

8,910

2012.02.01

14 200 000 HUF

14

7,960

2012.01.04

9 000 000 HUF

9

8,460

2012.04.04

38 200 000 HUF

38

9,070

2011.12.05

10 500 000 HUF

10

8,570

2011.12.05

42 400 000 HUF

42

9,210

2011.11.07

6 100 000 HUF

6

8,710

2011.11.07

15 700 000 HUF

16

8,500

2011.10.03

58 400 000 HUF

58

9,000

2011.10.03

64 600 000 HUF

65

8,900

2011.09.05

38 300 000 HUF

38

8,400

2011.09.05

13 250 000 HUF

13

8,500

2011.08.01

8 200 000 HUF

8

7,950

2014.02.03

5 900 000 HUF

6

8,130

2013.11.04

5 300 000 HUF

5

8,330

2013.10.01

2 700 000 HUF

3

8,380

2013.09.02

1 500 000 HUF

2

7,910

2013.08.01

1 000 000 HUF

1

7,180

2013.07.01

2 000 000 HUF

2

8,960

2011.07.04

8 000 000 HUF

8

9,290

2011.06.11

5 000 000 HUF

5

9,780

2014.08.04

1 200 000 HUF

1

9,650

2014.04.01

5 600 000 HUF

6

8,910

2014.05.05

2 000 000 HUF

2

9,530

2014.07.01

20 000 000 EUR

5 055

3,590

2012.06.29

20 000 000 EUR

5 055

3,288

2011.03.31

20 000 000 EUR

5 055

3,265

2011.09.25

20 000 000 EUR

5 055

3,590

2012.06.29

Összesen:

20 738

11


2.7 A bank saját tőke mozgásának bemutatása

Törzsrészvény Elsőbbségi részvény Részvénytőke összesen Eredménytartalék Lekötött tartalék ebből fejlesztési tartalék Általános tartalék Tőketartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen

2005. 17 134 12 635 29 769 29 452 500 500 9 275 0 224 8 363 47 814 77 583

Változás 767 0 767 4 310 0 0 1 555 0 -5 4 053 10 680

2004. 16 367 12 635 29 002 25 142 500 500 7 720 0 229 4 310 37 901 66 903

adatok millió Ft-ban Változás 2003. 1 768 14 599 330 12 305 2 098 26 904 6 455 18 687 0 500 0 500 1 262 6 458 0 0 -121 350 -2 146 6 455 32 450 7 549 59 354

A jegyzett tőke változás oka tőkeemelés volt, 2005. június 2-án átváltásra kerütek az átváltoztatható kötvények, így a jegyzett tőke 767 millió Ft-tal növekedett. Jegyzett tőkéből képviselt összeg: adatok millió Ft-ban 2004.12.31. 2005.12.31.

Megnevezés Anyavállalat által jegyzett összeg Magánszemélyek által jegyzett összeg

29 002 0

29 769 0

Az eredménytartalék az előző évi mérleg szerinti eredménnyel, 4 310 millió Ft-tal növekedett. A 2004-ban lekötött fejlesztési tartalék felhasználásra került, azonban 2005-ben ismét lekötésre került 500 MFt fejlesztési tartalék tárgyi eszköz beruházásra. A Bank A Hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény ( Hpt. ) 75. §ának megfelelően a 2004. évi adózott eredményének 10%-át általános tartalékba helyezte.

adatok millió Ft-ban 15 552 1 555

Adózott eredmény: A megképzett általános tartalék összege:

12


A Bank 2004. év végi általános tartaléka 7 720 millió Ft volt, így az általános tartalék 2005. év végi állománya 9 275 millió Ft.

2.8 Általános kockázati céltartalék képzési kötelezettség A Bank 2004. december 31-én 10 775 millió Ft általános kockázati céltartalékkal rendelkezett. A Hpt 87. §-ában előírtak szerint a hitelintézetek korrigált mérlegfőösszegük legfeljebb 1,25 százalékáig általános kockázati céltartalékot képezhetnek. 2005. december 31-én az általános kockázati céltartalék számítás alapjául szolgáló korrigált mérlegfőösszeg 1 122 049 millió Ft volt. A korrigált mérlegfőösszeg 1,25%-a 12 776 millió Ft volt. Ennek alapján a Bank a tárgyévben 2 001 millió Ft általános kockázati céltartalékot képzett.

13


2.9 Értékvesztés és céltartalékképzés adatok millió Ft-ban

ÉRTÉKVESZTÉS Megnevezés

Értékvesztés állomány 2004.12.31.

Ügyfelekkel szembeni követelések Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések miatti követelések Egyéb követelések után elszámolt értékvesztés Készletek Részesedések Összesen

Képzés

Feloldás Felhasználás Árfolyamhatás

Értékvesztés állomány 2005.12.31.

13 176 49

10 210 0

9 032 49

538 0

253 0

14 069 0

0 0 0 13 225

0 10 348 10 568

0 0 0 9 081

0 0 0 538

0 0 0 253

0 10 348 14 427

CÉLTARTALÉK Megnevezés

Céltartalék állomány 2004.12.31.

Képzés

Feloldás Felhasználás Árfolyamhatás

1 621 2 176 979 10 775 2 001 0 Általános kockázati céltartalék 0 690 0 Egyéb céltartalék 12 396 4 867 979 Összesen 2005. december 31-én a függővé tett kamatok és kamatjellegű jutalékok összege: 1 507 millió Ft 2004. december 31-én a függővé tett kamatok és kamatjellegű jutalékok összege: 1 376 millió Ft Előző években függővé tett kamatokból és kamatjellegű jutalékokból 2005. évben befolyt összeg: 801 millió Ft Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

14

2 0 0 2

11 0 3 14

Céltartalék állomány 2005.12.31.

2 827 12 776 693 16 296


2.10 Függő és jövőbeni kötelezettségek A Banknak a budapesti központi irodája és a technikai központ után 1.166 millió Ft-os bérleti szerződésből származó kötelezettségvállalása van 2005-re (2004: 1.112 millió Ft.) Jövőbeni kötelezettségek Azonnali devizaügyletek általi nyitott pozíciók Tőzsdén kívüli határidős deviza ügyletek Deviza swap ügyletek határidős része Kamat – swap ügyletek Értéktőzsdén kötött határidős deviza ügyletek Határidős kamatmegállapodások

adatok millió Ft-ban 2004. 2005. 17 733 62 265 106 750 93 537 540 981 695 079 49 004 196 363 9 654 24 330 41 426 110 340

Kamatkockázat fedezeti célból kötött határidős ügyletek állománya adatok millió Ft-ban 2004. 2005. Deviza swap ügyletek határidős része 417 703 483 328 Kamat – swap ügyletek 28 586 46 469 Határidős kamatmegállapodások 13 426 0 Függő kötelezettségek Import akkreditív Igazolt export akkreditív Opciós ügyletek Kibocsátott garanciák Kihasználatlan hitelkeretek Kihasználatlan folyószámla hitelkeretek Kihasználatlan garanciakeretek Peresített ügyekkel kapcsolatos függő kötelezettségek Egyéb függő kötelezettség

15

adatok millió Ft-ban 2004. 2005. 5 687 2 805 33 12 20 025 21 663 111 894 129 523 144 274 232 871 157 382 158 871 35 140 40 908 3 894 4 141 0 1 285


2.11 Határidős, opciós és swap ügyletek A 2005. december 31-én nyitott határidős, opciós és swap ügyletekkel kapcsolatos információk:

Ügylet

Tőzsdei Fedezeti

Határidős OTC leszállításos FX ügyletek összesen Határidős OTC NDF FX ügyletek összesen Swapok összesen Futures ügyletek Kiírt opciók vételi oldal Kiírt opciók eladási oldal Vásárolt opciók vételi oldal Vásárolt opciók eladási oldal Vásárolt IRS összesen Eladott IRS összesen Vásárolt FRA összesen Eladott FRA összesen

485 194 1 982 1 942 46 469 46 469 39 994 -

Elszámolás módja

Nem Tőzsdei Tőzsdén Elszámolási Leszállítási fedezeti kívüli 89 783 89 783 89 783 179 179 179 213 135 698 329 698 329 24 268 24 268 24 268 20 231 22 212 22 212 19 869 21 810 21 810 19 869 19 869 19 869 20 231 20 231 20 231 149 894 196 363 196 363 149 894 196 363 196 363 119 734 159 728 119 734 110 340 110 340 110 340 -

16

adatok millió Ft-ban Várható Várható cash flow eredményhatás hatás

-1 771 2 455 -83

-1 771 2 455 -83

-303

-303

303

303

2 044

2 044

-2 188 1 991

-2 188 1 991


Származékos ügyletek csoportjai Határidős FX ügyletek (Forward,Swap,Opció) IRS, FRA ügyletek

Nagysága szerződés Lejárati Cash-flow-ra szerinti értéken ideje / nap gyakorolt hatása 896 680 662 794

17

148 690

601 1 847

adatok millió Ft-ban Eredményre gyakorolt hatása 601 1 847


2.12 A hitelintézeti tevékenység költségei költségnemenkénti bontásban: adatok millió Ft-ban 2004. 2005. 921 1 093 10 539 12 810 614 203 12 074 14 106 8 437 12 374 1 121 1 933 3 068 4 432 12 626 18 739 3 087 3 486 27 787 36 331

Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások költségei Egyéb szolgáltatások költségei Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségek összesen 2.13 Befektetési szolgáltatás bevételei és ráfordításai 2005. évben:

Megnevezés Kereskedelmi tevékenység Bizományosi tevékenység Letétkezelési, letéti őrzési és portfóliókezelési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen:

adatok millió Ft-ban Bevétel Ráfordítás 24 126 18 640 703 201 717 380 957 26 503

51 19 272

2004. évben: Megnevezés Kereskedelmi tevékenység Bizományosi tevékenység Letétkezelési, letéti őrzési és portfóliókezelési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen:

18

adatok millió Ft-ban Bevétel Ráfordítás 14 245 20 252 94 142 597 334 299 15 235

6 20 734


2.14 Rendkívüli bevételek és ráfordítások Rendkívüli bevételek: Megnevezés Többlet Leánycég tőkeleszállítása kapcsán elszámolt bevétel Térítés nélkül átvett ügyfélállomány miatti bevétel Egyéb rendkívüli bevétel Összesen

adatok millió Ft-ban 2004. 2005. 6 2 0 1 210 0 21 1 0 7 1 233

Rendkívüli ráfordítások: Megnevezés Elengedett követelés ráfordítása Leánycég tőkeleszállítása kapcsán elszámolt ráfordítás Térítés nélkül átadott eszközök Összesen

adatok millió Ft-ban 2004. 2005. 276 12 0 778 113 840 389 1 630

2.15 OBA és BEVA 2005. év folyamán az Országos Betétbiztosítási Alapba befizetett tagdíjak összege: 67 millió Ft, a Befektetővédelmi Alapba befizetett tagdíjak összege: 14 millió Ft.

19


2.16. Szavatoló tőke számítása adatok millió Ft-ban

Szavatoló tőke és tőkemegfelelési mutató Alapvető tőkeelemek Jegyzett tőke - törzsrészvények Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Általános tartalék Általános kockázati céltartalék Összesen

29 769 0 29 452 8 363 9 275 12 776 89 635

Alapvető tőke módosítása Immateriális javak levonandó része (bérleti jog nélkül) Általános kockázati céltartalék adótartalma Jegyzett tőke módosítása osztalékelsőbbségi részvények miatt Összesen

5 586 3 066 12 635 21 287

Alapvető tőke

68 348

Járulékos tőke Jegyzett tőke módosítása osztalékelsőbbségi részvények miatt Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék Összesen

12 635 20 738 224 33 597

Módosítandó szavatoló tőke Befolyásoló PIBB befektetések könyv szerinti nettó értéke Limittúllépés tőkekövetelménye Szavatoló tőke Korrigált mérlegfőösszeg Tőkemegfelelési mutató

101 945 675 141 101 129 1 022 422 9,89%

2.17 Nagyhitelek A mérleg fordulónapján kintlévő, a Hitelintézeti törvény 79.§ (3) bekezdés szerint vállalt nagykockázat együttes összege: 128 976 millió Ft.

20


2.18 Saját és idegen tulajdonú papírok Saját tulajdonú értékpapírok Megnevezés

adatok millió Ft-ban

Névértéke Bekerülési érték

Piaci érték

Formája

Őrzés helye

Államkötvény

7 712

7 711

8 222

DEMAT

KELER

Államkötvény

49 404

48 636

0

DEMAT

KELER

535

518

522

DEMAT

KELER

Befektetési jegy

3 747

3 747

3 837

DEMAT

KELER

Befektetési jegy

0

1

1

DEMAT

RZB

Egyéb kötvény

6 155

6 144

0

DEMAT

KELER

Egyéb kötvény

7 711

7 663

7 951

DEMAT

KELER

Egyéb kötvény

205

87

0

Fizikai

Értéktár

Részesedés

386

4 162

4 182

DEMAT

KELER

Részesedés

285

1 451

0

DEMAT

KELER

Részesedés

40

27

0

Fizikai

KELER

Üzletrészek

9

74

0

-

-

Diszkont kincstárjegy

Idegen tulajdonú értékpapírok Megnevezés Névértéke

Államkötvény Államkötvény Diszkont kincstárjegy Diszkont kincstárjegy Diszkont kincstárjegy Befektetési jegy Befektetési jegy Befektetési jegy Befektetési jegy Befektetési jegy Befektetési jegy Kincstárjegy Kárpótlási jegy Közraktárjegy Egyéb kötvény Egyéb kötvény Egyéb kötvény

257 644 48 130 537 28 483 85 391 15 37 344 46 2 6 2 679 762 58 134 2 465 21

adatok millió Ft-ban Formája Őrzés helye Dematerializált vagy KELER/CEDEL fizikai / értéktár/egyéb Dematerializált KELER Dematerializált CEDEL Dematerializált KELER Fizikai KELER Dematerializált CEDEL Dematerializált KELER Fizikai KELER Fizikai CEDEL Dematerializált RZB Fizikai RZB Dematerializált CSAM Lux Dematerializált KELER Fizikai KELER Fizikai Értéktár Fizikai Értéktár Dematerializált KELER Fizikai

KELER


Megnevezés Egyéb kötvény Egyéb kötvény Egyéb kötvény Egyéb kötvény Részesedés Részesedés Részesedés Részesedés Részesedés Részesedés Részesedés Részesedés

Névértéke 105 2 975 53 1 080 30 541 200 633 18 712 33 467 3 116 13

Formája Dematerializált Fizikai Dematerializált Fizikai Fizikai Dematerializált Fizikai Dematerializált Fizikai Dematerializált Fizikai Fizikai

Őrzés helye CEDEL CEDEL RZB RZB Értéktár KELER KELER CEDEL CEDEL RZB RZB RZB Varsó

Tőzsdén jegyzett értékpapírok mérlegtételenkénti bontása adatok millió Ft-ban Mérlegsor Névérték Bekerülési érték Állampapírok Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények Összesen

50 248 6 785 386 107 423

49 464 6 761 4 162 110 415

Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység során átvett, megbízó tulajdonát képező értékpapírok, részesedések, pénzeszközök adatok millió Ft-ban Megnevezés 2004.12.31 2005.12.31 Megbízó tulajdonában lévő, 388 481 454 322 hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Megbízó tulajdonában lévő, tulajdoni 188 468 337 032 viszonyt megtestesítő értékpapírok Ügyfelet megillető pénzeszközök 1 499 1 898

22


2.19 Letétkezelő üzletág A tárgyévben a Bank Letétkezelési üzletágának befektetési szolgáltatásokból adódó bevétele 582 millió forint. adatok millió Ft-ban Ügyféltípus: Névértéken: Piaci értéken: Nyugdíjpénztárak: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti Öszesen: Intézményi befektetők: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti Öszesen: Gazdálkodó szervezet: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti Öszesen: Önkormányzatok: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti Öszesen: Külföldi megbízók: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti Öszesen: Magánszemélyek: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti Öszesen: Kapcsolt vállalkozás: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti Öszesen: Letétkezelt portfólió összesen: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti

23

160 984 0 160 984

182 463 0 182 463

966 0 966

966 0 966

225 650 0 225 650

295 479 0 295 479

4 308 0 4 308

5 540 0 5 540

4 633 0 4 633

53 056 0 53 056

3 558 0 3 558

4 896 0 4 896

86 540 0 86 540

130 654 0 130 654

486 638 0

673 054 0


2.20 Társasági adó levezetése adatok millió Ft-ban 20 120

Adózás előtti magyar eredmény Adóalapot csökkentő tételek Értékcsökkenés és eszközkivezetések (Adó tv. szerint) Kapott osztalék Alapítványi hozzájárulás Fejlesztési tartalék Iparűzési adó miatti kedvezmény Leányvállalat tőkeleszállítása Egyéb Összesen

3 447 27 185 500 835 432 22 5 448

Adalapot növelő tételek Értékcsökkenés és eszközkivezetések (Számviteli tv. szerint) Alapítványi hozzájárulások Egyéb követelések értékvesztése Elengedett követelés Ajándék Jövőbeni költségre képzett céltartalék Összesen

3 627 168 -75 12 840 690 5 262

Számított adóalap

19 934 16% 3 189 231 2 958

Számított adó mértéke Számított adó Adót csökkentő tételek Társasági adófizetési kötelezettség Befizetett Társasági adó

3 497

Befizetendő(+)/ visszajáró (-) társasági adó különbözet

24

-539


Banki különadó Adóalap (adózás előtti eredmény) Adó mértéke Adó összege

20 120 8% 1 610

Befizetett banki különadó

1 897

Befizetendő(+)/ visszajáró (-) banki különadó különbözet

25

-287


2.21 Az összes eszközökön és forrásokon belüli külföldi pénznemre szóló követelések és kötelezettségek Mérleg előírt tagolása adatok millió Ft-ban ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 2/A Állampapírok értékelési különbözete 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben - elszámolóházzal szemben 3/A Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben

26

2005.12.31 2005.12.31 összesen ebből deviza

33 715 56 865 8 083 48 782 81 77 882 37 482 39 506 34 765 0 0 0 149 4 741 0 0 0 0 894 0 0 883 0 1 004 068 1 003 735 454 577 8 195 0 549 158 114 551 0

1 352 0 0 0 0 63 917 37 482 25 628 21 638 0 0 0 4 3 991 0 0 0 0 807 0 0 800 0 607 499 607 480 225 224 3 537 0 382 256 93 829 0


Mérleg előírt tagolása adatok millió Ft-ban b) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben ba) tőzsdei bef. szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bb) tőzsdén kívüli bef. szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bc) bef. szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés bd) elszámolóházzal szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. által kibocsátott - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. által kibocsátott 5/A Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő váll által kibocsátott b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete

27

2005.12.31 2005.12.31 összesen ebből deviza 333 19 0 0 0 0 0 0 0

0

333 0 0 54

19 0 0 53

13 894

0

686 362 324 13 208 6 599 0 0 6 144 6 609 0 0 287 7 910 4 162 0 0 3 748 0 3 748

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 1

110

0


Mérleg előírt tagolása adatok millió Ft-ban 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 7/A Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pü-i és bef. szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szembeni köv. 12/A Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

28

2005.12.31

2005.12.31

összesen

ebből deviza

42 42 0 0 0

0 0 0 0 0

0 1 525 1 525 0 0 0 5 586 5 586 0 14 161 14 161 8 069 5 355 737 0 0 0 0 0 0 0 0 2 967 126 2 841 13 287 0 9 250

0 0 0 0 0 0 1 862 1 862 0 177 177 0 0 177 0 0 0 0 0 0 0 0 406 8 398 0 0 0 187


Mérleg előírt tagolása adatok millió Ft-ban 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.c)+3.a)+3.ba)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK [2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10]

29

2005.12.31 2005.12.31 összesen ebből deviza 40 364 2 737 40 065 2 737 299 0 0 0 1 268 761 678 192 593 223 286 928 635 174

388 287


Mérleg előírt tagolása adatok millió Ft-ban FORRÁSOK (passzívák)

2005.12.31 2005.12.31 összesen ebből deviza

1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben - elszámolóházzal szemben 1/A Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 30

199 733 2 379

296 269 28

197 309 98 481 0 0 0 0 98 828 0 0 0 0 45 0 0 0

296 240 91 337 0 0 0 0 204 903 0 0 0 0 1 0 0 0

0 859 407 0 0 0 0 857 554 300 912 481

0 153 370 0 0 0 0 152 804 79 108 203

0 523 128 1

0 71 360 0

0

0


Mérleg előírt tagolása 2005.12.31 2005.12.31 adatok millió Ft-ban összesen ebből deviza bc) éven túli lejáratú 33 514 2 336 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 142 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 1 853 566 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 ca) tőzsdei bef. szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cb) tőzsdén kívüli bef. szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 13 10 cc) bef. szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 1 840 556 cd) elszámolóházzal szembeni kötelezettség 0 0 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 2/A Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete -134 0 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 29 289 0 a) kibocsátott kötvények 29 289 0 aa) éven belüli lejáratú 13 039 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú 16 250 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 0 0 ca) éven belüli lejáratú 0 0

31


Mérleg előírt tagolása 2005.12.31 2005.12.31 adatok millió Ft-ban összesen ebből deviza Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 cb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 4. Egyéb kötelezettségek 18 599 1 276 a) éven belüli lejáratú 18 599 1 276 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 23 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 49 0 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 b) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 4/A Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 8 324 137 5. Passzív időbeli elhatárolások 38 925 2 300 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 813 0 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 38 093 2 289 c) halasztott bevételek 19 11 6. Céltartalékok 16 296 1 040 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 2 827 894 c) általános kockázati céltartalék 12 776 0 d) egyéb céltartalék 693 146 7. Hátrasorolt kötelezettségek 20 738 20 218 a) alárendelt kölcsöntőke 20 738 20 218 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 8. Jegyzett tőke 29 769 0 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0

32


Mérleg előírt tagolása 2005.12.31 2005.12.31 adatok millió Ft-ban összesen ebből deviza 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 10. Tőketartalék 0 0 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 0 0 b) egyéb 0 0 11. Általános tartalék 9 275 0 12. Eredménytartalék (±) 29 452 0 13. Lekötött tartalék 500 0 14. Értékelési tartalék 224 0 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 b) valós értékelés értékelési tartaléka 224 0 15. Mérleg szerinti eredmény (±) 8 363 0 Források összesen 1 268 761 474 610 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba)+3 966 759 243 812 .ca)+4.a)] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 169 197 227 458 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+12+13+14+15) 77 583 0

33


2.22 Leányvállalatok bemutatása előzetes, nem auditált adatok adatok millió Ft-ban Társaság neve

Raiffeisen Gazdasági Szolgáltató Zrt.

Jegyzett Tőke- Eredmény- Lekötött Értékelési tőke tartalék tartalék tartalék tartalék

Mérleg Saját szerinti tőke eredmény

20

1 025

-599

0

0

226

731

-781

0

0

50

0

21

0

0

0

71

3

70

-4

0

0

1

70

105

0

-5

0

0

6

106

SCT Tündérkert Kft.

3

0

6

0

0

10

19

Raiffeisen Agent Pénzügyi Kft.

3

0

26

0

0

36

65

20

0

2

0

0

11

33

Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Rt.

100

0

117

0

0

418

635

Összesen:

530

1 826

-1 217

0

0

Raiffeisen Lízing Zrt. Raiffeisen Property Lízing Rt. SCT Kárász u Kft Raiffeisen Ingatlan Zrt.

Raiffeisen Gazdasági és Pénzügyi Tanácsadó Zrt.

-155

1 137 1 313

1 464 2 603

Kapcsolódó kiegészítések: A Raiffeisen Bank Rt., mint a Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. (2005. ápr. 11. óta Raiffeisen Gazdasági Szoltáltató Zrt.) egyedüli tulajdonosa 2004. december 31-ei alapítói határozatában arról döntött, hogy a Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. jegyzett tőkéjét 2 210 millió Ft-ról 20 millió Ft-ra csökkenti. A leszállított jegyzett tőkéből 980 millió Ft tőketartalékba, 1 210 millió Ft pedig a részvényes részére kifizetésre került. A döntés cégbírósági bejegyzése 2005-ben történt meg. A Raiffeisen Gazdasági Szolgáltató Zrt.-ben lévő részesedésekre 2005. évben 348 millió Ft értékvesztés került elszámolásra.

34

291


2.23 Készletek Megnevezés Anyagok Áruk Közvetített szolgáltatások Készletek összesen

adatok millió Ft-ban 2005.12.31. 126 0 0 126

2004.12.31. 122 4 5 131

2.24 Aktív és passzív időbeli elhatárolások jelentősebb tételei Aktív időbeli elhatárolások jelentősebb tételei Megnevezés Értékpapír kamat elhatárolás Hitelkamat elhatárolás Kamat arbitrázs elszámolás Egyéb elhatárolás Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Aktív időbeli elhatárolás összesen Passzív időbeli elhatárolások jelentősebb tételei Megnevezés Bevételek passzív időbeli elhatárolása Betétkamat elhatárolás Értékpapír kamat elhatárolás Hitelfelvétek kamat elhatárolása Kamat arbitrázs elszámolás Egyéb költség, ráfordítás elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolás összesen

35

2004.12.31. 2 734 3 721 23 133 483 30 071 280

adatok millió forintban 2005.12.31. 2 192 11 771 24 526 1 576 40 065 299

30 351

40 364

13 5 507 60 566 25 245 248 31 626

adatok millió forintban 2005.12.31. 813 4 127 35 1 017 26 093 6 821 38 093

38 31 677

19 38 925

2004.12.31.


2.25 Az értékelési különbözet változása

Megnevezés Állampapírok értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Egyéb követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

Értékelési Tárgyévi különbözet változás nagysága (+/-) 2004/12/31 429 -348 0 0 81 -27 84 203 125 -15 0 0 0 0 19 748 -10 498 0 0 0 -134 13 789 -5 465

adatok millió Ft-ban Értékelési Eredményben Saját tőkében elszámolt elszámolt különbözet összeg* összeg nagysága 2005/12/31 81 -350 2 0 0 0 54 14 0 287 193 10 110 2 -17 0 0 0 0 0 0 9 250 6 078 0 0 0 0 -134 134 0 8 324 -4 804 0

* Az eredményben elszámolt összeg a származékos ügyletek esetében nem egyezik meg a tárgyévi változás összegével, mivel a 250/2000. Kormányrendelet 22. § (11), valamint 9/D § (8) bekezdése szerint ezen ügyletek valós értékelési különbözetét az aktív, illetve passzív elhatárolással szemben kell beállítani a mérlegbe.

36


2.26 Adott és kapott biztosítékok Kapott biztosítékok 2004.12.31 Garanciák és kezességek Kapott garanciák Kezességvállalások HG RT. készfizető kezességei

30 047 211 567 7 481 249 095

26 171 249 189 7 530 282 890

63 580 51 871 115 451

74 696 59 828 134 524

254 467 391 099 645 566

311 610 456 913 768 523

3 434 66 379 69 813

2 094 45 708 47 802

32 028

24 958

2004.12.31 58 542 53 353

adatok millió Ft-ban 2005.12.31 48 642 80 881

111 895

129 523

Óvadékok Pénzóvadékok Értékpapír óvadékok Zálogok Jelzálogok ingatlanon Egyéb zálogok Biztosítások Életbiztosítások Egyéb biztosítások Árbevétel engedményezés

Adott garanciák Hitelhelyettesítő garanciák Nem hitelhelyettesítő garanciák

adatok millió Ft-ban 2005.12.31

37


3. Számviteli politika összefoglalása A Társaság a könyvelését és kimutatásait a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Szt.) és a Hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. Kormányrendelet előírásaival összhangban készíti. Az éves beszámoló magyar forintban készült és millió forintban került kimutatásra. A mérleg forduló napja: 2005. december 31. , a mérlegkészítés napja: 2006. január 12. A számviteli törvény előírásai alapján a Raiffeisen Bank Rt. kettős könyvvitelt vezet. 2003. január 1-jén az SAP SL főkönyvi rendszer került bevezetésre. Az SAP SL által készített főkönyvi kivonat az alapja az éves beszámolónak. A Számviteli törvény alapján a Raiffeisen Bank Rt. anyavállalatnak minősül, így a 2005ös évre vonatkozóan összevont (konszolidált) éves beszámoló készítési kötelezettsége van, melyet 2006. június 30-ig kell teljesítenie. A mérleg és eredménykimutatás „Ebből kapcsolt vállalkozással szemben” sorai a leányvállalatokkal szembeni állományokat tartalmazzák. A beszámolóban szereplő tételek értékelése megfelel a Számviteli törvényben és a Kormányrendeletben előírt értékelési elveknek és az azokhoz kapcsolódó értékelési eljárásoknak. 2005-ben nem volt jelentős változás a számviteli politikában az előző évhez képest. 3.1.1 Valós értékelés A Bank élve a Számviteli törvény adta lehetőségekkel már a 2003. évről készült beszámolója elkészítése során alkalmazta a valós értékelés módszerét. A valós értékelés lényege, hogy a valós értékelés alá vont eszközök és kötelezettségek a mérlegben azon az összegen szerepelnek, amelyért egy eszköz elcserélhető (eladható, illetve megvásárolható), vagy egy kötelezettség rendezhető megfelelően tájékozott, az üzletkötési szándékukat kinyilvánító felek között, a szokásos piaci feltételeknek megfelelően kötött ügylet keretében. A nem realizált értékelési különbözet közvetlenül az 38


eredményben, illetve értékesíthető eszközök esetében – ha az felértékelés - a saját tőkében (értékelési tartalék) jelenik meg. A Számviteli törvény előírásainek megfelelően a Bank a pénzügyi eszközöket a következő kategóriákba sorolta: •

Kereskedési célú pénzügyi eszköz: a rövid távú ár- és árfolyam-ingadozásokból származó nyereség elérése céljából szerzett pénzügyi eszköz. Azok az eszközök tartoznak ide, melyeket a Bank alapvetően rövid távú nyereségszerzési céllal tart. Itt szerepel különösen: a forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír és tulajdoni részesedést jelentő befektetés, amelyet a Bank azonnal vagy rövid távon értékesíteni szándékozik, továbbá a nem fedezeti célú származékos ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelés.

•

Keletkeztetett kölcsönök és más követelések a Bank által pénzügyi eszközök, áruk vagy szolgáltatások rendelkezésre bocsátásával létrehozott, rögzített vagy meghatározható fizetéssel járó pénzügyi eszközök, kivéve, ha azokat a Bank rövid távú értékesítési céllal hozta létre. A keletkeztetett kölcsönök és más követelések elsősorban a bankoknak és ügyfeleknek nyújtott hiteleket és kölcsönöket foglalják magukban.

•

Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, melyeket a Bank lejáratig szándékozik és képes megtartani. Nem tartoznak ide a Bank által keletkeztetett kölcsön és más követelések.

•

Értékesíthető eszközök azok a pénzügyi eszközök, amelyek nem minősülnek kereskedési célú pénzügyi eszköznek, a Bank által keletkeztetett hitelnek, kölcsönnek vagy lejáratig tartott pénzügyi eszköznek. Ebben a kategóriában szerepel elsősorban a befektetési céllal tartott tulajdoni részesedést jelentő befektetés, a befektetett eszközök között kimutatott, nem lejáratig tartott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír.

Pénzügyi eszközöket bekerüléskor beszerzési értéken kell kimutatni. A hitelviszonyt megtestesítő, kamatozó értékpapír bekerülési értéke nem tartalmazza a felhalmozott kamat összegét. Fordulónapon minden kereskedési eszköz és értékesíthető eszköz piaci értéken szerepel a pénzügyi kimutatásokban, kivéve azokat, amelyeknél nincs aktív piacon jegyzett piaci ár, és amelyeknél a valós érték megbízhatóan nem mérhető. Ilyen esetben Bank a pénzügyi instrumentumokat értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken mutatja ki.

39


Az összes nem kereskedési pénzügyi kötelezettség bekerülési értéken, a keletkeztetett hitel és követelés, lejáratig tartott pénzügyi eszköz értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepel a pénzügyi kimutatásokban. Az értékesíthető pénzügyi eszközök piaci értékének változásából származó különbözet a saját tőkében értékelési tartalékként jelenik meg mindaddig, amíg az eszközhöz rendelt értékelési különbözet pozitív. Ha az eszköz valós értéke az értékelés időpontjában a bekerülési (beszerzési) érték alá csökken, akkor az értékelési különbözetet megszüntetjük a valós értékelés értékelési tartalékával szemben, és értékvesztést számolunk el. Ezen pénzügyi eszközök értékesítésekor az addig tőkében kimutatott nem realizált nyereség kivezetésre kerül. A kereskedési célú pénzügyi eszközök piaci értékének változásából származó nyereség és veszteség az eredménykimutatásban jelenik meg. A mérlegben szereplő pénzügyi eszközhöz rendelt értékelési különbözet az eszköz utolsó értékelésekor érvényes valós értéke és a bekerülési (beszerzési) értéke közötti különbözet összegével egyezik meg. A valós érték változásakor az értékelési különbözetet - a változás jellegétől függően növeljük vagy csökkentjük a pénzügyi műveletek egyéb bevételeivel, illetve a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaival szemben. A Bank a valós érték meghatározására az alábbi módszertant alakította ki: a) derivatív ügyletek: •

•

•

•

A határidős deviza forward és futures ügyletek valós értéke az értékelés időpontjában fennálló - az ügylet lejárati időpontjára vonatkoztatott - határidős árfolyama és a kötési árfolyama különbözetének a lejárat időpontjától az értékelés időpontjáig diszkontált értéke. A kamat-swap ügyletek és határidős kamatláb megállapodások (FRA) valós értéke az ügyletek várható jövőbeni cash-flow-jának az értékelés időpontjára diszkontált nettó jelenértéke. A Bank deviza swap ügyleteket kamatfedezeti céllal köt. A deviza swap ügyleteket a Bank az ügyletkötés céljának megfelelően kamatfedezeti célú valós érték fedezeti swap ügyletekként számolja el és év végén a 3.1.2. pontban bemutatott módon értékeli. A deviza opciók valós értékének meghatározása a módosított Garman-Colhagen modell alapján történik.

40


b) értékpapírok: A kereskedési célú pénzügyi eszközök és az értékesíthető pénzügyi eszközök közé besorolt magyar államkötvények valós értéke az Államadósság Kezelő Központ által nyilvánosságra hozott referencia-árfolyam. Egyéb értékpapírok valós értéke azon papírok esetében, amelyeknél ilyen rendelkezésre áll: a tőzsdei záróárfolyam. Amely értékpapírok esetében tőzsdei ár nem áll rendelkezésre, azoknál a valós érték az értékpapír várható jövőbeni cash-flow-jának az értékelés időpontjára diszkontált nettó jelenértéke. c.) hitelek Egyes hitelügyletek jövőbeni pénzáramainak fedezetére a Bank kamatláb swap ügyleteket kötött. Az ilyen, IRS ügyletekkel fedezett, hitelek valós értéke a várható jövőbeni cashflow-k mérlegfordulónapra diszkontált nettó jelenértéke. A mérlegben ezek a hitelek valós értéken szerepelnek. 3.1.2 Deviza swap ügyletek év végi értékelése A 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet a 22.§ (7) szerinti, azaz kamatarbitrázs céljából kötött swap ügyletekre vonatkozóan azt írja elő, hogy azokat kamatfedezeti célú valós érték swap ügyletként kell kezelni és valós értéken kell értékelni vagy pedig alkalmazhatók rá a fedezeti céllal kötött, mérleg fordulónapig le nem zárt ügyletekre vonatkozó értékelési szabályok, azaz forint és deviza cseréjére vonatkozó swap ügylet esetében, a devizának a határidős szerződés megkötése napján érvényes forint árfolyama (spot árfolyama) és a kötési árfolyama közötti különbözet üzleti évre jutó időarányos összegét a mérleg fordulónapjával - jellegétől függően - a kapott kamatok és kamat jellegű bevételek, illetve a fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások között kell elszámolni az aktív időbeli elhatárolásokkal, illetve a passzív időbeli elhatárolásokkal szemben. Továbbá a swap ügyletekhez kapcsolódó devizahitel, devizabetét, deviza- és valutakészlet átértékeléséből, átváltásából, illetve törlesztéséből származó, az üzleti évben felmerült árfolyamnyereség összegét passzív időbeli elhatárolásként, a felmerült árfolyamveszteség összegét aktív időbeli elhatárolásként kell elszámolni a mérleg fordulónapjával. A Bank a kamatarbitrázs célból kötött deviza swap ügyleteire a kamatabritrázs elszámolást alkalmazza. Ezen ügyleteket elkülöníti, és zárt nyilvántartást vezet róluk a jogszabályoknak megfelelően. A többi deviza swap és határidős deviza ügyletek esetében a nem fedezeti célú derivatívákra vonatkozó értékelési szabályok szerint jár el.

41


3.2 Pénzeszközök •

• • • • •

az MNB-nél elhelyezett forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számlák valamint éven belüli lejáratú betétszámlák, az előbbi számlához kapcsolódó – a pénztár és a pénzforgalmi számla, ill. a fiókok egymás közötti pénzmozgásánál használt – átvezetési számlák, készpénz (ideértve a valutát is), elektronikus pénzeszköz csekk törvényes fizetési eszköznek minősülő nemesfémérmék, bankjegyek

3.3 Értékpapírok A valós értékelésbe be nem vont lejáratig tartott értékpapírok, és a leányvállalatban tulajdoni részesedést jelentő tartós befektetések értékelése az alábbi elvek figyelembe vételével történik. Az értékpapírok nettó beszerzési értéken kerülnek a könyvekbe. Az értékpapírok készletértékelése során a FIFO elv kerül alkalmazásra. A lejáratig tartott értékpapírok közé sorolt, névérték alatt beszerzett - hitelviszonyt megtestesítő, a valós értéken történő értékelés alá nem vont - kamatozó értékpapír névértéke és beszerzési értéke közötti - nyereségjellegű - különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérlegfordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó összeget aktív időbeli elhatárolásként szerepeltetjük. Az elhatárolást ezen értékpapír értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből történő kivezetése esetén szüntetjük meg, valamint akkor és olyan összegben, ha és amilyen összegben az időbelileg elhatárolt különbözet realizálása bizonytalan. A lejáratig tartott értékpapírok közé sorolt, névérték felett beszerzett - hitelviszonyt megtestesítő, a valós értéken történő értékelés alá nem vont kamatozó értékpapír névértéke és beszerzési értéke közötti - veszteségjellegű különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérlegfordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó, elszámolt értékvesztéssel csökkentett összeget passzív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki. Az elhatárolást ezen értékpapír értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből történő kivezetése esetén, valamint akkor szüntetjük meg, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására az értékpapír könyv szerinti értéke a névérték alá csökken. A részesedéseket értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken mutatjuk ki. Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a részesedés könyv szerinti értéke tartósan alatta marad a piaci értékének, valamint a könyv szerinti és piaci érték veszteség jellegű 42


különbözete jelentős összegű. (A Bank számviteli politikája szerint jelentős mértékűnek minősül az adott pénzügyi eszközzel azonos jogokat megtestesítő eszközök könyv szerinti értékének 5%-át meghaladó mérték; tartósnak tekinthető, ha egy évet meghaladóan fennáll.) 3.4 Követelések Ide tartoznak: ¾ hitelintézetekkel szembeni követelések, ¾ ügyfelekkel szembeni követelések, A Bank a forintban fennálló követeléseket a mérlegben bekerülési értéken mutatja ki. A devizára szóló követelések értékelésére vonatkozó szabályokat a fejezet végén mutatjuk be. A Bank évente minősíti ügyfeleit és negyedévente ügyletminősítést végez, amelynek alapján a potenciális veszteségekre az eredmény terhére értékvesztést számol el. 3.5 Készletek A készletek mérlegértéke a bekerülési értékek alapján azonos készletfajtákra képzett, az értékmódosításokkal korrigált súlyozott átlagár. Követelés fejében átvett készletek könyv szerinti értéke a szerződéses érték, amelyet tartós értékváltozás esetén értékvesztés elszámolásával kell a realizálható értékre módosítani. 3.6 Immateriális javak A Bank az immateriális javakat a mérlegben a terv szerinti és a terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett, illetve a terven felüli értékcsökkenés visszaírásával növelt értéken mutatja ki. Az immateriális javaknál, valamint a tárgyi eszközöknél elszámolt értékcsökkenési leírás összhangban van a Számviteli törvényben előírtakkal. Alkalmazott értékcsökkenési periódus: Immateriális javaknál (kivéve az üzleti vagy cégértéket) 6 év Üzleti vagy cégérték esetén egyedi elbírálás szerint 5 év 43


3.7 Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök a mérlegben a terv szerinti értékcsökkenéssel csökkentett, nettó könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés lineáris módszerrel kerül leírásra a megfelelő eszközök becsült hasznos élettartama alapján. Az alkalmazott értékcsökkenési időszakok a következők: Számítástechnikai eszközök Műszaki berendezések, gépek Járművek Irodaberendezések Saját, lízingelt ingatlan és azokon végzett beruházás Bérleményeken végzett beruházás

3 év 3 év 5 év 7 év 50 év 17 év

3.8 Kötelezettségek A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeket látra szóló, éven belüli és éven túli lejárat, valamint pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység szerinti tartozások csoportosításban kerülnek bemutatásra. A kötelezettségek könyv szerinti értéke a Bank által elismert tőketartozás. 3.9 Valutában, devizában fennálló követelések, kötelezettségek értékelése A Bank a főkönyvi nyilvántartásait (üzleti könyveit) eredeti devizában és magyar forintban vezeti. A Bank az eszközeit és a forrásait - a Tárgyi eszközök és az Immateriális javak, valamint a Vevők és Szállítók kivételével - az analitikus nyilvántartásokban eredeti devizában tartja nyilván. A Bank a főkönyvi kimutatásaiban év közben a valutákban és devizákban lebonyolított ügyleteket a lebonyolítás napján érvényben lévő – spot értéknapra jegyzett – Raiffeisen Bank hivatalos középárfolyamán tartja nyilván. A Bank minden nap végén a könyvekben nyilvántartott deviza eszközöket és deviza forrásokat az adott napon érvényes MNB középárfolyamra értékeli át. A mérlegben a deviza eszközöket és forrásokat a Bank az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó MNB devizaközép árfolyamon átszámított forintértéken mutatja ki.

44


Év közben az értékelésből származó nyereséget, vagy veszteséget az Évközi átértékelés elszámolási számlára kell könyvelni. Év végén a számla egyenlegét – ha az veszteség – az egyéb pénzügyi szolgáltatások ráfordításai között, devizaeszközök, kötelezettségek átértékeléséből származó veszteség címén, illetve – ha az nyereség – az egyéb pénzügyi szolgáltatások bevételei között, devizaeszközök, kötelezettségek átértékeléséből származó nyereség címén számolja el.

3.10 Céltartalék képzés A kockázati céltartalékképzés a Hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. számú törvény és a kapcsolódó Kormányrendelet előírásai alapján történt. A Bank a 2001. január 1-jét követő üzleti években is folytatja az általános kockázati céltartalék képzésének gyakorlatát, és a mindenkori év végi korrigált mérlegfőösszegének 1,25%-áig képez általános kockázati céltartalékot. A függő kötelezettségek és a biztos (jövőbeni) kötelezettségek után képzett kockázati céltartalékként mutatjuk ki - a mérlegben a források között - a Hpt. 87. §-ának (1) bekezdése alapján, a külön rendelet szerint meghatározott mértékben, a mérlegen kívüli tételekre képzett kockázati céltartalék állományát. 3.11 Saját tőke Jegyzett tőkeként mutatjuk ki a tulajdonosok, befektetők által az alapításkor, illetve tőkeemeléskor időbeli korlátozás nélkül rendelkezésre bocsátott, a Cégbíróság által bejegyzett tőkét. A Bank az adózott eredményéből az osztalék, illetve a részesedés kifizetése előtt általános tartalékot képez a tárgyévi adózott eredmény 10 %-ának megfelelő összegben. Az eredménytartalék a saját tőke változó eleme, amely elsősorban a tárgyévet megelőző évek mérleg szerinti eredményeinek halmozott összegét mutatja. A Bank 2005-ben a lekötött tartalékba helyezett 500 millió Ft-ot fejlesztési tartalékként, amely a tárgyi eszközök beruházására lett elkülönítve. Az értékelési tartalék a valós értékelés értékelési tartalékát tartalmazza.

45


A mérleg szerinti eredmény a tárgyévi adózott eredmény osztalékra, részesedésre igénybe vett eredménytartalékkal növelt, a jóváhagyott osztalékkal, részesedéssel csökkentett összege.

3.12 Függő és jövőbeni kötelezettségek Függő kötelezettségek között kerülnek kimutatásra: 1. az opciós ügyletek, 2. a garanciavállalás, 3. a kezességvállalás, 4. a visszavonható készenléti (standby) hitellevél, 5. a visszavonhatatlan hitellevelek és az akkreditívek, 6. a hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszeg, 7. a nem valódi penziós ügyletek, 8. a hitelígérvények, 9. a le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek, 10. a hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek. Biztos (jövőbeni) kötelezettségek közé tartoznak többek között: 1. a határidős adásvételi ügyletek, 2. a swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek.

46


3.13 Kamatok elszámolása, függővé tétele A kamatok elszámolása és függővé tétele a 250/2000. Kormányrendelet 17.§-ában meghatározottak szerint történik. A kamatok függővé tételét a Bank havonta végzi. 3.14 Feltárt hibák, hibahatások értékelése Jelentős hiba A beszámolóval lezárt üzleti évvel (évekkel) kapcsolatban feltárt hibákat, hibahatásokat akkor kell jelentősnek tekinteni, ha az ellenőrzött évre vonatkozóan előjel nélküli együttes hibahatások az eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes összege meghaladja az 500 millió Ft-ot. Lényeges hiba Ha a jelentős összegű hibák, hibahatások együttes összege a saját tőke értékét legalább 20%-os mértékben növeli vagy csökkenti, a hibát a megbízható és valós képet lényegesen befolyásolónak kell tekinteni és a már közzétett beszámolót javítva ismételten közzé kell tenni.

47


4. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség alakulásának bemutatása 1. sz. melléklet Gazdasági mutatók

2004

2005

Befektetett eszközök az összes eszközökhöz

43,85%

50,06%

Forgóeszközök az összes eszközökhöz

56,15%

49,94%

6,19%

6,11%

Hosszú lejáratú kötelezettségek a HLK + saját tőkéhez a saját tőkéhez

70,65% 240,68%

68,58% 218,26%

Működő tőke az összes kötelezettséghez + saját tőkéhez

-19,50%

-27,44%

Működő tőke (millió Ft)

-202 290

-333 040

Saját tőke a befektetett eszközökhöz

14,11%

12,21%

Saját tőke és HLK a befektetett eszközökhöz

48,06%

38,87%

9,27%

3,49%

Követelések és készpénzeszközök a RLK-hez

114,45%

115,71%

Forgóeszközök és aktív időbeli elhatárolások a RLK-hez+passzív elhatárolásokhoz

72,19%

63,01%

Rövidtávú likviditás (Követelések / kötelezettségek)

87,73%

95,50%

Tőkearányos eredmény

22,66%

25,51%

1,40%

1,56%

23,43%

28,46%

Saját tőke az összes passzívához

Pénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségekhez

Eszközhatékonyság Árbevétel arányos nyereség

48


A gazdasági mutatók számítása a mérlegsorok adatai alapján 1. Befektetett eszközök az összes eszközökhöz Befektetett eszköz * 100 Összes eszköz

50,06%

-

635 174 1 268 761

-

633 588 1 268 761

-

77 583 1 268 761

Hosszú lejáratú kötelezettségek * 100 Hosszú lejáratú kötelezettségek + Saját tőke

-

169 330 246 913

Hosszú lejáratú kötelezettségek * 100 Saját tőke

-

169 330 77 583

-

-333 040 1 213 540

2. Forgóeszközök az összes eszközökhöz (Forgóeszköz+Aktív időbeli elhatárolás) * 100 Összes eszköz

49,94%

3. Saját tőke aránya az összes passzívához Saját tőke * 100 Források összesen

6,11%

4. Hosszú lejáratú kötelezettségek a/ a HLK + saját tőkéhez b/ a saját tőkéhez a/ 68,58%

b/ 218,26%

5. Működő tőke az összes kötelezettséghez + saját tőkéhez Működő tőke * 100 Kötelezettségek + Saját tőke

-27,44%

6. Működő tőke Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Rövid lejáratú kötelezettségek

+ + -

593 223 40 364 966 627 -333 040

7. Saját tőke a Befektetett eszközökhöz 12,21%

Saját tőke * 100 Befektetett eszközök

49

-

77 583 635 174

Kiegészítő melléklet a 2005. december 31-ével végződő üzleti évre Raiffeisen Bank Rt. 8. Saját tőke és HLK a Befektetett eszközökhöz 38,87%

(Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettségek) * 100 Befektetett eszközök

-

246 913 635 174

-

33 715 966 627

-

1 118 506 966 627

9. Pénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségekhez Likvid pénzeszközök * 100 Rövid lejáratú kötelezettségek

3,49%

10. Követelések és készpénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségekhez (Követelések+Pénzeszközök) * 100 Rövid lejáratú kötelezettségek

115,71%

11. Forgóeszközök és aktív időbeli elhatárolások a rövidlejáratú kötelezettségekhez + passzív időbeli elhatároláshoz 63,01%

(Forgóeszközök+Aktív időbeli elhatárolás) * 100 Rövid lejáratú köt. + Passzív időbeli elhatárolás

-

633 588 1 005 552

Követelések*100 Kötelezettségek

-

1 084 791 1 135 957

Pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye*100 Saját tőke

-

19 788 77 583

-

19 788 1 268 761

-

19 788 69 531

12. Rövidtávú likviditás 95,50%

13. Tőkearányos eredmény 25,51%

14. Eszközhatékonyság 1,56%

Pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye*100 Összes eszköz

15. Árbevétel arányos nyereség 28,46%

Pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye*100 Nettó árbevétel

50


2. sz. melléklet Cash-flow

2004.12.31 2005.12.31 adatok millió Ft-ban

A változat Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és Befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével)

125 940 23 957

117 072 28 864

2 151

1 402

8 386

20 336

0 106 1 -85 365 -7 009

729 27 1 232 -78 134 -9 935

- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és Befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide Nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett Osztalék Működési pénzáramlás ± Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) ± Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Immateriális javak állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

-4 277

-2 179

-11 407 0 -24 701 -113

-14 190 0 -32 845 -840

-2 336 -7 050 18 284 207 950 -162 822 -39 -13 113

-5 394 -5 634 20 511 165 368 -220 841 -5 33 384

-14 387

-25 024

26

-238

-1 785

-2 768

51


Cash-flow

2004.12.31 2005.12.31 adatok millió Ft-ban

A változat ± Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés+, ha csökkenés-) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: - készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása - számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

-2 922

-4 653

-16 437

-5 914

16 349

-1 948

2 098 0 0 0

767 0 0 0

33 202

-41 361

59 33 144

1 757 -43 118

Budapest, 2006. március 31.

_______________________________ A vállalkozás vezetője (képviselője)

52

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1

Recommend Documents