Kiegészítő melléklet 1

Kiegészítő melléklet

1

Kiegészítő melléklet a 2003. december 31-ével végződő üzleti évre Raiffeisen Bank Rt.

1. Általános gazdálkodási körülmények A Raiffeisen Bank Rt. 1987. január 1-én kezdte meg működését és 1987. május 15-én jegyezték be a Fővárosi Cégbíróság cégjegyzékébe. A Bank 1999. június 16-tól teljes körű banki szolgáltatások nyújtására jogosult. Székhelye: 1054 Budapest, Akadémia u. 6. Fiókok: Ajka, Szabadság tér 4. Baja, Dózsa György út 12. Békéscsaba, Andrássy út 19. Budapest Központi Fiók, Akadémia utca 6. Budapest I. Batthyány tér 5-6. Budapest, II. Széna tér 1/A. Budapest, III. Szépvölgyi út 41. Budapest, IV. Árpád út 88. Budapest, V. Kecskeméti u. 14. Budapest, V. Ferenciek tere 2. Budapest, VI. Andrássy út 1. Budapest, VI. Teréz körút 12. Budapest, VI. Teréz körút 62. Budapest VIII. Üllői út 36. Budapest, XI. Bocskai út 1. Budapest, XII. Királyhágó tér 8-9. Debrecen, Vár u. 10. Debrecen, Péterfia u. 18. Dunaújváros, Vasmű u. 39. Eger, Jókai u. 5-7. Érd, Felső út 2. Esztergom, Széchenyi tér 15. Fertőd, Fő u. 12. Győr, Arany János u. 28-32. Hódmezővásárhely, Andrássy út 5-7. Kaposvár, Berzsenyi u.1-3. Kecskemét, Kisfaludy u. 5. Keszthely, Széchenyi u. 1-3. Komárom, Mártírok útja 14. Miskolc, Bajcsy Zs. út 2-4. Nagykanizsa, Deák Ferenc tér 11-12. Nyíregyháza, Víz u. 46. Pápa, Fő tér 15. Pécs, Rákóczi út 46. Pécs, Irgalmasok útja 20. Siófok, Szabadság tér 4. Sopron, Széchenyi tér 14-15. Szeged, Kossuth L. sgt. 9-13. Szeged, Széchenyi tér 15. Székesfehérvár, Vár körút 17. Székesfehérvár, Palotai út 1. Szekszárd, Széchenyi u. 37-39. Szentes, Kossuth u. 13. 2


Fiókok (folytatás): Szolnok, Szapáry u. 22. Szombathely, Fő tér 36. Tatabánya, Győri út 25. Tiszaújváros Bethlen G. u. 17. Veszprém, Kossuth u. 11. Zalaegerszeg, Kossuth u. 21-23.

Részvényesek listája Részvényes neve

Részvényfajta

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG törzsrészvény 1030 – Bécs, Am Stadtpark 9. elsőbbségi részvény Összesen Raiffeisen International Bank AG 1030 – Bécs, Am Stadtpark 9.

törzsrészvény elsőbbségi részvény Összesen

Raiffeisen-Unic-Holding AG 1030 – Bécs, Am Stadtpark 9.

törzsrészvény

RS Holding GmbH törzsrészvény 1020 - Bécs, Friedrich-Wilhelm- elsőbbségi részvény Raiffeisen Platz 1. Összesen

Névérték (millió Ft) 2 117 645 2 762

db

Tulajdoni arány 211 641 10,27% 64 548 276 189

4 934 8 046 12 980

493 445 804 587 1 298 032

48,24%

6 167

616 722

22,92%

796 2 165

79 561 216 524

11,01%

2 961

296 085

Unic Beteiligungs GmbH 8010 – Graz, Kaiserfeldgasse 5-7.


408 1 148 1 556

40 817 114 747 155 564

5,78%

Magánszemélyek


177 301 478

17 694 30 138 47 832

1,78%

14 599 1 459 880 12 305 1 230 544 Összesen: 26 904 2 690 424 2004. január 13-án a magánszemélyek törzsrészvényei átalakításra kerültek elsőbbségi részvényekké. Összesen:

Törzsrészvény Elsőbbségi részvény

3

100,00%


A kibocsátott átváltoztatható költvények száma 2003. december 31-én 1.146.660, névértékük összesen: 1.147 millió forint. Felügyelő bizottság tagjai: Elnök:

Mag. Wolfgang Trost

Tagok:

Ulf Leichsenring dr.Tóthné dr.Szabó Mercedes

2003-ban kifizetett tiszteletdíj összesen: Fennálló kölcsöntartozás:

5 millió Ft 15 millió Ft

Az Igazgatóság tagjai: Elnök:

Dr. Herbert Stepic

Tagok:

dr. Felcsuti Péter Mag. Roland Hirst Neckarsthal dr. Gara Iván Mag. Heinz Wiedner dr. Robert Gruber dr. Franz Rogi

2003-ban kifizetett tiszteletdíj összesen: Folyósított kölcsön összege:

14 millió Ft 0 Ft

Vezérigazgató:

dr. Felcsuti Péter (1025 Budapest, Szalamandra u. 44.)

Vezérigazgató-helyettesek:

dr. Gara Iván (1125 Budapest, Diósárok u. 53.) Verő Péter (1087 Budapest, Osztály u. 6-10/b) Horváth Krisztina (1125 Budapest, Diósárok u. 31/b) Pleschinger Gyula (1011 Budapest, Gyorskocsi u. 12.) Ács Tamás (2000 Szentendre, Szobrász u. 6.) Farkas Gábor (1029 Budapest, Tompa M. utca 9/A.) Huszár Róbert (1221 Budapest, Plébánia utca 50.)

A beszámoló aláírására Verő Péter vezérigazgató-helyettes és Számely Gábor (1013 Budapest, Attila út 49.) Számviteli főosztályvezető jogosult. 4


A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma és bérköltsége: Létszám / fő / Teljes munkaidős Külföldiek Részmunkaidős Nyugdíjas Megbízásos jogviszony Összesen:

Bérköltség / millió Ft /

1 257 1 32 3 45 1 338

4 497 7 73 10 48 4 635

2. Mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó megjegyzések

2.1 Forgóeszközök Forgatási célú állampapírok és visszavásárolt saját kibocsátású értékpapírok Bekerülési Névérték Piaci érték érték millió Ft millió Ft Diszkont kincstárjegy 10 509 11 212 Államkötvény 18 670 18 326 Tőzsdei részvény 2 702 279 Vállalati kötvény 918 918 Saját kibocsátású, visszavásárolt kötvény 6 678 6 682 Összesen

39 477

5

37 417

millió Ft 10 359 17 719 2 719 918 6 682 38 397

Értékelési Értékelési különbözet különbözet (-) (+) millió forint millió forint 150 951 -

1 101


2.2 Befektetett pénzügyi eszközök

Részvények , részesedések kapcsolt vállalkozásban Társaság neve

Raiffeisen Lízing Rt. Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. Raiffeisen Property Rt. Raiffeisen Ingatlan Rt. Raiffeisen Agent Kft. Raiffeisen Tanácsadó Rt. SCT Kárász utca Kft. SCT Tündérkert Kft Összesen:

Székhelye

Könyv Tulajdonolt szerinti érték jegyzett tőke

1054 Bp. Akadémia u. 6. 1054 Bp. Akadémia u. 6. 1054 Bp. Akadémia u. 6. 1054 Bp. Akadémia u. 6. 1054 Bp. Akadémia u. 6. 1054 Bp. Akadémia u. 6. 1054 Bp. Akadémia u. 6. 1054 Bp. Akadémia u. 6.

millió Ft 625 884 50 10 3 10 70 3 1 655

millió Ft 113 884 50 10 3 10 3 3

Tulajdoni részesedés % Megnevezés 50,00 részvény 40,00 részvény 100,00 50,00 100,00 51,00 100,00 100,00

részvény részvény törzsbetét részvény törzsbetét törzsbetét

Befektetési célú részvények, részesedések Könyv Tulajdonolt szerinti érték jegyzett tőke Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások millió Ft millió Ft GIRO Rt. 7 20 1205 Bp, Martonffy u. 25-27. 20 20 Hitelgarancia Rt. 1053 Bp, Szép u. 2.

Tulajdoni részesedés % Megnevezés 0,28 részvény 0,20 részvény

27 Befektetési célú, változó hozamú értékpapírok Bekerülési Névérték Piaci érték Értékelési Értékelési érték különbözet (+) különbözet (-) millió Ft millió Ft millió Ft millió forint millió forint Raiffeisen Ingatlan Alap 1 616 1 616 1 873 257 Raiffeisen Alapok Alapja Konvergencia 204 204 277 73 1 820 2 150 330 -

6


Befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Bekerülési Névérték Piaci érték Értékelési Értékelési érték különbözet különbözet (+) (-) millió Ft millió Ft millió Ft millió forint millió forint Államkötvény 7 356 7 356 7 280 . Önkormányzati kötvény 400 400 395 EBRD kötvény 145 205 205 Pénzügyi intézmény kötvények 50 50 50 Hitelintézeti kötvény 10 515 10 500 10 157 20 377 18 466 18 511 18 077 20 377 Befektetési célú értékpapírok összesen: 21 968

7


2.3 A mérleg eszköztételei közül a 3.b), 4. a)tételek, valamint a forrástételei közül az 1.b), 2 bb), 2. bc) és 7. tételek esedékesség szerinti bontása adatok millió Ft-ban 1 év - 5 év 5 év fölött 1 531 0

Követelések Hitelintézetekkel szembeni követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelés pénzügyi szolgáltatásból Összesen

3 hónapon belüli 27 995

3 hónap - 1 év 760

196 715 224 710

153 244 154 004

151 982 153 513

164 827 164 827

666 768 697 054

Kötelezettségek Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni kötelezettség szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni kötelezettség szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek Összesen

pénzügyi

3 hónapon belüli 22 945

3 hónap - 1 év 11 314

1 év - 5 év 99 975

5 év fölött 24 224

Összesen 158 458

pénzügyi

311 932

37 666

0

0

349 598

pénzügyi

0

0

11 406

4 500

15 906

0 334 877

0 48 980

0 111 381

10 983 39 707

10 983 534 945

8

Összesen 30 286


2.4 Immateriális javak és tárgyi eszközök állománya és értékcsökkenési leírása

adatok millió Ft-ban Vagyoni értékű jogok

Nyitó bruttó

Növekedés

Csökkenés

Záró bruttó

Nyitó écs

Terv szerinti écs Écs csökkenése Écs összesen

Záró nettó

38

0

0

38

-22

-5

0

-27

10

3 300

2 563

-629

5 234

-1 476

-713

0

-2 188

3 046

205

0

0

205

-30

-41

0

-71

134

Immateriális javak összesen

3 543

2 563

-629

5 477

-1 527

-759

0

-2 286

3 191

Ingatlanok

4 112

2 389

-2 389

4 112

-531

-211

62

-680

3 432

Műszaki berendezések, gépek,

8 269

2 422

-398

10 293

-4 569

-1 629

350

-5 848

4 445

1 000

488

-963

525

0

0

0

0

525

Beruházásra adott előlegek

1

0

-1

0

0

0

0

0

0

Tárgyi eszközök összesen

13 382

5 299

-3 751

14 930

-5 099

-1 840

412

-6 528

8 402

Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték

felszerelések, járművek Beruházások

9


2.5 Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok bemutatása

adatok millió Ft-ban

Bruttó érték

Halmozott értékcsökkenés 283 85 6 2 289 87

Bérleti jog Hálózatfejlesztési hozzájárulás Mindösszesen

Nettó érték 198 4 202

2.6 Alárendelt kölcsöntőke bemutatása Összeg

Devizanem

Összeg (millió FT-ban)

Kamatláb (%)

Lejárat

8 000 000 HUF

8

9,29

2011.06.11.

11 800 000 HUF

12

8,46

2011.07.04.

2 000 000 HUF

2

8,96

2011.07.04.

29 400 000 HUF

29

9,00

2011.08.01.

13 250 000 HUF

13

8,50

2011.08.01.

38 300 000 HUF

38

8,40

2011.09.05.

64 600 000 HUF

65

8,90

2011.09.05.

58 400 000 HUF

58

9,00

2011.10.03.

15 700 000 HUF

16

8,50

2011.10.03.

6 100 000 HUF

6

8,71

2011.11.07.

42 400 000 HUF

42

9,21

2011.11.07.

10 500 000 HUF

11

8,57

2011.12.05.

38 200 000 HUF

38

9,07

2011.12.05.

9 000 000 HUF

9

8,46

2012.04.04.

14 200 000 HUF

14

7,96

2012.01.04.

9 500 000 HUF

10

8,91

2012.02.01.

8 900 000 HUF

9

8,41

2012.02.01.

5 100 000 HUF

5

7,98

2012.03.01.

12 500 000 HUF

13

8,18

2012.04.02.

9 500 000 HUF

10

7,98

2012.05.02.

1 900 000 HUF

2

7,48

2012.05.02.

11 900 000 HUF

12

8,04

2012.06.04.

16 400 000 HUF

16

8,47

2012.07.02.

5 000 000 HUF

5

8,92

2012.08.01.

11 800 000 HUF

12

8,82

2012.09.03.

3 100 000 HUF

3

8,65

2012.10.01.

10


Összeg

Devizanem

Összeg (millió FT-ban)

Kamatláb (%)

Lejárat

6 000 000 HUF

6

8,38

2012.12.03.

11 500 000 HUF

12

7,66

2013.02.04.

2 500 000 HUF

3

7,66

2013.05.06.

1 000 000 HUF

1

7,18

2013.07.01.

1 500 000 HUF

2

7,91

2013.08.01.

2 700 000 HUF

3

8,38

2013.09.02.

5 300 000 HUF

5

8,33

2013.10.01.

5 900 000 HUF

6

,13

2013.11.04.

20 000 000 EUR

5 245

3,243

2009.03.31.

20 000 000 EUR

5 245

3,249

2010.09.27.

Mindösszesen

10 983

2.7 A bank saját tőke mozgásának bemutatása adatok millió Ft-ban

2003.

Változás

2002.

Változás

2001.

Törzsrészvény Elsőbbségi részvény

14 599 12 305

2 293 0

12 306 12 305

843 1 877

11 463 10 428

Részvénytőke összesen

26 904

2 293

24 611

2 720

21 891

Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Tőketartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény

18 687 500 6 458 0 350 6 455 32 450

1 599 0 1 118 0 350 4 856

17 087 500 5 340 0 0 1 599 24 527

7 007 500 875 0 0 -5 908

10 080 0 4 465 0 0 7 507 22 052

Saját tőke

59 354

10 216

49 138

5 194

43 943

A jegyzett tőke emelése az átváltoztatható kötvények részvényre váltásával történt. A Bank 2003-ban a lekötött tartalékba helyezett 500 M Ft-ot fejlesztési tartalékként, amely a tárgyi eszközök beruházására lett elkülönítve. A 2002-ben lekötött tartalékot 2003-ban tárgyi eszközök beruházására felhasználta a Bank. 11


2.8 Általános tartalékképzési kötelezettség A Bank a Hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény ( Hpt. ) 75. § szerint az adózott eredmény 10%-át fordította általános tartalék képzésére 2003. évi eredményéből. adatok millió Ft-ban Adózott eredmény: 11 176 A megképzett általános tartalék összege: 1 118 A Bank 2002. év végi általános tartaléka 5 340 millió Ft volt, így az általános tartalék 2003. év végi teljes összege 6 458 millió Ft.

2.9 Általános kockázati céltartalék képzési kötelezettség A Bank 2002. december 31-én 6 723 millió Ft általános kockázati céltartalékkal rendelkezett. A Hpt 87. §-ában előírtak szerint a hitelintézetek korrigált mérlegfőösszegük legfeljebb 1,25 százalékáig általános kockázati céltartalékot képezhetnek. 2003. december 31-én az általános kockázati céltartalék számítás alapjául szolgáló korrigált mérlegfőösszeg 717 549 millió Ft volt. A korrigált mérlegfőösszeg 1,25%-a 8 969 millió Ft volt. Ennek alapján a Bank a tárgyévben 2 246 millió Ft általános kockázati céltartalékot képzett.

12


2.10 Értékvesztés és céltartalékképzés

2003 dec. 31-i

Céltarta-

Értékvesztés/

2003. évi Célt./

Értékvesztés/

Minősített

lék,

Céltartalék

év. képzés

Céltartalék

állomány

érték-

2002 dec. 31-én

(Célt./ év.

2003 dec. 31-én

vesztés

feloldás)

%

adatok millió Ft-ban Ügyfelekkel sz. követelések után elszámolt értékvesztés

103 451

6 451

3 856

10 307

1 546

2 064 1 104 3 168

398

218 467 685

1 192

1 990 2 155 4 145

Rossz Rossz Rossz összesen

2 127 80-100 1 526 70-80 3 653

1 496 126 1 622

Kétes Kétes Kétes összesen

346 50-70 1 178 30-50 1 524

109 178 287

Átlag alatti Átlag alatti

7 700 20-30 13 807 10-20 21 507

1 692 1 261 2 953

20 684 5-10 56 083 0-5 76 767

1 282 307 1 589

720

1 954 355 2 309

0

178

178

Külön figyelendő Külön figyelendő Külön figyelendő összesen Egyéb követelések után elszámolt értékvesztés Rossz Kétes Átlag alatti

420 6 239 175

100 50 30

13

0 0 0

6 119 53

Kiegészítő melléklet a 2003. december 31-ével végződő üzleti évre Raiffeisen Bank Rt. 2003 dec. 31-i

Céltarta-

Értékvesztés/

2003. évi Célt./

Értékvesztés/

Minősített

lék,

Céltartalék

év. képzés

Céltartalék

állomány

érték-

2002 dec. 31-én

(Célt./ év.

2003 dec. 31-én

feloldás)

vesztés %

Függő, és jövőbeni köt.után képzett céltartalék: Függő kötelezettség után képzett céltartalék

14 856

718

Rossz Rossz összesen

146 70-100 146

0 0

Kétes Kétes Kétes összesen

0 50-70 128 30-50 128

1 283 284

Átlag alatti Átlag alatti Átlag alatti összesen

13 25-30 1 318 12-25 1 331

170 165 335

Külön figyelendő Külön figyelendő Külön figyelendő összesen

2 513 5-10 10 738 0-5 13 251

96 3 99

2003. december 31-i céltartalék és értékvesztés állomány összesen: 2003. december 31-én a függővé tett kamatok és kamatjellegű jutalékok összege: 2002. december 31-én a függővé tett kamatok és kamatjellegű jutalékok összege: Előző években függővé tett kamatokból és kamatjellegű jutalékokból 2003. évben befolyt összeg:

14

13

731

131

130 131

-220

0 64 64

-119

4 213 217

221

249 71 320

11 216 890 171 91


2.11 Függő és jövőbeni kötelezettségek A Banknak a budapesti központi irodája után 1.185 millió Ft-os bérleti szerződésből származó kötelezettségvállalása van 2003-ra (2002: 900 millió Ft.) Jövőbeni kötelezettségek Azonnali devizaügyletek általi nyitott pozíciók Tőzsdén kívüli határidős deviza ügyletek Deviza swap ügyletek határidős része Kamat – swap ügyletek Értéktőzsdén kötött határidős deviza ügyletek Határidős kamatmegállapodások

adatok millió Ft-ban 2003. 2002. 12 576 12 368 191 270 27 880 422 721 205 384 29 773 26 691 6 014 9 229 107 330 121 272

Kamatkockázat fedezeti célból kötött határidős ügyletek állománya

Kamat – swap ügyletek Határidős kamatmegállapodások Deviza swap ügyletek határidős része

2003. 27 773 28 271 422 721

2002. 18 691 34 272 202 203

2003. 11 063 26 3 586 120 516 94 038 169 187 34 673 3 774

2002. 3 128 99 4 83 516 61 951 108 885 27 578 137

Függő kötelezettségek Import akkreditív Igazolt export akkreditív Opciós ügyletek Kibocsátott garanciák Kihasználatlan hitelkeretek Kihasználatlan folyószámla hitelkeretek Kihasználatlan garanciakeretek Peresített ügyekkel kapcsolatos függő kötelezettségek

15


Határidős, opciós és swap ügyletek A 2003. december 31-én nyitott határidős, opciós és swap ügyletekkel kapcsolatos információk:

7

Várható cash-flow 8

Várható eredményhatás 8

481

633

633

34

35

35

522

676

676

Kamatarbitrázs célú, nem tőzsdei, leszállítási deviza swap ügyletek

3470

3580

3580

Nem fedezeti célú, nem tőzsdei, leszállítási kiírt opciók Fedezeti célú, nem tőzsdei, leszállítási vásárolt opciók Opciók összesen:

-219

-242

-242

219

242

242

0

0

0

Ügylet Nem fedezeti célú, tőzsdei futures elszámolási ügyletek Nem fedezeti célú, tőzsdén kívüli, leszállítási forward ügyletek Nem fedezeti célú, tőzsdén kívüli elszámolási forward ügyletek Határidős ügyletek összesen

Valós érték

16


2.12 A hitelintézeti tevékenység költségei költségnemenkénti bontásban: adatok millió Ft-ban 756 8 794 467

Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások költségei Egyéb szolgáltatások költségei Anyagjellegű ráfordítások

10 017

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások

4 635 1 132 1 798 7 565

Értékcsökkenési leírás

2 597

Költségek összesen

20 179

2.13 Befektetési szolgáltatás bevételei és ráfordításai Befektetési szolgáltatás bevételei és ráfordításai 2003. évben Bevétel

Ráfordítás

Kereskedelmi tevékenység Letétkezelési, letéti őrzési és portfóliókezelési tevékenység Egyéb tevékenység

11 629 482 174

7 970 146 105

Összesen:

12 285

8 221

2.14 Rendkívüli bevételek és ráfordítások 2003-ban rendkívüli tételek nem voltak. 2.15 OBA és BEVA 2003. év folyamán az Országos Betétbiztosítási Alapba befizetett tagdíjak összege: 30 millió Ft, a Befektetővédelmi Alapba befizetett tagdíjak összege: 8 millió Ft.

17


2.16. Szavatoló tőke számítása Szavatoló tőke és tőkemegfelelési mutató adatok millió Ft-ban Alapvető tőkeelemek Jegyzett tőke – törzsrészvények Tőketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Általános tartalék Általános kockázati céltartalék Összesen

26 904 0 18 687 6 455 6 458 8 969 67 473

Alapvető tőke módosítása Immateriális javak levonandó része (bérleti jog nélkül) Általános kockázati céltartalék adótartalma Jegyzett tőke módosítása osztalékelsőbbségi részvények miatt Összesen

3 191 1 615 12 305 17 111

Alapvető tőke Járulékos tőke Jegyzett tőke módosítása osztalékelsőbbségi részvények miatt Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék

50 362 23 638 12 305 10 983 350

Módosítandó szavatoló tőke Befolyásoló PIBB befektetések könyv szerinti nettó értéke

74 000 1 559

Szavatoló tőke Korrigált mérlegfőösszeg

72 441 717 549

Tőkemegfelelési mutató

10,10%

2.17 Nagyhitelek A mérleg fordulónapján kintlévő, a Hitelintézeti törvény 79.§ (3) bekezdés szerint vállalt nagykockázat együttes összege: 112 283 millió Ft.

18


2.18 Letétkezelő üzletág A tárgyévben a Bank Letétkezelési üzletágának befektetési szolgáltatásokból adódó bevétele 348 millió forint.

Ügyféltípus:

Névértéken:

Piaci értéken:

42 217 0 42 217

45 112 0 45 112

37 051 0 37 051

72 311 0 72 311

102 502 0 102 502

108 275 0 108 275

4 883 0 4 883

5 087 0 5 087

62 117 0 62 117

82 977 0 82 977

414 0 414

749 0 749

249 184 0

314 511 0

adatok millió Ft-ban Nyugdíjpénztárak: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti Öszesen: Befektetési alapok: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti Öszesen: Gazdálkodó szervezet: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti Öszesen: Önkormányzatok: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti Öszesen: Külföldi megbízók: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti Öszesen: Magánszemélyek: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti Öszesen: Letétkezelt portfólió összesen: - Pénzforgalmi számlával rendelkező - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti

19


2.19 Társasági adó levezetése adatok millió Ft-ban 13 560

Adózás előtti eredmény Adóalapot csökkentő tételek Adótörvény szerinti értékcsökkenés Eszközkivezetések nettó értéke (adótörvény szerint) Kapott osztalék Alapítványi hozzájárulások Fejlesztési tartalék képzése Összesen

2 597 2 340 99 125 500 5 661

Adalapot növelő tételek Számviteli Tv. szerinti értékcsökkenés Eszközkivezetések nettó értéke (Számviteli Tv. szerint) Alapítványi hozzájárulások Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelés értékvesztése Egyéb Összesen

2 597 2 340 122 66 178 44 5 347

Számított adóalap

13 246

Számított adó mértéke Számított adó Adót csökkentő tételek Társasági adófizetési kötelezettség

18% 2 385 1 2 384

Befizetett Társasági adó

2 476

Befizetendő(+)/ visszajáró (-) társasági adó különbözet

20

-92


2.20 Az összes eszközökön és forrásokon belüli külföldi pénznemre szóló követelések és kötelezettségek Mérleg előírt tagolása adatok millió Ft-ban

2003.12.31

2003.12.31

összesen

ebből deviza

ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 2/A Állampapírok értékelési különbözete 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben - elszámolóházzal szemben 3/A Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben 21

41 875 36 535 29 179 7 356 -1 101 33 427 3 138 30 286 28 755 0 0 0 0 1 531 0 0 0 0 3 0 0 0 0 666 790 666 768 349 959 14 479 0 316 809 106 726 0

1 583 2 349 2 349 0 -261 29 419 3 138 26 277 22 103 0 0 0 0 4 175 0 0 0 0 3 0 0 0 0 304 929 304 929 95 330 0 0 209 599 0 0


Mérleg előírt tagolása adatok millió Ft-ban b) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben ba) tőzsdei bef. szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bb) tőzsdén kívüli bef. szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bc) bef. szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés bd) elszámolóházzal szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. által kibocsátott - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. által kibocsátott 5/A Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő váll által kibocsátott b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 22

2003.12.31

2003.12.31

összesen

ebből deviza 22 0

0 0

0

0

0 0

0 0

22

0

0

0

0

0

360 18 706

0 918

400

0

0 400 18 306 7 596 0 0 6 678 10 710 0 0 -357 4 522 2 702 0 0 1 820 0 1 820 330

0 0 918 0 0 0 0 918 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Mérleg előírt tagolása adatok millió Ft-ban 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 7/A Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pü-i és bef. szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szembeni köv. 12/A Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

23

2003.12.31

2003.12.31

összesen

ebből deviza 27 27 0 0 0 0

0 0 0 0 0

1 655 1 655 0 0 0 3 191 3 191 0 8 402 8 402 3 432 4 445 525 0 0 0 0 0 0 0 0 1 055 99 956 58 63 0 4 032

0 0 0 0 0 696 696 0 423 423 0 0 423 0 0 0 0 0 0 0 0 3 438 7 3 431 0 0 0 0


Mérleg előírt tagolása adatok millió Ft-ban 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása

2003.12.31

2003.12.31

összesen

ebből deviza

11 707 11 475

1 588 1 588

232

0

0

0

Eszközök (aktívák) összesen

831 156

345 082

Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.c)+3.a)+3.ba)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12 + a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK [2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

467 655

127 683

351 793

215 812

b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások

24


Mérleg előírt tagolása adatok millió Ft-ban

2003.12.31

2003.12.31

összesen

ebből deviza

FORRÁSOK (passzívák) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben - elszámolóházzal szemben 1/A Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben

25

161 113 2 655 158 458

118 375 9 118 365

34 259 0 0 0 0 124 199 0 0 0 0 0 0 0 0 0

10 447 0 0 0 0 107 918 0 0 0 0 0 0 0 0 0

542 097 0 0 0 0 542 072 176 568 1 088 0 349 598 1 0

82 176 0 0 0 0 82 176 46 365 0 0 32 560 0 0


Mérleg előírt tagolása adatok millió Ft-ban bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben ca) tőzsdei bef. szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cb) tőzsdén kívüli bef. szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cc) bef. szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházzal szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben

26

2003.12.31

2003.12.31

összesen

ebből deviza

15 906 127 0 25 0 0 0

3 251 0 0 0 0 0 0

0

0

25

0

0 0 0 25 841 25 841 0 0 0 25 841 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0

0 0

0 0 0

0 0 0


Mérleg előírt tagolása adatok millió Ft-ban cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 4/A Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

27

2003.12.31

2003.12.31

összesen

ebből deviza

0 0 0 11 732 11 732 24

0 0 0 896 896 0

23 0

0 0

0 0 0 3 365 6 971 2 6 969 0 9 700 0 731 8 969 0 10 983 10 983

0 0 0 0 1 023 0 1 023 0 0 0 0 0 0 10 489 10 489

0 0 0

0 0 0

0 0 0 26 904 0

0 0 0 0 0

0

0


Mérleg előírt tagolása

2003.12.31

2003.12.31

összesen

ebből deviza

adatok millió Ft-ban 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (±) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka

0 0

0 0

0 6 458 18 687 500 350 0 350

0 0 0 0 0 0 0

6 455

131 891

Források összesen

831 156

344 849

Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba)+3.ca)+ 4.a)+4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+12+13+14+15)

578 201

90 277

176 929

121 658

59 354

131 891

15. Mérleg szerinti eredmény (±)

2.21 Leányvállalatok bemutatása

adatok millió Ft-ban (előzetes, nem auditált) Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt.

Jegyzett tőke 2 210

Raiffeisen Lízing Rt.

Saját tőke

Mérleg szerinti eredmény 2 327 -226

226

2 070

67

Raiffeisen Autó Lízing Kft.

20

-265

-284

Raiffeisen Property Lízing Rt.

50

59

8

3

70

3

20

-94

-83

SCT Tündérkert Kft.

3

6

3

Raiffeisen – Agent Pénzügyi Kft.

3

14

10

20

102

84

SCT Kárász u Kft Raiffeisen Ingatlan Rt.

Raiffeisen Tanácsadó Rt.

28


2.22 Készletek Megnevezés Anyagok Készletek összesen

2002.12.31. 116 116

2003.12.31. 99 99

2.23 Valós értékelés mérleg és eredményhatásának bemutatása

Mérleg

2003.12.31. adatok millió Ft-ban Valós értékelés nélkül

ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 7. Részvények, részesedések befektetési célra 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 9. Immateriális javak 10. Tárgyi eszközök 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök 13. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök (aktívák) összesen

41 875 36 535 33 427 666 790 18 706 4 522 27 1 655 3 191 8 402 0 1 198 13 144 829 472

Valós értékelés hatása

-1 101 360 -357 330

3 889 -1 437 1 684

Valós értékeléssel

41 875 35 434 33 427 667 150 18 349 4 852 27 1 655 3 191 8 402 0 5 087 11 707 831 156

FORRÁSOK (passzívák) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 4. Egyéb kötelezettségek 5. Passzív időbeli elhatárolások 6. Céltartalékok 29

161 113 542 097 25 841 11 732 9 481 9 700

3 365 -2 510

161 113 542 097 25 841 15 097 6 971 9 700


7. Hátrasorolt kötelezettségek 8. Jegyzett tőke 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (±) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék

10 983 26 904 0 0 6 458 18 860 500 0

15. Mérleg szerinti eredmény (±) Források összesen

350

10 983 26 904 0 0 6 458 18 687 500 350

5 801

654

6 455

829 472

1 684

831 156

Eredménykimutatás

-173

2003.12.31. adatok millió Ft-ban Valós értékelés nélkül

Valós értékelés hatása

Valós értékeléssel

1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

80 633

-1 030

79 603

2. Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások

52 198

-2 510

49 688

3. Bevételek értékpapírokból

99

99

13 177

13 177

5. Fizetett (fizetendô) jutalék- és díjráfordítások

6 230

6 230

6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)]

4 588

3 905

4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek

6a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibôl

472

452

924

6b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

212

466

678

6c) befektetési szolgáltatás bevételeibôl (kereskedési tevékenység bevétele)

8 511

3 118

11 629

6d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása)

4 183

3 787

7 970

7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységbôl

6 196

6 196

17 582

17 582

9. Értékcsökkenési leírás

2 597

2 597

10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbôl

7 218

7 218

16 340

16 340

8. Általános igazgatási költségek

11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függô és biztos (jövôbeni) kötelezettségekre

30


12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függô és biztos (jövôbeni) kötelezettségekre

12 482

12 482

12/A Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete

-2 247

-2 247

13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítô értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozásban való részvények, részesedések után

0

0

14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítô értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozásban való részvények, részesedések után

0

0

15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 19. Adózás elôtti eredmény 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+19-20)

31

797

12 763 12 763

797

13 560 13 560

2 241

143

2 384

10 522

654

11 176


2.24 A deviza swap ügyletek értékelésében bekövetkezett számviteli politika változás hatásának bemutatása: 2003. december 31. Számviteli Kamatfedezeti politika változás célú valós érték hatása fedezeti swap elszámolás

piaci áron való értékelés (2002-es módszer) MÉRLEG ESZKÖZÖK 13.a) Bevételek aktív időbeli elhatárolása 12/B Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete FORRÁSOK 5.a) bevételek passzív idôbeli elhatárolása 4/A Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

0 12 528

6 572 -12 528

6 572 0

0 8 795

2 714 -8 795

2 714 0

0

4 850

4 850

-8 795

8 795

0

0

-2 714

-2 714

12 528

-10 806

1 722

EREDMÉNYKIMUTATÁS 1.b) egyéb kapott kamatok és kamat jellegű bevételek 6.c) Pénzügyi műveletek nettó eredménye befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 2. Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások 6.d) Pénzügyi műveletek nettó eredménye befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása)

32


2.25 Cash pool számlák mérlegben való bemutatása változásának hatása

Ügyfelekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni kötelezettség Mérlegfőösszeg

Nettó módon (2002-es módszer) 640 804

2003.12.31. Számviteli politika változás hatása +25 986

516 111

+25 986

542 097

805 170

+25 986

831 156

Bruttó módon 666 790

Ennek a számviteli politika változásnak eredményre gyakorolt hatása nincs. 2.26. Aktív és passzív időbeli elhatárolások jelentősebb tételei

Aktív időbeli elhatárolások jelentősebb tételei (adatok millió forintban)

Megnevezés Értékpapír kamat elhatárolás Hitelkamat elhatárolás Kamat arbitrázs elszámolás Egyéb elhatárolás Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Aktív időbeli elhatárolás összesen

33

2002.12.31. 422 2 170 0 1 185 3 777 168

2003.12.31. 1 479 3 062 6 572 362 11 475 232

3 945

11 707


Passzív időbeli elhatárolások jelentősebb tételei (adatok millió forintban) Megnevezés 2002.12.31. 2003.12.31. Betétkamat elhatárolás 966 0 Hitelfelvétek kamat elhatárolása 365 0 Értékpapír kamat elhatárolás 54 0 Díjak, jutalékok elhatárolása 0 2 Egyéb elhatárolás 1 667 0 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 3 052 2 Betétkamat elhatárolás 0 3 170 Értékpapír kamat elhatárolás 0 76 Hitelfelvétek kamat elhatárolása 0 414 Swapokkal kapcsolatos elhatárolás 0 2 714 Egyéb költség, ráfordítás elhatárolása 48 595 Költségek, ráfordítások passzív időbeli 48 6 969 elhatárolása Passzív időbeli elhatárolás összesen 3 100 6 971 Megjegyzés: 2002-ben egyes költségelhatárolás tételek a bevételek passzív időbeli elhatárolása soron szerepeltek

34


2.27. Saját tulajdonú értékpapírok Megnevezés

Saját tulajdonú értékpapírok

adatok millió FT-ban

Mérlegsor

Államkötvény

Forgatási célú Forgatási célú Befektetési Forgatási célú

15 980 2 346 7 356 11 212

Befektetési célú Forgatási célú Forgatási célú Befektetési célú Befektetési célú Forgatási célú Befektetési célú Befektetési célú

1 820 918 6 682 10 950 205 279 9 1 067

Diszkont kincstárjegy Befektetési jegy Egyéb kötvény

Részvények Részesedés

Névérték

Könyv szerinti Piaci érték Formája érték 16 059 15 370 Dematerializált 2 610 2 349 Dematerializált 7 356 7 356 Dematerializált 10 509 10 359 Dematerializált 1 820 918 6 678 10 965 145 2 702 76 1 579

2 150 Dematerializált Dematerializált Dematerializált 10 208 Dematerializált Fizikai Dematerializált Fizikai Dematerializált

Tőzsdén jegyzett értékpapírok mérlegtételenkénti bontásban Mérlegsor Állampapírok Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Összesen

Névérték

Bekerülési érték

27 192 10 682 37 034

26 567 10 690 35 461

35

Őrzés helye Keler CEDEL Keler Keler Keler CEDEL Keler Keler RB értéktár Keler RB értéktár Keler


3. Számviteli politika összefoglalása A Társaság a könyvelését és kimutatásait a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Szt.) és a Hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. Kormányrendelet előírásaival összhangban készíti. Az éves beszámoló magyar forintban készült és millió forintban került kimutatásra. A mérleg forduló napja: 2003. december 31. , a mérlegkészítés napja: 2004. január 7. A számviteli törvény előírásai alapján a Raiffeisen Bank Rt. kettős könyvvitelt vezet. 2003. január 1-én az SAP SL főkönyvi rendszer került bevezetésre. Az SAP SL által készített főkönyvi kivonat az alapja az éves beszámolónak. A Számviteli törvény alapján a Raiffeisen Bank Rt. anyavállalatnak, minősül így a 2003as évre vonatkozóan összevont (konszolidált) éves beszámoló készítési kötelezettsége van, melyet 2004. június 30-ig kell teljesítenie. A mérleg és eredménykimutatás „Ebből kapcsolt vállalkozással szemben” sorai a leányvállalatokkal szembeni állományokat tartalmazzák. A beszámolóban szereplő tételek értékelése megfelel a Számviteli törvényben és a Kormányrendeletben előírt értékelési elveknek és az azokhoz kapcsolódó értékelési eljárásoknak.

3.1 Számviteli politika változás 3.1.1

Valós értékelés

A Bank élve a Számviteli törvény adta lehetőségekkel már a 2003. évről készült beszámolója elkészítése során alkalmazta a valós értékelés módszerét. A 2003-as beszámolóban valós értéken szereplő tételek korábban bekerülési értéken kerültek kimutatásra, kivéve a származékos ügyleteket, amelyeket a Bank már a 2002-es beszámoló készítése során – a könyvvizsgáló egyetértő nyilatkozatának birtokában - piaci árra értékelt át. 36


A valós értékelés lényege, hogy a valós értékelés alá vont eszközök és kötelezettségek a mérlegben azon az összegen szerepelnek, amelyért egy eszköz elcserélhető (eladható, illetve megvásárolható), vagy egy kötelezettség rendezhető megfelelően tájékozott, az üzletkötési szándékukat kinyilvánító felek között, a szokásos piaci feltételeknek megfelelően kötött ügylet keretében. A nem realizált értékelési különbözet közvetlenül az eredményben, illetve értékesíthető eszközök esetében a saját tőkében (értékelési tartalék) jelenik meg. A Számviteli törvény előírásainek megfelelően a Bank a pénzügyi eszközöket a következő kategóriákba sorolta: •

Kereskedési célú pénzügyi eszköz: a rövid távú ár- és árfolyam-ingadozásokból származó nyereség elérése céljából szerzett pénzügyi eszköz. Azok az eszközök tartoznak ide, melyeket a Bank alapvetően rövid távú nyereségszerzési céllal tart. Itt szerepel különösen: a forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír és tulajdoni részesedést jelentő befektetés, amelyet a Bank azonnal vagy rövid értékesíteni szándékozik, továbbá a nem fedezeti célú származékos ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelés.

•

Keletkeztetett kölcsönök és más követelések a Bank által pénzügyi eszközök, áruk vagy szolgáltatások rendelkezésre bocsátásával létrehozott, rögzített vagy meghatározható fizetéssel járó pénzügyi eszközök, kivéve, ha azokat a Bank rövid távú értékesítési céllal hozta létre. A keletkeztetett kölcsönök és más követelések elsősorban a bankoknak és ügyfeleknek nyújtott hiteleket és kölcsönöket foglalják magukban.

•

Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, melyeket a Bank lejáratig szándékozik és képes megtartani. A Bank lejáratig tartott értékpapírokat sorol ebbe a kategóriába.

•

Értékesíthető eszközök azok a pénzügyi eszközök, amelyek nem minősülnek kereskedési célú pénzügyi eszköznek, a Bank által keletkeztetett hitelnek, kölcsönnek vagy lejáratig tartott pénzügyi eszköznek. Ebben a kategóriában szerepel elsősorban a befektetési céllal tartott tulajdoni részesedést jelentő befektetés, a befektetett eszközök között kimutatott, nem lejáratig tartott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír.

37


Pénzügyi eszközöket bekerüléskor beszerzési értéken kell kimutatni. A hitelviszonyt megtestesítő, kamatozó értékpapír bekerülési értéke nem tartalmazza a felhalmozott kamat összegét. Fordulónapon minden kereskedési eszköz és értékesíthető eszköz piaci értéken szerepel a pénzügyi kimutatásokban, kivéve azokat, amelyeknél nincs aktív piacon jegyzett piaci ár és amelyeknél a valós érték megbízhatóan nem mérhető. Ilyen esetben Bank a pénzügyi instrumentumokat értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken mutatja ki. Az összes nem kereskedési pénzügyi kötelezettség bekerülési értéken, a keletkeztetett hitel és követelés, lejáratig tartott pénzügyi eszköz értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepel a pénzügyi kimutatásokban. Az értékesíthető pénzügyi eszközök piaci értékének változásából származó különbözet a saját tőkében értékelési tartalékként jelenik meg mindaddig, amíg az eszközhöz rendelt értékelési különbözet pozitív. Ha az eszköz valós értéke az értékelés időpontjában a bekerülési (beszerzési) érték alá csökken, akkor az értékelési különbözetet megszüntetjük a valós értékelés értékelési tartalékával szemben, és ha ez a csökkenés tartósan és jelentős összegben fennáll, akkor értékvesztést számolunk el. Ezen pénzügyi eszközök értékesítésekor az addig tőkében kimutatott nem realizált nyereség kivezetésre kerül. A kereskedési célú pénzügyi eszközök piaci értékének változásából származó nyereség és veszteség az eredménykimutatásban jelenik meg. A mérlegben szereplő pénzügyi eszközhöz rendelt értékelési különbözet az eszköz utolsó értékelésekor érvényes valós értéke és a bekerülési (beszerzési) értéke közötti különbözet összegével egyezik meg. A valós érték változásakor az értékelési különbözetet - a változás jellegétől függően növeljük vagy csökkentjük a pénzügyi műveletek egyéb bevételeivel, illetve a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaival szemben. A Bank a valós érték meghatározására az alábbi módszertant alakította ki: a) derivatív ügyletek: •

•

A határidős deviza forward és futures ügyletek valós értéke az értékelés időpontjában fennálló - az ügylet lejárati időpontjára vonatkoztatott - határidős árfolyama és a kötési árfolyama különbözetének a lejárat időpontjától az értékelés időpontjáig diszkontált értéke. A kamat-swap ügyletek és határidős kamatláb megállapodások (FRA) valós értéke az ügyletek várható jövőbeni cash-flow-jának az értékelés időpontjára diszkontált nettó jelenértéke. 38


•

•

A Bank deviza swap ügyleteket kamatfedezeti céllal köt. A deviza swap ügyleteket a Bank az ügyletkötés céljának megfelelően kamatfedezeti célú valós érték fedezeti swap ügyletekként számolja el és év végén a 3.1.3. pontban bemutatott módon értékeli. A deviza opciók valós értékének meghatározása a módosított Black-Scholes modell alapján történik.

b) értékpapírok: A kereskedési célú pénzügyi eszközök és az értékesíthető pénzügyi eszközök közé besorolt magyar államkötvények valós értéke az Államadósság Kezelő Központ által nyilvánosságra hozott referencia-árfolyam. Egyéb értékpapírok valós értéke azon papírok esetében, amelyeknél ilyen rendelkezésre áll: a tőzsdei záróárfolyam. Amely értékpapírok esetében tőzsdei ár nem áll rendelkezésre, azoknál a valós érték az értékpapír várható jövőbeni cash-flow-jának az értékelés időpontjára diszkontált nettó jelenértéke. c.) hitelek Egyes hitelügyletek jövőbeni pénzáramainak fedezetére a Bank kamatláb swap ügyleteket kötött. Az ilyen, IRS ügyletekkel fedezett, hitelek valós értéke a várható jövőbeni cashflow-k mérlegfordulónapra diszkontált nettó jelenértéke. A mérlegben ezek a hitelek valós értéken szerepelnek. 3.1.2

Cash pool szerződések kimutatása

A Bank 2002. évi mérlegében a csoportos számlavezetésben érintett ügyfelek hitelei és betétei nettó módon kerültek kimutatásra. A 2003. évi beszámolóban azonban ezek a tételek bruttó módon szerepelnek a Magyar Nemzeti Bank előírásainak változása miatt. 3.1.3

Deviza swap ügyletek év végi értékelése

2002-ben a Bank a deviza swap ügyleteinek határidős ügyletrészét - a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal (IFRS) összhangban, a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelettől eltérően - piaci áron értékelte, a könyvvizsgáló egyetértő nyilatkozata alapján. 2003. december 31-ére vonatkozóan a Számviteli törvény már alkalmazni engedi a valós értékelést, mely lehetőséggel a Bank élt. A 250/2000. (XII.24.)Korm. rendelet a 22.§ (7) szerinti, azaz kamatarbitrazs céljából kötött swap ügyletekre vonatkozóan azt írja elő, hogy azokat kamatfedezeti célú valós érték swap ügyletként kell kezelni és valós értéken 39


kell értékelni vagy pedig alkalmazhatók rá a fedezeti céllal kötött, mérleg fordulónapig le nem zárt ügyletekre vonatkozó értékelési szabályok, azaz forint és deviza cseréjére vonatkozó swap ügylet esetében, a devizának a határidős szerződés megkötése napján érvényes forint árfolyama (spot árfolyama) és a kötési árfolyama közötti különbözet üzleti évre jutó időarányos összegét a mérleg fordulónapjával - jellegétől függően - a kapott kamatok és kamat jellegű bevételek, illetve a fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások között kell elszámolni az aktív időbeli elhatárolásokkal, illetve a passzív időbeli elhatárolásokkal szemben. Továbbá a swap ügyletekhez kapcsolódó devizahitel, devizabetét, deviza- és valutakészlet átértékeléséből, átváltásából, illetve törlesztéséből származó, az üzleti évben felmerült árfolyamnyereség összegét passzív időbeli elhatárolásként, a felmerült árfolyamveszteség összegét aktív időbeli elhatárolásként kell elszámolni a mérleg fordulónapjával. A Bank ez utóbbi elszámolási módot alkalmazta 2003. december 31-re vonatkozóan: - egyrészt mert deviza swap ügyleteit 2003-ban kamatarbitrázs céllal kötötte, - másrészt azért mert a Korm. rendelet a valós értéken történő értékelésen belül 2003. december 31-től lehetővé teszi a kamatarbitrázs elszámolást és ezzel egyidejűleg az összes többi derivatív ügylet értékelése piaci áron történhet. 2002-ben mivel IFRS elvek szerint történt az értékelés, ezért erre az elszámolási módra nem volt lehetőség. 3.2 Pénzeszközök •

• • • • • 3.2

az MNB-nél elhelyezett forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számlák valamint éven belüli lejáratú betétszámlák, az előbbi számlához kapcsolódó – a pénztár és a pénzforgalmi számla, ill. a fiókok egymás közötti pénzmozgásánál használt – átvezetési számlák, készpénz (ideértve a valutát is), elektronikus pénzeszköz csekk törvényes fizetési eszköznek minősülő nemesfémérmék, bankjegyek Értékpapírok

Az értékpapírok befektetési céllal vásárolt és kereskedési célú értékpapírokból állnak. Az értékpapírok nettó beszerzési értéken kerülnek a könyvekbe. Az értékpapírok készletértékelése során a FIFO elv kerül alkalmazásra. A befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték alatt beszerzett - hitelviszonyt megtestesítő, a valós értéken történő értékelés alá nem vont - kamatozó értékpapír névértéke és beszerzési értéke közötti nyereségjellegű - különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérlegfordulónapjáig terjedő 40


időszakra időarányosan jutó összeget aktív időbeli elhatárolásként szerepeltetjük. Az elhatárolást ezen értékpapír értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből történő kivezetése esetén szüntetjük meg, valamint akkor és olyan összegben, ha és amilyen összegben az időbelileg elhatárolt különbözet realizálása bizonytalan. A befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték felett beszerzett - hitelviszonyt megtestesítő, a valós értéken történő értékelés alá nem vont - kamatozó értékpapír névértéke és beszerzési értéke közötti - veszteségjellegű - különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérlegfordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó, elszámolt értékvesztéssel csökkentett összeget passzív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki. Az elhatárolást ezen értékpapír értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből történő kivezetése esetén, valamint akkor szüntetjük meg, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására az értékpapír könyv szerinti értéke a névérték alá csökken. A részesedéseket értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken mutatjuk ki. Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a részesedés könyv szerinti értéke tartósan alatta marad a piaci értékének, valamint a könyv szerinti és piaci érték veszteség jellegű különbözete jelentős összegű. 3.3 Követelések Ide tartoznak: Ø hitelintézetekkel szembeni követelések, Ø ügyfelekkel szembeni követelések, A Bank a forintban fennálló követeléseket a mérlegben bekerülési értéken mutatja ki. A devizára szóló követelések értékelésére vonatkozó szabályokat a fejezet végén mutatjuk be. A Bank évente minősíti ügyfeleit és negyedévente ügyletminősítést végez, amelynek alapján a potenciális veszteségekre az eredmény terhére értékvesztést számol el. 3.4 Készletek A készletek mérlegértéke a bekerülési értékek alapján azonos készletfajtákra képzett, az értékmódosításokkal korrigált súlyozott átlagár.

41


Követelés fejében átvett készletek könyv szerinti értéke a szerződéses érték, amelyet tartós értékváltozás esetén értékvesztés elszámolásával kell a realizálható értékre módosítani. 3.5 Immateriális javak A Bank az immateriális javakat a mérlegben a terv szerinti és a terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett, illetve a terven felüli értékcsökkenés visszaírásával növelt értéken mutatja ki. Az immateriális javaknál, valamint a tárgyi eszközöknél elszámolt értékcsökkenési leírás összhangban van a Számviteli törvényben előírtakkal. Alkalmazott értékcsökkenési periódus: Immateriális javaknál (kivéve az üzleti vagy cégértéket) 6 év Üzleti vagy cégérték esetén egyedi elbírálás szerint 5 év 3.6 Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök a mérlegben a terv szerinti értékcsökkenéssel csökkentett, nettó könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés lineáris módszerrel kerül leírásra a megfelelő eszközök becsült hasznos élettartama alapján. Az alkalmazott értékcsökkenési időszakok a következők: Számítástechnikai eszközök Műszaki berendezések, gépek Járművek Irodaberendezések Saját, lízingelt ingatlan és azokon végzett beruházás Bérleményeken végzett beruházás

42

3 év 3 év 5 év 7 év 50 év 17 év


3.7 Kötelezettségek A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeket látra szóló, éven belüli és éven túli lejárat, valamint pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység szerinti tartozások csoportosításban kerülnek bemutatásra. A kötelezettségek könyv szerinti értéke a Bank által elismert nettó tőketartozás. 3.8 Valutában, devizában fennálló követelések, kötelezettségek értékelése A Bank a főkönyvi nyilvántartásait (üzleti könyveit) eredeti devizában és magyar forintban vezeti. A Bank az eszközeit és a forrásait - a Tárgyi eszközök és az Immateriális javak, valamint a Vevők és Szállítók kivételével - az analitikus nyilvántartásokban eredeti devizában tartja nyilván. A Bank a főkönyvi kimutatásaiban év közben a valutákban és devizákban lebonyolított ügyleteket a lebonyolítás napján érvényben lévő – spot értéknapra jegyzett – Raiffeisen Bank hivatalos középárfolyamán tartja nyilván. A Bank minden nap végén a könyvekben nyilvántartott deviza eszközöket és deviza forrásokat az adott napon érvényes MNB középárfolyamra értékeli át. A mérlegben a deviza eszközöket és forrásokat a Bank az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó MNB devizaközép árfolyamon átszámított forintértéken mutatja ki. Év közben az értékelésből származó nyereséget, vagy veszteséget az Évközi átértékelés elszámolási számlán kell könyvelni. Év végén a számla egyenlegét – ha az veszteség – az egyéb pénzügyi szolgáltatások ráfordításai között, devizaeszközök, kötelezettségek átértékeléséből származó veszteség címén, illetve – ha az nyereség – az egyéb pénzügyi szolgáltatások bevételei között, devizaeszközök, kötelezettségek átértékeléséből származó nyereség címén számolja el.

3.9 Céltartalék képzés A kockázati céltartalékképzés a Hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. számú törvény és a kapcsolódó Kormányrendelet előírásai alapján történt. A Bank a 2001. január 1-jét követő üzleti években is folytatja az általános kockázati céltartalék képzésének gyakorlatát, és a mindenkori év végi korrigált mérlegfőösszegének 1,25%-áig képez általános kockázati céltartalékot. 43


A függő kötelezettségek és a biztos (jövőbeni) kötelezettségek után képzett kockázati céltartalékként mutatjuk ki - a mérlegben a források között - a Hpt. 87. §-ának (1) bekezdése alapján, a külön rendelet szerint meghatározott mértékben, a mérlegen kívüli tételekre képzett kockázati céltartalék állományát. A függő kötelezettségek közül csak azok tartoznak céltartalék képzési kötelezettség alá, amelyek nem valamely mérlegben fennálló kötelezettséggel összefüggésben keletkeztek. 3.10 Saját tőke Jegyzett tőkeként mutatjuk ki a tulajdonosok, befektetők által az alapításkor, illetve tőkeemeléskor időbeli korlátozás nélkül rendelkezésre bocsátott, a Cégbíróság által bejegyzett tőkét. A Bank az adózott eredményéből az osztalék, illetve a részesedés kifizetése előtt általános tartalékot képez a tárgyévi adózott eredmény 10 %-ának megfelelő összegben. Az eredménytartalék a saját tőke változó eleme, amely elsősorban a tárgyévet megelőző évek mérleg szerinti eredményeinek halmozott összegét mutatja. A Bank 2003-ban a lekötött tartalékba helyezett 500 M ft-ot fejlesztési tartalékként, amely a tárgyi eszközök beruházására lett elkülönítve. Az értékelési tartalék a valós értékelés értékelési tartalékát tartalmazza. A mérleg szerinti eredmény a tárgyévi adózott eredmény osztalékra, részesedésre igénybe vett eredménytartalékkal növelt, a jóváhagyott osztalékkal, részesedéssel csökkentett összege.

3.11 Függő és jövőbeni kötelezettségek Függő kötelezettségek között kerülnek kimutatásra: 1. az opciós ügyletek, 2. a garanciavállalás, 3. a kezességvállalás, 4. a visszavonható készenléti (standby) hitellevél, 5. a visszavonhatatlan hitellevelek és az akkreditívek, 6. a hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszeg, 44


7. a nem valódi penziós ügyletek, 8. a hitelígérvények, 9. a le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek, 10. a hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek. Biztos (jövőbeni) kötelezettségek közé tartoznak többek között: 1. a határidős adásvételi ügyletek, 2. a swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek. A Bank a 2003-as évben deviza swap ügyleteket kizárólag kamat-fedezeti céllal kötött. A swap ügyletekkel a Bank a betétek, hitelek, illetve nem fedezeti célú határidős ügyletek kamatkockázatát fedezi. A fedezett ügyletek kamatkockázatát a Bank a napi kamatkockázat jelentés alapján méri, illetve nagyobb volumenű, jelentős kamatkockázatot generáló ügyletek esetében azonnal lefedezi a kamatkockázatot swap ügylettel. Ezen fedezeti célú ügyleteket a Bank - 2003. december 31-től kezdődően a valós értékelés rendszerén belül - a 250/2000 Kormányrendelet 9/D. § (8) bekezdése alapján a kamatfedezeti célú valós érték fedezeti swap ügyletekként kezeli, és összetett ügyletként értékeli. 3.12 Kamatok elszámolása, függővé tétele A kamatok elszámolása és függővé tétele a 250/2000. Kormányrendelet 17.§-ában meghatározottak szerint történik. A kamatok függővé tételét a Bank havonta végzi.

45


3.13 Feltárt hibák, hibahatások értékelése Jelentős hiba A beszámolóval lezárt üzleti évvel (évekkel) kapcsolatban feltárt hibákat, hibahatásokat akkor kell jelentősnek tekinteni, ha az ellenőrzött évre vonatkozóan előjel nélküli együttes hibahatások az eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes összege meghaladja a 500 m Ft-ot. Lényeges hiba Ha a jelentős összegű hibák, hibahatások együttes összege a saját tőke értékét legalább 20%-os mértékben növeli vagy csökkenti, a hibát a megbízható és valós képet lényegesen befolyásolónak kell tekinteni és a már közzétett beszámolót javítva ismételten közzé kell tenni.

46


4. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség alakulásának bemutatása (1. sz. melléklet)

Gazdasági mutatók

2003.

2002.

Befektetett eszközök az összes eszközhöz

42,33%

43,93%

Forgóeszközök az összes eszközhöz

57,67%

56,07%

7,14%

8,99%

Hosszú lejáratú kötelezettségek a hosszú lejáratú kötelezettség + saját tőkéhez a saját tőkéhez

74,88% 298,09%

70,24% 236,05%

Mûködő tőke az összes kötelezettséghez + saját tőkéhez

-12,14%

-12,01%

Mûködő tőke (millió Ft)

-98 839

-64 378

Saját tőke a befektetett eszközökhöz

16,87%

20,47%

Saját tőke és hosszú lejáratú kötelezettség a befektetett eszközökhöz

67,17%

68,79%

7,24%

5,40%

lejáratú

128,51%

135,05%

Forgóeszközök és aktív időbeli elhatárolások a rövid lejáratú kötelezettséghez+passzív elhatárolásokhoz

81,92%

81,95%

Rövidtávú likviditás (Követelések / kötelezettségek)

92,85%

98,76%

Tőkearányos eredmény

22,85%

21,41%

1,63%

1,93%

31,27%

29,48%

Saját tőke az összes passzívához

Pénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségekhez Követelések és kötelezettséghez

készpénzeszközök

a

rövid

Eszközhatékonyság Árbevétel arányos nyereség 47


1. sz. melléklet A mérlegsorok adatai alapján 1. Befektetett eszközök az összes eszközökhöz 42,33%

Befektetett eszköz Összes eszköz

adatok millió Ft-ban

-

351 793 831 156

-

479 362 831 156

-

59 354 831 156

-

176 929 236 283

-

176 929 59 354

Működő tőke Kötelezettségek + saját tőke

-

-98 839 814 484

Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Rövid lejáratú kötelezettségek

+ + -

2. Forgóeszközök az összes eszközökhöz 57,67%

Forgóeszköz+Aktív időbeli elhatárolás Összes eszköz

3. Saját tőke aránya az összes passzívához 7,14%

Saját tőke Források összesen

4. Hosszú lejáratú kötelezettségek a/ a hosszú lejáratú kötelezettség + saját tőkéhez b/ a saját tőkéhez a/ Hosszú lejáratú kötelezettségek 74,88% Hosszú lejáratú kötelezettség + Saját tőke b/ Hosszú lejáratú kötelezettségek 298,09% Saját tőke 5. Működő tőke az összes kötelezettséghez + saját tőkéhez -12,14%

6. Működő tőke

48

467 655 11 707 578 201 -98 839


7. Saját tőke a Befektetett eszközökhöz Saját tőke Befektetett eszközök

16,87%

-

59 354 351 793

8. Saját tőke és hoszzú lejáratú kötelezettség a Befektetett eszközökhöz 67,17%

Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettség Befektetett eszközök

-

236 283 351 793

-

41 875 578 201

9. Pénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségekhez Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

7,24%

10. Követelések és készpénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségekhez Követelések+Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

128,51%

-

743 048 578 201

11. Forgóeszközök és aktív időbeli elhatárolások a rövidlejáratú kötelezettségekhez + passzív időbeli elhatároláshoz 81,92%

Forgóeszközök+Aktív időbeli elhatárolások Rövid lejáratú kötelezettség + Passzív időbeli elhat.

-

479 362 585 172

Követelések Kötelezettségek

-

701 173 755 130

Pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye Saját tőke

-

13 560 59 354

12. Rövidtávú likviditás 92,85%

13. Tőkearányos eredmény 22,54%

49


14. Eszközhatékonyság 1,63%

Pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye Összes eszköz

-

13 560 831 156

-

13 560 43 360

15. Árbevétel arányos nyereség 31,27%

Pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye Nettó árbevétel

50


A cash-flow előírt tagolása

2003.12.31. 2002.12.31 adatok millió Ft-ban

A változat Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és Befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és Befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide Nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett Osztalék Működési pénzáramlás ± Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) ± Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Immateriális javak állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) ± Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 51

79 603 12 804

55 272 13 241

6 196

435

9 167

493

0 99 0 -49 688 -6 190

0 191 5 -32 822 - 4 824

-7 388

-2 021

-4 434 0 -17 583 0

- 154 0 - 13 744 0

-2 476 -3 603 16 507 268 364 -228 906 16 -24 241

- 1 776 - 6 276 8 020 76 618 - 80 940 -38 -794

-4 820

- 7 916

475

- 811

-1 935

- 1 169

-2 023

- 1 533


A cash-flow előírt tagolása

2003.12.31. 2002.12.31 adatok millió Ft-ban ± Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -7 761 3 301 ± Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés+, ha csökkenés-) 3 871 - 1 188 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 2 293 2 719 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 0 0 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 0 0 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 0 0 Nettó pénzáramlás ebből: - készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása - számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

52

21 840

-3 731

-353 22 193

-1 927 -1 804

Kiegészítő melléklet 1

Recommend Documents