K&H euró fix plusz 2 származtatott nyíltvégű befektetési alap 2013. évi éves jelentése
Tel.: Fax: E-mail: Internet:
KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary
+36 (1) 887 71 00 +36 (1) 887 71 01
[email protected] kpmg.hu
Független könyvvizsgálói jelentés A K&H Alapkezelő Zrt. részére Elvégeztük a K&H euró fix plusz 2 származtatott nyíltvégű befektetési alap (továbbiakban „az Alap”) mellékelt 2013. évi éves jelentés I.-VIII. pontjaiban található számviteli információinak (továbbiakban: „számviteli információk”) a könyvvizsgálatát. A vezetés felelőssége az éves jelentésért A K&H Alapkezelő Zrt. ügyvezetése (továbbiakban”vezetés”) felelős ennek az éves jelentésnek a befektetési alapkezelőkről és a kollektív befektetési formákról szóló 2011. évi CXCIII. törvénnyel összhangban történő elkészítéséért, különös tekintettel az eszközök és kötelezettségek leltárral való alátámasztásáért, a kezelési költségeknek az Alap letétkezelője által megadott értékelése alapján történő elszámolásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves jelentés elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk ennek az éves jelentés számviteli információinak, különös tekintettel az éves jelentésben bemutatott eszközök és kötelezettségek időszak végi leltárának, valamint az adott időszakban elszámolt kezelési költségeknek a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves jelentés mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves jelentésben szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves jelentés akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a mi megítélésünktől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves jelentés gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének értékelését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény Véleményünk szerint a K&H euró fix plusz 2 származtatott nyíltvégű befektetési alap 2013. december 31-ével végződő évre vonatkozó éves jelentésében közölt számviteli információk minden lényeges szempontból a befektetési alapkezelőkről és a kollektív befektetési formákról szóló 2011. évi CXCIII. törvénnyel összhangban kerültek összeállításra. Az éves jelentésben szereplő eszközök és kötelezettségek leltárral alátámasztottak. Az éves jelentésben bemutatott kezelési költségek az Alap letétkezelője által adott értékelés alapján kerültek elszámolásra. Egyéb kérdések Könyvvizsgálatunk kizárólag a fent felsorolt számviteli információkra vonatkozott.
Budapest, 2014. április 03. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: 000202
Agócs Gábor Partner
Juhász Attila Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 006065
KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. Company registration: Budapest, Fővárosi Törvényszék Cégbírósága, no: 01-09-063183
2013. évi éves jelentés
K&H Alapkezelő
K&H euró fix plusz 2 származtatott nyíltvégű befektetési alap Az éves jelentés a befektetési alapkezelőkről és a kollektív befektetési formákról szóló 2011. évi CXCIII. törvény alapján és a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatározott számviteli elveknek megfelelően készült. Tárgyidőszak: 2013.01.01.- 2013.12.31. Működési formája, fajtája: nyilvános, nyíltvégű Futamidő: határozatlan; a Védett időszak időtartama: 2010. május 03. - 2014. május 16. Harmonizáció típusa: ÁÉKBV irányelv alapján nem harmonizált Elsődleges eszközkategória típusa: értékpapír alap Egyéb jellemző: származtatott, az Alap nem gyűjtő- és nem cél-ÁÉKBV az Alapkezelő, az igénybe vett forgalmazó és a letétkezelő társaság neve és székhelye Alapkezelő: Letétkezelő: Forgalmazó:
K&H Alapkezelő Zrt. (1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9.) K&H Bank Zrt. (1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9.) K&H Bank Zrt. (1095 Budapest, Lechner Ödön fasor 9.)
a Könyvvizsgáló cég neve és székhelye, a kijelölt könyvvizsgáló neve KPMG Hungária Kft. (1139 Budapest, Váci út 99.); Juhász Attila I. Vagyonkimutatás A befektetési alap eszközeinek és forrásainak összetétele a befektetési politikában meghatározott kategóriák szerint a tárgyidőszak elején és végén, valamint az adott eszköz összes eszközön belüli aránya a számviteli kimutatásokkal egyezően: K&H euró fix plusz 2 származtatott nyíltvégű befektetési alap 2012.12.31 EUR
2013.12.31 %
EUR
változás a megoszlásban (százalékpont)
%
0
0,00%
0
0,00%
-
4 420 200
82,24%
4 400 865
68,77%
-13,47%
602 962
11,22%
1 514 645
23,67%
+12,45%
egyéb eszközök
351 342
6,54%
484 096
7,56%
+1,02%
összes eszköz
5 374 504
100,00%
6 399 606
100,00%
kötelezettségek
6 215
6 044
5 368 289
6 393 562
átruházható értékpapírok fix, változó kamatozású, vagy zéró kupon bankbetét(ek) az alap saját devizanemében származtatott ügylet(ek)
nettó eszközérték
Az adatok egész euróra kerekítettek! II. A forgalomban lévő befektetési jegyek száma a tárgyidőszak végén 48 781 db
az Európai Parlament és a Tanács 2009. július 13-i 2009/65/EK irányelve az átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozásokra (ÁÉKBV) vonatkozó törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezések összehangolásáról
1
2013. évi éves jelentés
K&H Alapkezelő
III. Az egy befektetési jegyre eső nettó eszközérték a tárgyidőszak végén Az e pontban megjelenített adat a Kezelési szabályzatban meghatározott nettó eszközérték számítási szabályok szerint, az ott meghatározott értékelési elvek alapján kiszámított egy befektetési jegyre eső nettó eszközérték. 130,056388 Euro (EUR)/db.; Az egy jegyre eső nettó eszközérték vonatkozási napja 2013.12.30. IV. A befektetési alap összetétele, az egyes eszközök összes eszközön belüli aránya a számviteli kimutatásokkal egyezően, megkülönböztetve az alábbiakat K&H euró fix plusz 2 származtatott nyíltvégű befektetési alap 2012.12.31 EUR
2013.12.31 %
EUR
változás a megoszlásban (százalékpont)
%
a tőzsdén hivatalosan jegyzett átruházható értékpapírok
0
0,00%
0
0,00%
-
más szabályozott piacon forgalmazott átruházható értékpapírok
0
0,00%
0
0,00%
-
0
0,00%
0
0,00%
-
0
0,00%
0
0,00%
-
0
0,00%
0
0,00%
-
4 420 200
82,24%
4 400 865
68,77%
-13,47%
a közelmúltban forgalomba hozott átruházható értékpapírok egyéb átruházható értékpapírok hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok fix, változó kamatozású, vagy zéró kupon bankbetét(ek) az alap saját devizanemében származtatott ügylet(ek)
602 962
11,22%
1 514 645
23,67%
+12,45%
egyéb eszközök
351 342
6,54%
484 096
7,56%
+1,02%
összes eszköz
5 374 504
100,00%
6 399 606
100,00%
Az adatok egész euróra kerekítettek! Az Alap befektetési politikájával összhangban a portfolió nagyobb hányadát bankbetét, kisebb részét származtatott ügylet valamint egyéb eszközök tették ki a tárgyidőszak elején és végén egyaránt. Az egyéb eszközök között az aktív időbeli elhatárolások szerepelnek, mely a lekötött betét járó kamatát tartalmazza. A bankbetétek és származtatott ügyletek értékében bekövetkezett változást a portfolió elemeinek értékeléséhez használt hozamok, árfolyamok változása magyarázza.
V. A befektetési alap eszközeinek alakulása a tárgyidőszakban a számviteli kimutatásokkal egyezően K&H euró fix plusz 2 származtatott nyíltvégű befektetési alap 2012.12.31 2013.12.31 EUR EUR
változás EUR
befektetésekből származó jövedelem pénzügyi műveletek bevételei pénzügyi műveletek ráfordításai
egyéb bevétel kezelési költségek a letétkezelő díjai egyéb díjak és adók nettó jövedelem
felosztott és újra befektetett jövedelem
a befektetések értéknövekedése, illetve értékcsökkenése minden olyan egyéb változás, amely hatást gyakorol a befektetési alap eszközeire és kötelezettségeire
133 194 0 0 12 027 2 322 4 836 114 009
132 760 0 1 12 126 2 342 4 702 113 591
-434 +1 +99 +20 -134 -418
Az Alap tőkenövekménye terhére nem fizet hozamot, az Alapkezelő az Alap befektetésein elért nyereséget az Alap befektetési politikájának megfelelően újra befekteti. A hozam a befektetési jegy tulajdonosok részére csak a befektetési jegy visszaváltása esetén fizethető ki. Az újrabefektetett jövedelem a Saját tőke részét képezi, mely részletesen a Tőkeszámla változásai című pontban kerül bemutatásra.
602 962
1 514 645
nem volt ilyen tétel
nem volt ilyen tétel
2
+911 683
2013. évi éves jelentés
K&H Alapkezelő
A tőkeszámla változásai: K&H euró fix plusz 2 származtatott nyíltvégű befektetési alap 2012.12.31 2013.12.31 EUR EUR
E. Saját tőke I. Induló tőke 1. Kibocsájtott befektetési jegyek 2. Visszavásárolt befektetési jegyek II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Előző évekek eredménye 4. Üzleti év eredménye
változás EUR
5 368 289
6 393 562
+1 025 273
4 878 100 9 576 200 -4 698 100 490 189 -76 055 602 962 -150 727 114 009
4 9 -4 1
+95 400 -95 400 +1 025 273
878 671 793 515 -76 1 514 -36 113
100 600 500 462 055 645 719 591
+911 683 +114 008 -418
VI. Összehasonlító táblázat az elmúlt három üzleti évről A táblázat a Kezelési szabályzatban meghatározott nettó eszközérték számítási szabályok szerint, az ott meghatározott értékelési elvek alapján kiszámított nettó eszközértékeket tartalmazza az Alap devizanemében. Összesített nettó Egy jegyre jutó nettó a nettó eszközérték üzleti év eszközérték eszközérték az üzleti év vonatkozási napja az üzleti év végén végén 2011 5 106 814 104,688581 2011.12.30. 2012 5 399 777 110,694275 2012.12.28. 2013 6 344 281 130,056388 2013.12.30. VII. A származtatott ügyletek részletes leírása a tárgyidőszakban, kategóriánkénti bontásban, feltüntetve az ezekből eredő kötelezettségvállalás összegét, a számviteli kimutatásokkal egyezően Az Alap portfoliójában a tárgyidőszakban nemzetközi részvénykosárra vonatkozó opció szerepelt. Az Alappal a Védett időszak alatt elérhető hozam mértéke a nemzetközi részvénykosár Védett időszak alatti teljesítményétől függ. Jellemzők: Szerződéskori árfolyam, mely 2010-ben pénzügyi ráfordításként lett elszámolva (fizetett opciós díj): 496 952 EUR Lejárata: 2014.05.06 Fordulónapi árfolyam: 1 514 645 EUR A származtatott ügyletből eredő kötelezettségvállalás összege a tárgyidőszakban: 0 EUR. VIII. Az Alapkezelő működésében bekövetkezett változások, valamint a befektetési politika alakulására ható fontosabb tényezők bemutatása Az Alapkezelőnél a tárgyidőszakban 4 Igazgatósági tag változás történt. Az Alapkezelő Felügyelő Bizottságának összetételében a tárgyidőszakban nem történt változás. A tárgyidőszakban az Alap befektetési politikájában nem történt változás. Az Alap befektetési politikáját részletesen az Alap Kezelési szabályzatának III. fejezete tartalmazza. Az Alap múltbeli hozamadatai Az Alap múltbeli hozamai 5 naptári évre visszamenőleg: 2009: 1,75% 2010: -2,84% 2011: 2,13%
2012: 5,74%
2013: 17,49%
A hozam az egy jegyre jutó nettó eszközérték változását fejezi ki nominálisan. Az Alap a tárgyidőszak során hozamot nem fizetett.
3
2013. évi éves jelentés
K&H Alapkezelő
Mérleg (adatok EUR-ban)
2012. 01.01-12.31.
MÉRLEG: ESZKÖZÖK (EUR) A. Befektetett eszközök
2013. 01.01-12.31.
4 384 899
0
I. Értékpapírok
0
0
1. Értékpapírok
0
0
2. Értékpapírok értékelési különbözete
0
0
0
0
2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet
0
0
4 384 899
0
35 301
4 400 865
0
0
1. Követelések
0
0
2. Követelések értékvesztése
0
0
3.Külföldi pénzértékre szóló követelések értékelési különbözete
0
0
4.Forintkövetelések értékelési különbözete
0
0
II. Hosszú lejáratú bankbetétek
B. Forgóeszközök I. Követelések
II. Értékpapírok
0
0
1. Értékpapírok
0
0
2. Értékpapírok értékelési különbözete
0
0
0
0
2.1. értékelési különbözet kamatokból, osztalékból 2.2. egyéb értékelési különbözet
0
0
35 301
4 400 865
35 301
4 400 865
0
0
C. Aktív időbeli elhatárolások
351 342
484 096
1. Aktív időbeli elhatárolás
351 342
484 096
III. Pénzeszközök 1.Pénzeszközök 2.Valuta,devizabetét értékelési különbözete
2. Aktív időbeli elhatárolások értékvesztése
D. Származtatott ügyletek értékelési különbözete E S Z K Ö Z Ö K ÖSSZESEN:
0
0
602 962
1 514 645
5 374 504
6 399 606
2012. 01.01-12.31.
MÉRLEG: FORRÁSOK (EUR)
2013. 01.01-12.31.
E. Saját tőke
5 368 289
6 393 562
I. Induló tőke
4 878 100
4 878 100
1. Kibocsájtott befektetési jegyek névértéke 2. Visszavásárolt befektetési jegyek névértéke II. Tőkeváltozás (tőkenövekmény) 1. Visszavásárolt befektetési jegyek bevonási értékkülönbözete 2. Értékelési különbözet tartaléka 3. Előző évek(ek) eredménye 4. Üzleti év eredménye
9 576 200
9 671 600
-4 698 100
-4 793 500
490 189
1 515 462
-76 055
-76 055
602 962
1 514 645
-150 727
-36 719
114 009
113 591
F. Céltartalékok
0
0
G. Kötelezettségek
0
0
I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
0
0
II. Rövid lejáratú kötelezettségek
0
0
III.Külföldi pénzértékre szóló kötelez. értékelési különbözete
0
0
H. Passzív időbeli elhatárolások F O R R Á S O K ÖSSZESEN:
4
6 215
6 044
5 374 504
6 399 606
2013. évi éves jelentés
K&H Alapkezelő
Eredménykimutatás (adatok EUR-ban)
2012. 01.01-12.31. 133 194 0 0 19 185 0 0 0 0 114 009
EREDMÉNYKIMUTATÁS (EUR) I. Pénzügyi műveletek bevételei II. Pénzügyi műveletek ráfordításai III. Egyéb bevételek IV. Működési költségek V. Egyéb ráfordítások VI. Rendkívüli bevételek VII. Rendkívüli ráfordítások VIII. Fizetett,fizetendő hozamok IX. Tárgyévi eredmény
2013. 01.01-12.31. 132 760 0 1 19 170 0 0 0 0 113 591
Budapest, 2014. április 03.
Horváth Barnabás sk. Ziaja György sk. K&H Alapkezelő Zrt. *** Jelen dokumentum sajátkezű aláírásképet biztonsági okokból nem tartalmaz, de tartalma az eredeti, cégszerű aláírással ellátott dokumentum tartalmával mindenben egyező és sajátkezű aláírás nélkül is cégszerűen aláírtnak és hitelesnek tekinthető.
5
