Kézikönyv Devizás bank kezelése - 6. rész (kompenzálás)

Kézikönyv Devizás bank kezelése - 6. rész (kompenzálás)

Devizás bank kezelése - 6. rész (kompenzálás)

Tartalomjegyzék 1

TARTALOM ................................................................................. 4

2

6. KOMPENZÁLÁS KÖNYVELÉSE ......................................................... 6

3

6.1 KOMPENZÁLÁS KÖNYVELÉSE ....................................................... 8

4

FIZETÉSI OBLIGÓ / NYITOTT TÉTELEK KIEGYENLÍTÉSE ............................... 9

5

6.2 KOMPENZÁCIÓ SORÁN RÖGZÍTETT ADATOK VISSZAKERESÉSE ............... 18

6

KÖNYVELÉSI NAPLÓ MEGTEKINTÉSE .................................................. 20

7

PÉNZÜGYI KÖNYVELÉS MEGTEKINTÉSE ............................................... 23

8

NYITOTT TÉTEL (FOLYAMAT) MEGTEKINTÉSE ........................................ 26

9

FŐKÖNYVI SZÁMLAKIVONAT MEGTEKINTÉSE......................................... 31

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________

© ABAS Software AG Know-how rund um die abas-Business-Software

2


Devizás bank kezelése - 6. rész (kompenzálás) 2015r4n03

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


3


1 Tartalom

Forint bank kezelése ______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


4


Több e-learning tananyagon keresztül fogunk megismerkedni a forint bank kezelésével. A tananyag csomag felépítése a következő: 1. rész 1.1 Bank naplók definiálása 1.2 Bankszámla főkönyvek beállítási specialitásai 1.3 Fizetési obligó maszk 2. rész 2. Bizonylatkeresés a Fizetési obligó maszkon (nyitott tétel rendezése bank könyveléskor) 3. rész 3. Bankszámlakivonat könyvelése 4. rész 4.1 Forintbankszámláról EUR összeg kifizetése, és oda EUR összeg beérkezése 4.2 Előre fizetés könyvelése (nyitott tétel felkönyvelése folyószámára) 4.3 Részletfizetés könyvelése 4.4 Túlfizetés könyvelése 5. rész 5.1 Nyitott tételek utólagos összevezetése 5.2 Utolsó nyitott tétel mozgás stornózása 6. rész 6. Kompenzáció

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


5


2 6. Kompenzálás könyvelése

Ha egy partnerünkkel vevőként és szállítóként is kapcsolatban állunk, a vele szemben lévő ______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


6


kötelezettségeinket és követeléseinket kompenzálással is rendezhetjük. A következő példában a partnerünknek a 60004-es hivatkozási számú szállítói folyószámláján lévő 8.000,- EUR kötelezettségünket fogjuk a partner 70001-es számú vevői folyószámláján lévő követeléssel kompenzálni. A kompenzálás során nem csak egy vevői és egy szállítói számla állhat egymással szemben, hanem több vevő több számlája állhat több szállító több számlájával szemben. Ezzel a módszerrel kezelhetjük azt az esetet is, amikor egy vevőnek (vagy szállítónak) több folyószámlát vezetünk, és az egyik folyószámlán lévő számlát szeretnék a másik folyószámlán szereplő jóváíró számlával összevezetni. A rossz folyószámlára könyvelt bankot nem ezzel a módszerrel javasolt kezelni, hanem az előző e-learning tananyagban megismert utolsó nyitott tétel mozgás stornózását követően a jó folyószámlára kell a banki kiegyenlítést ismételten lekönyvelni.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


7


3 6.1 Kompenzálás könyvelése

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


8


4 Fizetési obligó / Nyitott tételek kiegyenlítése

Kattintson a Nyitott tételek kiegyenlítés és bankszlakivonatok könyvelése fabejegyzésre. A partnerünk vevői és szállítói számláit a Fizetési obligó maszkon fogjuk összevezetni. Kattintson az Ellenszámla melletti keresőikonra. A vevőt és szállítót közvetlenül nem könyvelhetjük egymással szemben, ezért az Ellenszámla mezőben meg kell adnunk egy technikai főkönyvet. A példánkban ezt a technikai főkönyvet a rákereséses módszerrel fogjuk behívni a Fizetési obligó maszkra.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


9


Kattintson az Összes keresése nyomógombra.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


10


Kattintson az Átvétel gombra. A kiválasztott 3899000 főkönyvet az Átvétel gombra kattintva tudjuk átemelni az Ellenszámla mezőbe.

Kattintson az

gombra.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


11


______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


12


Írja be a komp értéket a Bizonylat mezőbe. A szállító és vevő összevezetés könyvelési bizonylatszámának adhatjuk a kompenzációs bizonylatunk sorszámát. Ez példánkban legyen a komp. A Bizonylat kelte mezőbe beírt dátumot kell meghatároznunk a Szla.tej.dátum mezőbe is. Kattintson a táblázati részen a Szla sz alatti beviteli mezőre. A kompenzálni kívánt bizonylatokat az előző e-learningekben már megismert módok valamelyikén behívhatjuk a Fizetési obligó táblázati részébe. Kereshetünk: - bizonylatszámra - külső bizonylatszámra - esedékességi dátumra - nyitott összegre - vevő/szállító folyószámla számra - rákereséssel vagy a hivatkozási szám beírásával. Példánkban a vevő és szállító számla számára hivatkozva fogjuk behívni a nyitott tételeket. Először a partner vevő számláinak nyitott tételeit fogjuk behívni a Fizetési obligó maszkra. ______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


13


Írja be a 400114 értéket a mezőbe. Kattintson a Feltöltés gombra.

Kattintson a táblázati részen a Szla sz alatti üres mezőre. A vevő számlák betöltését követően, egy új sort nyitva, hívjuk be a partner nyitott szállítói számláit is. Írja be a 800122 értéket a mezőbe. Kattintson a Feltöltés gombra.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


14


Kattintson a táblázati részen a vevő számla melletti Fiz összeg beviteli mezőre. A kompenzálás során a 7.000 EUR összegű vevőkövetelést fogjuk a szállítói tartozásra rávezetni. Mivel a szállítói kötelezettségünk 8.000,- EUR összegű, és ehhez 7.000,- EUR követelést kompenzálunk, ezért a kompenzálás végén a szállítói kötelezettségünk 1.000,- EUR összeggel marad nyitva. Írja be a 7000 értéket a mezőbe. Kattintson a szállítói számla melletti Fiz összeg beviteli mezőre.

Kattintson az

gombra.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


15


Írja be a 7000 értéket a mezőbe.

Kattintson az

gombra.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


16


Kattintson a Mentés ikonra.

Kattintson az

. gombra.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


17


5 6.2 Kompenzáció során rögzített adatok visszakeresése

Nézzük meg, hogy a kompenzáció milyen könyvelési tételeket generált, illetve az ilyen mó______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


18


don kiegyenlített számlák nyitott tételeire milyen hatással volt az összevezetés.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


19


6 Könyvelési napló megtekintése

Kattintson a Könyvelési napló fabejegyzésre. Első lépésben nézzük meg, hogy az előbbi kompenzálás hogyan jelenik meg a könyvelési naplón.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


20


Írja be a komp értéket a Bizonylat mezőbe. Kattintson a Start ikonra.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


21


Kattintson a képernyő jobb felső sarkában lévő Bezárás ikonra. A naplóban láthatjuk a teljes könyvelési kontírt. Két könyvelés generálódott. Az egyik (könyvelési száma: 365) a vevő számla kiegyenlítés a technikai főkönyvvel szemben, a másik (könyvelési száma: 366) pedig a szállítói számla kiegyenlítés szintén a technikai főkönyvvel szemben. A könyvelések számlánként képződtek meg. Tehát annyi könyvelésünk lesz, ahány számlát bevonunk a kompenzálásba.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


22


7 Pénzügyi könyvelés megtekintése

Kattintson a Pénzügyi könyvelés fabejegyzésre. Következő lépésben nézzük meg a 365-ös és 366-os könyvelésünket. Kattintson a Megjelenítés ikonra.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


23


Kattintson a képernyő jobb sarkában található Bezárás gombra. Kattintson a Megjelenítés ikora.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


24


Kattintson a képernyő jobb felső sarkában található Bezárás gombra. A 366-os könyvelés is hasonló fejadatokkal rendelkezik, mint az előző könyvelés, csupán a könyvelési szövegben tér el, mert ebben az esetben a kompenzálással kiegyenlített szállítói számla számát és külső bizonylat számát írja a mezőbe.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


25


8 Nyitott tétel (folyamat) megtekintése

Kattintson a Nyitott tétel (folyamat) fabejegyzésre. Nézzük meg a kompenzálásba bevont vevői és szállítói számla nyitott tétel folyamatait.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


26


Írja be a +555 értéket a mezőbe. Első lépésben kérdezzük le a 400114-es vevői számla nyitott tétel folyamatát. Kattintson a Megjelenítés ikonra.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


27


Kattintson a képernyő jobb felső sarkában található Bezárás gombra. A számla 7.000,- euróról szólt (1), ez a nyitott tétel első mozgása. A negyedik mozgás volt a kompenzálás (2). Ezzel a tétellel zártuk le a nyitott tételt (3).

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


28


Írja be az 575 értéket a mezőbe. Második lépésben nézzük meg a 800122 számú szállítói számla nyitott tétel folyamatát. Kattintson a Megjelenítés ikonra.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


29


Kattintson a képernyő jobb felső sarkában található Bezárás gombra. A számla 8.000,- euróról szólt (1), ez a nyitott tétel első mozgása. A második mozgás Kifizetés típusú (2), ez volt a kompenzálás. Ezzel a mozgással 7.000,- eurót rendeltünk hozzá a számlához (3), és most 1.000,- euró összeggel (4) áll nyitott státuszban.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


30


9 Főkönyvi számlakivonat megtekintése

Kattintson a Főkönyvi számlakivonat fabejegyzésre. Nézzük meg a kompenzáció könyveléséhez használt technikai elszámoló számla főkönyvi kartonját.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


31


Írja be a 3899000 értéket amezőbe. Kattintson a Start ikonra.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


32


Kattintson a képernyő jobb felső sarkában található Bezárás gombra. Mivel a kompenzálás lényege, hogy azonos összeget von bele a követelésekből és a kötelezettségekből is, ezért annak nem lehet egyenlege. A technikai főkönyvön ugyan akkora öszszeg jelenik meg a tartozik oldalon, mint a követelen. A technikai bank kartonon a kompenzálásunk során könyvelt számlák egyesével megjelennek, tehát annyi könyvelési sorunk lesz, ahány számlát bevontuk a kompenzálásba.

______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


33


A kompenzálás, a vevői és a szállítói nyitott tételek egymással szembeni elszámolása, öszszevezetése praktikus folyószámla rendezési technikának tűnhet a téves bankkönyvelések javítására is (pl. rossz számlát egyenlítettünk ki egy bank könyvelésekor). De ne feledjük, hogy az indokolatlanul használt összevezetés információ vesztést, torzulást eredményezhet, a folyószámlák nehezebb értelmezhetőségéhez vezethet. A téves kiegyenlítések javítására az utolsó nyitott tétel mozgás stornózását, és a kiegyenlítés ismételt könyvelését - már a jó számlára hivatkozva - javasoljuk.

A tanulási egység befejeződött. ______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


34


______________________________________________________________________________________________________ ___________________________


35

Kézikönyv Devizás bank kezelése - 6. rész (kompenzálás)

Recommend Documents