Kennisgroep financiën
www.poraad.nl
Onderwerpen - Financiële consequenties akkoorden: • hoe in begroting verwerken - Kosten bestuursakkoord en cao • Referentiemodel en kosten cao • Pensioenpremies - Buitenkant onderhoud - cao - WWZ - fiscaliteiten www.poraad.nl
Financiële consequenties begroting 2015 - Bestuursakkoord 2014, herfstakkoord 2013, nationaal onderwijsakkoord 2013/ regeerakkoord Rutte II, Lenteakkoord 2012, bestuursakkoord 2012-2015, cao-akkoord, onderwijsbegroting 2015
- November 2013 wapperbrief: structurele verdeling middelen nog onduidelijk - Maart 2013 publicatie PO-Raad
- Nog geen definitieve duidelijkheid: wel wat sector ontvangt, maar niet hoe dit wordt verdeeld over schoolbesturen januari 2015 www.poraad.nl
Financiën akkoorden
www.poraad.nl
Financiën akkoorden • Tekst of afbeelding
www.poraad.nl
Financiën akkoorden - Wijzigingen t.o.v. overzicht maart - Minder generieke toevoeging lumpsum vanuit HA: andere verdeling dan naar rato sectorale begroting - Meer lumpsum vanuit middelen bestuursakkoord - Financiële ruimte voor schoolbesturen: - Generieke toevoeging lumpsum: € 95 mln. (+ bezuiniging Lenteakkoord à € 60 mln. van tafel) - Als schoolbestuur al (voor een deel) voldoet aan de afspraken van het bestuursakkoord - Wat er niet in overzicht is verwerkt - Compensatie voor gestegen arbeidskosten - Loonkostensubsidie OOP per 1-8-15 in de lumpsum (ca. €12,50 per lln bas) www.poraad.nl
Financiën akkoorden Materiële bekostiging 2015 inmiddels bekend: • -0,62% • Buitenkant onderhoud • Overige: Vensters PO (€1 mln.) en extra toevoeging (€13 mln.) Personele bekostiging 2014/2015 nog niet bekend: • Aanpassing in januari 2015 • Tezamen met aanpassing GPL ihkv de referentiesystematiek 2014: 0,21% Hoe gaan jullie hiermee om in jullie begroting? www.poraad.nl
• Aanpassing personele bekostiging januari 2015 welk bedrag? Inzet totale budget (in € mln.) 1 2 3 4
Lumpsum Prestatiebox Overgangsregeling overheverling taken buitenonderhoud Lerarenbeurs en implementatie
totaal
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
17
374 128 24 33
385 151 24 35
413 223
424 263
413 263
413 263
39
39
39
39
559
595
675
726
715
715
17
www.poraad.nl
Financiën akkoorden
• Aanpassing personele bekostiging 2015 uitgaande van bedrag per leerling (wordt het niet) kalenderjaar basis (in € mln.) lumpsum - bedrag per leerling prestatiebox - bedrag per leerling totaal
2015 251 128 379
2016 232 151 384
2017 236 223 460
2018 248 263 511
2016/17 234 193 427
2017/18 243 246 489
2019 236 263 500
schooljaar basis (in € mln.) lumpsum - bedrag per leerling prestatiebox - bedrag per leerling totaal
2014/2015 2015/16 146 240 124 146 364
schooljaarbasis (indicatie voor bestuur) lumpsum - bedrag per leerling prestatiebox - bedrag per leerling totaal (bedrag per leerling)
2014/2015 2015/16 2016/17 2017/18 2018/19 € 92 € 150 € 146 € 152 € 151 € 77 € 121 € 154 € 164 € 92 € 227 € 267 € 306 € 315
2020 236 263 500
2018/19 2019/2020 241 236 263 263 504 499 2019/2020 € 148 € 164 € 312
www.poraad.nl
Financiën akkoorden
Financiën akkoorden Verantwoording
- Personele bekostiging 2014-2015 wordt aangepast Heeft ook effect op jaarcijfers 2014 nadere verantwoording - Jaarlijks neemt de bekostiging toe effect op ontslagruimte www.poraad.nl
www.poraad.nl
Bestuursakkoord Financiële onderbouwing op hoofdlijnen Totale inzet
2015
2016
2017
2018
2019
2020
1. Uitdagend onderwijs, vernieuwing en ICT
62
80
92
117
117
117
2. Brede aanpak onderwijsverbetering
46
46
48
48
48
48
183
190
256
279
279
279
8
8
8
0
0
0
299
324
404
444
444
444
waarvan lumpsum
138
138
142
142
142
142
waarvan prestatiebox
128
151
223
263
263
263
33
35
39
39
39
39
3. Professionele scholen 4. Doorgaande ontwikkellijnen
Totaal inzet
waarvan lerarenbeurs en implementatie
Uitdagend onderwijs, vernieuwing en ICT (€ 70 lln) • Ook toptalenten ontvangen passend (uitdagend) onderwijsaanbod • 2020: Zittenblijven teruggebracht van 3% tot 2% • 2015:een implementatie- en investeringsplan voor onderwijs en ICT 2020: 90% scholen gebruikt dagelijks digi leermateriaal
• Cultuureducatie • Verbeteren onderzoekend leren: aanbod wetenschap en techniek
www.poraad.nl
Bestuursakkoord
Brede aanpak onderwijsverbetering (€ 22,50 lln) • 2017: planmatige cyclus van kwaliteitszorg (o.b.v. zelfevaluatie) • 2017: leven alle besturen CGB na en sturen op onderwijs, waarop HRM en FM is afgestemd • 2017: alle scholen aangesloten bij Vensters PO
www.poraad.nl
Bestuursakkoord
Professionele scholen (€ 155 lln) • Opleiden tot onderzoekende vaardigheden • Aller leraren (7 jaar in dienst) beschikken in 2020 over differentiatievaardigheden • 2017: planmatige begeleiding jonge leerkrachten • 2017: instrument voor didactische vaardigheden • 2020: 30% leraren en WO bachelor/ master. HRM beleid aandacht voor inzetbaarheid hoger opgeleiden in scholen • 2018: schoolleiders aan registratie-eisen
www.poraad.nl
Bestuursakkoord
Doorgaande ontwikkelingen (incidenteel 2015-18, € 3 lln) • 2017: afspraken met lokale partners over streven naar meer bewegingsonderwijs/ versterking buitenschools aanbod • 2017: LO gegeven door bevoegde leerkracht (lerarenbeurs wordt hiervoor opengesteld zonder dat recht op bachelor-master opleiding vervalt) • Overdracht PO-VO verbeterd
www.poraad.nl
Bestuursakkoord
Financiering CAO
www.poraad.nl
Financiering CAO Enkele aandachtspunten: - De compensatie (referentiemodel) voor lonen is niet meegenomen in overzicht “financiën akkoorden” schatting was 1,6% (bekend in mei 2015) - €134 mln. moet betaald worden uit de middelen van het bestuursakkoord? - In bestuursakkoord is ca. € 100 mln. opgenomen voor jonge leerkrachten en professionaliseringsbudget
www.poraad.nl
Indexering personele bekostiging
Spelregels : - Bekostiging in meetjaar 2004/2005 - Indexering op grond van referentiemodel Referentiemodel: 1. Contractloonontwikkeling
• Per 1 januari 2015 voor het eerst in het PO • 0-lijn sinds 2010
2. Compensatie ontwikkeling werkgeverslasten
www.poraad.nl
Indexering bekostiging
Voorbeeld pensioen premie: - pensioenaanspraken omlaag met 3,7% door verlaging pensioenopbouw 2015: - 1,3% werknemerspremie 0,8% van het loon (koopkrachtverbetering) - 2,4% werkgeverspremie 1,3% vanwege Witteveen kader en VPL - 0,8% loonruimte (verdeeld op cao-tafel) 1,1% vanwege herstelopslag – 0,7% loonruimte (nog geen afspraken over)
- Leidt dit tot meer financiële ruimte?
www.poraad.nl
Indexering bekostiging
Fusiefaciliteitenregeling • Compensatie voor bekostigingsverlies personele bekostiging • Nu: compensatie 5 jaar met gelijkmatige afbouw van 20% per jaar • Per 1 augustus 2015 – 1 augustus 2019 tijdelijk 6 jaar lang 100% • Fusies voor 1-8-2015: instroom in nieuwe regeling • Fusies na 1-8-2019: dan wordt het lastig
www.poraad.nl
Fusiefaciliteitenregeling
www.poraad.nl
Buitenonderhoud Verwerking in de jaarrekening: • Geen stelselwijziging, maar aanvulling op bestaande wettelijke taak • Geen opbouw van voorziening buitenonderhoud in 2014 • RJ660 versus WPO gebruik bestemmingsreserve? • gesprek in RJ werkgroep
• Verwerking per 1 januari 2015 • Nog geen duidelijkheid of voorziening al dan niet geleidelijk kan worden gevuld www.poraad.nl
Overige Professionalisering via lerende netwerken controllers: - Jaar lang werken controllers (10) gezamenlijk aan leervraag: opbrengst uitgewerkt bestuursbeleid
• Scenarioplanning/ meerjarenbegroting, risicomanagement, informatievoorziening intern toezicht, versterking koppeling beleid en middelen in de P&C cyclus, strategisch Huisvestingsplan (IKC), beleidsrijk bezuinigen/ saneringsopties, effectieve overhead
- Vijf bijeenkomsten gecoördineerd door netwerkbegeleider en inhoudelijk ondersteund door expert www.poraad.nl
www.poraad.nl
