K A L K U L 5 V01.xx Program pro vedení podvojného účetnictví fyzickými osobami Copyright (C) Petr Pelikán, PeliCo, Brno

K A L K U L 5 V01.xx Program pro vedení podvojného účetnictví fyzickými osobami Copyright (C) 1990-2006 Petr Pelikán, PeliCo, Brno Veškerý prodej, servis programů KALKUL a komunikaci s uživateli zajišťují autorizovaní distributoři, jejichž seznam najdete v souboru DEALERI.TXT nebo na internetu na adrese http:\\www.pelico.cz Pro rok 2006 jsme připravili nový programu KALKUL5 V01, který je zaměřený na fyzické osoby, vedoucí podvojné účetnictví. Pozn. program KALKUL5 v roce 2006 nahradil speciální verzi programu KALKUL2 V06, která byla nabízena po přechodnou dobu v letech 2004 a 2005. Základním rozdílem obou programů je obsah dodávaných číselníků a definicí, které jsou u KALKUL5 optimalizovány pro fyzickou osobu. Drobné rozdíly jsou i v nabídce menu, která je u KALKUL5 zaměřena na fyzickou osobu. KALKUL5 obsahuje také nové příkazy pro poloautomatický převod z daňové evidence (dříve jednoduchého účetnictví) KALKUL1 V11 na podvojné účetnictví KALKUL5 V01 určeného pro fyzické osoby. Informujte se prosím u autorizovaných distributorů o dostupnosti tohoto nového programu.

Obecný princip práce programu KALKUL5 Program je ihned po spuštění připraven k běžné práci. Naopak, pokud má uživatel náročnější požadavky, lze je (třeba i s pomocí servisního technika) změnou konfigurace uspokojit. Současně jsme nový program vybavili množstvím nadstavbových a doplňkových funkcí, které uspokojí i náročného uživatele, aniž by ostatní uživatele obtěžovaly. Při návrhu účetního systému jsme byli vedeni myšlenkou zobecnění a sjednocení řízení přenosu dat mezi jednotlivými částmi programu (tj. vlastním účetnictvím, knihami, evidencemi a doklady). Proto jsme rozšířili pojem definovatelné souvztažnosti a doplnili ji prvky pro řízení přenosů mezi jednotlivými sekcemi programu. Souvztažnost v sobě zahrnuje informaci, jakým způsobem bude postupováno při: - ukládání účtovaných hodnot do účetnictví (účty, rozlišení) - rozúčtování daně z přidané hodnoty plnění) z hlediska účtování

(které sazby

nebo rozčlenění

typu

-

následném zpracování právě zadaných účetních dat formou přenosu mezi jednotlivými částmi programu (vazba na knihy a evidence)

-

vyvolávání dialogu během automatické práce programu (tj. zobrazování potvrzovacích dotazů před spuštění jednotlivých automatických přenosů do návazných knih a evidencí)

Souvztažnost určuje práci programu KALKUL5 během následujících činností: - při vyvolání účetního případu v menu programu - při vystavení dokladu (zajišťuje přenos účetnictví, knih a evidencí)

a uložení

- při vytváření i vyřizování pohledávky nebo závazku - během kontrol a testů

údajů z

dokladu do

Vlastnosti programu KALKUL5 Program KALKUL5 slouží k vedení podvojného účetnictví s rozsáhlým souborem podpůrných knih a evidencí a možností vedení skladového hospodářství. Mezi základní vlastnosti programu patří: komfortní obsluha podepřená novým systémem kombinace více podmínek a volbou třídění vhodný pro široký rozsah druhů obchodní, zásilkové, opravny atd.

výběru (filtru)

činnosti

firmy,

s možností

např.

výrobních,

pracuje na počítačích řady PC s procesorem 486 a vyšším a pamětí RAM alespoň 8 MB (doporučujeme alespoň Pentium 266 MHz, 16 MB RAM) možnost použití v počítačové síti Novell jednoduché, přesné a rychlé účtování s rozsáhlou nabídkou testů a kontrol možnost nastavení způsobu účtování jednotlivých příkazů včetně vytvoření vlastních účetních postupů a vazeb prostřednictvím definovatelných souvztažností účtování o dobropisu a vrubopisu účtování o 100 pokladnách a neomezeném množství bankovních účtů dokonalou provázanost programu (uživatel může jednotlivých sekcí programu měnit v konfiguraci)

míru

a

způsob vazeb

práci se zálohovými platbami v dokladech i v účetnictví možnost vytváření adresného saldokonta (výběr pro určitého zákazníka) obratové předvahy výsledkových a majetkových účtů doplněny zobecněných výběrem (filtrem) na provozy, sklady, zakázky, činnosti, prostředky a opravy zobecnéná sestava jednotlivého účtu záznamy (tj. měsíce i roku současně) kompletní správu DPH sestav daňových dokladů systém DPH doplněný služeb a zboží)

včetně

o evidenci

výpočtu

pracující a

na veškerými účetními

tisku přiznání k DPH a tisku

vývozních charakteristik

plnění (vývoz

možnost členit firmu na provozy, činnosti, prostředky, zakázky, opravy podle nich také provádět vyhodnocování a tisk

a

pomocné číselníky zakázek, provozů, činností, vazbou na účetnictví i ostatní části programu

prostředků

a oprav s

rozšířené a doplněné knihy pohledávek částečných nebo vícenásobných úhrad

s možností

sledování

a závazků

v rámci knihy pohledávek tisk upomínkových a penalizačních dopisů nový přepracovaný systém

vytváření dokladů (možnost vytvoření

vlastních

dokladových řad) číselník typů dokladů umožňující samostatně definovat vlastnosti každého dokladu (např. rámečky, zaokrouhlení atp.) a směrovat tisk na libovolnou tiskárnu možnost vytváření dokladů v zahraničních měnách (vazba na číselník kurzů - kurzovní lístek) návaznost dokladů na sklady, automatický zápis do evidenčních knih možnost kopírování obsahu dokladů mezi sebou (včetně skladových dokladů) řádkové a celodokladové slevy/přirážky zvláštní typ dokladu - textová faktura možnost fakturace ve dvou sazbách DPH (tvorba faktury tuzemské i do zahraničí a do EU) s jediným záznamem v číselníku zásob možnost fakturace zboží i služeb správným vyhodnocením plnění DPH

na

možnost uživatelské definice formulářů faktur na vlastní hlavičkový papír)

jediné faktuře do zahraničí se dokladů

(umožňuje např. tisk

tisk ceníku nebo vytváření cenové nabídky pro konkrétního zákazníka některé sekce programu (měsíční a roční účetní záznamy, pohledávky, závazky, daňové doklady pro DPH, adresář) jsou vybaveny uživatelsky definovatelnou tiskovou sestavou obecně definovatelný číselník tiskáren s přednastavenými parametry tiskáren určených pro MSDOS (např. Epson LX800, Epson LQ550, HP LJ-4Plus, HP DD-890C) rozsáhlé kontroly správnosti skladů, dokladů, závazků a pohledávek včetně jejich vzájemných závislostí palubní deník služebního vozidla, služební cesty soukromým vozidlem, vyhodnocování parametrů provozu vozidla evidenci, automatickou tvorbu a tisk jednoduchých i hromadných příkazů k úhradě databázi zákazníků včetně návaznosti na knihu pošty, tisku dopisů, adres na obálky a tisku štítků s adresami nový systém poznámek k adresám vyhodnocování

tisku

v neomezeném množství a jejich třídění

a

pomocné a užitečné funkce jako zápisník podnikatele nebo výpočty úroků rozšířenou a doplněnou evidenci poštovní korespondence evidenční knihu nehmotného, hmotného a drobného dlouhodobého majetku včetně výpočtu odpisů a odpočtů; neomezený počet navýšení pořizovací ceny, možnost evidence oprav nebo drobných nákupů evidenční knihu drobného majetku

evidenční knihu opravných položek evidenční knihu rezerv s možností tvorby, navýšení a čerpání evidenční knihu finančního majetku evidenční knihu cenin evidenční knihu bezhotovostních vedení účtů v zahraničních měnách

operací

(bankovní

pokladní knihu s možností evidence předávání směnami a vedení pokladen se zahraničními měnami nový systém zabezpečení programu uživatelů nebo jejich skupin

hesly

s

deník) s možností

pokladen jednotlivými

možností

definice

až 16

vybraným uživatelům (zaměstnancům) lze zakázat provádět změnu nebo výmaz dat nebo přístup do některých příkazů programu podpora synchronizace dat na počítačích prostřednictvím příkazu exportu a importu dat v síťových aplikacích dovoluje vytvořit každý počítač sítě)

verzí

V4.xx

v

síti

lokální konfiguraci (jinou

evidence telefonních hovorů spolupracující PANASONIC KX-T61610 po sériové lince převod dat ze starších podmínek uvedených v návodu)

nespojených

s

programu

telefonní KALKUL5

pro

ústřednou

(po dodržení

maximálně 100 sledovaných samostatných skladů běžné skladové pohyby (příjemka, výdejka, převodka) a jejich prostřednictvím inventur, soupisek a dalších sestav

vyhodnocení

vysoký stupeň automatizace firmy prostřednictvím systému vystavovaných přijatých objednávek, jejich automatickým vyhodnocením, rezervací chybějících zásob s automatickou generací objednávek dodavatelům možnost blokování vybraných skladů (komisní prodej) možnost vystavení záručních listů evidencí sériových čísel

a automatizací výpočtu záruční doby

a

metody výpočtu prodejní ceny - pevná prodejní cena - pět prodejních cen s možností automatické volby podle objemů (množstevních i peněžních) u daného zákazníka s možností zpětného vyhodnocení ve zvoleném časovém období a případném rozlišení pro jednotlivé druhy zásob zvlášť - výpočet prodejní ceny na základě průměrné nákupní ceny a marže systém poskytovaných slev - celková sleva s možností individualizace pro vybrané zákazníky - řádková sleva s možností automatické volby v pěti stupních podle odebíraného množství - sezónní sleva

- možnost blokování slev u vybraných zásob (např. vratných obalů) nebo úkonů (např. poštovné a balné) vyhodnocení obchodu se zákazníkem s širokou škálou výběrových hledisek, např. z hlediska zásob, doby prodeje, regionality zákazníků a pod. simulace prodejny s maximálně 100 pokladnami, vyhodnocováním denních tržeb a přenosem do účetnictví v dělení na jednotlivé pokladny techniky ocenění zásob -

první do skladu, první ze skladu (FiFo) průběžně automaticky průměrované nákupní ceny intervalově průměrované nákupní ceny předem stanovené (skladové) ceny

přepracovaný tiskový systém s možností přímého odeslání tiskového podkladu tiskových souborů pomocná dokladů

evidence

úkonů

(služeb)

systém kompletací, umožňující zásob a úkonů

s

prohlížení tiskového osouboru a faxmodemem, systém archivace oceněním

zrychlit vkládání

a

možností vkládání do

opakujících se souborů

možnost sledování provozů, zakázek a oprav včetně samostatných

číselníků

evidence přišlé samolepící štítky

adres

i

odešlé

pošty,

vytváření

dopisů,

tisk

na

systém kontroly umožňující ověřit správnost dat v databázích doporučený rozsah databází: maximálně 100000 záznamů v největší databázi

IDX03175

První instalace programu (K5)

0.9. Než poprvé spustíte KALKUL5 Než poprvé spustíte novou verzi programu, pokynům pro uvádění programu do chodu.

věnujte pozornost následujícím

0.9.1. První spuštění programu - konfigurace Pokud program detekuje, že nemá naplněné základní číselníky, výkazy a definice (výkaz peněžních toků, definice plnění DPH, výkaz rozvahy, výkaz zisku a ztrát, číselník souvztažností, číselník účtů, uživatelskou nabídku), přednabídne možnost vyplnit uvedené databáze implicitním obsahem. Program KALKUL5 je z hlediska účetního chování ve značné míře závislý na obsahu výše uvedených základních číselníků, výkazů a definic. Implicitní obsahy těchto databází prosím berte jako příklad možného uspořádání. V programu obsažené implictitní obsahy byly sestaveny autorizovaným distributorem Petrem Plíhalem. Pokud se rozhodnete implicitní obsahy měnit, můžete tak udělat sami nebo se obraťte na Vašeho autorizovaného distributora. Každá sada obsahuje následující soubory (aby program detekoval přednabídl určitou sadu, musí být všechny uvedené soubory přítomné): CFLVYKAZ.ZDR DPHVYKAZ.ZDR ROZVYKAZ.ZDR VZZVYKAZ.ZDR UZIVNABI.DBF CISOUVHL.DBF CISOUVDA.ZDR CISUCTU.ZDR

... ... ... ... ... ... ... ...

a

definice výkazu peněžních toků definice přiznání k DPH definice výkazu rozvahy definice výkazu zisku a ztrát uživatelská nabídka účtování číselník souvztažností - hlavičky číselník souvztažností - řádky číselník účtů (účetní osnova)

Program KALKUL5 prohlíží následující podadresáře, v nichž předpokládá předloh pro vyplnění řídicích databází:

sady

.\DBFOBSAH\FYO_JAV5 fyzická osoba podle vyhlášky 500, sklady A .\DBFOBSAH\FYO_JBV5 fyzická osoba podle vyhlášky 500, sklady B .\DBFOBSAH\FYO_JAPL fyzická osoba, plné výkazy, sklady A .\DBFOBSAH\FYO_JBPL fyzická osoba, plné výkazy, sklady B .\DBFOBSAH\FYO_JAZK fyzická osoba, zkrácené výkazy, sklady A .\DBFOBSAH\FYO_JBZK fyzická osoba, zkrácené výkazy, sklady B Pokud některé sady nejsou v zobrazené nabídce při prvním startu programu uvedeny, nejsou v dané verzi programu k dispozici (program KALKUL5 může být dodáván pouze s některými sadami). Které sady jsou v dané verzi

programu k dispozici lze zjistit spuštěním demoverze (je autorizovaných distributorů nebo na internetu). Pozn. Do doby, než jsou řídicí databáze programu připraven k práci a nelze jej použít k účtování.

k dispozici

u

naplněny, program není

Analytika pro DPH se spojovacím účtem 394 Při vytváření základních principů funkce programu KALKUL5 jsme se rozhodli, že přiznání k DPH bude sestavováno na základě účetnictví a ne na základě nějaké pomocná evidence. Důvod byl prostý: udržet shodnost ůdajú ve dvou samostatných evidencích (poprvé v účetnictví, podruhé v evidenci DPH) je nad lidské síly. V námi nabízeném uspořádání odpovídá přiznání k DPH vždy stavu účetnictví (je z něj tvořeno). Pochopitelně tato obrovská výhoda má i svou stinnou stránku. U každého účetního případu je nutno DPH rozúčtovávat podle druhu plnění, sazeb DPH a nároků na odpočet. Tím se zejména nákladová část účetní osnovy velmi rozšíří. Proto je v programu KALKUL2 při rozúčtování DPH u nákladových účtů použito spojovacího účtu 394 s příslušnou analytikou. Tím je dosaženo toho, že nákladové účty nemusí mít speciální analytiku pro DPH a tato analytika je soustředěna na jediném účtu 394. Jde však jen o účetní pomůcku, na tento účet se účtuje základ DPH oboustranně (aby na tomto účtu nevznikal zústatek). Proto je nutné o každém základu DPH účtovat v souvztažnosti na dvou řádcích (jednou na spojovacím účtu a příslušnou analytikou, podruhé na vlastním nákladovém účtu - zde již bez nutnosti analytiky DPH). Popsané uspořádání umožňuje podstatným způsobem zkrátit účetní osnovu a zjednodušit definice přiznání k DPH. Bez použití spojovacího účtu 394 by jeho analytika mysela být u každého nákladového účtu (u něhož přichází v úvahu účtování o DPH). Současně se zjednoduší doplňování účetní osnovy podle potřeb každé konkrétní firmy. Účtování skladů systémem A nebo B Volba systému skladu A nebo B je na účetní jednotce (a může být určena jejím obratem, viz. příslušné zákony). Systém A nebo B určuje sledování a účtování pořízení a úbytku zásob během roku. Zvolená účetní osnova se během roku nesmí měnit. Je třeba dát pozor při update/upgrade programu Kalkul uprostřed roku, aby nedošlo k omylu. Vždy pak obnovujte ze staré verze V05 kompletní soubor databází, ne jenom některé. Nejste-li si jisti, použijte služeb autorizovaných distributorů programu KALKUL. Následuje vysvětlení základního principu systému A nebo B, nejsou zde zachyceny inventární rozdíly a podobně. Systém vedení skladů A (princip) Při pořízení zásob nejsou tyto účtovány do nákladů. Tam se přeúčtují až po vydání ze skladů (např. při prodeji nebo spotřebě). Pohyb zásob pří účtování je stejný jako ve skladu, probíhá v reálném čase (zboží a materiál = zásoby). Při skladové inventuře k 31.12. má být na 132 a 112 skutečný stav zásob pro účetní uzávěrku. Stejně tak je zde skutečný stav po celý rok. PFA - zaúčtování: MAT 111-321 ZBO 131-321

Zásoby na cestě

(111 porízení mater.) (131 porízení zboží) (321 dodavatelé)

Skladová příjemka - zaúčtování: MAT 112-111 ZBO 132-131

Zásoby na sklad

(112 mater. na skladě) (132 zboží na skladě)

Skladová výdejka - zaúčtování: MAT 504-132 ZBO 501-112

Zásoby - prodej a spotřeba

(504 prodané zboží) (501 spotreba mater.)

Systém vedení skladů B (princip) Zásoby se během roku účtují do nákladů (okamžitá spotřeba). Je nutné používat analytické nákladové účty (501 a 504) pro zajištění průkaznosti hodnoty a rozlišení druhu zásob v průběhu roku (nejde zde o kusy, ty sleduje princip A). PFA - zaúčtování: MAT 504-321 ZBO 501-321

Zásoby ihned do spotreby

(321 dodavatelé) (504 prodané zboží) (501 spotřeba mater.)

Při skladové inventuře k 31.12. se musí neprodané nebo nespotřebované zásoby převést z nákladových účtů na skladové účty, aby se získal skutečný stav zásob pro účetní uzávěrku a pro počáteční stavy následujícího roku. VID - vydaný interní doklad o operaci převodu + protokol o inventuře MAT 112-501 ZBO 132-504

Zásoby do spotřeby

(112 mater. na skladě) (132 zboží na skladě)

Účtování jednoduchými nebo složenými záznamy (pouze informativně) Program KALKUL5 umožňuje účtovat sytémem jednoduchých nebo složených účetních záznamů. V režimu jednoduchých účetních záznamů je každý účetní záznam (např. na účet MD) následován vyvažujícím protizáznamem (např. na protiúčet DAL). V režimu složených účetních záznamů je skupina účetních záznamů (např. několik záznamů na účty MD) následována jediným sumarním vyvažujícím protizáznamem (např. na protiúčet DAL). V ceně licence k užití programu KALKUL5 je dodáván soubor implicitních databází pro jednoduché účetní záznamy (složené účetní záznamy nejsou v nabídce obsaženy). Při prvním spuštění programu jste vybídnut k zadání informací o firmě a majiteli firmy. Následně proveďte úkony: 1) Vstupte do příkazu NASTAVENÍ, KONFIGURACE, ZOBRAZOVACÍ SYSTÉM a) nastavte barvy zobrazování podle použitého zobrazovače b) zvolte kód diakritiky pro zobrazení c) zvolte režim nabídkového systému menu d) nastavte periodu šetření obrazovky e) nastavte požadovanou topologii klávesnice 2) Vstupte do příkazu NASTAVENÍ, KONFIGURACE, ÚDAJE O FIRMĚ Zkontrolujte dříve zadané údaje o firmě 3) Vstupte do příkazu NASTAVENÍ, KONFIGURACE, ÚČTOVÁNÍ a) zkontrolujte správnost hodnot přednastavených konstant

4) Vstupte do příkazu NASTAVENÍ, KONFIGURACE, REŽIM PRÁCE VE SKLADECH Nastavte režim práce ve skladech. 5) Vstupte do příkazu NASTAVENÍ, KONFIGURACE, DOKLADY Nastavte hodnoty nabízené při vystavování dokladů 6) Ověřte správnost účtovaného období 7) Vstupte do příkazu JINÉ -> ČÍSELNÍKY Zkontrolujte úplnost jednotlivých číselníků podle specifik Vaší firmy, číselníky případně doplňte. Pozornost věnujte zejména: a) číselníku účtů: zkontrolujte úplnost číselné osnovy včetně správnosti nastavených příznaků b) číselníku souvztažností 8) Vstupte do příkazu ÚČTOVÁNÍ, PRÁCE S DATABÁZÍ, POČÁTEČNÍ STAVY. Zadejte počáteční stavy na jednotlivých účtech. Vkládejte datum účtování rovné prvnímu dni měsíce, v němž začínáte účtovat. Při zadávání počátečních stavů roku (t.j. s datem 1.1.1998) dbejte na Při zadávání počátečních stavů účetní správnost zadávaných údajů. pro běžný měsíc (začínat pracovat s programem uprostřed roku), můžete provést vnitrofiremní rozlišení počátečních stavů na jednotlivé provozy a pod. V rámci zadávání počátečních stavů můžete zadat i jednotlivé záznamy pro saldokontní účty a pokladnu. 9) Vstupte do příkazu EVIDENCE, POHLEDÁVKY. Přidejte záznamy o jednotlivých pohledávkách (vydaných fakturách), které nebyly doposud uhrazeny. Přidané záznamy musí být v souladu s počátečními stavy saldokontních účtů. 10) Vstupte do příkazu EVIDENCE, ZÁVAZKY. Přidejte záznamy o jednotlivých závazcích (přijatých fakturách), které nebyly doposud uhrazeny. Přidané záznamy musí být v souladu s počátečními stavy saldokontních účtů. 11) Vstupte do příkazu EVIDENCE, POKLADNÍ KNIHY. V případě přechodu na program KALKUL5 uprostřed roku doplňte všechny záznamy o pohybech peněz v hotovosti, které jste v daném roce prováděli. Přidané záznamy musí být v souladu s hodnotami vložených počátečních stavů. 12) Vstupte do příkazu EVIDENCE, BANKOVNÍ DENÍK. V případě přechodu na program KALKUL5 uprostřed roku doplňte všechny záznamy o bezhotovostních pohybech peněz na bankovních účtech, které jste v daném roce prováděli. Přidané záznamy musí být v souladu s hodnotami vložených počátečních stavů. 13) Vstupte do příkazu EVIDENCE, INVENTÁŘ. Doplňte stav nehmotného, hmotného a drobného dlouhodobého majetku podle skutečnosti. Zkontrolujte správnost odpisů a navýšení. 14) Vstupte do příkazu SKLADY, ČÍSELNÍKY. Budete-li vést evidenci skladů programem KALKUL5, doplňte podle skutečnosti číselníky zásob. Zkontrolujte sazby DPH v číselníku materiálu. 15) Vstupte do příkazu DPH, DEFINICE PŘIZNÁNÍ DPH. Zkontrolujte úplnost definice přiznání k DPH, v případě modifikace číselníku účtů doplňte definici přiznání k DPH. 16) Vstupte do příkazu SESTAVY, VÝKAZY

Zkontrolujte správnost definice výkazu zisku a ztrát a rozvahy Program KALKUL5 se dodává v základní konfiguraci vhodné pro fyzické osoby, které jsou plátcem DPH. Budete-li modifikovat nabízenou konfiguraci, najdete podrobnější popis v jednotlivých částí programu v příslušných kapitolách tohoto návodu.

1. Účtování Program umožňuje vedení buď základního (finančního) účetnictví, nebo vedení vnitropodnikového účetnictví v plném rozsahu.

také

Pro bezchybné vedení účetnictví uživatel musí respektovat pravidla nastavení souvztažností, konfigurací a vazeb. Program umožňuje změnu nastavených vazeb a je v maximální míře datově závislý. To znamená, že změnou obsahů číselníků a definičních souborů lze program přizpůsobit pro účtování různých druhů obchodních společností nebo i rozpočtových organizací. Je nutné však připomenout, že bez znalostí základní filosofie předkládané účetní osnovy a vzájemných vazeb číselníků účtů, souvztažností, kalkulací a typů dokladů, nemusí zásah uživatele do programu dopadnout nejlépe. Těm z Vás, kteří budou chtít změny provést, doporučujeme dobře zvládnout zejména výše uvedené části programu a raději se o nastavení poradit s autorizovanými distributory. Nabízí širokou škálu služeb až po nainstalování a úpravu programu "na klíč" se zohledněním zvláštností účtované firmy. Program nabízí možnost provedení rozúčtování DPH. Spočívá v možnosti zadání jednoho z údajů: základ, daň, částka včetně daně a získat ostatní nezadané hodnoty. Pokud v souvztažnosti zadáte příznak rozúčtování, pak se po vyvolání účtování z menu nejdříve nabídne okno rozúčtování DPH. Po jeho vyplnění, automatickému výpočtu potřebných hodnot a potvrzení výsledků se výpočtené částky přenesou do účtované souvztažnosti na základě přenosu definovaného v příslušné části kapitoly o číselníku souvaztažností. Účetní databáze Program KALKUL5 uchovává účetní záznamy v soustavě databází. Pro tyto účely rozlišuje obratové účetní záznamy měsíční a roční. Ve zvláštní stavové databázi se uchovávají počáteční stavy roku, jednotlivých měsíců i saldokonta. Roční obratové účetní záznamy jsou obsaženy v databázích ROKYnnnn.DBF, kde nnnn je příslušný rok (např. ROKY2006.DBF). Počáteční stavy se ukládají do stavových databází STAVnnnn.DBF, kde nnnn je příslušný rok (např. STAV2006.DBF). Měsíční obratové účetní záznamy jsou uloženy v databázi VSTUPY.DBF. Změna účetního období Základním účetním obdobím programu je jeden měsíc ve zvoleném roce. Při běžné práci s programem se pohybujete pouze v rámci měsíční obratové účetní databáze. Pouze v sestavách se přiřazují k této databázi příslušné roční obratové i stavové hodnoty. Změnou účetního období v menu JINÉ dojde k přesunu záznamů starého období z měsíční do roční databáze. Takto vyprázdněná měsíční databáze je naplněna daty odpovídajícími novému období z roční databáze (pokud tyto vůbec existují). V roční databázi jsou data vždy v původní nezměněné podobě tak, jak byla původně zaúčtována. Uvedený princip umožňuje práci ve dvou i více neuzavřených měsíčních obdobích (např. dvou po sobě jdoucích měsících, které mohou přináležet i různým rokům). Uzavírání měsíčního účetního období Po zaúčtování všech případů daného účetního období je nutné provést tisk vybraných účetních sestav a případného přiznání k dani z přidané hodnoty. Následně spustíte měsíční uzávěrku pomocí příkazu v menu ZÁVĚRKY. Měsíční závěrka přesune data do roční databáze, vypočte počáteční stavy

následujícího měsíce a uloží je do stavové databáze. Od tohoto okamžiku nelze editovat záznamy uzavřeného měsíce. V případě, že tak učiníte porušíte shodnost dat s již vytisknutými sestavami a dopouštíte se účetní chyby. Měsíční závěrka pracuje pouze s účetními databázemi, evidenční databáze nejsou dotčeny. Po proběhnutí uzávěrky se automaticky nastaví následující měsíční účetní období a program je připraven pro jeho zaúčtování. Uzavírání ročního účetního období Uzavírání roku sestavá z přesně definované posloupnosti kroků, která je popsána v kapitole roční závěrky. Jde o soubor ručních, poloautomatických a automatických úkonů, jejichž výsledkem je vytvoření počátečních stavů následujícího roku. Hlavní zásady rozdělení menu a způsobu účtování. Hlavní menu účtování je rozděleno z pohledu uživatele do tří oblastí. Oblast postihující neplátce DPH (bráno z pohledu uživatele programu), oblast plnění osvobozených od DPH a oblast plnění s DPH. Okruhy účtování a jim přiřazené souvztažnosti tedy vycházejí ze vztahu uživatele k DPH. Program pracuje nabídkovou filosofii formou předdefinovaných souvztažností. Navíc pro zkušenější účetní jsou v menu k dispozici tzv. souhrnné doklady, které vždy sdružují problematiku určité oblasti (např. vydané faktury, pokladny, banky atd.). Zcela nezávislý je pak obecný doklad, který umožní účtování velmi rozmanitých operací bez užší vazby na danou problematiku, jak je tomu u souhrnných dokladů. Věříme, že tento dvojí přístup zabezpečí vedení těch méně zkušených a naopak zkušenější nebude program zbytečně zdržovat při zadávání dat. Vazba účetních operací na knihy a evidence: Rozdělení knih -

kniha pohledávek kniha závazků pokladní kniha bankovní deník

Rozdělení evidencí -

evidence evidence evidence evidence

NDM HDM DDM DM

(nehmotný dlouhodobý majetek) (hmotný dlouhodobý majetek) (drobný dlouhodobý majetek) (drobný majetek)

Doplňkové evidence -

opravné položky rezervy finanční majetek ceniny

Kniha pohledávek váže na oblast účtování o pohledávkách, např. vydaných fakturách, (z tohoto typu účtování se tvoří zápisy do knihy pohledávek). Dále se jedná o oblast účtování banky (kreditní položky) a příjmových pokladních dokladů (z těchto typů účtování vznikají odpisy z knihy pohledávek). Vazbu mezi již existujícím záznamem o vzniku pohledávky a záznamem o jeho uhrazení zajišťuje variabilní symbol. Kniha závazků váže na oblast účtování o závazcích, např. přijatých fakturách, (zápis do knihy závazků). Dále pak na oblast banky (debety) a výdajové pokladní doklady (tvoří odpis z knihy závazků). Vazbu mezi již existujícím záznamem o vzniku závazku a záznamem o jeho uhrazení zajišťuje variabilní symbol.

Pokladní kniha je vytvářena účtováním o pokladně (tedy jednotlivých příjmových a výdajových pokladních dokladů).

zaúčtováním

Zápisy a odpisy z evidencí se váží na majetkové pohyby, kdy zápis do evidence tvoří moment zařazení majetku do používání, což je moment, kdy dochází na základě zařazovacího protokolu k následujícímu účtování: MD

DAL

Nehmotný dlouhodobý majetek:

010 až 019

041

Hmotný dlouhodobý majetek:

021 až 032

042

Drobný dlouhodobý majetek:

028

211, 321

Odpisy z majetkových evidencí se pak dějí řádným odepisováním majetku jeho vyřazením. Vstup do systému je proveden prostřednictvím umožňuje tři způsoby vytvoření účetního zápisu:

hlavní

nabídky,

nebo

která

a) prostřednictvím výběru účetního případu z předem definovaných souvztažností (váže se ve vstupech na konečnou adresnou nabídku). b) prostřednictvím souhrnného a obecného dokladu Pro tyto vstupy je charakteristické, že méně variantnější a v obsluze rychlejší.

(pro zdatnější účetní). vedou, ale zato jsou

c) prostřednictvím zavádění údajů v subsystémech programu (mzdy, majetkové evidence, sklady, doklady), které účetní zápisy tvoří automaticky. Předdefinované souvztažnosti definovaných Program KALKUL5 má vytvořenou rozsáhlou nabídku předem souvztažností, které uživatel může dále rozšiřovat. Jednotlivé souvztažnosti jsou umístěny v číselníku souvztažností. Funkčnost vlastních souvztažností je podmíněna doplněním použitých účtu do účetní osnovy (číselníku účtů). Předem definované souvztažnosti mají vazbu na vytvořenou účetní osnovu. Tato vazba pak zajišťuje bezchybné účtování a vytváří jistotu bezchybného vedení a zpracování účetnictví. Účtování pomocí předem definovaných souvztažností zajišťuje automatické zpracování přiznání DPH, výkazů a sestav. Toto je jedna z předností programu, který umožňuje vedení účetnictví bez vysokých nároků na znalosti metodických účetních předpisů. Pokud nabízená souvztažnost nebude uživateli stačit, stiskem klávesy F2 přidá další řádek přímo do rozúčtovaného případu. Při přidávání je uživatel korigován nabídkovým systémem, takže nemůže dojít k založení neexistujících účetních vazeb. IDX24275

Sehrávání obsahu číselníku bankovních účtů

První bankovní účet lze přidat během prvního spuštění programu (viz. příslušná kapitola návodu). Pro přidávání dalších bankovních účtů doporučujeme používat automatickou funkci v číselníku bankovních účtů. Následující popis objasní vnitřní funkce automatiky a mohou pomoci při

opravě případných chyb v nastavení. Jeden bankovní účet a) Nastavení bankovního účtu. Používáte-li jen jeden bankovní účet, lze účtovat na syntetický účet 221000 (banku). V této konfiguraci je program dodáván. I při použití jediného banovního účtu musíte některé údaje doplnit (např. skutečné číslo bankovního účtu nebo název a kód banky a pod.). Proveďte následující úkony vnořením v menu: Jiné -> Číselníky -> Účetní -> Bankovních účtů -> <Enter> -> (přidání vlastního účtu, jen během přidávání lze měnit číslo bankovního účtu). Vyplňte zde první 3 řádky, tj. číslo účtu s kódem banky, název banky a pobočku. Zkontrolujte, je-li nastaven typ dokladu BAN a číslo syntetického účtu 221000. Počáteční stav účtu se vyplňuje na začátku roku nebo při založení nového účtu firmy (při dalším účtu upravte postup podle BANKA - více účtů). Jde-li o průběžný účet (tj. účet používaný v minulém účetním období), vyplní se zde hodnota z "Oznámení banky o zůstatku na účtu k 31.12. předcházejícího roku". Během roku je tato položka neměnná. Položky příjem a výdaj se mění automaticky a jsou ovlivňovány pohyby na účtu, zaúčtováním položky Výpisu z banky. Na začátku roku nebo při inicializaci programu, jsou nulové. Nyní se vraťte zpět, nejlépe na výchozí pozici menu: PgDn (uloží zápis bankovního účtu) -> <Esc> -> <Esc> -> <Esc>. b) Kontrola účtu v účetní osnově Proveďte kontrolu 221000 (banka):

číselníku

Jiné -> Číselníky -> 221000 -> <Enter>

účtů

Účetní ->

účetní

Účtů ->

osnovy,

<Enter> ->

je-li

v pořádku účet

(hledej),

účet

Musí zde být účet 221000 "Bankovní účet", s příznaky nastavení ANNMXN (tj. aktivní, nesaldokontní, normální daňové zohlednění, součást majetkové obratové předvahy, nevstupuje do výpočtu hospodářského výsledku, bez ročního zohlednění analytiky). Pokud je vše v pořádku, vraťte se zase zpět: <Esc> -> <Esc> -> <Esc>. Jste v základním menu. c) Nastavení účetního dokladu V dalším kroku nastavení, proveďte kontrolu dokladu typu BAN: Jiné -> Číselníky -> Ostatní -> zkratka BAN -> <Enter>

Typů dokladů -> <Enter> ->

(hledej),

Musí zde být typ dokladu BAN s kódem dokladu 19 a s kódem skupiny 19 (tj. skupiny "Výpis z účtu v bance"). Otevřete jej (změň). Poklepem na <Enter> se přesuňte na položku Účet, která je-li prázdná, nabídne seznam bankovních účtů (nabídku lze vynutit i stiskem ). U tohoto systému nastavení je zde jen jeden účet, který jste nastavili v předcházejících krocích. <Enter> jej vybere a vepíše do kolonky účet. Nastavení v ostatních kolonkách je přednabídnuto. Vraťte se zpět:

(ulož) - <Esc> - <Esc> - <Esc>. Jste v základním menu. Pokud jsou v pořádku souvztažnosti příslušných účtů MD-DAL pro účtování přes banku, je systém připraven pro práci s jedním bankovním účtem. Více bankovních účtů Při přímém účtování příjmů nebo výdajů přes více bank, lze nastavením programu zajistit vazbu účtující souvztažnosti na jednotlivé banky s automatickou úpravou analytiky při účtování. Vstupní rozvaha, kterou Vám doporučujeme udělat před přistoupením ke konfiguraci programu. Sepište si pod sebe jednotlivé banovní účty. Pro každý bankovní účet vytvořte odlišnou zkratku pro výpisy z bankovních účtů, s nimiž budete pohyby na daném bankovním účtu účtovat. Každému bankovnímu účtu přiřaďte různý sysntetický účet v osnově. Příklad rozvahy: Číslo bankovního účtu

Zkratka doklad

Účet

123456789/0100 987654321/0300 561234987/0800 ... atd.

BA1 BA2 BA3

221001 221002 221003

Grafické znázornění principu nastavení programu: Číselník typů dokladů

Číselník bankovních účtů

Číselník účtů

Účtovací doklad

Bankovní účet

Analytický účet

kopie "BAN" <Shift>

přidání nových

kopie "221000" <Shift>

BA1 BA2 BA3 atd.

TD=BA1, Účet=221001 TD=BA2, Účet=221002 TD=BA3, Účet=221003 atd.

221001 221002 221003 atd.

Nastavení režimu účtování na více bankovních účtů se provede nadefinováním účtovacích dokladů v číselníku "Typy dokladů", nadefinováním bankovních účtů c číselníku "Bankovních účtů" a nadefinováním analytických účtů pro každý bankovní účet v "Číselníku účtů". a) Nastavení účtů v účetní osnově Používáte-li více bankovních účtů, budete účtovat na analytické účty syntetického účtu 221 (banka). Jako analytiku zvolte například podúčty s čísly 221001, 221002 atd. Proveďte následující úkony vnoření v menu: Jiné -> Číselníky -> 221000 -> <Enter>

Účetní ->

Účtů ->

<Enter> ->

(hledej),

účet

Musí zde být účet 221000 "Bankovní účet" s příznaky nastavení ANNMXN (tj. aktivní, nesaldokontní, normální daňové zohlednění, součást majetkové obratové předvahy, nevstupuje do výpočtu hospodářského výsledku, bez

ročního zohlednění analytiky). Pokud je vše v pořádku a kurzor je nastaven na tento účet, přidržte tlačítko <Shift> a klepněte na (kopie záznamu). Opravte číslo 221000 na zvolenou analytiku (např. 221001) a upravte nápis, např. na Bankovní účet KB 69945-721/0100. Další parametry neměňte, měly by být shodné s zdrojovým účtem. (Určení analytických účtů si určitě poznačte na papír, budete to potřebovat). Uzavřete: (ulož) Stejný postup použijte pro zadání na závěr ukončete:

vytvoření

dalších

bankovních podúčtů. Celé

(ulož) - <Esc> - <Esc> - <Esc>. Jste v základním menu. b) Přidání jednotlivých typů dokladu skupiny typu BAN: Jiné -> Číselníky -> Ostatní -> zkratka BAN -> <Enter>

Typů dokladů -> <Enter> ->

(hledej),

Musí zde být typ dokladu BAN, kód 19, skupina s kódem 19 "Výpis z účtu v bance". Postavte se na něj kurzorem a proveďte kopii <Shift> (kopie záznamu). Místo zkratky "???" zvolte např. "BA1", "BA2" atd. Kód vytvořeného dokladu (první dvojčíslí) zvolte dle vlastní úvahy, program si již obsazené kódy hlídá sám a oznámí případnou kolizi (lze zvolit např. řadu 81,82,...). Druhé číslo určující kód skupiny ponechejte 19 (tj. skupina výpisů z účtu v bance). Upravte Popis a Nadpis tak, aby bylo i v textu zřejmé, o jakou banku jde (např. Výpis z účtu v KB). Položku Účet (chápej. číslo bankovního účtu) ponechte zatím nevyplněnou, doplní se až po nastavení číselníku bankovních účtů. Takto přidejte typy dokladů pro všechny bankovní účty. Nyní se vraťte zpět, nejlépe na výchozí pozici menu: (uloží zápis dokladu BA1, BA2 atd.) - <Esc> - <Esc> - <Esc>. c) Doplnění záznamů do číselníku bankovních účtů Každý zpoužívaných bankovních účtů musí mít svůj záznam v číselníku bankovních účtů. Přidání se provede pro každý bankovní účet zvášť postupem: Jiné -> Číselníky -> Účetní -> Bankovních účtů -> <Enter> -> (přidání vlastního účtu, jen během přidávání lze měnit číslo bankovního účtu). Vyplňte zde první 3 řádky, tj. číslo účtu s kódem banky, název banky a pobočku. Nastavte typ příslušného dokladu BA1, BA2, ... atd., a číslo syntetického a analytického účtu 221001, 221002, ... atd. Počáteční stav každého účtu se vyplňuje na začátku roku nebo při založení nového účtu firmy. Jde-li o průběžný účet (tj. účet používaný v minulém účetním období), vyplní se zde hodnota z "Oznámení banky o zůstatku na účtu k 31.12. předcházejícího roku". Během roku je tato položka neměnná. Položky příjem a výdaj se mění automaticky a jsou ovlivňovány pohyby na účtu, zaúčtováním z menu Výpisu z banky. Na začátku roku nebo při inicializaci programu jsou nulové. Uvedeným postupem přidejte záznamy pro všechny bankovní účty. d) Doplnění čísel bankovních účtů do číselníku typů dokladů Jiné -> Číselníky -> Ostatní -> Typů dokladů -> <Enter> -> zkratka BA1 (popř. BA2, BA3 atd.) -> <Enter>

(hledej),

Poklepy na <Enter> se přesuňte na položku Účet, kterou jste ponechali prázdnou. Nabídne seznam bankovních účtů, z nichž vyberete číslo

bankovního účtu příslušnému danému typu dokladů. e) Test nastavení souvztažností V souvztažnosti na jednotlivých řádcích u analytických účtů pro banku "221" by měly být syntetické účty implicitní, tj. "000". Pak bude plně fungovat automatická modifikace analytiky při účtování. Jsou-li v pořádku souvztažnosti příslušných účtů MD-DAL pro banku, je systém připraven pro více bankovních účtů.

účtování přes

f) Test nastavení více účtů Vytvoříme testovací pohledávku na základě vydané faktury: Přejděte do Účtování -> Vydaná faktura -> Tuzemsko -> Zboží Zadejte pořadové číslo VFA a VS (nabídne se z automat. čítače), datumy, vyberte odběratele z databáze adres (nebo přidáme), můžete změnit popis operace, zadejte částky bez DPH, DPH (pokud jste neúčtovali z automatu rozpisu DPH) a <End>. Máme-li nastavenu automatiku provázanosti na Knihu pohledávek, VFA se zapíše i do této knihy. Nyní provedeme zaúčtování úhrady testovací pohledávky: Přejděte do Účtování -> Banka příjem -> Za fakturu Typ účtovacího dokladu se nabídne obecný BAN (tj. takový, jaký je v hlavičce příslušné souvztažnosti), který účtuje na syntetický účet banky 221000. Změňte ručně na BA1, BA2 atd., nebo zavolejte nabídku z číselníku a vyberte např. BA1 (pozn. po vstupu do číselníku je kurzor na typu BAN a typy BA1, BA2 jsou nad ním). Na obrazovce se objeví stav na zvoleném účtu, který zde bude svítit asi 10 sec. Jakýmkoliv úhozem na klávesnici (který se neignoruje, tj. může to být číslice zadávaného čísla výpisu nebo potvrzení přednabízeného čísla klávesou <Enter>) stav zmizí a pokračuje se v účtování. Máte-li nastaveno provázání s Knihou pohledávek, vypsáním VS z "Výpisu z účtu banky" se příslušná pohledávka odepíše. Zaúčtujte na příslušné provozy, sklady, činnosti, prostředky, zakázky, opravy, OKV (jsou-li nepřístupné a svítí-li v barvě nepřístupné položky, nejsou navoleny v konfiguraci). Po vyplnění "hlavičky účtování" (je oddělena dvojitou čarou) se dostanete do hodnotové části, kde v tomto okamžiku musí dojít k automatické změně syntetického účtu 221000 na námi zvolený podúčet pro BA1 (banku 1). Z našeho příkladu je to účet 221001 proti 311000. Pokud je vše v pořádku, klávesou PgDn se vraťte do "hlavičky zápisu" a změňte banku na BA2. Vše musí proběhnout shodně, až na změnu podúčtu na 221002 proti 311000. Můžeme konstatovat, že účtování bude správné a rychlé.

bank je

správně nastaveno

a rozúčtování

Tip: Pokud používáte v převážné většině (např. 75%) jeden účet a jen okrajově (např. 25%) účtujete na ostatní bankovní účty, pak se vyplatí nahradit v hlavičkách souvztažností odecný typ dokladu "BAN" za typ dokladu příslušný nejčastěji používanému účtu, např. "BA1". IDX24295

Sehrávání obsahu číselníku pokladen (K5)

První pokladnu lze přidat během prvního spuštění programu (viz. příslušná kapitola návodu). Pro přidávání dalších pokladen doporučujeme používat

automatickou funkci v číselníku pokladen. vnitřní funkce automatiky a mohou pomoci nastavení.

Následující popis objasní při opravě případných chyb v

Jediná pokladna a) Nastavení pokladny Používáte-li jen jednu pokladnu, lze účtovat na syntetický účet 211000 (pokladna má implicitní číslo 0). V této konfiguraci je program dodáván. I při použití jediné pokladny musíte některé údaje doplnit (např. název a nebo umístění pokladny). Proveďte následující úkony vnořením v menu: Jiné -> Číselníky -> Účetní -> Pokladen -> <Enter> -> (přidání pokladny, jen během přidávání lze měnit číslo pokladny). Ověřte, že je nastaven typ příjmového dokladu "PPD" a výdajového dokladu "VPD" (implicitní nastavení). Vyplňte 2 řádky, tj. název a umístění pokladny. Zkontrolujte číslo syntetického účtu 211000. Počáteční stav pokladny se vyplňuje na začátku roku nebo při založení nové pokladny a to podle skutečného obsahu pokladny (musí souhlasit se zápisem o počátečním stavy v pokladní knize a se záznamem týkajícím se počátečních stavů v Během roku je tato položka neměnná. databázi účetních stavů roku). Položky příjem a výdaj se mění automaticky a jsou ovlivňovány pohyby v pokladně (zaúčtováním položky hotovostní výdaj/příjem). Na začátku roku nebo při inicializaci programu, jsou nulové. Nyní se vraťte zpět, nejlépe na výchozí pozici menu: PgDn (uloží zápis pokladny) -> <Esc> -> <Esc> -> <Esc>. b) Kontrola účtu v účetní osnově Proveďte kontrolu 211000 (pokladna):

číselníku


účtů

Účetní ->

účetní

Účtů ->

osnovy,

<Enter> ->

je-li

v pořádku účet

(hledej),

účet

Musí zde být účet 211000 "Pokladna - peníze v hotovosti", s příznaky nastavení ANNMXN (tj. aktivní, nesaldokontní, normální daňové zohlednění, součást majetkové obratové předvahy, nevstupuje do výpočtu hospodářského výsledku, bez ročního zohlednění analytiky). Pokud je vše v pořádku, vraťte se zase zpět: <Esc> -> <Esc> -> <Esc>. Jste v základním menu. c) Nastavení účetních dokladů V dalším kroku nastavení, proveďte kontrolu dokladů pro hotovostní tj. příjmového pokladního dokladu "PPD" a výdajového pokladního "VPD": Jiné -> Číselníky -> Ostatní -> Typů dokladů -> <Enter> -> zkratka PPD (resp. VPD) -> <Enter>

platby, dokladu

(hledej),

Musí zde být typ dokladu PPD (resp. VPD) s kódem dokladu 8 (resp. 9) a s kódem skupiny 8 (resp. 9). Otevřete jej (změň). Poklepem na <Enter> se přesuňte na položku Pokladna. Je-li prázdná, nabídne se číselník pokladen (nabídku lze vynutit i stiskem ). U tohoto systému

nastavení je zde jen jedna pokladna, kterou jste nastavili v předcházejících krocích. <Enter> ji vybere a vepíše do kolonky Pokladna. Nastavení v ostatních kolonkách je přednabídnuto. Vraťte se zpět: (ulož) - <Esc> - <Esc> - <Esc>. Jste v základním menu. Pokud jsou v pořádku souvztažnosti příslušných účtů MD-DAL pro účtování přes pokladnu, je systém připraven pro práci s jednou pokladnou. Více pokladen Při přímém účtování příjmů nebo výdajů přes více pokladen, lze nastavením programu zajistit vazbu na účtující souvztažnost a jednotlivé pokladny. Provede se vlastním nadefinováním jednotlivých pokladen v "číselníku pokladen", účtovacího dokladu v číselníku "typů dokladů" a nadefinováním analytického účtu pro každou pokladnu v "číselníku účtů". Vstupní rozvaha, kterou Vám doporučujeme udělat před přistoupením ke konfiguraci programu. Sepište si pod sebe jednotlivé pokladny. Těmto pokladnám přiřaďte různá čísla v rozsahu od 1 do 99. Pro každou pokladnu vytvořte odlišnou dvojici zkratek příjmových a výdajových dokladů, s nimiž budete pohyby v dané pokladně účtovat. Každé pokladně přiřaďte různý sysntetický účet. Příklad rozvahy: Pokladny

Číslo

Příjmový doklad

Výdajový doklad

Účet

Hlavní V obchodě V provozovně ... atd.

1 2 3

PD1 PD2 PD3

VD1 VD2 VD3

211001 211002 211003

Grafické znázornění postupu nastavení programu pro více pokladen: Číselník typů dokladů

Číselník pokladen

Číselník účtů

Účtovací doklad

Pokladna

Analytický účet

kopie "VPD/PPD" <Shift>

přidání nových

kopie "211000" <Shift>

PD1 (příjmový) VD1 (výdajový)

příjem: PD1, výdaj: VD1 účet: 211001, číslo: 01

211001



211002



211003

atd.

atd.

atd.

a) Nastavení účtů v účetní osnově. Používáte-li více pokladních účtů, budete účtovat na analytické účty syntetického účtu 211000 (pokladna). Jako analytiku zvolte například podúčty s čísly 211001, 211002 atd. Proveďte následující úkony vnoření v menu:


Účetní ->

Účtů ->

<Enter> ->

(hledej),

účet

Musí zde být účet 211000 "Pokladna - peníze v hotovosti" s příznaky nastavení ANNMXN. Pokud je vše v pořádku a jste nastaveni kurzorem na tento účet, přidržte tlačítko <Shift> a klepněte na (kopie záznamu). Opravte číslo 211000 na zvolenou analytiku (např. 211001) a upravte nápis, např. na Pokladna číslo 1. Další parametry neměňte, měly by být shodné s analytickým účtem. (Určení analytických účtů si určitě poznačte na papír, budete to potřebovat). Uzavřete: (ulož) Stejný postup použijte zadání ukončete:

pro

vytvoření

dalších

pokladních podúčtů. Celé

(ulož) - <Esc> - <Esc> - <Esc> a jste v základním menu. b) Přidání nových typů dokladů Jiné -> Číselníky -> Ostatní -> Typů dokladů -> <Enter> -> zkratka VPD (pak PPD) -> <Enter>

(hledej),

Musí zde být typ dokladu PPD s kódem 8 a skupinou 8 "Příjmový pokladní doklad vydaný", (obdobně VPD s kódem 9 a skupinou 9 "Výdajový pokladní doklad vydaný"). Postavte se na něj kurzorem a proveďte kopii <Shift> (kopie záznamu). Místo ??? Zvolte např. PD1, PD2, VD1, VD2, PD3, VD3 atd. Kód vytvořeného dokladu (první dvojčíslí) zvolte dle vlastní úvahy, program si již obsazené kódy hlídá sám a oznámí případnou kolizi (lze zvolit např. řadu 91,92,93,...). Druhé číslo určující kód skupiny ponechejte 8, resp. 9 (tj. skupina příjmových, resp. výdajových pokladních dokladů). Upravte Popis a Nadpis tak, aby bylo i v textu zřejmé, o jakou pokladnu jde (např. doplňte na konec původního popisu POKL.1, POKL.2 atd.). Položku Pokladna (chápej číslo pokladny) ponechte zatím nevyplněné, doplní se až po nastavení číselníku pokladen. Takto přidejte typy dokladů pro všechny pokladny. Nyní se vraťte zpět, nejlépe na výchozí pozici menu: (uloží zápis dokladu VD1, VD2 atd.) - <Esc> - <Esc> - <Esc>. c) Doplnění záznamů do číselníku pokladen Každá z používaných pokladen musí mít svůj záznam v číselníku pokladen. Přidání se provede pro každou pokladnu zvášť postupem: Jiné -> Číselníky -> Účetní -> Pokladen -> <Enter> -> (přidání vlastní pokladny, jen během přidávání lze měnit číslo pokladny). Vyplňte číslo pokladny (např. 1, 2, 3, atd.). Nastavte typ příslušného příjmového dokladu PD1, PD2, PD3 ... atd. a typ výdajového dokladu VD1, VD2, VD3, ... atd. Doplňte popis a umístění pokladny. Vložte číslo syntetického a analytického účtu, např. 211001, 211002, 211003, ... atd. Počáteční stav pokladny se vyplňuje na začátku roku, nebo při založení nové pokladny firmy. Jde-li o průběžný rok, vyplní se zde hodnota stavu pokladny z 31.12. předchozího roku. Během roku je tato položka neměnná. Položky příjem a výdaj jsou proměnné. Jsou ovlivňovány zaúčtováním příjmu a výdaje hotovosti z příslušné pokladny. Na začátku roku nebo při inicializaci programu jsou pohyby nulové. Uvedeným postupem přidejte záznamy pro všechny pokladny.

d) Doplnění čísel pokladen do číselníku typů dokladů Jiné -> Číselníky -> Ostatní -> Typů dokladů -> <Enter> -> zkratka PD1 (popř. VD1, PD2, VD2, PD3, VD3, ... atd.) -> <Enter>

(hledej),

Poklepy na <Enter> se přesuňte na položku Pokladna, kterou jste ponechali prázdnou (nulovou). Nabídne se číselník pokladen, z nichž vyberete číslo pokladny příslušnému danému typu dokladů. Nezapomeňte, že každá pokladna má dva typy přiřazených účtů: příjmové a výdajové. Stejný postup použijte pro všechny pokladny. Celé zadání ukončete: <Esc> <Esc> <Esc>. Pokud jsou v pořádku souvztažnosti příslušných účtů MD-DAL pro účtování přes pokladnu, je systém připraven pro práci s více pokladnami. V souvztažnosti zůstává pouze syntetický účet pokladny, tj. 211000. e. Test nastavení účtování na více pokladen Přejděte do Účtování -> Pokladna příjem -> Za pokladní doklad -> Zboží Typ účtovacího dokladu se nabídne obecný PPD (tj. takový, jaký je nastaven v hlavičce příslušné souvztažnosti), který účtuje na účet 211000. Změňte ručně na PD1, PD2, PD3, ... atd., nebo zavolejte nabídku z číselníku a vyberte např. PD1 (pozn. po vstupu do číselníku je kurzor na typu PPD a typy PD1, PD2, PD3 jsou nad ním). Na obrazovce se objeví stav na zvolené pokladně, který zde bude svítit asi 10 sec. Jakýmkoliv úhozem na klávesnici (který se neignoruje, tj. může to být číslice zadávaného čísla dokladu nebo potvrzení přednabízeného čísla klávesou <Enter>) stav zmizí a pokračuje se v účtování. Zaúčtujte na příslušné provozy, sklady, činnosti, prostředky, zakázky, opravy, OKV (jsou-li nepřístupné a svítí-li v barvě nepřístupné položky, nejsou navoleny v konfiguraci). Po vyplnění "hlavičky účtování" (je oddělena dvojitou čarou) se dostanete do hodnotové části, kde v tomto okamžiku musí dojít k automatické změně syntetického účtu 211000 na námi zvolený podúčet pro PD1 (pokladnu 1). Z našeho příkladu je to účet 211001 proti 604230. Pokud je vše v pořádku, klávesou PgDn se vraťte do "hlavičky zápisu" a změňte pokladnu na PD2. Vše musí proběhnout shodně, až na změnu podúčtu na 211002 proti 604230. Přejděte do Účtování -> Pokladna výdaj -> Za pokladní doklad -> Zboží Typ účtovacího dokladu se nabídne obecný VPD (tj. takový, jaký je nastaven v hlavičce příslušné souvztažnosti), který účtuje na účet 211000. Změňte ručně na VD1, VD2, VD3, ... atd., nebo zavolejte nabídku z číselníku a vyberte např. VD1 (pozn. po vstupu do číselníku je kurzor na typu VPD a typy VD1, VD2, VD3 jsou nad ním). Na obrazovce se objeví stav na zvolené pokladně, který zde bude svítit asi 10 sec. Jakýmkoliv úhozem na klávesnici (který se neignoruje, tj. může to být číslice zadávaného čísla dokladu nebo potvrzení přednabízeného čísla klávesou <Enter>) stav zmizí a pokračuje se v účtování. Zaúčtujte na příslušné provozy, sklady, činnosti, prostředky, zakázky, opravy, OKV (jsou-li nepřístupné a svítí-li v barvě nepřístupné položky, nejsou navoleny v konfiguraci). Po vyplnění "hlavičky účtování" (je oddělena dvojitou čarou) se dostanete do hodnotové části, kde v tomto okamžiku musí dojít k automatické změně syntetického účtu 211000 na námi zvolený podúčet pro PD1 (pokladnu 1). Z našeho příkladu je to účet 131000 proti 211001. Pokud je vše v pořádku, klávesou PgDn se vraťte do "hlavičky zápisu" a změňte pokladnu na VD2. Vše musí proběhnout shodně, až na změnu podúčtu na 13100 proti 211002. Můžeme konstatovat, že účtování rozúčtování bude správné a rychlé. Tip:

pokladen

Pokud používáte v převážné většině (např.

je

správně

nastaveno

75%) jednu pokladnu a

a jen

okrajově (např. 25%) účtujete na ostatní pokladny, pak se vyplatí nahradit v hlavičkách souvztažnosti odecné typy dokladů "PPD" a "VPD" za typy dokladů příslušné nejčastěji používané pokladně, např. "PD1" a "VD1".

1.1. Vydaná faktura Účetní zápis obsahuje údaje interní číslo a variabilní symbol. V případě, že uživatel tyto údaje vyplňuje a vytváří knihu pohledávek, lze snadno provádět likvidaci kreditních záznamů výpisu prostřednictvím souvztažností banka-příjem. Shodný variabilní symbol bude párován pro odpisy z knihy vydaných faktur a program umožní následné vytváření sestav (např. neuhrazené pohledávky do lhůty a po lhůtě, vzájemné zápočty závazků a pohledávek apod.) 1.1.1. Souhrnný doklad Slouží pro zdatné účtaře k zaúčtování libovolného účetního případu. 1.1.2. Tuzemsko 1.1.2.1. Zboží Příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za zboží pro tuzemského odběratele.

Doklad: VFA-

SOUVZTAŽNOST: 201002 (ÚP=1) 1 Var.sym.: 1 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00

DIČ: 214-7203202919

Popis: Prodej zboží

č.

Splatné: 17.07.00

Částka Účet_M účet_D Variabilní

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

1000.00 220.00 2000.00 100.00 0.00 100.00 0.00 0.00

311000 311000 311000 311000 311000 311000 311000 311000

604230 343730 604050 343550 604000 604010 324000 648000

ŘP

1 1 1 1 1 1 1 1

36 38 35 37 0 31 0 0

3420.00

311000 MÁ DÁTI 1000.00 220.00 2000.00 100.00 100.00

604230 DAL

MÁ DÁTI

1 2 3 4 6

MÁ DÁTI

DAL 1

604050

343730

1000.00

343550 DAL

MÁ DÁTI

MÁ DÁTI

DAL 2

220.00

604010 DAL

MÁ DÁTI

DAL

3 1 2 3 4 6

... ... ... ... ...

2000.00

4

100.00

6

100.00

cena zboží v základní sazbě DPH základní sazby cena zboží ve snížené sazbě DPH snížené sazby cena poštovného osvobozeno od DPH

1.1.2.2. Služby Příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za služby pro tuzemského odběratele.

Doklad: VFA-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Prodej služeb

Splatné: 17.07.00


ŘP

č. 1. 2. 3. 4. 5.

2000.00 100.00 1000.00 220.00 100.00

311000 311000 311000 311000 311000

602050 343550 602230 343730 602010

2 2 2 2 2

35 37 36 38 31

3420.00

311000 MÁ DÁTI 2000.00 100.00 1000.00 220.00 100.00

602050 DAL

MÁ DÁTI

1 2 3 4 5

DAL 1

602230 MÁ DÁTI

MÁ DÁTI

1000.00

1 ... cena služeb ve snížené sazbě 2 ... DPH snížené sazby

DAL 2

100.00

602010 DAL

4

MÁ DÁTI

2000.00

343730 DAL

3

343550

220.00

MÁ DÁTI

DAL 5

100.00

3 ... cena služeb v základní sazbě 4 ... DPH základní sazby 5 ... cena poštovného osvobozeno od DPH

1.1.2.3. Materiál Příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za materiál pro tuzemského odběratele.

Doklad: VFA-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Prodej materiálu

č.

Splatné: 17.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

1000.00 220.00 2000.00 100.00 0.00 100.00 0.00 0.00

311000 311000 311000 311000 311000 311000 311000 311000

642230 343730 642050 343550 642000 642010 324000 648000

ŘP

3 3 3 3 3 3 3 3

36 38 35 37 0 31 0 0

3420.00

311000 MÁ DÁTI 1000.00 220.00 2000.00 100.00 100.00

642230 DAL

1 2 3 4 6

MÁ DÁTI

2000.00

MÁ DÁTI

cena materiálu v základní sazbě DPH základní sazby cena materiálu ve snížené sazbě DPH snížené sazby cena poštovného osvobozeno od DPH

DAL 2

220.00

642010 DAL

4

MÁ DÁTI

1000.00

343550 DAL

3 ... ... ... ... ...

DAL 1

642050

1 2 3 4 6

MÁ DÁTI

343730

100.00

MÁ DÁTI

DAL 6

100.00

1.1.2.4. Záloha Příkaz slouží k zaúčtování vydané zálohové faktury. Doklad: VZF-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Vydaná zálohová faktura

č.

Splatné: 17.07.00


1.

2000.00 311000 324000

ŘP

1

0

2000.00 311000 MÁ DÁTI 2000.00

324000 DAL

MÁ DÁTI

1

DAL 1

2000.00

1 ... částka fakturované zálohy 1.1.2.5. Dobropis 1.1.2.5.1. Zboží Příkaz slouží k zaúčtování vydaného dobropisu za zboží pro tuzemského odběratele. Doklad: VDD-


DIČ: 006-531029085

Popis: Vydaný dobropis za zboží

č. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Částka Účet_M účet_D Variabilní -1000.00 -220.00 -2000.00 -100.00 0.00 -100.00 0.00

-3420.00

311000 311000 311000 311000 311000 311000 311000

604230 343730 604050 343550 604000 604010 648000

1 1 1 1 1 1 1

Splatné: 17.07.00

ŘP 36 38 35 37 0 31 0

311000 MÁ DÁTI

604230 DAL

-1000.00 -220.00 -2000.00 -100.00 -100.00

MÁ DÁTI

DAL

1 2 3 4 6

MÁ DÁTI

DAL 2

343550 DAL

MÁ DÁTI 4

-220.00

604010 DAL

3 -2000.00 ... ... ... ... ...

MÁ DÁTI

1 -1000.00

604050

1 2 3 4 6

343730

MÁ DÁTI

DAL

-100.00

6

-100.00

cena dobropisovaného zboží v základní sazbě DPH základní sazby cena dobropisovaného zboží ve snížené sazbě DPH snížené sazby cena poštovného osvobozeno od DPH

1.1.2.5.2. Služby Příkaz slouží k zaúčtování vydaného dobropisu za služby pro tuzemského odběratele. Doklad: VDD-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Vydaný dobropis za služby

č.

Splatné: 17.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

-2000.00 -100.00 -1000.00 -220.00 0.00 0.00 0.00

311000 311000 311000 311000 311000 311000 311000

602050 343550 602230 343730 602000 602010 648000

ŘP

2 2 2 2 2 2 2

35 37 36 38 0 31 0

-3420.00 311000 MÁ DÁTI -2000.00

602050 DAL

1

MÁ DÁTI

343550 DAL

1 -2000.00

MÁ DÁTI

DAL 2

-100.00

-100.00 -1000.00 -220.00

2 3 4 602230

MÁ DÁTI

343730 DAL

MÁ DÁTI

DAL

3 -1000.00 1 2 3 4

... ... ... ...

4

-220.00

cena dobropisovaných služeb ve snížené sazbě DPH snížené sazby cena dobropisovaných služeb v základní sazbě DPH základní sazby

1.1.2.5.3. Materiál Příkaz slouží k zaúčtování vydaného dobropisu za materiál pro tuzemského odběratele. Doklad: VDD-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Vydaný dobropis za materiál

č.

Splatné: 17.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

-1000.00 -220.00 -2000.00 -100.00 0.00 -100.00 0.00

311000 311000 311000 311000 311000 311000 311000

642230 343730 642050 343550 642000 642010 648000

ŘP

3 3 3 3 3 3 3

36 38 35 37 0 31 0

-3420.00 311000 MÁ DÁTI -1000.00 -220.00 -2000.00 -100.00 -100.00

642230 DAL

MÁ DÁTI

1 2 3 4 6

DAL

MÁ DÁTI

1 -1000.00

642050 MÁ DÁTI

343730

343550 DAL

MÁ DÁTI

DAL 2

-220.00

642010 DAL

MÁ DÁTI

DAL

3 -2000.00 1 2 3 4 6

... ... ... ... ...

4

-100.00

6

-100.00

cena dobropisovaného materiálu v základní sazbě DPH základní sazby cena dobropisovaného materiálu ve snížené sazbě DPH snížené sazby cena poštovného osvobozeno od DPH

1.1.3. Vývoz mimo EU 1.1.3.1. Zboží Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za zboží zahraničnímu odběrateli. Doklad: VFA-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Prodej zboží do zahraničí

č.

Splatné: 17.07.00


1. 2.

2000.00 311090 604090 0.00 311090 324900

ŘP

4 4

32 0

2000.00 311090 MÁ DÁTI

604090 DAL

MÁ DÁTI

2000.00 1

324090 DAL

1

MÁ DÁTI

DAL

2000.00

1 ... cena vyvezeného zboží

1.1.3.2. Služby Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za služby zahraničnímu odběrateli. Doklad: VFA-


DIČ: 006-531029085

Popis: Vývoz služeb do zahraničí

č.


Splatné: 17.07.00

ŘP

1. 2.

2000.00 311090 602081 0.00 311090 324900

5 5

33 0

2000.00

311090 MÁ DÁTI

602081 DAL

324090

MÁ DÁTI

DAL

2000.00 1

1

MÁ DÁTI

DAL

2000.00

1 ... cena vyvezených služeb

1.1.3.3. Materiál Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za materiál zahranič. odběrateli. Doklad: VFA-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Vývoz materiálu do zahraničí

č.

Splatné: 17.07.00


1. 2.

2000.00 311090 642090 0.00 311090 324900

ŘP

6 6

32 0

2000.00 311090 MÁ DÁTI

642090 DAL

MÁ DÁTI

2000.00 1

324090 DAL

1

MÁ DÁTI

DAL

2000.00

1 ... cena vyvezeného materiálu

1.1.3.4. Záloha Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané zálohové faktury zahranič. odběrateli. Doklad: VZF-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Vydaná zálohová faktura do zah Splatné: 17.07.00

č.


1.

2000.00 311090 324900

ŘP

2

0

2000.00 311090 MÁ DÁTI

324900 DAL

MÁ DÁTI

2000.00 1

DAL 1

2000.00

1 ... částka fakturované zálohy Likvidace faktur je zajištěna nabídkou souvztažností ve vstupech. Analytická evidence je vytvořena s vazbou na potřeby evidence DPH. Pro rozšíření analytické evidence je možné provést vlastní rozšíření počtu míst analytické evidence ze dvou na tři a předem definované dvoumístné analytické evidence zachovat beze změny. Účtování základu daně na výnosový účet (např. 601050) má vždy přiřazenou odpovídající účet DPH (343550) (podrobnější popis je v kapitole o číselníku účtů). Tyto vazby dané v předem definovaných souvztažnostech nelze měnit, došlo by ke zkreslení výkazu DPH. 1.1.4. Vývoz do EU 1.1.4.1. Dodání zboží do EU Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za dodání zboží do jiného členského státu EU (osvobozeno). 1.1.4.2. Ostatní plnění osvobozená Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za ostatní plnění do jiného členského státu EU (osvobozeno s nárokem na odpočet). 1.1.4.3. Dodání nového dopravního prostředku osobě registrované Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za dodání nového dopravního prostředku osobě registrované v jiném členském státu EU (osvobozeno s nárokem na odpočet). 1.1.4.4. Dodání nového dopravního prostředku osobě neregistrované Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané dopravního prostředku osobě neregistrované (osvobozeno s nárokem na odpočet).

faktury za dodání nového v jiném členském státu EU

1.1.4.5. Zasílání zboží Tento příkaz slouží k zaúčtování vydané faktury za zasílání zboží do jiného členského státu s místem plnění v tuzemsku.

1.2. Přijatá faktura 1.2.1. Souhrnný doklad Slouží pro zdatné účtaře k zaúčtování libovolného účetního případu. 1.2.2. Tuzemsko 1.2.2.1. Zboží Tímto příkazem lze zaúčtovat fakturu za nákup zboží z tuzemska. Doklad: PFA-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Nákup zboží

č.

Splatné: 10.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

1000.00 1000.00 220.00 2000.00 2000.00 100.00 0.00 0.00 0.00

394230 504000 343230 394050 504000 343050 504000 314000 548000

394230 321000 321000 394050 321000 321000 321000 321000 321000

ŘP

1234 1234 1234 1234 1234 1234 1234 1234 1234

15 0 19 14 0 18 0 0 0

3320.00 394230 MÁ DÁTI 1000.00

504000 DAL

1 1

1000.00

343230 MÁ DÁTI 220.00 1 2 3 4 5 6

... ... ... ... ... ...

DAL

MÁ DÁTI

1000.00 2 2000.00 5

MÁ DÁTI 2000.00 4 4

DAL 2 3 5 6

394050 DAL

3

MÁ DÁTI

321000

1000.00 220.00 2000.00 100.00

343050 DAL

2000.00

MÁ DÁTI 100.00 6

cena zboží v základní sazbě - spojovací účet pro DPH cena zboží DPH základní sazby cena zboží ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH cena zboží DPH snížené sazby

DAL

1.2.2.2. Služby Příkaz slouží k zaúčtování faktury za služby z tuzemska. Doklad: PFA-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Nákup služeb

č.

Splatné: 20.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

1000.00 1000.00 50.00 2000.00 2000.00 440.00 0.00 0.00 0.00

394050 511000 343050 394230 511000 343230 511000 314000 548000

394050 321000 321000 394230 321000 321000 321000 321000 321000

ŘP

2365 2365 2365 2365 2365 2365 2365 2365 2365

14 0 18 15 0 19 0 0 0

3490.00 394050 MÁ DÁTI 1000.00

511000 DAL

1 1

1000.00

343050 MÁ DÁTI 50.00 1 2 3 4 5 6

... ... ... ... ... ...

321000

MÁ DÁTI

DAL

3

DAL

1000.00 2 2000.00 5

2 3 5 6

394230 DAL

MÁ DÁTI

MÁ DÁTI 2000.00 4 4

1000.00 50.00 2000.00 440.00

343230 DAL

2000.00

MÁ DÁTI

DAL

440.00 6

cena služeb ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH cena služeb DPH snížené sazby cena služeb v základní sazbě - spojovací účet pro DPH cena služeb DPH základní sazby

1.2.2.3. Materiál Tímto příkazem lze zaúčtovat fakturu za nákup materiálu v tuzemsku. Doklad: PFA-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Nákup materiálu

Splatné: 20.07.00

č.


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

1000.00 1000.00 220.00 2000.00 2000.00 100.00 0.00 0.00 0.00

394230 501000 343230 394050 501000 343050 501000 314000 548000

394230 321000 321000 394050 321000 321000 321000 321000 321000

ŘP

333 333 333 333 333 333 333 333 333

15 0 19 14 0 18 0 0 0

3320.00 394230 MÁ DÁTI 1000.00

501000 DAL

1 1

1000.00

MÁ DÁTI

220.00 1 2 3 4 5 6

... ... ... ... ... ...

DAL

MÁ DÁTI

1000.00 2 2000.00 5

343230 MÁ DÁTI

321000

2 3 5 6

394050 DAL

3

1000.00 220.00 2000.00 100.00

343050

MÁ DÁTI

DAL

2000.00 4 4

DAL

2000.00

MÁ DÁTI

DAL

100.00 6

cena materiálu v základní sazbě - spojovací účet pro DPH cena materiálu DPH základní sazby cena materiálu ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH cena materiálu DPH snížené sazby

1.2.2.4. Záloha Příkazem lze zaúčtovat přijatou zálohovou fakturu. Doklad: PZF-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Přijatá zálohová faktura

č. 1.

Částka Účet_M účet_D Variabilní 2000.00 314000 321000

125

2000.00 314000

321000

Splatné: 20.07.00

ŘP 0

MÁ DÁTI

DAL

MÁ DÁTI

2000.00 1

DAL 1

2000.00

1 ... částka fakturované zálohy

1.2.2.5. Nehmotný inv. majetek Příkazem lze zaúčtovat nákup nehmotného inv. majetku Doklad: PFA-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Nákup nehmotného inv.majetku

č.

Splatné: 20.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

1000.00 1000.00 220.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

394230 041000 343230 394050 041000 343050 041000 051000 548000

394230 321000 321000 394050 321000 321000 321000 321000 321000

ŘP

4444 4444 4444 4444 4444 4444 4444 4444 4444

15 0 19 14 0 18 0 0 0

1220.00 394230 MÁ DÁTI 1000.00

1 1

041000 DAL

MÁ DÁTI

1000.00

1000.00 2

321000 DAL

MÁ DÁTI

DAL 2 3

1000.00 220.00

343230 MÁ DÁTI

DAL

220.00 3 1 ... cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena nákupu majetku 3 ... DPH základní sazby

1.2.2.6. Hmotný dlouhodobý majetek Příkazem lze zaúčtovat nákup hmotného inv. majetku. Doklad: PFA-


DIČ: 214-7203202919

č.

Popis: Nákup hmotného inv. majetku

Splatné: 31.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

2000.00 2000.00 440.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

394230 042000 343230 394050 042000 343050 042000 052000 548000

394230 321000 321000 394050 321000 321000 321000 321000 321000

ŘP

5555 5555 5555 5555 5555 5555 5555 5555 5555

15 0 19 14 0 18 0 0 0

2440.00 394230 MÁ DÁTI 2000.00

1 1

042000 DAL

MÁ DÁTI

2000.00

2000.00 2

321000 DAL

MÁ DÁTI

DAL 2 3

2000.00 440.00

343230 MÁ DÁTI

DAL

440.00 3 1 ... cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena nákupu majetku 3 ... DPH základní sazby 1.2.2.7. Drobný inv. majetek Příkazem lze zaúčtovat nákup drobného majetku Doklad: PFA-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Nákup drobného majetku

č. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Částka Účet_M účet_D Variabilní 1000.00 1000.00 220.00 2000.00 2000.00 100.00 0.00 0.00 0.00

394230 028000 343230 394050 028000 343050 028000 052000 548000

394230 321000 321000 394050 321000 321000 321000 321000 321000

6666 6666 6666 6666 6666 6666 6666 6666 6666

Splatné: 24.07.00

ŘP 15 0 19 14 0 18 0 0 0

3320.00 394230 MÁ DÁTI

028000 DAL

1000.00

1 1

MÁ DÁTI

1000.00

1 2 3 4 5 6

... ... ... ... ... ...

MÁ DÁTI

DAL 2 3 5 6

394050 DAL

220.00

DAL

1000.00 2 2000.00 5

343230 MÁ DÁTI

321000

343050

MÁ DÁTI

3

DAL

2000.00 4 4

1000.00 220.00 2000.00 100.00

MÁ DÁTI

2000.00

DAL

100.00 6

cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH cena nákupu majetku DPH základní sazby cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH cena nákupu majetku DPH snížené sazby

1.2.2.8. Leasing 1.2.2.8.1. Hmotný inv. majetek Příkazem lze zaúčtovat předpis nájemného. Doklad: PFA-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Předpis nájemného

č.

Splatné: 10.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

0.00 1000.00 1000.00 220.00 100.00 100.00 5.00 0.00 0.00 0.00

381000 394230 518800 343230 394050 518800 343050 518800 518800 548000

325000 394230 325000 325000 394050 325000 325000 325000 381000 325000

ŘP

777 777 777 777 777 777 777 777 777 777

0 15 0 19 14 0 18 0 0 0

1325.00 394230 MÁ DÁTI

518800 DAL

MÁ DÁTI

325000 DAL

MÁ DÁTI

DAL

1000.00

2 2

1000.00

1000.00 3 100.00 6

343230 MÁ DÁTI

2 3 4 5 6 7

... ... ... ... ... ...

394050 DAL

220.00

3 4 6 7

343050

MÁ DÁTI

4

1000.00 220.00 100.00 5.00

DAL

100.00 5 5

MÁ DÁTI

100.00

DAL

5.00 7

cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH cena nájemného DPH základní sazby cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH cena nájemného DPH snížené sazby

1.2.2.8.2. Nehmotný dlouhodobý majetek Vzhledem k novele autorského zákona a zákona o daních z příjmů nemůže již být nehmotný dlouhodobý majetek předmětem finančního pronájmu, tedy pronájmu s následnou koupí, neboť autorská práva nelze prodávat. 1.2.2.9. Dobropis 1.2.2.9.1. Zboží Příkazem lze zaúčtovat přijatý dobropis za zboží z tuzemska. Doklad: PDD-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Přijatý dobropis za zboží

č.

Splatné: 17.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

-1000.00 -1000.00 -220.00 -2000.00 -2000.00 -100.00 0.00 0.00

394230 504000 343230 394050 504000 343050 504000 548000

394230 321000 321000 394050 321000 321000 321000 321000

ŘP

125 125 125 125 125 125 125 125

15 0 19 14 0 18 0 0

-3320.00 394230 MÁ DÁTI -1000.00

504000 DAL

1 1 -1000.00

MÁ DÁTI -1000.00 2

321000 DAL

MÁ DÁTI

DAL 2 -1000.00

-2000.00 5

343230 MÁ DÁTI

1 2 3 4 5 6

... ... ... ... ... ...

394050 DAL

-220.00

3 -220.00 5 -2000.00 6 -100.00 343050

MÁ DÁTI

3

DAL

-2000.00 4 4 -2000.00

MÁ DÁTI

DAL

-100.00 6

cena zboží v základní sazbě - spojovací účet pro DPH cena zboží DPH základní sazby cena zboží ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH cena zboží DPH snížené sazby

1.2.2.9.2. Služby Příkazem lze zaúčtovat přijatý dobropis za služby v tuzemsku. Doklad: PDD-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Přijatý dobropis za služby

č.

Splatné: 17.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

-2000.00 -2000.00 -100.00 -1000.00 -1000.00 -220.00 0.00 0.00

394050 511000 343050 394230 511000 343230 511000 548000

394050 321000 321000 394230 321000 321000 321000 321000

ŘP

128 128 128 128 128 128 128 128

14 0 18 15 0 19 0 0

-3320.00 394050 MÁ DÁTI -2000.00

511000 DAL

1 1 -2000.00

343050 MÁ DÁTI -100.00

DAL

MÁ DÁTI

-2000.00 2 -1000.00 5

MÁ DÁTI

DAL 2 -2000.00 3 -100.00 5 -1000.00 6 -220.00

394230 DAL

3

MÁ DÁTI

321000

343230 DAL

-1000.00 4 4 -1000.00

MÁ DÁTI -220.00 6

DAL

1 2 3 4 5 6

... ... ... ... ... ...

cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH cena služeb DPH základní sazby cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH cena služeb DPH snížené sazby

1.2.2.9.3. Materiál Příkazem lze zaúčtovat přijatý dobropis za materiál v tuzemsku Doklad: PDD-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Přijatý dobropis za materiál

č.

Splatné: 17.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

-1000.00 -1000.00 -220.00 -2000.00 -2000.00 -100.00 0.00 0.00

394230 501000 343230 394050 501000 343050 501000 548000

394230 321000 321000 394050 321000 321000 321000 321000

ŘP

256 256 256 256 256 256 256 256

15 0 19 14 0 18 0 0

-3320.00 394230 MÁ DÁTI -1000.00

501000 DAL

1 1 -1000.00

343230 MÁ DÁTI -220.00 1 2 3 4 5 6

... ... ... ... ... ...

DAL

MÁ DÁTI

-1000.00 2 -2000.00 5

MÁ DÁTI

DAL 2 -1000.00 3 -220.00 5 -2000.00 6 -100.00

394050 DAL

3

MÁ DÁTI

321000

343050 DAL

-2000.00 4 4 -2000.00

MÁ DÁTI -100.00 6

cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH cena materiálu DPH základní sazby cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH cena materiálu DPH snížené sazby

DAL

1.2.3. Dovoz mimo EU 1.2.3.1. Zboží Příkazem lze zaúčtovat nákup zboží v zahraničí. Doklad: PFA-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Dovoz zboží

č.

Splatné: 20.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

2000.00 1800.00 200.00 0.00 440.00 1000.00 900.00 100.00 50.00

394330 504000 504000 504000 343330 394150 504000 504000 343150

394330 321090 379000 345200 379000 394150 321090 379000 379000

ŘP

8888 8888 8888 8888 8888 8888 8888 8888 8888

13 0 0 0 17 12 0 0 16

3490.00 394330 MÁ DÁTI 2000.00

504000 DAL

1 1

2000.00

343330 MÁ DÁTI 440.00

MÁ DÁTI 1800.00 200.00 900.00 100.00

321090 DAL

2 3 7 8

5

MÁ DÁTI 1000.00 6 6

DAL 2 7

394150 DAL

MÁ DÁTI

1800.00 900.00

379000 DAL

1000.00

MÁ DÁTI

DAL 3 5 8 9

200.00 440.00 100.00 50.00

343150 MÁ DÁTI 50.00 1 2 3 5 6 7

... ... ... ... ... ...

DAL 9

cena zboží z dovozu v základní sazbě - spojovací účet pro DPH cena zboží clo DPH základní sazby cena zboží z dovozu ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH cena zboží

8 ... clo 9 ... DPH snížené sazby 1.2.3.2. Služby Příkazem lze zaúčtovat nákup služeb v zahraničí. Doklad: PFA-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Nákup služeb v zahraničí

č.

Splatné: 20.07.00


1.

1000.00 511000 321090

ŘP

9999

0

1000.00 511000 MÁ DÁTI 1000.00

321090 DAL

MÁ DÁTI

1

DAL 1

1000.00

1 ... cena nakoupených služeb v zahraničí 1.2.3.3. Materiál Příkazem lze zaúčtovat nákup materiálu v zahraničí. SOUVZTAŽNOST: 202056 (ÚP=41) 10 Var.sym.: 2365 Datum: 10.07.00 Plnění: 10.07.00

Doklad: PFADIČ: 214-7203202919

č. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Popis: Nákup materiálu v zahraničí

Splatné: 20.07.00

Částka Účet_M účet_D Variabilní 2000.00 1800.00 200.00 0.00 440.00 1000.00 900.00 100.00 50.00 0.00

394330 501000 501000 501000 343330 394150 501000 501000 343150 501000

394330 321090 379000 345210 379000 394150 321090 379000 379000 345210

ŘP

2365 2365 2365 2365 2365 2365 2365 2365 2365 2365

13 0 0 0 17 12 0 0 16 0

3490.00 394330

501000

321090

MÁ DÁTI

DAL

2000.00

1 1

2000.00

MÁ DÁTI 1800.00 200.00 900.00 100.00

343330 MÁ DÁTI 5

MÁ DÁTI

2 3 7 8

DAL 2 7

394150 DAL

440.00

DAL

379000

MÁ DÁTI

DAL

1000.00 6 6

1800.00 900.00

MÁ DÁTI

1000.00

DAL 3 5 8 9

200.00 440.00 100.00 50.00

343150 MÁ DÁTI

DAL

50.00 1 2 3 5 6 7 8 9

... ... ... ... ... ... ... ...

9

cena z dovozu v základní sazbě - spojovací účet pro DPH cena materiálu clo DPH základní sazby cena z dovozu ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH cena materiálu clo DPH snížené sazby

1.2.3.4. Záloha Příkazem lze zaúčtovat přijatou zálohovou fakturu ze zahraničí. Doklad: PZF-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Přijatá zálohová faktura ze za Splatné: 25.07.00

č.


1.

2000.00 314000 321090

222

2000.00 314000 MÁ DÁTI 2000.00

321090 DAL

1

MÁ DÁTI

DAL 1

2000.00

1 ... částka přijaté zálohové faktury ze zahraničí

ŘP 0

1.2.4. Dovoz z EU 1.2.4.1. Pořízení zboží z EU Příkazem lze zaúčtovat členského státu EU.

přijatou

fakturu

za

pořízení

zboží

z

jiného

služby

osobou

1.2.4.2. Poskytnutí služby osobou reg. v EU Příkazem lze zaúčtovat přijatou fakturu za registrovanou k dani v jiném členském státě EU.

poskytnutí

1.2.4.3. Poskytnutí služby zahr. osobou Příkazem lze zaúčtovat přijatou osobou povinnou k dani.

fakturu za

poskytnutí služby

zahraniční

1.2.4.4. Pořízení nového dopr. prostř. od osoby registrované Příkazem lze zaúčtovat přijatou fakturu za pořízení nového dopravního prostředku od osoby registrované k dani v jiném členském státě EU. 1.2.4.5. Pořízení nového dopr. prostř. od osoby neregistrované Příkazem lze zaúčtovat přijatou fakturu za pořízení nového dopravního prostředku od osoby neregistrované k dani v jiném členském státě EU.

1.3. Banka - příjem 1.3.1. Souhrnný doklad Slouží pro zdatné účtaře k zaúčtování libovolného účetního případu. 1.3.2. Za fakturu Příkazem lze zaúčtovat příjem peněz za vydanou fakturu. Doklad: BAN-

1/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 203065 (ÚP=64) 2 Var.sym.: 1 Datum: 11.07.00 Plnění: 10.07.00 Popis: Prodej zboží

Splatné: 17.07.00


1.

3420.00 221000 311000

1

ŘP 0

3420.00 221000 MÁ DÁTI

311000 DAL

3420.00

MÁ DÁTI

DAL

1

1

3420.00

1 ... částka úhrady 1.3.3. Za dobropis Příkazem lze zaúčtovat příjem peněz za vydaný dobropis. Doklad: BAN-

1/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 203067 (ÚP=69) 4 Var.sym.: 1 Datum: 11.07.00 Plnění: 10.07.00 Popis: Vydaná zálohová faktura


1. 2.

2000.00 221000 311000 0.00 221000 324000

1 1

2000.00 221000 MÁ DÁTI 3420.00

311000 DAL

1

MÁ DÁTI

DAL 1

3420.00

Splatné: 17.07.00

ŘP 0 0

1 ... částka úhrady 1.3.4. Příjem zálohy Příkazem lze zaúčtovat příjem zálohy za vydanou zálohovou fakturu. Doklad: BAN-

1/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 203067 (ÚP=69) 4 Var.sym.: 1 Datum: 11.07.00 Plnění: 10.07.00 Popis: Vydaná zálohová faktura

Splatné: 17.07.00


1. 2.

2000.00 221000 311000 0.00 221000 324000

ŘP

1 1

0 0

2000.00 221000 MÁ DÁTI

311000 DAL

2000.00

MÁ DÁTI

DAL

1

1

2000.00

1 ... částka zaplacené zálohy 1.3.5. Uložení hotovosti Příkazem lze zaúčtovat uložení hotovosti na účet nebo převod mezi účty. Doklad: BAN-

2/

DIČ: 214-7203202919

č. 1. 2.

SOUVZTAŽNOST: 203068 (ÚP=70) 2 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 Popis: Uložení hotovosti na účet

Částka Účet_M účet_D

ŘP

20000.00 221000 261000 0.00 221000 662100

0 0

20000.00 221000 MÁ DÁTI 2000.00

Splatné: 11.07.00

261000 DAL

1

1 ... částka

MÁ DÁTI

DAL 1

2000.00

1.3.6. Připsaný úrok Příkazem lze zaúčtovat připsané úroky na bankovním účtě. Doklad: BAN-


2/

DIČ: 214-7203202919

č. 1.

Popis: Připsaný úrok

Splatné: 11.07.00


ŘP

120.00 221000 662000

0

120.00 221000 MÁ DÁTI

662000 DAL

120.00

MÁ DÁTI

DAL

1

1

120.00

1 ... částka připsaného úroku 1.3.7. Vyrovnávací příspěvek Tento příkaz již nemá využití. 1.3.8. Osobní vklad podnikatele Příkazem lze zaúčtovat vklad podnikatele nebo úhradu pohledávek vlastní jmění, případně úhradu pohledávky za společníky. Doklad: BAN-

2/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 203071 (ÚP=74) 4 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 Popis: Vklad podnikatele


1. 2. 3. 4.

0.00 0.00 0.00 5000.00

221000 221000 221000 221000

MÁ DÁTI

353000 354000 355000 491000

0 0 0 0

491000 DAL

Splatné: 11.07.00

ŘP

5000.00 221000

za upsané

MÁ DÁTI

DAL

5000.00

1

1

5000.00

1 ... částka

1.3.9. Rozúčtování se státem 1.3.9.1. Nadměrný odpočet DPH a SD Příkazem lze zaúčtovat příjem nadměrného odpočtu od finančního úřadu. Doklad: BAN-

2/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 203253 (ÚP=75) 5 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 Popis: Nadměrný odpočet DPH


1. 2.

12000.00 221000 343900 0.00 221000 345100

0 0

Splatné: 11.07.00

ŘP 0 0

12000.00 221000 MÁ DÁTI 12000.00

343900 DAL

MÁ DÁTI

1

DAL 1 12000.00

1 ... částka nadměrného odpočtu 1.3.9.2. Přeplatek daně z příjmu firmy Příkazem lze zaúčtovat vratku přeplatku daně z příjmu. Doklad: BAN-

2/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 203254 (ÚP=76) 6 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 Popis: Přeplatek daně z příjmů


1.

4000.00 221000 341030

0

4000.00 221000 MÁ DÁTI 4000.00

341030 DAL

1

MÁ DÁTI

DAL 1

4000.00

Splatné: 11.07.00

ŘP 0

1 ... částka přeplatku 1.3.9.3. Přeplatek daně z příjmu zaměstnanců Příkazem lze zaúčtovat přeplatek záloh nebo daně z příjmu zaměstnanců. Doklad: BAN-

2/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 203255 (ÚP=80) 7 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 Popis: Přeplatek daně zaměstnanců


1.

1000.00 221000 342100

0

Splatné: 11.07.00

ŘP 0

1000.00 221000 MÁ DÁTI 1000.00

342100 DAL

MÁ DÁTI

1

DAL 1

1000.00

1 ... částka přeplatku 1.3.9.4. Přeplatek daně silniční Příkazem lze zaúčtovat přeplatek silniční daně. Doklad: BAN-

3/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 203256 (ÚP=81) 1 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 Popis: Přeplatek silniční daně


1.

2000.00 221000 345500

0

2000.00 221000 MÁ DÁTI 2000.00

345500 DAL

1

1 ... částka přeplatku

MÁ DÁTI

DAL 1

2000.00

Splatné: 11.07.00

ŘP 0

1.3.9.5. Přeplatek daně z nemovitostí Příkazem lze zaúčtovat přeplatek daně z nemovitostí. Doklad: BAN-

3/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 203257 (ÚP=82) 2 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 Popis: Přeplatek daně z nemovitostí


1.

1000.00 221000 345400

0

Splatné: 11.07.00

ŘP 0

1000.00 221000 MÁ DÁTI

345400 DAL

1000.00

MÁ DÁTI

DAL

1

1

1000.00

1 ... částka přeplatku 1.3.9.6. Přeplatek sociálního pojištění Příkazem lze zaúčtovat přeplatek sociálního pojištění. Doklad: BAN-

3/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 203258 (ÚP=83) 3 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 Popis: Přeplatek sociální pojištění


1.

2000.00 221000 336500

0

2000.00 221000 MÁ DÁTI 2000.00

336500 DAL

1

MÁ DÁTI

DAL 1

2000.00

1 ... částka přeplatku 1.3.9.7. Přeplatek zdravotního pojištění Příkazem lze zaúčtovat přeplatek zdravotního pojištění. SOUVZTAŽNOST: 203259 (ÚP=84)

Splatné: 11.07.00

ŘP 0

Doklad: BAN-

3/

4 Var.sym.:

DIČ: 214-7203202919

č.

0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00

Popis: Přeplatek zdravotního pojištěn Splatné: 11.07.00


1.

1000.00 221000 336600

0

ŘP 0

1000.00 221000 MÁ DÁTI

336600 DAL

1000.00

MÁ DÁTI

DAL

1

1

1000.00

1 ... částka přeplatku 1.3.10. Ostatní příjmy Příkazem lze zaúčtovat ostatní příjmy na účet, např. přijaté úvěry. Doklad: BAN-

3/

DIČ: 214-7203202919

č. 1. 2. 3. 4.

SOUVZTAŽNOST: 203072 (ÚP=85) 5 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 Popis: Ostatní příjmy - bankovní úvěr Splatné: 11.07.00

Částka Účet_M účet_D 0.00 0.00 100000.00 0.00

221000 221000 221000 221000

ŘP

312000 478000 461000 231000

0 0 0 0

100000.00 221000 MÁ DÁTI

336600 DAL

MÁ DÁTI

100000.00 1 1 ... částka přijatého úvěru

DAL 1 100000.00

1.4. Banka - výdaj 1.4.1. Souhrnný doklad Slouží pro zdatné účtaře k zaúčtování libovolného účetního případu. 1.4.2. Úhrada faktury Příkazem lze zaúčtovat úhradu přijaté faktury. Doklad: BAN-

4/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 204074 (ÚP=87) 1 Var.sym.: 333 Datum: 11.07.00 Plnění: 10.07.00 Popis: Nákup materiálu


1. 2. 3. 4.

3320.00 0.00 0.00 0.00

321000 379000 345200 479000

221000 221000 221000 221000

333 333 333 333

Splatné: 20.07.00

ŘP 0 0 0 0

3320.00 321000 MÁ DÁTI

221000 DAL

MÁ DÁTI

3320.00 1

DAL 1

3320.00

1 ... částka úhrady 1.4.3. Úhrada dobropisu Příkazem lze zaúčtovat úhradu vydaného dobropisu. Doklad: BAN-

4/

DIČ: 006-531029085

č.

SOUVZTAŽNOST: 204075 (ÚP=88) 2 Var.sym.: 1 Datum: 11.07.00 Plnění: 10.07.00 Popis: Vydaný dobropis za zboží


1.

-3420.00 311000 221000

1

-3420.00 311000 MÁ DÁTI

221000 DAL

MÁ DÁTI

DAL

Splatné: 17.07.00

ŘP 0

-3420.00 1

1 -3420.00

1 ... částka úhrady 1.4.4. Platba zálohy Příkazem lze zaúčtovat platbu zálohy. Doklad: BAN-

4/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 204076 (ÚP=89) 3 Var.sym.: 125 Datum: 11.07.00 Plnění: 10.07.00 Popis: Přijatá zálohová faktura


1. 2. 3.

2000.00 321000 221000 0.00 314000 221000 0.00 052000 221000

125 125 125

Splatné: 20.07.00

ŘP 0 0 0

2000.00 321000 MÁ DÁTI

221000 DAL

MÁ DÁTI

DAL

2000.00 1

1

2000.00

1 ... částka úhrady 1.4.5. Výběr hotovosti Příkazem lze zaúčtovat výběr z účtu nebo převod mezi účty. Doklad: BAN-

4/

DIČ: 214-7203202919

č. 1. 2.

SOUVZTAŽNOST: 204077 (ÚP=92) 4 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 Popis: Výběr z účtu

Splatné: 11.07.00


ŘP

2000.00 261000 221000 0.00 562800 221000

0 0

2000.00 261000 MÁ DÁTI 2000.00 1

221000 DAL

MÁ DÁTI

DAL 1

2000.00

1 ... částka 1.4.6. Úhrada úroků Příkazem lze zaúčtovat úhradu úroků z úvěru. Doklad: BAN-

4/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 204078 (ÚP=93) 5 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: 11.07.00 Popis: Platba úroků z úvěru

Splatné: 11.07.00


1.

500.00 562000 221000

ŘP

0

0

500.00 562000 MÁ DÁTI

221000 DAL

MÁ DÁTI

DAL

500.00 1

1

500.00

1 ... částka placených úroků 1.4.7. Smluvní inkaso 1.4.8. Mzdy 1.4.8.1. Zálohy Příkazem lze zaúčtovat vyplacené zálohy na mzdy. Doklad: BAN-

5/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 204260 (ÚP=100) 1 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: Popis: Výplata záloh na mzdu


1.

2000.00 331200 221000

0

2000.00 331200 MÁ DÁTI 2000.00 1

221000 DAL

MÁ DÁTI

DAL 1

2000.00

.

.

Splatné: 11.07.00

ŘP 0

1 ... částka vyplacených záloh 1.4.8.2. Vyúčtování Příkazem lze zaúčtovat vyplacené vyúčtování mezd. Doklad: BAN-

5/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 204261 (ÚP=101) 2 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: Popis: Výplata vyúčtování mezd

.

Splatné: 11.07.00


1.

6010.00 331000 221000

.

ŘP

0

0

6010.00 331000 MÁ DÁTI

221000 DAL

MÁ DÁTI

DAL

6010.00 1

1

6010.00

1 ... částka vyplaceného vyúčtování 1.4.8.3. Záloha na daň z příjmu Příkazem lze zaúčtovat odvod záloh na daň z mezd. Doklad: BAN-

5/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 204262 (ÚP=102) 3 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: Popis: Záloha na daň z mezd


1. 2.

915.00 342100 221000 0.00 342200 221000

0 0

915.00 342100 MÁ DÁTI

221000 DAL

915.00 1 1 ... částka záloh na daň

MÁ DÁTI

DAL 1

915.00

.

.

Splatné: 11.07.00

ŘP 0 0

1.4.8.4. Sociální pojištění Příkazem lze zaúčtovat odvod sociálního pojištění z mezd Doklad: BAN-

5/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 204263 (ÚP=103) 4 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění:

.

Popis: Odvod sociálního pojištění z m Splatné: 11.07.00


1. 2.

.

2600.00 336500 221000 800.00 336100 221000

ŘP

0 0

0 0

3400.00 336500 MÁ DÁTI

336100 DAL

2600.00

1

MÁ DÁTI

221000 DAL

MÁ DÁTI

DAL

800.00 2

1 2

2600.00 800.00

1 ... částka pojištění placená zaměstnavatelem 2 ... částka pojištění sražená zaměstnanci 1.4.8.5. Zdravotní pojištění Příkazem lze zaúčtovat odvod zdravotního pojištění z mezd Doklad: BAN-

5/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 204264 (ÚP=104) 5 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: Popis: Odvod zdravotního pojištění z

900.00 336200 221000 450.00 336600 221000

ŘP

0 0

0 0

1350.00 336200 MÁ DÁTI 900.00

336600 DAL

1

MÁ DÁTI

221000 DAL

450.00 2

1 ... částka pojištění placená zaměstnavatelem 2 ... částka pojištění sražená zaměstnanci

.

Splatné: 11.07.00


1. 2.

.

MÁ DÁTI

DAL 1 2

900.00 450.00

1.4.9. Rozúčtování se státem 1.4.9.1. DPH a SD Příkazem lze zaúčtovat platbu DPH finančnímu úřadu. Doklad: BAN-

6/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 204265 (ÚP=106) 1 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: Popis: Odvod DPH

.

Splatné: 11.07.00


1. 2.

.

2000.00 343900 221000 0.00 345100 221000

ŘP

0 0

0 0

2000.00 343900 MÁ DÁTI 2000.00

221000 DAL

MÁ DÁTI

1

DAL 1

2000.00

1 ... částka odváděné DPH 1.4.9.2. Zálohy na daň z příjmu Příkazem lze zaúčtovat platbu záloh na daň z příjmu. Doklad: BAN-

6/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 204266 (ÚP=107) 2 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: Popis: Odvod zálohy na daň z příjmů


1.

4000.00 341010 221000

0

4000.00 341010 MÁ DÁTI 4000.00

221000 DAL

MÁ DÁTI

1

1 ... částka odváděné zálohy 1.4.9.3. Doplatek daně z příjmu

DAL 1

4000.00

.

.

Splatné: 11.07.00

ŘP 0

Příkazem lze zaúčtovat doplatek daně z příjmu Doklad: BAN-

6/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 204267 (ÚP=108) 3 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: Popis: Doplatek daně z příjmů

.

.

Splatné: 11.07.00


1.

3000.00 341020 221000

ŘP

0

0

3000.00 341020 MÁ DÁTI

221000 DAL

3000.00

MÁ DÁTI

DAL

1

1

3000.00

1 ... částka odváděného doplatku 1.4.9.4. Daň silniční Příkazem lze zaúčtovat odvod záloh na silniční daň. Doklad: BAN-

6/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 204268 (ÚP=109) 4 Var.sym.: 0 Datum: 11.07.00 Plnění: Popis: Záloha na silniční daň

.

.

Splatné: 11.07.00


1.

2000.00 345500 221000

ŘP

0

0

2000.00 345500 MÁ DÁTI 2000.00

221000 DAL

MÁ DÁTI

1

DAL 1

2000.00

1 ... částka odváděné zálohy 1.4.9.5. Daň z nemovitostí Příkazem lze zaúčtovat odvod daně z nemovitostí. Doklad: BAN-

6/


.

.

DIČ: 214-7203202919

č.

Popis: Platba daně z nemovitostí

Splatné: 11.07.00


1.

2000.00 345400 221000

ŘP

0

0

2000.00 345400 MÁ DÁTI

221000 DAL

2000.00

MÁ DÁTI

DAL

1

1

2000.00

1 ... částka odváděné daně 1.4.9.6. Povinné pojištění zaměstnanců Příkazem lze zaúčtovat odvod zákonného pojištění odpovědnosti za škody, účet Kooperativy. Doklad: BAN-

6/

DIČ: 214-7203202919

č.


na

.

Popis: Platba vrácené daně (cizincům) Splatné: 11.07.00


1.

.

1200.00 379000 221000

ŘP

0

0

1200.00 379000 MÁ DÁTI 1200.00

221000 DAL

MÁ DÁTI

1

DAL 1

1200.00

1 ... částka odváděného pojištění 1.4.9.7. Vrácená daň (DPH) Příkazem lze zaúčtovat platbu vrácené daně cizincům, případně firmě, tuto záležitost vyřizuje. Doklad: BAN-

7/

DIČ: 214-7203202919

která

SOUVZTAŽNOST: 204271 (ÚP=116) 1 Var.sym.: 0 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 Popis: Vrácená DPH

Splatné: 14.07.00

č.


1.

500.00 379000 221000

ŘP

0

0

500.00 379000

221000

MÁ DÁTI

DAL

1200.00

MÁ DÁTI

DAL

1

1

1200.00

1 ... částka vrácené daně 1.4.9.8. Povinné pojištění podnikatele (FO) - jen KALKUL5 Příkazem lze zaúčtovat bezhotovostní platbu povinného zdravotního) pojištění podnikatele - fyzické osoby.

(sociálního

a

1.4.10. Ostatní výdaje Příkazem lze zaúčtovat úvěry atd. Doklad: BAN-

7/

DIČ: 214-7203202919

č.

platby ostatních výdajů,

např.

leasing,

bankovní

SOUVZTAŽNOST: 204080 (ÚP=118) 2 Var.sym.: 0 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 Popis: Ostatní výdaje

Splatné: 14.07.00


1. 2. 3.

1000.00 325000 221000 2000.00 231000 221000 1000.00 461000 221000

ŘP

0 0 0

0 0 0

4000.00 325000 MÁ DÁTI 1000.00

231000 DAL

1

MÁ DÁTI 2000.00 2

221000 MÁ DÁTI

DAL 1 2 3

1000.00 2000.00 1000.00

1 ... částka placeného závazku

461000 DAL

MÁ DÁTI 1000.00 3

DAL

2 ... částka spláceného krátkodobého úvěru 3 ... částka spláceného běžného bankovního úvěru Účetní zápis obsahuje údaje interní číslo a variabilní symbol. V případě, že uživatel tyto údaje vyplňuje a vytváří knihu závazků, lze snadno provádět likvidaci debetních záznamů výpisu prostřednictvím souvztažností banka-výdaj. Shodný variabilní symbol bude párován pro odpisy z knih závazků a program umožní následné vytváření sestav (např. neuhrazené závazky do lhůty a po lhůtě, vzájemné zápočty závazků a pohledávek apod.) 1.4.11. Poplatky bance Příkazem lze zaúčtovat účtu apod. Doklad: BAN-

7/

DIČ:

platby poplatků za bankovní služby, jako je vedení SOUVZTAŽNOST: 204081 (ÚP=119) 3 Var.sym.: 0 Datum: 14.07.00 Plnění: Popis: Poplatky bance

č.


1.

315.00 568900 221000

0

315.00 568900 MÁ DÁTI 315.00 1

221000 DAL

MÁ DÁTI

DAL 1

315.00

1 ... částka poplatku uhrazeného bance za vedení účtu

Splatné: 14.07.00

ŘP 0

1.5. Pokladna - příjem 1.5.1. Souhrnný doklad Slouží pro zdatné účtaře k zaúčtování libovolného účetního případu. 1.5.2. Za fakturu Příkazem lze zaúčtovat úhradu vydané faktury. Doklad: PPD-


DIČ: 214-7203202919


Splatné: 17.07.00


ŘP

č. 1. 2.

3420.00 211000 311000 0.00 211000 311000

2 2

0 0

3420.00 211000 MÁ DÁTI 3420.00

311000 DAL

MÁ DÁTI

1

DAL 1

3420.00

1 ... částka úhrady 1.5.3. Za pokladní doklad 1.5.3.1. Zboží Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej zboží. Doklad: PPD-


DIČ: 214-7203202919


č. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Částka Účet_M účet_D 1000.00 220.00 2000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 3320.00

211000 211000 211000 211000 211000 211000 211000

604230 343730 604050 343550 604000 604010 648000

Splatné: 14.07.00

ŘP 36 38 35 37 0 31 0

211000 MÁ DÁTI

604230 DAL

1000.00 220.00 2000.00 100.00

343730

MÁ DÁTI

1 2 3 4

DAL 1

... ... ... ...

2

220.00

343550

MÁ DÁTI

1 2 3 4

DAL

1000.00

604050 DAL 3

MÁ DÁTI

MÁ DÁTI

DAL

2000.00

4

100.00

cena základní DPH základní sazby cena snížená DPH snížené sazby

1.5.3.2. Služby Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej služeb. Doklad: PPD-


DIČ: 214-7203202919


č.

Splatné: 14.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

2000.00 100.00 1000.00 220.00 0.00 0.00 0.00

211000 211000 211000 211000 211000 211000 211000

ŘP

602050 343550 602230 343730 602000 602010 648000

35 37 36 38 0 31 0

3320.00 211000 MÁ DÁTI 2000.00 100.00 1000.00 220.00

602050 DAL

1 2 3 4

MÁ DÁTI

DAL 1

DAL 2

100.00

343730 DAL

3

MÁ DÁTI

2000.00

602230 MÁ DÁTI

1 ... cena snížená 2 ... DPH snížené sazby 3 ... cena základní

343550

1000.00

MÁ DÁTI

DAL 4

220.00

4 ... DPH základní sazby 1.5.3.3. Materiál Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej materiálu. Doklad: PPD-


DIČ: 214-7203202919


č.

Splatné: 14.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

1000.00 220.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

211000 211000 211000 211000 211000 211000 211000

ŘP

642230 343730 642050 343550 642000 642010 648000

36 38 35 37 0 31 0

1220.00 211000 MÁ DÁTI 1000.00 220.00

642230 DAL

MÁ DÁTI

1 2

343730 DAL

1

MÁ DÁTI

1000.00

DAL 2

220.00

1 ... cena základní 2 ... DPH základní sazby 1.5.3.4. Nehmotný inv. majetek Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej nehmotného inv. majetku. Doklad: PPD-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Prodej nehmotného inv.majetku

č. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Částka Účet_M účet_D 1000.00 220.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

211000 211000 211000 211000 211000 211000 211000

641230 343730 641050 343550 641000 641010 648000

Splatné: 14.07.00

ŘP 36 38 35 37 0 31 0

1220.00 211000 MÁ DÁTI

641230 DAL

1000.00 220.00

343730

MÁ DÁTI

DAL

1 2

1

MÁ DÁTI

DAL

1000.00

2

220.00

1 ... cena základní 2 ... DPH základní sazby 1.5.3.5. Hmotný inv. majetek Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej hmotného inv. majetku. Doklad: PPD-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Prodej hmotného inv.majetku

č.

Splatné: 14.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

2000.00 440.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

211000 211000 211000 211000 211000 211000 211000

ŘP

641230 343730 641050 343550 641000 641010 648000

36 38 35 37 0 31 0

2440.00 211000 MÁ DÁTI 2000.00 440.00

641230 DAL

MÁ DÁTI

1 2

343730 DAL

1

MÁ DÁTI

2000.00

DAL 2

440.00

1 ... cena základní 2 ... DPH základní sazby 1.5.3.6. Drobný inv. majetek Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej drobného inv. majetku. Doklad: PPD-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Prodej drobného majetku

Splatné: 14.07.00

č.


1. 2.

1000.00 211000 641230 220.00 211000 343730

ŘP

7 7

36 38

1220.00 211000 MÁ DÁTI

641230 DAL

2000.00 440.00

343730

MÁ DÁTI

DAL

1 2

1

MÁ DÁTI

DAL

2000.00

2

440.00

1 ... cena základní 2 ... DPH základní sazby 1.5.3.7. Drobný majetek Příkazem lze zaúčtovat příjem za prodej drobného majetku. Doklad: PPD-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Prodej drobného majetku

č.

Splatné: 14.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

2000.00 440.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

211000 211000 211000 211000 211000 211000 211000

ŘP

642230 343730 642050 343550 642000 642010 648000

36 38 35 37 0 31 0

2440.00 211000 MÁ DÁTI 2000.00 440.00

642230 DAL

1 2

MÁ DÁTI

343730 DAL

1

MÁ DÁTI

2000.00

1 ... cena základní 2 ... DPH základní sazby 1.5.3.8. Za leasing Příkazem lze zaúčtovat příjem za poskytnutý leasing. SOUVZTAŽNOST: 205090 (ÚP=148)

DAL 2

440.00

Doklad: PPD-

21 Var.sym.:

DIČ: 214-7203202919

č.

21 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00

Popis: Příjem za leasing

Splatné: 14.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

2000.00 440.00 1000.00 50.00 0.00 0.00 0.00

211000 211000 211000 211000 211000 211000 211000

602230 343730 602050 343550 602000 602010 648000

ŘP

21 21 21 21 21 21 21

36 38 35 37 0 31 0

3490.00 211000 MÁ DÁTI 2000.00 440.00 1000.00 50.00

602230 DAL

MÁ DÁTI

1 2 3 4

DAL 1

602050

DAL 2

440.00

343550 DAL

3 ... ... ... ...

MÁ DÁTI

2000.00

MÁ DÁTI

1 2 3 4

343730

MÁ DÁTI

1000.00

DAL 4

50.00

cena základní DPH základní sazby cena snížená DPH snížené sazby

1.5.4. Převod z účtu Příkazem lze pokladnami.

zaúčtovat

příjem

po

výběru

z

účtu nebo při převodu mezi

Doklad: PPD-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Převod z účtu

č. 1. 2.


ŘP

2000.00 211000 261000 0.00 211000 365000

0 0

2000.00 211000 MÁ DÁTI

Splatné: 14.07.00

261000 DAL

MÁ DÁTI

DAL

2000.00

1

1

2000.00

1 ... částka 1.5.5. Vklad podnikatele Příkazem lze zaúčtovat vklad podnikatele nebo společníků. SOUVZTAŽNOST: 205105 (ÚP=134) 10 Var.sym.: 10 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00

Doklad: PPDDIČ: 214-7203202919

č. 1.

Popis: Vklad podnikatele

Splatné: 14.07.00


ŘP

2000.00 211000 491000

0

2000.00 211000 MÁ DÁTI

491000 DAL

2000.00

MÁ DÁTI

DAL

1

1

2000.00

1 ... částka 1.5.6. Vratka od zaměstnance Příkazem lze zaúčtovat pracovní cesty.

DIČ: 214-7203202919

1.

peněz

od

zaměstnance,

Popis: Vratka od zaměstnance

Splatné: 14.07.00


ŘP

1000.00 211000 335000

0

1000.00 211000 MÁ DÁTI 1000.00

např. vyúčtování


Doklad: PPD-

č.

vratku

335000 DAL

1

1 ... částka

MÁ DÁTI

DAL 1

1000.00

1.5.7. Záloha

od odběratele

Příkazem lze zaúčtovat příjem zálohy od odběratele. SOUVZTAŽNOST: 205091 (ÚP=136) 12 Var.sym.: 12 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00


č.

Popis: Záloha od odběratele

Splatné: 14.07.00


1.

2000.00 211000 324000

ŘP

12

0

2000.00 211000 MÁ DÁTI

324000 DAL

2000.00

MÁ DÁTI

DAL

1

1

2000.00

1 ... částka zaplacené zálohy 1.5.8. Rozúčtování se

státem

1.5.8.1. Nadměrný odpočet DPH a

SD

Příkazem lze zaúčtovat příjem nadměrného odpočtu DPH od finančního úřadu. SOUVZTAŽNOST: 205271 (ÚP=139) 14 Var.sym.: 14 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00


č.

Popis: Nadměrný odpočet DPH


1. 2.

1000.00 211000 343900 0.00 211000 345100

14 14

1000.00 211000 MÁ DÁTI 1000.00

343900 DAL

1

MÁ DÁTI

DAL 1

1 ... částka odpočtu 1.5.8.2. Přeplatek daně z

příjmu firmy

1000.00

Splatné: 14.07.00

ŘP 0 0

Příkazem lze zaúčtovat vratku přeplatku daně z příjmu firmy. SOUVZTAŽNOST: 205272 (ÚP=141) 15 Var.sym.: 15 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00


č.

Popis: Přeplatek daně z příjmu

Splatné: 14.07.00


1.

2000.00 211000 341030

15

ŘP 0

2000.00 211000 MÁ DÁTI 2000.00

341030 DAL

MÁ DÁTI

1

DAL 1

2000.00

1 ... částka 1.5.8.3. Přeplatek

daně

z

příjmu

zaměstnanců

Příkazem lze zaúčtovat vratku přeplatku daně z příjmu zaměstnanců. SOUVZTAŽNOST: 205273 (ÚP=142) 16 Var.sym.: 16 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00


č.

Popis: Přeplatek daně z příjmu-zaměst Splatné: 14.07.00


1.

1000.00 211000 342100

16

ŘP 0

1000.00 211000 MÁ DÁTI 1000.00

342100 DAL

MÁ DÁTI

1

DAL 1

1000.00

1 ... částka 1.5.8.4. Přeplatek daně silniční Příkazem lze zaúčtovat příjem přeplatku silniční daně. Doklad: PPD-


DIČ: 214-7203202919

č.

Popis: Přeplatek silniční daně

Splatné: 14.07.00


1.

2000.00 211000 345500

ŘP

17

0

2000.00 211000 MÁ DÁTI

345500 DAL

2000.00

MÁ DÁTI

DAL

1

1

2000.00


daně

z

nemovitostí

Příkazem lze zaúčtovat příjem přeplatku daně z nemovitostí. SOUVZTAŽNOST: 205275 (ÚP=144) 18 Var.sym.: 18 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00


č.

Popis: Přeplatek daně z nemovitostí

Splatné: 14.07.00


1.

2000.00 211000 345400

18

ŘP 0

2000.00 211000 MÁ DÁTI 2000.00

345400 DAL

MÁ DÁTI

1

DAL 1

2000.00

1 ... částka 1.5.8.6. Přeplatek sociálního

pojištění

Příkazem lze zaúčtovat příjem přeplatku sociálního pojištění. Doklad: PPDDIČ: 214-7203202919

SOUVZTAŽNOST: 205276 (ÚP=145) 19 Var.sym.: 19 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 Popis: Přeplatek sociálního pojištění Splatné: 14.07.00

č.


1.

1000.00 211000 336500

ŘP

19

0

1000.00 211000 MÁ DÁTI

336500 DAL

1000.00

MÁ DÁTI

DAL

1

1

1000.00


zdravotního

pojištění

Příkazem lze zaúčtovat příjem přeplatku zdravotního pojištění. SOUVZTAŽNOST: 205277 (ÚP=146) 20 Var.sym.: 20 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00


č.

Popis: Přeplatek zdravotního pojištěn Splatné: 14.07.00


1.

2000.00 211000 336200

ŘP

20

0

2000.00 211000 MÁ DÁTI 2000.00

336200 DAL

MÁ DÁTI

1

DAL 1

2000.00

1 ... částka 1.5.9.

Ostatní příjmy

Příkazem lze zaúčtovat ostatní příjmy, např. náhradu škody od skladníka. Doklad: PPDDIČ: 214-7203202919

č. 1.

SOUVZTAŽNOST: 205108 (ÚP=137) 13 Var.sym.: 13 Datum: 14.07.00 Plnění: 14.07.00 Popis: Náhrada škody

Splatné: 14.07.00


ŘP

2000.00 211000 688000

0

2000.00 211000 MÁ DÁTI 2000.00

688000 DAL

1

MÁ DÁTI

DAL 1

2000.00

1 ... částka náhrady Analytickou evidenci lze vytvořit pro libovolný počet pokladen. V předem stanovených souvztažnostech se tato analytická evidence doplní pomocí okamžité nabídky. Rozsah souvztažností je téměř shodný s nabídkou při zpracování vydaných faktur. Tímto způsobem je zajištěna naprosto přesná evidence DPH. Pro případnou tvorbu vlastních souvztažností je třeba pochopit systém evidence DPH s vazbou na účtování.

1.6. Pokladna - výdaj Analytickou evidenci lze vytvořit pro libovolný počet pokladen. V předem stanovených souvztažnostech se tato analytická evidence doplní pomocí okamžité nabídky. Rozsah souvztažností je téměř shodný s nabídkou při zpracování přijatých faktur. Tímto způsobem je zajištěna naprosto přesná evidence DPH. Pro případnou tvorbu vlastních souvztažností je třeba pochopit systém evidence DPH s vazbou na účtování. 1.6.1. Souhrnný doklad Slouží pro zdatné účtaře k zaúčtování libovolného účetního případu. 1.6.2. Za fakturu Příkazem lze zaúčtovat úhradu vydané faktury. Doklad: VPD-


DIČ: 214-7203202919


č.

Splatné: 10.07.00


1. 2.

3320.00 321000 211000 0.00 379000 211000

ŘP

1234 1234

0 0

3320.00 321000 MÁ DÁTI 3320.00

211000 DAL

MÁ DÁTI

1

DAL 1

3320.00

1 ... částka úhrady 1.6.3. Za pokladní doklad 1.6.3.1. Spotřebované nákupy Příkazem lze zaúčtovat výdaj za spotřebované nákupy, např. drobný materiál. Doklad: VPD-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Spotřebované nákupy

č. 1.

Splatné: 17.07.00


ŘP

1000.00 394230 394230

15

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

1000.00 220.00 2000.00 2000.00 100.00 0.00 0.00

501000 343230 394050 501000 343050 501000 548000

211000 211000 394050 211000 211000 211000 211000

0 19 14 0 18 0 0

3320.00 394230 MÁ DÁTI 1000.00

501000 DAL

1 1

MÁ DÁTI

1000.00

220.00 1 2 3 4 5 6

... ... ... ... ... ...

DAL

MÁ DÁTI

DAL

1000.00 2 2000.00 5

343230 MÁ DÁTI

211000

2 3 5 6

394050 DAL

MÁ DÁTI

3

2000.00 4 4

1000.00 220.00 2000.00 100.00

343050 DAL

MÁ DÁTI

2000.00

DAL

100.00 6

cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH cena nákupu DPH základní sazby cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH cena nákupu DPH snížené sazby

1.6.3.2. Zboží Příkazem lze zaúčtovat výdaj za nákup zboží. Doklad: VPD-


DIČ: 214-7203202919


č. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Částka Účet_M účet_D 1000.00 1000.00 220.00 2000.00 2000.00 100.00 0.00 0.00 3320.00

394230 504000 343230 394050 504000 343050 504000 548000

394230 211000 211000 394050 211000 211000 211000 211000

Splatné: 17.07.00

ŘP 15 0 19 14 0 18 0 0

394230 MÁ DÁTI 1000.00

504000 DAL

1 1

MÁ DÁTI

1000.00

220.00 1 2 3 4 5 6

... ... ... ... ... ...

DAL

MÁ DÁTI

DAL

1000.00 2 2000.00 5

343230 MÁ DÁTI

211000

2 3 5 6

394050 DAL

MÁ DÁTI

3

2000.00 4 4

1000.00 220.00 2000.00 100.00

343050 DAL

MÁ DÁTI

2000.00

DAL

100.00 6

cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH cena zboží DPH základní sazby cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH cena zboží DPH snížené sazby

1.6.3.3. Služby Příkazem lze zaúčtovat výdaj za nákup služeb. Doklad: VPD-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Nákup služeb

č.

Splatné: 17.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

2000.00 2000.00 100.00 1000.00 1000.00 220.00 0.00 0.00

394050 511000 343050 394230 511000 343230 511000 548000

ŘP

394050 211000 211000 394230 211000 211000 211000 211000

14 0 18 15 0 19 0 0

3320.00 394050 MÁ DÁTI 2000.00

511000 DAL

1 1

2000.00

343050

MÁ DÁTI 2000.00 2 1000.00 5

394230

211000 DAL

MÁ DÁTI

DAL 2 3 5 6

2000.00 100.00 1000.00 220.00

343230

MÁ DÁTI 100.00 1 2 3 4 5 6

... ... ... ... ... ...

DAL

MÁ DÁTI

3

1000.00 4 4

DAL

MÁ DÁTI

1000.00

DAL

220.00 6

cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH cena služeb DPH snížené sazby cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH cena služeb DPH základní sazby

1.6.3.4. Materiál Příkazem lze zaúčtovat výdaj za nákup materiálu. Doklad: VPD-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Nákup materiálu

č.

Splatné: 17.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

2000.00 2000.00 440.00 1000.00 1000.00 50.00 1000.00

394230 501000 343230 394050 501000 343050 501000

394230 211000 211000 394050 211000 211000 211000

ŘP

5 5 5 5 5 5 5

15 0 19 14 0 18 0

4490.00 394230 MÁ DÁTI 2000.00

501000 DAL

1 1

2000.00

343230 MÁ DÁTI 440.00 1 2 3 4 5 6

... ... ... ... ... ...

DAL

MÁ DÁTI

2000.00 2 1000.00 5 1000.00 7

MÁ DÁTI 1000.00 4 4

DAL 2 3 5 6 7

394050 DAL

3

MÁ DÁTI

211000

2000.00 440.00 1000.00 50.00 1000.00

343050 DAL

MÁ DÁTI

1000.00

cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH cena materiálu DPH základní sazby cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH cena materiálu DPH snížené sazby

50.00 6

DAL

7 ... cena materiálu (bez DPH) 1.6.3.5. Nehmotný inv. majetek Příkazem lze zaúčtovat výdaj za nehmotný dlouhodobý majetek. Doklad: VPD-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Nákup nehmotného inv.majetku

č.

Splatné: 17.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

2000.00 2000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

394050 041000 343050 394230 041000 343230 041000 051000 548000

394050 211000 211000 394230 211000 211000 211000 211000 211000

ŘP

0 6 6 0 6 6 6 6 6

14 0 18 15 0 19 0 0 0

2100.00 394050 MÁ DÁTI 2000.00

041000 DAL

1 1

2000.00

MÁ DÁTI

211000 DAL

MÁ DÁTI

2000.00 2

DAL 2 3

2000.00 100.00

343050 MÁ DÁTI 100.00

DAL 3

1 ... cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena majetku 3 ... DPH snížené sazby 1.6.3.6. Hmotný inv. majetek Příkazem lze zaúčtovat výdaj za hmotný dlouhodobý majetek. Doklad: VPD-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Nákup hmotného inv. majetku

č.


Splatné: 17.07.00

ŘP

1. 2. 3.

4000.00 394230 394230 4000.00 042000 211000 880.00 343230 211000

7 7 7

15 0 19

4880.00 394230 MÁ DÁTI 4000.00

042000 DAL

1 1

MÁ DÁTI

4000.00

211000 DAL

MÁ DÁTI

4000.00 2

DAL 2 3

4000.00 880.00

343230 MÁ DÁTI 880.00

DAL 3

1 ... cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena majetku 3 ... DPH základní sazby 1.6.3.7. Drobný inv. majetek Příkazem lze zaúčtovat výdaj za drobný dlouhodobý majetek. Doklad: VPD-


DIČ: 214-7203202919


č.

Splatné: 17.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

2000.00 2000.00 440.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

394230 028000 343230 394050 028000 343050 028000 548000

394230 211000 211000 394050 211000 211000 211000 211000

ŘP

0 8 8 0 8 8 8 8

15 0 19 14 0 18 0 0

2440.00 394230 MÁ DÁTI 2000.00

028000 DAL

1 1

2000.00

343230

MÁ DÁTI 2000.00 2

211000 DAL

MÁ DÁTI

DAL 2 3

2000.00 440.00

MÁ DÁTI 440.00

DAL 3

1 ... cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH 2 ... cena majetku 3 ... DPH základní sazby 1.6.3.8. Drobný majetek Příkazem lze zaúčtovat výdaj za drobný majetek. Doklad: VPD-


DIČ: 214-7203202919


č.

Splatné: 17.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

1000.00 1000.00 220.00 2000.00 2000.00 100.00 0.00 0.00

394230 501000 343230 394050 501000 343050 501000 548000

394230 211000 211000 394050 211000 211000 211000 211000

ŘP

0 9 9 0 9 9 9 9

15 0 19 14 0 18 0 0

3320.00 394230 MÁ DÁTI 1000.00

501000 DAL

1 1

1000.00

343230 MÁ DÁTI 220.00 1 2 3 4 5 6

... ... ... ... ... ...

DAL

MÁ DÁTI

1000.00 2 2000.00 5

MÁ DÁTI 2000.00 4 4

DAL 2 3 5 6

394050 DAL

3

MÁ DÁTI

211000

1000.00 220.00 2000.00 100.00

343050 DAL

MÁ DÁTI

2000.00

cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH cena drobného majetku DPH základní sazby cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH cena drobného majetku DPH snížené sazby

100.00 6

DAL

1.6.3.9. Za leasing Příkazem lze zaúčtovat platbu leasingové splátky. SOUVZTAŽNOST: 206119 (ÚP=161) 10 Var.sym.: 10 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00

Doklad: VPDDIČ: 214-7203202919

č.

Popis: Platba leasingové splátky

Splatné: 17.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

0.00 2000.00 2000.00 440.00 100.00 100.00 5.00 0.00 0.00 0.00

381000 394230 518800 343230 394050 518800 343050 518800 518800 548000

211000 394230 211000 211000 394050 211000 211000 211000 381000 211000

ŘP

10 0 10 10 0 10 10 10 10 10

0 15 0 19 14 0 18 0 0 0

2545.00 394230 MÁ DÁTI 2000.00

518800 DAL

2 2

2000.00

343230 MÁ DÁTI 440.00 2 3 4 5 6 7

... ... ... ... ... ...

MÁ DÁTI

211000 DAL

MÁ DÁTI

2000.00 3 100.00 6

3 4 6 7

394050 DAL

4

MÁ DÁTI 100.00 5 5

DAL 2000.00 440.00 100.00 5.00

343050 DAL

MÁ DÁTI

100.00

DAL

5.00 7

cena v základní sazbě - spojovací účet pro DPH cena základní DPH základní sazby cena ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH cena snížená DPH snížené sazby

1.6.4. Převod na účet Příkazem lze zaúčtovat výběr peněž při převodu na účet, nebo mezi pokladnami. Doklad: VPDDIČ: 214-7203202919

SOUVZTAŽNOST: 206128 (ÚP=162) 11 Var.sym.: 11 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 Popis: Výběr z pokladny

Splatné: 17.07.00

č. 1. 2.


ŘP

2000.00 261000 211000 0.00 355000 211000

0 0

2000.00 261000 MÁ DÁTI 2000.00

211000 DAL

MÁ DÁTI

1

DAL 1

2000.00

1 ... částka 1.6.5. Výběr podnikatele Příkazem lze zaúčtovat výběr podnikatele nebo společníků. SOUVZTAŽNOST: 206129 (ÚP=163) 12 Var.sym.: 12 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00


č. 1. 2.

Popis: Osobní potřeba

Splatné: 17.07.00


ŘP

1000.00 491000 211000 0.00 355000 211000

0 0

1000.00 491000 MÁ DÁTI 1000.00

211000 DAL

MÁ DÁTI

1

DAL 1

1000.00

1 ... částka 1.6.6. Cestovné Příkazem lze zaúčtovat vyplacení cestovních náhrad. Doklad: VPDDIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 206130 (ÚP=164) 13 Var.sym.: 13 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 Popis: Cestovní náhrady


Splatné: 17.07.00

ŘP

1. 2.

2000.00 512000 211000 100.00 512010 211000

0 0

2100.00 512000 MÁ DÁTI 2000.00

512010 DAL

211000

MÁ DÁTI

1

DAL

MÁ DÁTI

100.00 2

DAL 1 2

2000.00 100.00

1 ... částka cestovních náhrad do limitu 2 ... částka cestovních náhrad nad limit, daňově neuznatelná 1.6.7. Záloha dodavateli Příkazem lze zaúčtovat platbu zálohy dodavateli. SOUVZTAŽNOST: 206133 (ÚP=165) 14 Var.sym.: 14 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00


č. 1. 2. 3.

Popis: Platba zálohy dodavateli

Částka Účet_M účet_D Variabilní 3000.00 321000 211000 0.00 314000 211000 0.00 052000 211000

14 14 14

Splatné: 17.07.00

ŘP 0 0 0

3000.00 321000 MÁ DÁTI 2000.00

211000 DAL

1

MÁ DÁTI

DAL 1

2000.00

1 ... částka zálohy 1.6.8. Mzdy 1.6.8.1. Zálohy Příkazem lze zaúčtovat vyplacení záloh na mzdy. Doklad: VPDDIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 206131 (ÚP=166) 15 Var.sym.: 15 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 Popis: Záloha na mzdy 8/2000


Splatné: 17.07.00

ŘP

1.

2000.00 331200 211000

15

0

2000.00 331200 MÁ DÁTI 2000.00

211000 DAL

MÁ DÁTI

DAL

1

1

2000.00

1 ... částka zálohy 1.6.8.2. Vyúčtování Příkazem lze zaúčtovat vyplacení vyúčtování mezd. SOUVZTAŽNOST: 206132 (ÚP=168) 16 Var.sym.: 16 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00


č. 1.

Popis: Výplata vyúčtování 6/2000


16

Splatné: 17.07.00

ŘP 0

6010.00 331000 MÁ DÁTI 6010.00

211000 DAL

MÁ DÁTI

1

DAL 1

6010.00

1 ... částka vyúčtování 1.6.8.3. Záloha na daň z příjmu Příkazem lze zaúčtovat platbu záloh na daň. Doklad: VPDDIČ: 214-7203202919

č. 1. 2.

SOUVZTAŽNOST: 206280 (ÚP=169) 17 Var.sym.: 17 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 Popis: Záloha na daň

Splatné: 17.07.00


ŘP

915.00 342100 211000 0.00 342200 211000

17 17

0 0

915.00 342100 MÁ DÁTI

211000 DAL

915.00

MÁ DÁTI

DAL

1

1

915.00

1 ... částka záloh na daň 1.6.8.4. Sociální pojištění Příkazem lze zaúčtovat platbu sociálního pojištění. SOUVZTAŽNOST: 206281 (ÚP=170) 18 Var.sym.: 18 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00


č.

Popis: Odvod sociálního pojištění

Splatné: 17.07.00


1. 2.

2600.00 336500 211000 800.00 336100 211000

ŘP

18 18

0 0

3400.00 336500 MÁ DÁTI 2600.00

336100 DAL

1

MÁ DÁTI

211000 DAL

MÁ DÁTI

800.00 2

DAL 1 2

2600.00 800.00

1 ... částka pojištění placená zaměstnavatelem 2 ... částka pojištění sražená zaměstnaci 1.6.8.5. Zdravotní pojištění Příkazem lze zaúčtovat platbu zdravotního pojištění. Doklad: VPDDIČ: 214-7203202919

č. 1. 2.

SOUVZTAŽNOST: 206282 (ÚP=171) 19 Var.sym.: 19 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 Popis: Odvod zdravotního pojištění

Částka Účet_M účet_D Variabilní 900.00 336200 211000 450.00 336600 211000 1350.00

19 19

Splatné: 17.07.00

ŘP 0 0

336200 MÁ DÁTI 900.00

336600 DAL

211000

MÁ DÁTI

1

DAL

MÁ DÁTI

450.00 2

DAL 1 2

900.00 450.00

1 ... částka pojištění placená zaměstnavatelem 2 ... částka pojištění sražená zaměstnaci 1.6.9. Rozúčtování se státem 1.6.9.1. DPH a SD Příkazem lze zaúčtovat platbu DPH finančnímu úřadu. SOUVZTAŽNOST: 206283 (ÚP=173) 20 Var.sym.: 20 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00


č. 1. 2.

Popis: Odvod DPH

Splatné: 17.07.00

Částka Účet_M účet_D Variabilní 1000.00 343900 211000 0.00 345110 211000

20 20

ŘP 0 0

1000.00 343900 MÁ DÁTI 1000.00

211000 DAL

MÁ DÁTI

1

DAL 1

1000.00

1 ... částka odváděné DPH 1.6.9.2. Zálohy na daň z příjmu Příkazem lze zaúčtovat platbu záloh na daň z příjmů firmy. Doklad: VPDDIČ: 214-7203202919

č. 1.

SOUVZTAŽNOST: 206284 (ÚP=174) 21 Var.sym.: 21 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 Popis: Záloha na daň z příjmů firmy


21

2000.00 341010

211000

Splatné: 17.07.00

ŘP 0

MÁ DÁTI 2000.00

DAL

MÁ DÁTI

DAL

1

1

2000.00

1 ... částka odváděné zálohy na daň 1.6.9.3. Doplatek daně z příjmu Příkazem lze zaúčtovat platbu doplatku daně z příjmů. SOUVZTAŽNOST: 206285 (ÚP=175) 22 Var.sym.: 22 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00


č.

Popis: Doplatek daně z příjmů


1.

1000.00 341000 211000

22

Splatné: 17.07.00

ŘP 0

1000.00 341000 MÁ DÁTI 1000.00

211000 DAL

MÁ DÁTI

1

DAL 1

1000.00

1 ... částka odváděné daně 1.6.9.4. Daň silniční Příkazem lze zaúčtovat platbu zálohy na silniční daň. SOUVZTAŽNOST: 206286 (ÚP=176) 23 Var.sym.: 23 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00


č. 1.

Popis: Záloha na silniční daň


23

2000.00 345500 MÁ DÁTI 2000.00

211000 DAL

1

MÁ DÁTI

DAL 1

2000.00

Splatné: 17.07.00

ŘP 0

1 ... částka 1.6.9.5. Daň z nemovitostí Příkazem lze zaúčtovat platbu daně z nemovitostí. SOUVZTAŽNOST: 206287 (ÚP=177) 24 Var.sym.: 24 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00


č. 1.

Popis: Platba daně z nemovitostí

Splatné: 17.07.00


24

ŘP 0

1000.00 345400 MÁ DÁTI 1000.00

211000 DAL

MÁ DÁTI

DAL

1

1

1000.00

1 ... částka 1.6.9.6. Povinné pojištění zaměstnanců Příkazem lze zaúčtovat platbu zákonného pojištění odpovědnosti za škody. SOUVZTAŽNOST: 206288 (ÚP=181) 25 Var.sym.: 25 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00


č. 1.

Popis: Zákonné pojištění odpovědnosti Splatné: 17.07.00


25

1200.00 379000 MÁ DÁTI 1200.00

211000 DAL

MÁ DÁTI

1

1 ... částka pojistného 1.6.9.7. Vrácená daň (DPH) cizinci

DAL 1

1200.00

ŘP 0

Příkazem lze zaúčtovat vrácení DPH cizinci. SOUVZTAŽNOST: 206289 (ÚP=182) 26 Var.sym.: 26 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00


č.

Popis: Vrácená DPH (cizincům)

Splatné: 17.07.00


1. 2. 3. 4.

1000.00 50.00 2000.00 440.00

393250 343250 393430 343430

393250 211000 393430 211000

ŘP

26 26 26 26

71 73 72 74

3490.00 393250 MÁ DÁTI 1000.00

343250 DAL

1 1

MÁ DÁTI

1000.00

2000.00 1 2 3 4

... ... ... ...

MÁ DÁTI

DAL 2 4

50.00 440.00

343430 DAL

3 3

DAL

50.00 2

393430 MÁ DÁTI

211000

MÁ DÁTI

2000.00

DAL

440.00 4

základ DPH ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH DPH snížené sazby základ DPH v základní sazbě - spojovací účet pro DPH DPH základní sazby

1.6.9.8. Povinné pojištění podnikatele (FO) - jen KALKUL5 Příkazem lze zaúčtovat hotovostní platbu povinného zdravotního) pojištění podnikatele - fyzické osoby.

(sociálního

a

1.6.10. Ostatní výdaje Příkazem lze zaúčtovat ostatní výdaje. Doklad: VPDDIČ: 214-7203202919

č. 1.

SOUVZTAŽNOST: 206134 (ÚP=216) 27 Var.sym.: 27 Datum: 17.07.00 Plnění: 17.07.00 Popis: Ostatní závazky


27

Splatné: 17.07.00

ŘP 0

1000.00 325000 MÁ DÁTI 1000.00

211000 DAL

1

1 ... částka

MÁ DÁTI

DAL 1

1000.00

1.7. Zásoby V případě účtování o zásobách (účtová třída 1) umožňuje program práci s jednotlivými druhy dokladů (příjemka, výdejka, převodka), ale oproti samostatným subsystémům je komunikace s účetnictvím přímá (tzv. interaktivní přístup). Při užití předem definovaných souvztažností je vytvořena analytická evidence zajišťující a umožňující oddělené sledování zásob s DPH 5 a 22 procent (nutná evidence pro výdej), oddělené sledování vedlejších nákladů na pořízení zásob (součást pořizovací ceny zásob) a oddělené sledování cenového rozpětí (při evidenci zboží v prodejních cenách, evidenci materiálu v plánovacích cenách nebo evidenci zásob vlastní výroby v odbytových cenách). V případě evidence zásob ve skutečných pořizovacích cenách není nutné této analytiky využívat. Výdej zásob má vytvořenou takovou analytickou evidenci, která zajišťuje dodržení zákona o dani z příjmu (manka a škody do normy, nad normu, dary atd.) Pro spotřebu materiálu lze analytickou evidenci libovolně vytvářet a doplňovat. Opravné položky k materiálu mají vazbu na výkaz rozvaha. UPOZORNĚNÍ: Součástí pořizovací ceny materiálu musí být i doprava vlastním dopravním prostředkem. Tyto dopravní náklady se účtují formou převodu (aktivace výkonů z účtu 622 DAL na příslušný účet vedlejších nákladů na pořízení zásob). 1.7.1. Materiál 1.7.1.1. Příjem Příkazem lze zaúčtovat příjem materiálu na sklad. Doklad: SPR-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Příjem materiálu na sklad

č. 1. 2.

Splatné: 17.07.00


ŘP

4000.00 112100 111000 6000.00 112150 111000

0 0

10000.00 112100 MÁ DÁTI 4000.00

112150 DAL

1

MÁ DÁTI

111000 DAL

MÁ DÁTI

6000.00 2

1 ... cena ve snížené sazbě 2 ... cena v základní sazbě 1.7.1.2. Převod Příkazem lze zaúčtovat interní převod materiálu ve firmě.

DAL 1 2

4000.00 6000.00

Doklad: PRE-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Převod ze skladu 1 do skladu 2 Splatné: 17.07.00

č.


1. 2. 3. 4.

100.00 200.00 100.00 200.00

395000 395000 112100 112150

ŘP

112100 112150 395000 395000

0 0 0 0

600.00 112100 MÁ DÁTI

395000 DAL

1

MÁ DÁTI

100.00

112100 DAL

100.00 1 200.00 2 100.00 200.00

112150

1 2 3 4

... ... ... ...

cena cena cena cena

112150 DAL

2

DAL

100.00 3 3 4

MÁ DÁTI

MÁ DÁTI

MÁ DÁTI

200.00

ve snížené v základní ve snížené v základní

DAL

200.00 4

sazbě sazbě sazbě sazbě

1.7.1.3. Výdej 1.7.1.3.1. Do spotřeby Příkazem lze zaúčtovat výdej materiálu do spotřeby. Doklad: SVY-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Výdej do spotřeby

č. 1. 2.

Splatné: 17.07.00


ŘP

200.00 501000 112100 400.00 501000 112150

0 0

600.00

501000 MÁ DÁTI

112100 DAL

MÁ DÁTI

200.00 1 400.00 2

112150 DAL

1

MÁ DÁTI

200.00

DAL 2

400.00

1 ... cena snížená 2 ... cena základní 1.7.1.3.2. Prodej Příkazem lze zaúčtovat výdej materiálu ze skladu při jeho prodeji. Doklad: SVY-


DIČ: 214-7203202919


č. 1. 2.

Splatné: 17.07.00


ŘP

10.00 542000 112100 120.00 542000 112150

0 0

130.00 542000 MÁ DÁTI

112100 DAL

MÁ DÁTI

10.00 1 120.00 2

112150 DAL

1

MÁ DÁTI

10.00

DAL 2

120.00

1 ... cena snížená 2 ... cena základní 1.7.1.3.3. Vyřazení 1.7.1.3.3.1. Manka a škody do normy Příkazem lze zaúčtovat škody na materiálu, které jsou do normy. Doklad: SVY-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Vyřazení-manko do normy

č. 1. 2.

Splatné: 17.07.00


ŘP

10.00 501000 112100 20.00 501000 112150

0 0

30.00 501000 MÁ DÁTI

112100 DAL

MÁ DÁTI

112150 DAL

10.00 1 20.00 2

1

MÁ DÁTI

DAL

10.00

2

20.00

1 ... cena snížená 2 ... cena základní 1.7.1.3.3.2. Manka a škody nad normu Příkazem lze zaúčtovat daňově neuznatelné.

škody

na

materiálu,

které jsou nad normu, tedy

Doklad: SVY-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Vyřazení-manko nad normu

č. 1. 2.

Splatné: 17.07.00


ŘP

5.00 582200 112100 10.00 582200 112150

0 0

15.00 582200 MÁ DÁTI

112100 DAL

5.00 1 10.00 2

MÁ DÁTI

112150 DAL

1

5.00

MÁ DÁTI

DAL 2

10.00

1 ... cena snížená 2 ... cena základní 1.7.2. 1.7.2.1.

Zboží Příjem

Příkazem lze zaúčtovat příjem zboží na sklad. Doklad: SPR-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Příjem zboží na sklad

Splatné: 17.07.00

č.


1. 2. 3. 4. 5.

2000.00 6000.00 0.00 0.00 0.00

132100 132150 132000 132120 132170

ŘP

131000 131000 131000 131000 131000

0 0 0 0 0

8000.00 132100 MÁ DÁTI

132150 DAL

MÁ DÁTI

2000.00 1

131000 DAL

MÁ DÁTI

DAL

6000.00 1

1 2

2000.00 6000.00

1 ... cena snížená 2 ... cena základní 1.7.2.2.

Výdej

1.7.2.2.1.

Přecenění

Příkazem lze zaúčtovat přecenění, snížení hodnoty zboží na skladě. Doklad: SVY-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Přecenění zboží

č.

Splatné: 17.07.00


1. 2. 3. 4.

10.00 20.00 0.00 0.00

581000 581000 581000 581000

ŘP

132100 132150 132120 132170

0 0 0 0

30.00 581000 MÁ DÁTI

132100 DAL

10.00 1 20.00 2

MÁ DÁTI

132150 DAL

1

10.00

MÁ DÁTI

DAL 2

1 ... cena snížená 2 ... cena základní 1.7.2.2.2.

Prodej

Příkazem lze zaúčtovat úbytek zboží na skladě při jeho prodeji.

20.00

Doklad: SVY-


DIČ: 214-7203202919


č.

Splatné: 17.07.00


1. 2. 3. 4.

1000.00 3000.00 0.00 0.00

504000 504000 504000 504000

ŘP

132100 132150 132120 132170

0 0 0 0

4000.00 504000 MÁ DÁTI

132100 DAL

MÁ DÁTI

132150 DAL

1000.00 1 3000.00 2

1

MÁ DÁTI

1000.00

DAL 2

3000.00

1 ... cena snížená 2 ... cena základní 1.7.3.

Výrobky

1.7.3.1. Příjem Příkazem lze zaúčtovat příjem výrobků na sklad. Doklad: SPR-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Příjem výrobků na sklad

č. 1.


ŘP

2000.00 123000 613000

0

2000.00 123000 MÁ DÁTI 2000.00

613000 DAL

1

1 ... hodnota výrobků 1.7.3.2.

Splatné: 18.07.00

Výdej

MÁ DÁTI

DAL 1

2000.00

Příkazem lze zaúčtovat výdej výrobků ze skladu. Doklad: SVY-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Výdej výrobků ze skladu

č.


1. 2. 3. 4.

2000.00 0.00 0.00 0.00

613000 112100 132150 543000

Splatné: 18.07.00

ŘP

123000 123000 123000 123000

0 0 0 0

2000.00 613000 MÁ DÁTI

123000 DAL

2000.00

MÁ DÁTI

DAL

1

1

2000.00

1 ... hodnota výrobků 1.7.4.

Polotovary

1.7.4.1.

Příjem

vl.

výroby

- náběh

Příkazem lze zaúčtovat příjem polotovarů na sklad. Doklad: SPR-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Příjem polotovarů na sklad

č. 1.


ŘP

3000.00 122000 612000

0

3000.00 122000 MÁ DÁTI 3000.00

612000 DAL

MÁ DÁTI

1

Výdej

DAL 1

1 ... hodnota polotovarů 1.7.4.2.

Splatné: 18.07.00

-

vyvádění

3000.00

Příkazem lze zaúčtovat výdej nedokončenou výrobu.

polotovarů ze

skladu, tedy

jejich změnu na

Doklad: SVY-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Změna polotovarů na nedokončen Splatné: 18.07.00

č. 1. 2. 3.


ŘP

2000.00 121000 122000 0.00 123000 122000 0.00 612000 122000

0 0 0

2000.00 121000 MÁ DÁTI

122000 DAL

2000.00

MÁ DÁTI

DAL

1

1

2000.00

1 ... hodnota polotovarů 1.7.5.

Nedokončená

výroba

1.7.5.1. Příjem - náběh Příkazem lze zaúčtovat příjem nedokončené výroby na sklad. Doklad: SPR-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Příjem nedokončené výroby

č. 1.


ŘP

3000.00 121000 611000

0

3000.00 121000 MÁ DÁTI 3000.00

Splatné: 18.07.00

611000 DAL

MÁ DÁTI

1

1 ... hodnota nedokončené výroby 1.7.5.2. Výdej - vyvádění

DAL 1

3000.00

Příkazem lze stavu.

zaúčtovat výdej

nedokončené výroby

ze skladu,

tedy snížení

Doklad: SVY-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Snížené stavu nedokončené výro Splatné: 18.07.00

č. 1. 2. 3.


ŘP

3000.00 611000 121000 0.00 122000 121000 0.00 123000 121000

0 0 0

3000.00 611000 MÁ DÁTI 3000.00

121000 DAL

MÁ DÁTI

1

1 ... hodnota nedokončené výroby

DAL 1

3000.00

1.8. Majetkové pohyby Pořízení majetku je účtováno vždy prostřednictvím skupiny 04 - Pořízení hmotných a nehmotných investic, tzn. že nákup majetku je účtován likvidací dodavatelské faktury. Zařazení majetku do používání pak na základě zařazovacího protokolu. Analytická evidence zajišťuje minimálně předepsané členění, stanovené závaznými předpisy (nákup, dar, nájem, vlastní výroba). Vyřazení majetku (vyřazení z evidence). Analytická evidence zajišťuje rozlišení jednotlivých druhů vyřazení tak, aby byly správně účtovány jednotlivé náklady s vazbou na zákon o dani z příjmu. Z těchto důvodů je nutné respektovat analytické účty pro manka a škody do výše náhrad, vzniklé v důsledku živelných událostí, majetek bezplatně darovaný a majetek prodaný za cenu nižší, než je jeho zůstatková hodnota. Analytické účty oprávek mají shodnou podobu s účty majetku. Evidence majetku je zajištěna vlastním subsystémem, který vytváří řadu sestav a současně provádí automatický výpočet odpisů. V případě, že uživatel nevyužívá tohoto subsystému pro vlastní evidenci, je možné provést zúčtování odpisů a oprávek pomocí definovaných souvztažností nebo obecným dokladem. Opravné položky k dlouhodobému majetku (účtová skupina 09) Analytickou evidenci je nutné vytvářet shodně s účty ve skupině 01 až 08. Tyto účty mají vazbu na výkaz rozvaha. Z těchto důvodů je třeba při změnách v této skupině provést kontrolu konfigurace pro sestavení výkazu a případně provést opravu. Účtování o finančním majetku (delší než 1 rok). Účtová osnova zahrnuje pouze základní druhy účtů bez analytické evidence. V přídě tvorby AE je třeba provést prověrku sestavení výkazu rozvaha. Oprávky k nehmotnému dlouhodobému majetku (účtová skupina 07) Analytická evidence je zahrnuta pouze na vlastní a najaté. V případě NDM v podílovém vlastnictví provádí každý spoluvlastník účetní odpisy ze svého vlastnického podílu a je nutné vytvořit analytickou evidenci podle jednotlivých spoluvlastníků. 1.8.1. Nehmotný inv. majetek 1.8.1.1. Zařazení 1.8.1.1.1. Nákup Příkazem lze zaúčtovat zařazení nakoupeného NDM. Doklad: VID-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Zařazení koupeného NDM

č.


Splatné: 18.07.00

ŘP

1. 2. 3. 4. 5.

0.00 3000.00 0.00 0.00 0.00

012000 013000 014000 018000 019000

041000 041000 041000 041000 041000

0 0 0 0 0

3000.00 013000

041000

MÁ DÁTI

DAL

3000.00

MÁ DÁTI

DAL

2

2

3000.00

1 ... cena majetku 1.8.1.1.2. Darování Příkazem lze zaúčtovat zařazení darovaného majetku. Doklad: VID-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Zařazení darovaného NDM

č.

Splatné: 18.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

3000.00 10.00 0.00 3000.00 0.00 0.00 0.00

041000 538000 012000 013000 014000 018000 019000

ŘP

413000 345180 041000 041000 041000 041000 041000

0 0 0 0 0 0 0

6010.00 041000 MÁ DÁTI

413000 DAL

3000.00 1 4

MÁ DÁTI

3000.00

MÁ DÁTI 2

DAL 1

345180

538000

3000.00

013000 DAL

MÁ DÁTI

10.00

3000.00 4

1 ... cena darovaného majetku 2 ... darovací daň 3 ... cena zařazeného majetku

DAL

MÁ DÁTI 10.00 2

DAL

1.8.1.1.3. Vlastní výroba Příkazem lze zaúčtovat zařazení vyrobeného majetku. Doklad: VID-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Zařazení vyrobeného NDM

č.

Splatné: 18.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6.

4000.00 0.00 4000.00 0.00 0.00 0.00

041000 012000 013000 014000 018000 019000

ŘP

623000 041000 041000 041000 041000 041000

0 0 0 0 0 0

8000.00 041000

623000

MÁ DÁTI

DAL

MÁ DÁTI

4000.00 1 3

4000.00

013000 DAL

1

4000.00

MÁ DÁTI

DAL

4000.00 3

1 ... cena aktivovaného vyrobeného majetku 2 ... cena zařazeného majetku 1.8.1.1.4. Nájem Příkazem lze zaúčtovat zařazení pronajatého majetku. Doklad: VID-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Zařazení pronajatého NDM

č. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Splatné: 18.07.00

Částka Účet_M účet_D 5000.00 0.00 0.00 5000.00 0.00 0.00 0.00

041000 041000 012000 013000 014000 018000 019000

ŘP

474000 474000 041000 041000 041000 041000 041000

0 0 0 0 0 0 0

10000.00 041000

474000

013000

MÁ DÁTI

DAL

MÁ DÁTI

5000.00 1 4

5000.00

DAL 1

5000.00

MÁ DÁTI

DAL

5000.00 4

1 ... cena pronajatého majetku 2 ... cena zařazeného majetku 1.8.1.1.5. Inventurní přebytek Příkazem lze zaúčtovat inventurní přebytek majetku. Doklad: VID-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Inventurní přebytek NDM

č.


1. 2. 3. 4. 5.

0.00 100.00 0.00 0.00 0.00

012000 013000 014000 018000 019000

Splatné: 18.07.00

ŘP

072000 073000 074000 078000 079000

0 0 0 0 0

100.00 013000 MÁ DÁTI 100.00

073000 DAL

MÁ DÁTI

2

DAL 2

100.00

1 ... cena inventurního přebytku 1.8.1.2. Odpisy 1.8.1.2.1. Daňové Příkazem lze zaúčtovat účetní odpisy ve výši daňových. Doklad: VID-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Odpisy (ve výši daňově uznatel Splatné: 18.07.00

č. 1. 2. 3. 4.


551000 551000 551000 551000

072000 073000 074000 079000

ŘP 0 0 0 0

200.00 551000 MÁ DÁTI

073000 DAL

200.00

MÁ DÁTI

DAL

2

2

200.00

1 ... částka odpisu 1.8.1.2.2. Účetní Příkazem lze zaúčtovat účetní odpisy. Doklad: VID-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Odpisy

č. 1.

Splatné: 18.07.00


ŘP

300.00 551100 073000

0

300.00 551100 MÁ DÁTI 300.00

073000 DAL

MÁ DÁTI

1

DAL 1

300.00

1 ... částka odpisu 1.8.1.3. Opravné položky Příkazem lze zaúčtovat tvorbu a zrušení opravných položek. SOUVZTAŽNOST: 208158 (ÚP=370) 66 Var.sym.: 0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00

Doklad: VIDDIČ: 214-7203202919

č. 1. 2. 3. 4.

Popis: Tvorba a zrušení opravých polo Splatné: 20.07.00

Částka Účet_M účet_D 0.00 2000.00 1000.00 0.00 3000.00

551100 559000 093000 551100

072000 091000 659000 079000

ŘP 0 0 0 0

559000 MÁ DÁTI

091000 DAL

MÁ DÁTI

2000.00 2

659000 DAL

1000.00 3 2

MÁ DÁTI

DAL

2000.00

3

1000.00

2 ... tvorba opravné položky 3 ... zrušení opravné položky 1.8.1.4. Vyřazení 1.8.1.4.1. Likvidace 1.8.1.4.1.1. Před skončením odpisů Příkazem lze zaúčtovat vyřazení ještě neodepsaného majetku. Doklad: VID-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Vyřazení majetku

č.

Splatné: 18.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6.

0.00 0.00 100.00 3000.00 0.00 0.00

551200 072000 551200 073000 551200 074000

ŘP

072000 012000 073000 013000 074000 014000

0 0 0 0 0 0

3100.00 551200 MÁ DÁTI

073000 DAL

100.00 3

013000

MÁ DÁTI

DAL

3000.00 4 3

100.00

MÁ DÁTI

DAL 4

3000.00

3 ... zůstatek odpisů 2 ... cena vyřazeného majetku 1.8.1.4.1.2. Plně odepsaného Příkazem lze zaúčtovat vyřazení již odepsaného majetku. Doklad: VIDDIČ: 214-7203202919

SOUVZTAŽNOST: 208160 (ÚP=263) 10 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 Popis: Vyřazení majetku

Splatné: 18.07.00

č.


1. 2. 3. 4. 5.

0.00 2000.00 0.00 0.00 0.00

072000 073000 074000 078000 079000

ŘP

012000 013000 014000 018000 019000

0 0 0 0 0

2000.00 073000 MÁ DÁTI

013000 DAL

MÁ DÁTI

DAL

2000.00 2

2

2000.00

2 ... cena vyřazeného majetku 1.8.1.4.1.3. Manka Příkazem lze zaúčtovat vyřazení z důvodu manka. rozdíl, kdy skutečný stav je nižší než účetní.

je inventarizační



č.

Manko

Popis: Inventurní manko

Splatné: 20.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

0.00 0.00 0.00 0.00 1000.00 2000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

582000 582100 072000 582000 582100 073000 582000 582100 074000 582000

ŘP

072000 072000 012000 073000 073000 013000 074000 074000 014000 078000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3000.00 582100 MÁ DÁTI

073000 DAL

1000.00 5 5 ... zůstatek odpisů 6 ... cena majetku 1.8.1.4.1.4. Škody

MÁ DÁTI 2000.00 6 5

013000 DAL

1000.00

MÁ DÁTI

DAL 6

2000.00

Příkazem lze zaúčtovat vyřazení z důvodu škody. Škodou znehodnocení (neodstranitelné poškození nebo zničení).

fyzické



č.

je

Popis: Vyřazení z důvodu škody

Splatné: 18.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

0.00 0.00 100.00 2000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

582200 072000 582200 073000 582200 074000 582200 078000 582200 079000

ŘP

072000 012000 073000 013000 074000 014000 078000 018000 079000 019000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2100.00 582200 MÁ DÁTI

073000 DAL

100.00 3

013000

MÁ DÁTI

DAL

2000.00 4 3

100.00

MÁ DÁTI

DAL 4

2000.00

3 ... zůstatek odpisů 4 ... cena vyřazeného majetku 1.8.1.4.2. Prodej Příkazem lze zaúčtovat vyřazení majetku z důvodu prodeje. SOUVZTAŽNOST: 208163 (ÚP=267) 12 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00


č. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Popis: Vyřazení z důvodu prodeje

Splatné: 18.07.00

Částka Účet_M účet_D 0.00 0.00 100.00 2000.00 0.00 0.00

541000 072000 541000 073000 541000 074000

ŘP

072000 012000 073000 013000 074000 014000

0 0 0 0 0 0

2100.00 541000

073000

013000

MÁ DÁTI

DAL

100.00 3

MÁ DÁTI

DAL

2000.00 4 3

100.00

MÁ DÁTI

DAL 4

2000.00

3 ... zůstatek odpisů 4 ... cena vyřazeného majetku 1.8.1.4.3. Darování Příkazem lze zaúčtovat vyřazení majetku z důvodu darování. SOUVZTAŽNOST: 208164 (ÚP=268) 13 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00


č.

Popis: Vyřazení z důvodu darování

Splatné: 18.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

0.00 0.00 1000.00 3000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

543000 072000 543000 073000 543000 074000 543000 078000 543000 079000

ŘP

072000 012000 073000 013000 074000 014000 078000 018000 079000 019000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4000.00 543000 MÁ DÁTI

073000 DAL

MÁ DÁTI

1000.00 3

3000.00 4 3

013000 DAL

MÁ DÁTI

1000.00

DAL 4

3000.00

3 ... zůstatek odpisů 4 ... cena vyřazeného majetku 1.8.1.4.4. Osobní užívání Příkazem lze zaúčtovat vyřazení majetku při převodu do osobního užívání. Doklad: VIDDIČ: 214-7203202919

č. 1. 2.

SOUVZTAŽNOST: 208165 (ÚP=271) 14 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00 Popis: Převod do osobního užívání

Splatné: 18.07.00


ŘP

100.00 491000 073000 2000.00 073000 013000

0 0

3. 4.

0.00 491000 079000 0.00 079000 019000

0 0

2100.00 491000 MÁ DÁTI

073000 DAL

100.00 1

013000

MÁ DÁTI

DAL

2000.00 2 1

100.00

MÁ DÁTI

DAL 2

2000.00

1 ... zůstatek odpisů 2 ... hodnota vyřazeného majetku 1.8.1.4.5. Vrácení pronájmu Příkazem lze zaúčtovat vyřazení majetku při ukončení pronájmu. SOUVZTAŽNOST: 208166 (ÚP=273) 15 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00


č.

Popis: Vrácení majetku v pronájmu

Splatné: 18.07.00


1. 2. 3. 4.

2000.00 0.00 0.00 0.00

041000 041000 041000 041000

ŘP

013000 014000 018000 019000

0 0 0 0

2000.00 041000 MÁ DÁTI

013000 DAL

MÁ DÁTI

2000.00 1

DAL 1

2000.00

1 ... cnea majetku 1.8.2. Hmotný inv. majetek 1.8.2.1. Zařazení 1.8.2.1.1. Nákup Příkazem lze zaúčtovat zařazení nakoupeného hmotného inv. majetku. Doklad: VIDDIČ: 214-7203202919

SOUVZTAŽNOST: 208267 (ÚP=296) 21 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 Popis: Zařazení nakoupeného HDM

Splatné: 19.07.00

č.


1. 2. 3. 4. 5.

0.00 8000.00 0.00 0.00 0.00

021000 022000 029000 031000 032000

ŘP

042000 042000 042000 042000 042000

0 0 0 0 0

8000.00 022000

042000

MÁ DÁTI

DAL

MÁ DÁTI

DAL

8000.00 2

2

8000.00

1 ... cena majetku 1.8.2.1.2. Darování Příkazem lze zaúčtovat zařazení darovaného HDM. SOUVZTAŽNOST: 208268 (ÚP=297) 22 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č.

Popis: Zařazení darovaného HDM

Splatné: 19.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

5000.00 20.00 0.00 5000.00 0.00 0.00 0.00

042000 538000 021000 022000 029000 031000 032000

ŘP

413000 345180 042000 042000 042000 042000 042000

0 0 0 0 0 0 0

10020.00 042000 MÁ DÁTI

413000 DAL

5000.00 1 4

5000.00

345180 MÁ DÁTI

DAL 1

5000.00

022000 DAL

2

MÁ DÁTI

538000

20.00

MÁ DÁTI 5000.00 4

DAL

MÁ DÁTI 20.00 2

DAL

1 ... cena darovaného HDM 2 ... darovací daň 4 ... cena majetku 1.8.2.1.3. Vlastní výroba Příkazem lze zaúčtovat zařazení vyrobeného HDM. SOUVZTAŽNOST: 208269 (ÚP=298) 23 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č.

Popis: Zařazení vyrobeného HDM

Splatné: 19.07.00


1. 2. 3. 4.

6000.00 0.00 6000.00 0.00

042000 021000 022000 029000

ŘP

623000 042000 042000 042000

0 0 0 0

12000.00 042000 MÁ DÁTI

623000 DAL

6000.00 1 3

MÁ DÁTI

6000.00

022000 DAL

1

6000.00

MÁ DÁTI

DAL

6000.00 3

1 ... cena aktivace HDM 3 ... cena majetku 1.8.2.1.4. Nájem Příkazem lze zaúčtovat zařazení HDM v nájmu. SOUVZTAŽNOST: 208270 (ÚP=299) 24 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Popis: Zařazení HDM v nájmu

Splatné: 19.07.00

Částka Účet_M účet_D 4000.00 0.00 4000.00 0.00 0.00 0.00

042000 021000 022000 029000 031000 032000

ŘP

474000 042000 042000 042000 042000 042000

0 0 0 0 0 0

8000.00 042000

474000

022000

MÁ DÁTI

DAL

4000.00 1 3

MÁ DÁTI

DAL

6000.00

1

4000.00

MÁ DÁTI

DAL

4000.00 3

1 ... cena majetku 3 ... cena majetku 1.8.2.1.5. Inventurní přebytek Příkazem lze zaúčtovat inventurní přebytek HDM. SOUVZTAŽNOST: 208271 (ÚP=300) 25 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č. 1. 2. 3.

Popis: Inventurní přebytek HDM

Splatné: 19.07.00


ŘP

0.00 021000 081000 1000.00 022000 082000 0.00 029000 089000

0 0 0

1000.00 022000 MÁ DÁTI

082000 DAL

MÁ DÁTI

1000.00 2

DAL 2

1000.00

1 ... cena inventurního přebytku 1.8.2.2. Odpisy 1.8.2.2.1. Daňové Příkazem lze zaúčtovat účetní odpisy ve výši daňových odpisů. SOUVZTAŽNOST: 208272 (ÚP=373) 67 Var.sym.: 0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00


č. 1. 2. 3. 4.

Popis: Odpisy (daňově uznatelné)


551000 551000 551000 551000

081000 082000 089000 082000

Splatné: 20.07.00

ŘP 0 0 0 0

300.00 551000 MÁ DÁTI

082000 DAL

MÁ DÁTI

DAL

300.00 2

2

300.00

2 ... účetní odpisy ve výši daňových odpisů 1.8.2.2.2. Účetní Příkazem lze zaúčtovat odpisy. V kombinaci s příkazem Odpisy > Daňové, dosáhnout analytického členění odpisů na daňově a nedaňově uznatelné.



č. 1. 2. 3.

lze

Popis: Odpisy

Splatné: 20.07.00


ŘP

0.00 551100 081000 200.00 551102 082000 0.00 551100 089000

0 0 0

200.00 551102 MÁ DÁTI

082000 DAL

MÁ DÁTI

200.00 2

DAL 2

200.00

2 ... účetní odpisy 1.8.2.3. Opravné položky Příkazem lze zaúčtovat opravnou položku k HDM. Doklad: VIDDIČ: 214-7203202919

č. 1.

SOUVZTAŽNOST: 208274 (ÚP=302) 26 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 Popis: Tvorba opravné položky k HDM

Částka Účet_M účet_D Variabilní 500.00 559000 092000 500.00

0

Splatné: 19.07.00

ŘP 0

559000 MÁ DÁTI

092000 DAL

MÁ DÁTI

DAL

500.00 2

2

500.00

1 ... tvorba opravné položky 1.8.2.4. Vyřazení 1.8.2.4.1. Likvidace 1.8.2.4.1.1. Před skončením odpisů Příkazem lze zaúčtovat vyřazení neodepsaného HDM. SOUVZTAŽNOST: 208275 (ÚP=303) 27 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č.

Popis: Likvidace neodepsaného HDM

Splatné: 19.07.00


1. 2. 3. 4.

0.00 0.00 200.00 2000.00

551200 081000 551200 082000

ŘP

081000 021000 082000 022000

0 0 0 0

2200.00 551200 MÁ DÁTI

082000 DAL

200.00 3

022000

MÁ DÁTI

DAL

2000.00 4 3

200.00

MÁ DÁTI

DAL 4

2000.00

3 ... zůstatek odpisů 4 ... cena majetku 1.8.2.4.1.2. Plně odepsaného Příkazem lze zaúčtovat vyřazení odepsaného HDM. Doklad: VIDDIČ: 214-7203202919

č. 1. 2.

SOUVZTAŽNOST: 208276 (ÚP=304) 28 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 Popis: Vyřazení odepsaného HDM

Splatné: 19.07.00


ŘP

0.00 081000 021000 3000.00 082000 022000

0 0

3.

0.00 089000 029000

0

3000.00 082000 MÁ DÁTI

022000 DAL

MÁ DÁTI

DAL

3000.00 2

2

3000.00

2 ... cena majetku 1.8.2.4.1.3. Manka Příkazem lze zaúčtovat vyřazení z důvodu manka. rozdíl, kdy skutečný stav je nižší než účetní.

je inventarizační



č.

Manko


Splatné: 20.07.00


1. 2. 3. 4.

0.00 0.00 200.00 2000.00

582100 081000 582100 082000

ŘP

081000 021000 082000 022000

0 0 0 0

2200.00 582100 MÁ DÁTI

082000 DAL

200.00 3

022000

MÁ DÁTI

DAL

2000.00 4 3

200.00

MÁ DÁTI

DAL 4

2000.00

3 ... zůstatek odpisů 4 ... cena majetku 1.8.2.4.1.4. Škody Příkazem lze zaúčtovat vyřazení z důvodu škody. Škodou znehodnocení (neodstranitelné poškození nebo zničení). Doklad: VIDDIČ: 214-7203202919

č.

je

fyzické

SOUVZTAŽNOST: 208278 (ÚP=309) 29 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 Popis: Vyřazení poškozeného HDM


Splatné: 19.07.00

ŘP

1. 2. 3. 4. 5. 6.

0.00 0.00 200.00 2000.00 0.00 0.00

582200 081000 582200 082000 582200 089000

081000 021000 082000 022000 089000 029000

0 0 0 0 0 0

2200.00 582200 MÁ DÁTI

082000 DAL

200.00 3

022000

MÁ DÁTI

DAL

2000.00 4 3

200.00

MÁ DÁTI

DAL 4

2000.00

3 ... zůstatek odpisů 4 ... cena majetku 1.8.2.4.2. Prodej Příkazem lze zaúčtovat vyřazení prodaného HDM. SOUVZTAŽNOST: 208279 (ÚP=310) 30 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č.

Popis: Vyřazení prodaného HDM

Splatné: 19.07.00


1. 2. 3. 4.

0.00 0.00 200.00 3000.00

541000 081000 541000 082000

ŘP

081000 021000 082000 022000

0 0 0 0

3200.00 541000 MÁ DÁTI

082000 DAL

200.00 3

022000

MÁ DÁTI

DAL

3000.00 4 3

200.00

MÁ DÁTI

DAL 4

3000.00

3 ... zůstatek odpisů 4 ... cena majetku 1.8.2.4.3. Darování Příkazem lze zaúčtovat vyřazené darovaného HDM. Doklad: VID-


DIČ: 214-7203202919

č.

Popis: Vyřazení darovaného HDM

Splatné: 19.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6.

0.00 0.00 200.00 3000.00 0.00 0.00

543000 081000 543000 082000 543000 089000

ŘP

081000 021000 082000 022000 089000 029000

0 0 0 0 0 0

3200.00 543000 MÁ DÁTI

082000 DAL

200.00 3

022000

MÁ DÁTI

DAL

3000.00 4 3

200.00

MÁ DÁTI

DAL 4

3000.00

3 ... zůstatek odpisů 4 ... cena majetku 1.8.2.4.4. Osobní užívání Příkazem lze zaúčtovat převod majetku do osobního užívání. SOUVZTAŽNOST: 208281 (ÚP=312) 32 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č.

Popis: Převod HDM do osobního užívání Splatné: 19.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

0.00 0.00 3000.00 200.00 0.00 0.00 0.00 0.00

081000 491000 082000 491000 088000 491000 089000 491000

ŘP

021000 081000 022000 082000 028000 088000 029000 089000

0 0 0 0 0 0 0 0

3200.00 491000 MÁ DÁTI

082000 DAL

200.00 4 3 ... cena majetku 4 ... zůstatek odpisů

022000

MÁ DÁTI

DAL

3000.00 3 4

200.00

MÁ DÁTI

DAL 3

3000.00

1.8.2.4.5. Vrácení pronájmu Příkazem lze zaúčtovat vyřazení majetku při ukončení pronájmu. SOUVZTAŽNOST: 208282 (ÚP=313) 33 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č.

Popis: Vrácení pronajatého HDM

Splatné: 19.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6.

0.00 3000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

042000 042000 042000 042000 042000 042000

ŘP

021000 022000 028000 029000 031000 032000

0 0 0 0 0 0

3000.00 042000 MÁ DÁTI

022000 DAL

MÁ DÁTI

3000.00 2

DAL 2

3000.00

2 ... cena pronajatého majetku 1.8.2.5. Leasingové náklady Příkazem lze zaúčtovat rozpouštění časového rozlišení leasingu, obvykle zálohy na splátky nebo 0. či 1. zvýšené splátky. SOUVZTAŽNOST: 208283 (ÚP=314) 34 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č. 1.

Popis: Rozpouštění časového rozlišení Splatné: 19.07.00


ŘP

5000.00 518800 381000

0

5000.00 518800 MÁ DÁTI 5000.00 1

381000 DAL

MÁ DÁTI

DAL 1

5000.00

1 ... poměrná část časového rozlišení 1.8.3. Drobný inv. majetek 1.8.3.1. Zařazení 1.8.3.1.1. Nákup Příkazem lze zaúčtovat zařazení nakoupeného drobného inv. majetku. SOUVZTAŽNOST: 208383 (ÚP=317) 35 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č. 1.

Popis: Zařazení nakoupeného DIM

Splatné: 19.07.00


ŘP

2000.00 028000 042000

0

2000.00 028000

042000

MÁ DÁTI

DAL

MÁ DÁTI

DAL

2000.00 1

1

2000.00

1 ... cena majetku 1.8.3.1.2. Darování Příkazem lze zaúčtovat zařazení darovaného DIM. SOUVZTAŽNOST: 208384 (ÚP=318) 36 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č. 1. 2. 3.

Popis: Zařazení darovaného DIM

Splatné: 19.07.00


ŘP

3000.00 042000 413000 20.00 538000 345180 3000.00 028000 042000

0 0 0

6020.00 042000 MÁ DÁTI 3000.00 1 3

413000 DAL

3000.00

MÁ DÁTI

538000 DAL

1

3000.00

MÁ DÁTI 20.00 2

DAL

345180

028000

MÁ DÁTI

DAL 2

MÁ DÁTI

20.00

DAL

3000.00 3

1 ... cena darovaného DM 2 ... darovací daň 3 ... cena majetku 1.8.3.1.3. Vlastní výroba Příkazem lze zaúčtovat zařazení vyrobeného DIM. SOUVZTAŽNOST: 208385 (ÚP=319) 37 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č. 1. 2.

Popis: Zařazení vyrobeného DIM

Splatné: 19.07.00


ŘP

2000.00 042000 624000 2000.00 028000 042000

0 0

4000.00 042000 MÁ DÁTI

624000 DAL

2000.00 1 2

MÁ DÁTI

2000.00

028000 DAL

1

2000.00

MÁ DÁTI

DAL

2000.00 2

1 ... cena aktivace DIM 2 ... cena majetku 1.8.3.1.4. Nájem Příkazem lze zaúčtovat zařazení pronajatého DIM. Doklad: VIDDIČ: 214-7203202919

č. 1. 2.

SOUVZTAŽNOST: 208386 (ÚP=320) 38 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 Popis: Zařazení pronajatého DIM

Splatné: 19.07.00


ŘP

3000.00 042000 474000 3000.00 028000 042000

0 0

6000.00

042000 MÁ DÁTI

474000 DAL

3000.00 1 2

028000

MÁ DÁTI

DAL

3000.00

1

3000.00

MÁ DÁTI

DAL

3000.00 2

1 ... cena majetku 2 ... cena majetku 1.8.3.1.5. Inventurní přebytek Příkazem lze zaúčtovat inventurní přebytek DIM. SOUVZTAŽNOST: 208387 (ÚP=321) 39 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č. 1.

Popis: Inventurní přebytek DIM

Splatné: 19.07.00


ŘP

2000.00 028000 088000

0

2000.00 028000 MÁ DÁTI

088000 DAL

MÁ DÁTI

2000.00 1

DAL 1

2000.00

1 ... cena inventurního přebytku DIM 1.8.3.2. Odpisy Příkazem lze zaúčtovat odpisy DIM. SOUVZTAŽNOST: 208388 (ÚP=324) 40 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č. 1.

Popis: Odpisy DIM

Splatné: 19.07.00


ŘP

2000.00 551000 088000

0

2000.00 551000 MÁ DÁTI

088000 DAL

MÁ DÁTI

DAL

2000.00 1

1

2000.00

1 ... částka odpisu 1.8.3.3. Opravné položky Příkazem lze zaúčtovat tvorbu opravných položek k DIM. SOUVZTAŽNOST: 208389 (ÚP=326) 41 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č. 1.

Popis: Opravná položka k DIM

Splatné: 19.07.00


ŘP

1000.00 559000 092000

0

1000.00 559000 MÁ DÁTI

092000 DAL

MÁ DÁTI

DAL

1000.00 1

1

1000.00

1 ... částka opravné položky 1.8.3.4. Vyřazení 1.8.3.4.1. Likvidace 1.8.3.4.1.1. Před skončením odpisů Příkazem lze zaúčtovat likvidaci neodepsaného DIM. SOUVZTAŽNOST: 208390 (ÚP=327) 42 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č. 1. 2.

Popis: Likvidace neodepsaného DIM

Splatné: 19.07.00


ŘP

1000.00 551200 088000 2000.00 088000 028000

0 0

3000.00 551200 MÁ DÁTI

088000 DAL

MÁ DÁTI

028000 DAL

MÁ DÁTI

DAL

1000.00 1

2000.00 2 1

1000.00

2

2000.00

1 ... zůstatková cena majetku 2 ... cena majetku 1.8.3.4.1.2. Plně odepsaného Příkazem lze zaúčtovat likvidaci odepsaného DIM. SOUVZTAŽNOST: 208391 (ÚP=328) 43 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č. 1.

Popis: Likvidace odepsaného DIM

Splatné: 19.07.00


ŘP

2000.00 088000 028000

0

2000.00 088000 MÁ DÁTI

028000 DAL

MÁ DÁTI

DAL

2000.00 1

1

2000.00

1 ... pořizovací cena majetku 1.8.3.4.1.3. Manka Příkazem lze zaúčtovat vyřazení z důvodu manka. rozdíl, kdy skutečný stav je nižší než účetní.

DIČ: 214-7203202919

1. 2.

je inventarizační


Doklad: VID-

č.

Manko


Splatné: 20.07.00


ŘP

1000.00 582100 088000 2000.00 088000 028000

0 0

3000.00 582100 MÁ DÁTI 1000.00 1

088000 DAL

MÁ DÁTI 2000.00 2 1

028000 DAL

1000.00

MÁ DÁTI

DAL 2

2000.00

1 ... zůstatek odpisů 2 ... cena majetku 1.8.3.4.1.4. Škody Příkazem lze zaúčtovat vyřazení z důvodu škody. Škodou znehodnocení (neodstranitelné poškození nebo zničení).

DIČ: 214-7203202919

1. 2.

fyzické


Doklad: VID-

č.

je

Popis: Vyřazení v důsledku škody

Splatné: 19.07.00


ŘP

1000.00 582200 088000 2000.00 088000 028000

0 0

3000.00 582200 MÁ DÁTI

088000 DAL

1000.00 1

028000

MÁ DÁTI

DAL

2000.00 2 1

MÁ DÁTI

DAL

1000.00

2

2000.00

1 ... zůstatková cena majetku 2 ... pořizovací cena majetku 1.8.3.4.2. Prodej Příkazem lze zaúčtovat vyřazení prodaného DIM. SOUVZTAŽNOST: 208394 (ÚP=332) 45 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č. 1. 2.

Popis: Vyřazení prodaného DIM

Splatné: 19.07.00


ŘP

1000.00 541000 088000 2000.00 088000 028000

0 0

3000.00 541000 MÁ DÁTI 1000.00 1

088000 DAL

MÁ DÁTI 2000.00 2 1

028000 DAL

1000.00

MÁ DÁTI

DAL 2

2000.00

1 ... zůstatková cena majetku 2 ... pořizovací cena majetku 1.8.3.4.3. Darování Příkazem lze zaúčtovat vyřazení darovaného majetku. SOUVZTAŽNOST: 208395 (ÚP=334) 46 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č. 1. 2.

Popis: Vyřazení darovaného DIM

Splatné: 19.07.00


ŘP

1000.00 543000 088000 2000.00 088000 028000

0 0

3000.00 543000

088000

MÁ DÁTI

DAL

028000

MÁ DÁTI

1000.00 1

DAL

2000.00 2 1

MÁ DÁTI

DAL

1000.00

2

2000.00

1 ... zůstatková cena majetku 2 ... pořizovací cena majetku 1.8.3.4.4. Osobní užívání Příkazem lze zaúčtovat převod DIM do osobního užívání. SOUVZTAŽNOST: 208396 (ÚP=335) 47 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č. 1. 2.

Popis: Převod DIM do osobního užívání Splatné: 19.07.00


ŘP

2000.00 088000 028000 1000.00 491000 088000

0 0

3000.00 088000 MÁ DÁTI 2000.00 1 2

028000 DAL

1000.00

MÁ DÁTI

491000 DAL

1

2000.00

MÁ DÁTI 1000.00 2

DAL

1 ... pořizovací cena majetku 2 ... zůstatková cena majetku 1.8.3.4.5. Vrácení pronájmu Příkazem lze zaúčtovat vrácení majetku při ukončení pronájmu. SOUVZTAŽNOST: 208397 (ÚP=336) 48 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č. 1.

Popis: Vrácení pronajatého DIM

Splatné: 19.07.00


ŘP

2000.00 042000 028000

0

2000.00 042000 MÁ DÁTI

028000 DAL

MÁ DÁTI

2000.00 1

DAL 1

2000.00

1 ... cena pronajatého majetku

1.8.4. Ceniny 1.8.4.1. Nákup cenin Příkazem lze zaúčtovat nákup cenin. SOUVZTAŽNOST: 208498 (ÚP=274) 28 Var.sym.: 28 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00


č.

Popis: Nákup cenin


1. 2.

2000.00 213000 211000 0.00 213000 211000

28 28

2000.00 213000 MÁ DÁTI 2000.00 1

211000 DAL

MÁ DÁTI

DAL 1

2000.00

Splatné: 18.07.00

ŘP 0 0

1 ... hodnota cenin 1.8.4.2. Výdej cenin do spotřeby Příkazem lze zaúčtovat výdej cenin do spotřeby. SOUVZTAŽNOST: 208499 (ÚP=275) 16 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00


č. 1. 2.

Popis: Výdej cenin do spotřeby

Splatné: 18.07.00


ŘP

500.00 518000 213000 100.00 538000 213000

0 0

600.00 518000 MÁ DÁTI

538000 DAL

500.00 1

MÁ DÁTI

213000 DAL

MÁ DÁTI

DAL

100.00 2

1 2

500.00 100.00

1 ... hodnota spotřebovaných cenin 2 ... hodnota spotřebovaných kolků 1.8.4.3. Výdej cenin pracovníkům Příkazem lze zaúčtovat výdej cenin-stravenek pracovníkům. SOUVZTAŽNOST: 208400 (ÚP=276) 17 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00


č. 1. 2. 3.

Popis: Výdej stravenek zaměstnancům

Splatné: 18.07.00


ŘP

0.00 335000 213000 1000.00 527000 213000 100.00 528000 213000

0 0 0

1100.00 527000 MÁ DÁTI 1000.00 1

528000 DAL

MÁ DÁTI 100.00 2

213000 DAL

MÁ DÁTI

DAL 1 2

1000.00 100.00

1 ... hodnota stravenek 2 ... hodnota stravenek 1.8.4.4. Vyřazení cenin 1.8.4.4.1. Manka a škody Příkazem lze zaúčtovat vyřazení cenin z důvodu manka. SOUVZTAŽNOST: 208401 (ÚP=278) 18 Var.sym.: 0 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00


č. 1. 2.

Popis: Manko cenin

Splatné: 18.07.00


ŘP

100.00 582000 213000 0.00 582200 213000

0 0

100.00 582000 MÁ DÁTI

213000 DAL

MÁ DÁTI

100.00 1

DAL 1

100.00

1 ... hodnota cenin 1.8.4.4.2. Prodej Příkazem lze zaúčtovat vyřazení cenin z důvodu prodeje. SOUVZTAŽNOST: 208402 (ÚP=279) 22 Var.sym.: 22 Datum: 18.07.00 Plnění: 18.07.00


č. 1.

Popis: Prodej cenin


ŘP

200.00 211000 213000

0

200.00 211000 MÁ DÁTI

Splatné: 18.07.00

213000 DAL

200.00 1 1 ... hodnota cenin

MÁ DÁTI

DAL 1

200.00

1.8.5. Finanční majetek 1.8.5.1. Cenné papíry 1.8.5.1.1. Nákup Příkazem lze zaúčtovat nákup cenných papírů. Doklad: BAN-


8/

DIČ: 214-7203202919

č.

Popis: Nákup cenných papírů

Splatné: 19.07.00


1. 2. 3. 4.

4000.00 0.00 0.00 2000.00

061000 062000 069000 253000

221000 221000 221000 221000

ŘP

0 0 0 0

0 0 0 0

6000.00 061000 MÁ DÁTI

253000 DAL

MÁ DÁTI

4000.00 1

221000 DAL

2000.00 4

MÁ DÁTI

DAL 1 4

4000.00 2000.00

1 ... cena pořízení dlouhodobých cenných papírů 4 ... cena pořízení krátkodobých cenných papírů 1.8.5.1.2. Prodej Příkazem lze zaúčtovat prodej cenných papírů. Doklad: BAN-

8/

DIČ: 214-7203202919

č. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

SOUVZTAŽNOST: 208504 (ÚP=285) 2 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 Popis: Prodej cenných papírů

Částka Účet_M účet_D Variabilní 2000.00 2000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1000.00 1000.00

561000 378000 561000 378000 561000 096000 221000 561000 378000

061000 661000 062000 662000 069000 679000 661000 253000 661000

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Splatné: 19.07.00

ŘP 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6000.00 561000 MÁ DÁTI

061000 DAL

MÁ DÁTI

2000.00 1 1000.00 8

MÁ DÁTI

... ... ... ...

2000.00

MÁ DÁTI

DAL

2000.00 2 1000.00 9

253000 DAL

2 9 1 2 8 9

DAL 1

661000

378000

MÁ DÁTI

2000.00 1000.00

DAL 8

vyřazení z evidence prodej dlouhodobého vyřazení z evidence prodej krátkodobého

1000.00

dlouhodobého cenného papíru cenného papíru krátkodobého cenného papíru cenného papíru

1.8.5.2. Vlastní akcie 1.8.5.2.1. Nákup Příkazem lze zaúčtovat nákup vlastních akcií. SOUVZTAŽNOST: 208505 (ÚP=286) 19 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č.

Popis: Nákup vlastních akcií


1.

5000.00 252000 379000

0

Splatné: 19.07.00

ŘP 0

5000.00 252000 MÁ DÁTI

379000 DAL

MÁ DÁTI

5000.00 1

DAL 1

5000.00

1 ... hodnota vlastních akcií 1.8.5.2.2. Prodej Příkazem lze zaúčtovat prodej vlastních akcií. Doklad: VID-


DIČ: 214-7203202919

č.

Popis: Prodej vlastních akcií

Splatné: 19.07.00


1. 2. 3. 4. 5.

0.00 1000.00 0.00 0.00 1000.00

561000 561000 561000 221000 378000

063000 252000 251000 661000 661000

ŘP

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

2000.00 561000 MÁ DÁTI

252000 DAL

MÁ DÁTI

378000 DAL

1000.00 2

2

1000.00

MÁ DÁTI

DAL

1000.00 5

661000 MÁ DÁTI

DAL 5

1000.00

2 ... vyřazení vlastních akcií z evidence 5 ... prodej vlastních akcií 1.8.5.3. Termínované vklady 1.8.5.3.1. Zřízení Příkazem lze zaúčtovat zřízení termínovaného vkladu. Doklad: BAN-

8/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 208507 (ÚP=288) 3 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 Popis: Zřízení termínovaného vkladu

Splatné: 19.07.00


1. 2.

2000.00 069000 221000 1000.00 253000 221000

ŘP

0 0

0 0

3000.00 069000 MÁ DÁTI 2000.00 1

253000 DAL

MÁ DÁTI 1000.00 2

221000 DAL

MÁ DÁTI

DAL 1 2

2000.00 1000.00

1 ... termínovaný dlouhodobý vklad 2 ... termínovaný krátkodobý vklad 1.8.5.3.2. Zrušení Příkazem lze zaúčtovat zrušení termínovaného vkladu. Doklad: BAN-

8/

DIČ: 214-7203202919

č.

SOUVZTAŽNOST: 208508 (ÚP=289) 4 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 Popis: Zrušení termínovaného vkladu

Splatné: 19.07.00


1. 2. 3. 4.

1000.00 1000.00 0.00 0.00

221000 221000 221000 221000

069000 253000 662100 665000

ŘP

0 0 0 0

0 0 0 0

2000.00 221000 MÁ DÁTI 1000.00 1 1000.00 2

069000 DAL

MÁ DÁTI

253000 DAL

1

1000.00

1 ... zrušení termínovaného dlouhodobého vkladu 2 ... zrušení termínovaného krátkodobého vkladu

MÁ DÁTI

DAL 2

1000.00

1.9. Ostatní operace 1.9.1. Předkontace mezd Příkazem lze zaúčtovat předpis mezd. Dnem zaúčtování je poslední den v měsíci, za který jsou mzdy vypláceny. SOUVZTAŽNOST: 209243 (ÚP=368) Doklad: VID65 Var.sym.: 0 Datum: 30.06.00 Plnění: 20.07.00 DIČ: 214-7203202919

č.

Popis: Mzdy 6/2000

Splatné: 20.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

10000.00 800.00 450.00 915.00 0.00 0.00 0.00 2600.00 900.00

521000 331000 331000 331000 336500 331000 331000 524000 524000

331000 336100 336600 342100 331000 379000 379000 336500 336200

ŘP

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

15665.00 521000 MÁ DÁTI

331000 DAL

10000.00 1

336600 MÁ DÁTI

DAL 3

1 2 3 4 8 9

... ... ... ... ... ...

2600.00

DAL

342100

524000

MÁ DÁTI

DAL 4

915.00

MÁ DÁTI

DAL 9

900.00

hrubé mzdy srážka sociálního pojištění srážka zdravotního pojištění záloha na daň sociální pojištění placené zaměstnavatelem zdravotní pojištění placené zaměstnavatelem

1.9.2. Předkontace odvodů

MÁ DÁTI 2

336200 DAL

8

DAL

800.00 2 1 10000.00 450.00 3 915.00 4

450.00

336500 MÁ DÁTI

MÁ DÁTI

336100

MÁ DÁTI 2600.00 8 900.00 9

800.00

DAL

1.9.2.1. DPH a SD Příkazem lze zaúčtovat výslednou daňovou povinnost DPH ke dni účetní uzávěrky. Jedná se o tzv. vyčištění analytických účtů k DPH. Zůstatky jednotlivých analytik jsou přeúčtovány na jeden souhrnný účet DPH, např. 343900. 1.9.2.2. Zálohy na daň z příjmu Příkazem lze zaúčtovat předpis záloh na daň. SOUVZTAŽNOST: 209290 (ÚP=341) 49 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č.

Popis: Předkontace záloh na daň


1. 2.

2000.00 591000 341010 0.00 595000 341020

0 0

Splatné: 19.07.00

ŘP 0 0

2000.00 591000 MÁ DÁTI

341010 DAL

MÁ DÁTI

2000.00 1

DAL 1

2000.00

1 ... záloha na daň 1.9.2.3. Doplatek daně z příjmu Příkazem lze zaúčtovat předpis doplatku daně z příjmu. SOUVZTAŽNOST: 209291 (ÚP=342) 50 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č.

Popis: Předkontace doplatku daně


1.

1000.00 592000 341020

0

1000.00 592200 MÁ DÁTI 1000.00 1

341020 DAL

MÁ DÁTI

DAL 1

1000.00

Splatné: 19.07.00

ŘP 0

1 ... doplatek daně 1.9.2.4. Daň silniční Příkazem lze zaúčtovat předpis silniční daně. SOUVZTAŽNOST: 209292 (ÚP=343) 51 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č.

Popis: Předkontace silniční daně


1.

4000.00 531000 345500

0

Splatné: 19.07.00

ŘP 0

4000.00 531000 MÁ DÁTI

345500 DAL

MÁ DÁTI

DAL

4000.00 1

1

4000.00

1 ... daň 1.9.2.5. Daň z nemovitostí Příkazem lze zaúčtovat předpis daně z nemovitostí. SOUVZTAŽNOST: 209293 (ÚP=344) 52 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č.

Popis: Předkontace daně z nemovitostí Splatné: 19.07.00


1.

2000.00 532000 345400

0

2000.00 532000 MÁ DÁTI 2000.00 1

345400 DAL

MÁ DÁTI

DAL 1

1 ... daň 1.9.2.6. Povinné pojištění zaměstnanců

2000.00

ŘP 0

Příkazem lze zaúčtovat předpis zákonného pojištění odpovědnosti za škodu. SOUVZTAŽNOST: 209294 (ÚP=345) 53 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č.

Popis: Předkontace zák.pojištění

Splatné: 19.07.00


1.

1500.00 527000 379000

ŘP

0

0

1500.00 527000

379000

MÁ DÁTI

DAL

MÁ DÁTI

DAL

1500.00 1

1

1500.00

1 ... povinné pojištění 1.9.2.7. Vrácená daň (DPH) cizinci Příkazem lze zaúčtovat předpis vrácené DPH cizinci při bezhotovostní úhradě. Doklad: VDD-


DIČ: 214-7203202919

Popis: Vrácená daň 6/2000

č.

Splatné: 26.07.00


1. 2. 3. 4.

1000.00 50.00 2000.00 440.00

393250 343250 393430 343430

393250 379000 393430 379000

ŘP

4 4 4 4

71 73 72 74

3490.00 393250 MÁ DÁTI 1000.00 1 1

343250 DAL

1000.00

393430 MÁ DÁTI 2000.00 3 3

MÁ DÁTI

379000 DAL

50.00 2

2000.00

MÁ DÁTI 440.00 4

DAL 2 4

343430 DAL

MÁ DÁTI

DAL

50.00 440.00

1 2 3 4

... ... ... ...

základ vrácené daně ve snížené sazbě - spojovací účet pro DPH vrácená DPH snížené sazby základ vrácené daně v základní sazbě - spojovací účet pro DPH vrácená DPH základní sazby

1.9.2.8. Pořízení zboží z EU (evidence DPH) Příkazem lze zaúčtovat daňové poměry vzniklé jiného členského státu EU.

v důsledku pořízení

zboží z

1.9.2.9. Poskytnutí služby osobou registrovanou v EU (evidence DPH) Příkazem lze zaúčtovat daňové poměry vzniklé v důsledku osobou registrovanou k dani z jiného členského státu EU.

poskytnutí služby

1.9.2.10. Poskytnutí služby osobou povinnou k dani (evidence DPH) Příkazem lze zaúčtovat daňové osobou povinnou k dani.

poměry vzniklé v důsledku

poskytnutí služby

1.9.2.11. Pořízení nového dopravního prostředku od osoby registrované Tento příkaz slouží k zaúčtování daňových poměrů vzniklých v důsledku pořízení nového dopravního prostředku od osoby registrované v jiném členském státu EU. 1.9.2.12. Pořízení nového dopravního prostředku od osoby neregistrované Tento příkaz slouží k zaúčtování daňových poměrů vzniklých v důsledku pořízení nového dopravního prostředku od osoby neregistrované v jiném členském státu EU. 1.9.2.13. Pořízení zboží mimo EU (evidence DPH) Příkazem lze zaúčtovat daňové poměry vzniklé ze třetí země (tj. ze země mimo EU).

v důsledku pořízení

zboží

1.9.3. Závěrkové operace 1.9.3.1. Zúčtování vlastní dopravy Příkazem lze materiálu.

zaúčtovat


č. 1. 2.

aktivaci

vnitropodnikových

při pořízení

SOUVZTAŽNOST: 209209 (ÚP=351) 54 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 Popis: Zúčtování vlastní dopravy


0 0

1000.00 111000

služeb

622000

Splatné: 19.07.00

ŘP 0 0

MÁ DÁTI

DAL

MÁ DÁTI

DAL

1000.00 1

1

1000.00

1 ... dopravné při pořízení materiálu 1.9.3.2. Rozdělení HV Příkazem lze zaúčtovat rozdělení hospodářského výsledku. SOUVZTAŽNOST: 209210 (ÚP=352) 55 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00


č.

Popis: Rozdělení HV

Splatné: 19.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

5000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2000.00 0.00 0.00 0.00

431000 431000 431000 431000 431000 431000 431000 421000 354000 429000

421200 422000 423000 427010 428000 429000 364000 431000 431000 431000

ŘP

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7000.00 431000 MÁ DÁTI

421200 DAL

MÁ DÁTI

5000.00 1 2000.00 2

364000 DAL

1

MÁ DÁTI

5000.00

DAL 2

2000.00

1 ... převod části HV do rezervního fondu 2 ... převod části HV společníkům 1.9.3.3. Zákonné rezervy Příkazem lze zaúčtovat tvorbu a čerpání zákonných rezerv. Doklad: VIDDIČ: 214-7203202919

č. 1. 2.

SOUVZTAŽNOST: 209211 (ÚP=353) 56 Var.sym.: 0 Datum: 19.07.00 Plnění: 19.07.00 Popis: Zákonné rezervy na opravy


0 0

Splatné: 19.07.00

ŘP 0 0

3. 4. 5. 6.

2000.00 0.00 0.00 0.00

451000 451200 451000 451200

652000 652100 652000 652100

0 0 0 0

0 0 0 0

3000.00 552000 MÁ DÁTI

451000 DAL

652000

MÁ DÁTI

1000.00 1

DAL

2000.00 2 1

MÁ DÁTI

DAL

1000.00

2

2000.00

1 ... tvorba zákonné rezervy 2 ... čerpání zákonné rezervy 1.9.3.4. Ostatní rezervy Příkazem lze zaúčtovat tvorbu a čerpání ostatních rezerv. SOUVZTAŽNOST: 209212 (ÚP=357) 58 Var.sym.: 0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00


č.

Popis: Tvorba a čerpání ostatních rez Splatné: 20.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6.

2000.00 0.00 1000.00 0.00 0.00 0.00

554000 554100 459000 459100 574800 674800

459000 459100 654000 654000 454000 454000

ŘP

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

3000.00 554000 MÁ DÁTI

459000 DAL

2000.00 1

MÁ DÁTI 1000.00 2 1

654000 DAL

MÁ DÁTI

2000.00

DAL 2

1000.00

1 ... tvorba ostatní rezervy 2 ... čerpání ostatní rezervy 1.9.3.5. Náklady příštích období Příkazem lze zaúčtovat náklady příštích období. Doklad: VIDDIČ: 214-7203202919

SOUVZTAŽNOST: 209213 (ÚP=358) 59 Var.sym.: 0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00 Popis: Náklady příštích období

Splatné: 20.07.00

č.


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

4000.00 1000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

381000 518000 381000 518000 381000 551000 381000 518800 381000 518000

221000 381000 221000 381000 321000 381000 474000 381000 321000 381000

ŘP

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5000.00 381000

221000

MÁ DÁTI

DAL

4000.00 1 2

518000

MÁ DÁTI

DAL

1000.00

1

MÁ DÁTI

4000.00

DAL

1000.00 2

1 ... platba nákladů příštích období, např. nájemné placené předem 2 ... rozpouštění poměrné části nákladů příštích období 1.9.3.6. Komplexní nákl. příšť. obd. Příkazem lze rozpouštění.

zaúčtovat

náklady

příštích

období

a

DIČ: 214-7203202919

Popis: Komplexní náklady příštích obd Splatné: 20.07.00


1. 2.

4000.00 382000 655000 1000.00 555000 382000

ŘP

0 0

0 0

5000.00 382000 MÁ DÁTI 4000.00 1 2

jejich


Doklad: VID-

č.

komplexní

655000 DAL

MÁ DÁTI

1000.00

555000 DAL

1

4000.00

MÁ DÁTI

DAL

1000.00 2

1 ... komplexní náklady příštích období 2 ... rozpouštění poměrné části komplexních nákladů příštích období 1.9.3.7. Výdaje příštích období

Příkazem lze zaúčtovat placené pozadu.

výdajů

příštích

období,

např. nájemné



č.

předpis

Popis: Výdaje příštích období

Splatné: 20.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6.

2000.00 1000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

518000 383000 521000 383000 521000 383000

383000 321000 383000 331000 383000 331000

ŘP

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

3000.00 518000 MÁ DÁTI

383000 DAL

2000.00 1

321000

MÁ DÁTI

DAL

1000.00

2 1

MÁ DÁTI

DAL

2000.00

2

1000.00

1 ... předpis výdajů příštích období 2 ... rozpouštění poměrné části výdajů příštích období 1.9.3.8. Výnosy příštích období Příkazem lze zaúčtovat výnosy příštích období. SOUVZTAŽNOST: 209216 (ÚP=363) 62 Var.sym.: 0 Datum: 20.07.00 Plnění: 20.07.00


č.

Popis: Výnosy příštích období

Splatné: 20.07.00


1. 2. 3.

2000.00 311000 384000 0.00 221000 384000 1000.00 384000 602000

ŘP

0 0 0

0 0 0

3000.00 311000 MÁ DÁTI 2000.00 1

384000 DAL

MÁ DÁTI 1000.00

602000 DAL

3 1

1 ... výnosy příštích období 3 ... zúčtování výnosů příštích období

2000.00

MÁ DÁTI

DAL 3

1000.00

1.9.3.9. Příjmy příštích období Příkazem lze zaúčtovat nevyfakturované služby.

příštích

období,

např.

poskytnuté, ale



č.

příjmy

Popis: Příjmy příštích období

Splatné: 20.07.00


1. 2. 3.

4000.00 385000 602000 0.00 221000 385000 2000.00 311000 385000

ŘP

0 0 0

0 0 0

6000.00 385000 MÁ DÁTI

602000 DAL

4000.00 1 3

MÁ DÁTI

2000.00

311000 DAL

1

4000.00

MÁ DÁTI

DAL

2000.00 3

1 ... příjmy příštích období 3 ... zúčtování příjmů příštích období 1.9.3.10. Nevyfakturované příjmy Příkazem lze zaúčtovat došlé faktury.

příjmy,

např.

příjem zboží bez



č.

nevyfakturované

Popis: Nevyfakturovaná dodávka

Splatné: 20.07.00


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

2000.00 0.00 0.00 1000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

131000 111000 501000 502000 511000 512000 513000 518000

389000 389000 389000 389000 389000 389000 389000 389000

ŘP

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

3000.00 131000 MÁ DÁTI

389000 DAL

MÁ DÁTI

502000 DAL

MÁ DÁTI

DAL

2000.00 1

1 4

1 ... nevyfakturovaná dodávka zboží 4 ... nevyfakturovaná dodávka energie

2000.00 1000.00

1000.00 4

1.9.4. Zdanění zálohových plateb Příkazy slouží k zákona o DPH.

ručnímu zaúčtování zdanění

zálohových plateb z

hlediska

1.9.4.1. Zdanění vydané zálohy Příkaz se použije po zálohové platby.

obdržení od

dodavatele daňového

dokladu o

zdanění

1.9.4.2. Vyúčtování zdaněné vydané zálohy Příkaz se použije po obdržení od dodavatele vyúčtovacího dokladu podchycujícího obchodní transakci, která byla plně zálohově uhrazena a zálohová platba byla zdaněna. Konstrukce souvztažnosti umožňuje, aby vyúčtovací faktura byla na nenulovou částku. To může nastat v případě, že oproti původní dohodě s dodavatelem (a na základě této dohody uhrazené zálohy) došlo ke zvětšení objemu dodávky. Tím vzniká nový závazek a pochopitelně i nový nárok na odpočet DPH. 1.9.4.3. Odúčtování zdaněné vydané zálohy Příkaz se použije k narovnání účetního stavu po obdržení od dodavatele vyúčtovacího dokladu podchycujícího obchodní transakci, která byla zálohově uhrazena a zálohová platba byla zdaněna. Narovnání se týká pouze části vyúčtování, která byla zálohově uhrazena. 1.9.4.4. Zdanění přijaté zálohy Příkaz se použije, pokud na přijatou zálohovou platbu nelze zavčasu reagovat dodáním zboží/služeb (spolu s daňovým vyúčtovacím dokladem) a je nutno přijatou zálohovou platbu zdanit z hldiska zákona o DPH. Obsah souvztažnosti odpovídá účtování, automaticky vyvolaném po vystavení dokladu ZZP (zdanění zálohové platby). 1.9.4.5. Vyúčtování zdaněné přijaté zálohy Příkaz se použije při dodání obděrateli zboží/zásob včetně vyúčtovacího dokladu podchycujícího obchodní transakci, která byla plně zálohově uhrazena a zálohová platba byla zdaněna. Konstrukce souvztažnosti umožňuje, aby vyúčtovací faktura byla na nenulovou částku. To může nastat v případě, že oproti původní dohodě s odběratelem (a na základě této dohody uhrazené zálohy) došlo ke zvětšení objemu dodávky. Tím vzniká nová pohledávka a pochopitelně i nový závazek v;či státu pro odvod DPH. 1.9.4.6. Odúčtování zdaněné přijaté zálohy Příkaz se použije k narovnání účetního stavu při dodání obděrateli zboží/zásob včetně vyúčtovacího dokladu podchycujícího obchodní transakci, která byla zálohově uhrazena a zálohová platba byla zdaněna. Narovnání se týká pouze části vyúčtování, která byla zálohově uhrazena.

1.9.5. Specifické příkazy pro FO Příkazy specifické pouze pro fyzickou osobu. pouze ve programu KALKUL5.

Tyto příkazy jsou

používány

1.9.5.1. Povinné pojištění podnikatele FO Příkazem lze předkontovat platbu povinného pojištění podnikatele - fyzické osoby.

(sociálního

a zdravotního)

1.10. Uživatelská nabídka ůčtování Po zvolení příkazu se otevře nabídkové okno, obsahující ty souvztažnosti, které si uživatel vybere v číselníku. Příkaz dovoluje soustředit nejpoužívanější souvztažnosti do jednoho místa. Tím začátečníkům zjednodušší orientaci. Pokročilejším uživatelům pak umožňuje zrychlit účtování a do systému menu začlenit i vlastní souvztažnosti. Pozn. Tato uživatelská nabídka je určena zejména pro vyřizování účetního případu (např. úhrada závazku). Pro vznik účetního případu (a jeho předkontaci) je určena jiná uživatelská nabídka, která se nastavuje v číselníku souvztažností. Po aktivaci příkazu se objeví nabídková okno, v němž lze provádět následující úkony: ........ ........ ........ <Enter> .....

přidání nové položky v nabídce zrušení zvýrazněné položky v nabídce editace zvýrazněné položky v nabídce aktivace zvýrazněné položky a provedení zaúčtování

1.10.001. Číslo souvztažnosti Každý řádek nabídky je spojen s určitou souvztažností v číselníku souvztažností. Souvztažnost je určena jejím šestimístným číslem. Je-li kurzor v tomto políčku, lze stiskem kláves vyvolat nabídku z číselníku souvztažností. 1.9.4. 1.10.002. Popis Textový popis, který se zobrazuje v nabídce. Implicitně se převezme popis vybrané souvztažnosti. Uživatel si však může popis dle libosti změnit tak, aby byl pro něj co nejjasnější a použití nabídky co nejpohodlnější.

1.11. Obecný doklad Příkaz dovoluje zaúčtování libovolného případu jednotlivých účetních zápisů v prázdném vstupu. IDX24265

postupným

vkládáním

Popis ovládání účtovacího příkazu

U1. Popis ovládání účtovacího příkazu Účetní úkon lze v programu KALKUL5 provést buď formou jednoduchých účetních zápisů nebo formou složených účetních záznamů - v souladu s nastavením konfigurace programu. Jelikož si účtování složenými účetními zápisy vyžaduje mnohem vyšší účetní znalosti i dokonalé obeznámení s nadstavbovými funkcemi programu, doporučujeme běžnému uživateli volit jednoduché účetní zápisy. Následující popis se bude týkat pouze jednoduchých účetních zápisů, v nichž každá částka má vždy přiřazen účet i protiúčet. Tento tvar účetní věty umožňuje hned několik výhod. Zadávání jedné částky pro oba souvztažné účty. Možnost rozlišení vnitropodnikových vztahů (provoz, činnost, prostředek) a existence dokladu (pro vložení interního čísla) i variabilního symbolu (pro vložení externího čísla) jednoznačně zprůhledňuje účtování o těch řadách dokladů, kde je uživatel nucen zavést dvojí číslování, interní a externí (např. faktury přijaté). Zápis obsahuje následující údaje, z nichž některé jsou volně využitelné podle vlastních potřeb uživatele a podle zvoleného rozsahu vedení účetnictví (finanční a vnitrofiremní). Editační okno účetního zápisu je rozděleno do tří čátí. Horní část obsahuje společné hodnoty pro všechny řádky (záznamy) zápisu. Rozsah otevřených položek se řídí nastavením režimu v konfiguraci. Jsou-li všechna rozlišení na provoz, sklad, činnost, prostředek, zakázku, opravu nebo kalkulaci zablokovány, není třetí řádek horní části okna zobrazován. V opačném případě je vstup povolen jen u těch rozlišení, která jsou v konfiguraci povolena. U1.001. Typ dokladu Označení typu dokladu má vazbu na číselník typů dokladů (uživatel jej může doplňovat). V účetních vazbách jsou předdefinovány typy dokladů pro jednotlivé nastavené účetní případy. Tato položka musí být ve vstupu vyplněna. Spolu s číslem dokladu a rokem účetního období účtování tvoří základní spojovací prvek pro vytváření vazeb mezi jednotlivými sekcemi programu. Nabízí se podle hodnoty uvedené v číselníku souvztažností. Pozn. Při přímém účtování výdaje/příjmu z/do pokladny/banky lze zajistit vazbu mezi účetní souvztažností a příslušnou pokladnou/bankou prostřednictvím uživatelsky vytvořených typů dokladů. Pro každou pokladnu (určenou číslem pokladny) lze vytvořit samostatné typy příjmových a výdajových dokladů (např. pro pokladnu č. 1 doklady "PD1" a "VD1" a pod.) v číselníku typů dokladů s stejné doklady vložit do číselníku pokladen. Odbobně lze pro každý bankovní účet vytvořit samostatný typ dokladu (např. pro první účet "BA1") v číselníku typů dokladů s stejné doklady vložit do číselníku bankovních účtů. Program navíc dovoluje použít automatické generace analytiky podle použité pokladny nebo účtu. V tomto případě je nutné provést: a)

Vytvořit soubor zkratek účetních dokladů (např. PD1-VD1, PD2-VD2, ..., BA1, BA2, BA3 ...) podle používaných pokladen a účtů a tyto

zkratky přidat do číselníku číselníku typů dokladů)

typů dokladů

(viz. přidávání

záznamů v

c) Do číselníků účtů doplnit účty pro bezhotovostní i hotovostní platby s analytikou pro jednotlivé pokladny nebo bankovní účty (např. pro 1. pokladnu použít 211001) d) Vytvořit soubor záznamů pro všechny pokladny v číselníku pokladen a pro všechny bankovní účty v číselníku bankovních účtů, doplnit do jednotlivých záznamů příslušné zkratky použitých dokladů a účtů včetně požadované analytiky e)

Do číselníku typů dokladů k pokladen a čísla bankvních účtů

vytvořeným

zkratkám

doplnit

čísla

f) Při účtování o bezhotovostních nebo hotovostních úhradách, hned po otevření hlavního účtovacího okna, je kurzor v okénku "Doklad:" na zkratce dokladu. V tomto okamžiku stisknout a vybrat požadovanou zkratku dokladu podle pokladny nebo bankovního účtu, na nichž je pohyb peněz. Po volbě klávesou <Enter> se na 10 vteřin objeví informativní okénko s okamžitým stavem pokladny/bankovního účtu (při stisku první číslice čísla dokladu okno zmizí dříve než za 10 vteřin). Po zadání ostatních údajů hlavičky, před vstupem do editace hodnotové části, se provede doplnění analytiky do těch účtů souvztažnosti, které mají syntetiku shodnou s číslem účtu uloženým v číselníků bankovních účtů nebo pokladen. U1.002. Číslo dokladu (interní číslo) Zde se zadává číslo dokladu ve vnitrofiremních (interních) číselných řadách. U vystavených dokladů je toto číslo shodné s číslem dokladu. Pokud používáte u vystavovaných dokladů odlišný variabilní symbol od čísla dokladu, můžete v konfiguraci "Nastavení -> Konfigurace -> Účtování -> Základní režim -> Režimové příznaky" provést aktivaci režimu "Vydané doklady hledat dle VS". U přijatých dokladů vychází z postupného číslování jednotlivých typů na přijaté dokladů a obecně se liší od čísla na přijatém dokladu (např. faktuře). U1.003. Variabilní symbol Zde se zadává skutečné číslo dokladu ve tvaru shodném s tvarem uváděným na příkazech k úhradě nebo na výpisech z účtu v peněžním ústavu. U vydaných dokladů je shodné s číslem na dokladu. U přijatých dokladů je dáno skutečným číslem uvedeným na dokladu. Variabilní symbol je základní vazbový článek pro odepisování z knihy přijatých faktur při jejich úhradě. Proto vždy v rámci účtování na pohledávkové a závazkové účty zadávejte také příslušný variabilní symbol. Obdobně může sloužit variabilní symbol v rámci třídy T0 k rozlišení dlouhodobého majetku (doporučujeme však k tomuto rozlišení použít prostředek, programy KALKUL5 umožňují přechod na takovýto způsob rozlišení). Proto při účtování na účty této třídy (pořízení, oprávky, opravné položky, vyřazení) je třeba zadat i příslušné inventární číslo buď jako variabilní symbol (nebo lépe prostředek). Pozn. Při vytváření nového účetního záznamu, je-li variabilní symbol nulový, provede program po vložení čísla dokladu automatické prokopírování této hodnoty do variabilního symbolu. Tato funkce se aktivuje pouze pro následující typy vydaných dokladů: stvrzenka, faktura, faktura - dodací list, zálohová faktura, dobropis, dodací list, příjmový a výdajový

pokladní doklad, obecný doklad, daňový vrubopis a dobropis. Po vstupu do variabilního symbolu lze tuto hodnotu změnit.

následném

Po zadání variabilního symbolu je provedeno jeho vyhodnocení v návaznosti na zadaný režim zpracování použité souvztažnosti a v konfiguraci. Základní podmínkou pro aktivace vyhodnocovací funkce je nastavení alespoň jedné vazby na evidence v hlavičce použité souvztažnosti. Pokud tomu tak je, provede se vyhodnocení v jednom z následujících kroků (je-li podmínka kroku splněna, provede se vyhodnocení v daném kroku a následující kroky se ignorují): -

Je-li nastaven odpis pohledávky, program vybere doposud nevyřízené pohledávky, pokusí se v nich vyhledat použitý variabilní symbol (pohledávky setřídí podle VS) a nabídne okno k uživatelskému výběru.

-

Je-li nastaven odpis závazku, program vybere doposud nevyřízené závazky, pokusí se v nich vyhledat použitý variabilní symbol (závazky setřídí podle VS) a nabídne okno k uživatelskému výběru.

- Je-li zadán nulový VS, popř. VS se záporným chybové hlášení (lze ignorovat a pokračovat). -

znaménkem, je generováno

Je-li v konfiguraci nastaven příznak hlášení vícenásobného použití stejného variabilního symbolu, generuje se upozornění pokud byl zadán VS, který již byl použit v měsíční nebo roční účetní databázi.

U1.004. Datum - období účtování (den/měsíc/rok: DD.MM.RR) Číslo dne, měsíce a roku, určující časové zařazení záznamu do jednotlivých účetních období. Má význam pro další zpracování záznamů (např. v sestavách). Pokud účtujete se zpožděním (např. doúčtování minulého avšak doposud neuzavřeného měsíce již v následujícím měsíci), vždy dbejte, aby zvolené účetní období odpovídalo časové přináležnosti záznamu k minulému měsíčnímu období. Pokud potřebujete provést úpravy v již uzavřeném měsíčním období, jadnoznačně doporučujeme účetní metodu oprav v průběžném období. Neuvážené míchání záznamu různých období v měsiční účetní databázi může vést k chybné funkci programu a znehodnocuje doposud vytvořené sestavy nebo výkazy, které je třeba vytvořit znovu (u DPH navíc může vést k nutnosti vytvořit opravné přiznání). Nabízí se aktuální datum, popř. posledně zadané datum. Pozn. V uzávěrkových účetních obdobích (13 a vyšším) se zadává fiktivní datum (číslo dne, měsíce-období a roku) bez kontroly smysluplnosti zadaného údaje (13 a vyšší měsíc ve skutečnosti neexistuje - tato poznámka je určena všem, kdo pobírají platy 13. a vyššího měsíce). U1.005. Plnění (datum: DD.MM.RR) Datum uskutečnění plnění DPH, velmi důležité datum základě tohoto data se vytváří přiznání k DPH. Pozn. V uzávěrkových účetních

obdobích (13

pro plátce DPH.

Na

a vyšším) se nezadává.

U1.006. DIČ Daňové identifikační číslo zákazníka. Má význam pouze u některých záznamů (např. při účtování faktur). Umožňuje spojit účetní záznam s obchodním partnerem, tj. s databází zákazníků, a tak přiřadit danému účetnímu zápisu dlužníka nebo věřitele s konkrétní adresou, vážící na zákaznický adresář.

Tento způsob přístupu pak zabezpečuje vytištění velmi adresného saldokonta s uvedením konkrétních jmen dlužníků a věřitelů. Doporučujeme vkládat u účtů týkajících se DPH. Nabízí se prázdné políčko, v konfiguraci lze nastavit automatické přednabízení databáze adresáře. U1.007. Popis Textový popis účetní operace. Nabízí se prázdné políčko, které je při zadání DIČ vyplněno identifikací zákazníka. Lze měnit podle libosti. Tiskne se v některých sestavách. U1.008. Splatné Datum splatnosti. Má význam při předkontaci předpisu bezhotovostních převodů - faktur. Využívá se při interních přenosech dat mezi účetnictvím a evidencemi. Splatnost je přednabízena v odstupu určeném podle použitéto typu dokladu v číselníku typů dokladů. Pokud je zadáno DIČ zákazníka, který má v adresáři stanovenou individuální dobu splatnosti, program na tuto skutečnost upozorní. Program upozorňuje na datumy splatnosti připadající na sobotu nebo neděli a umožňuje automatickou opravu posunem splatnosti na pondělí. Řádek rozlišení Samostatný řádek obsahující následují rozlišovací položky (provoz, činnost atd.) se v účtovacím okně objeví pouze tehdy, pokud je v konfiguraci aktivován režim účtování podle alespoň jedné rozlišovací položky. Přístup do jednotlivých položek je umožněn tehdy, pokud je v konfiguraci aktivován režim účtování podle dané rozlišovací položky a současně pokud má použitá souvztažnost povolen vstup do dané rozlišovací položky alespoň na jednom řádku. U1.009. Pvz (provoz,středisko) Umožňuje vedení účetnictví v členění na jednotlivé provozy (střediska). U1.010. Sklad Umožňuje vedení účetnictví podle majetkové evidence.

jednotlivých skladů,

zvláště v

oblasti

U1.011. Činnost Umožňuje vedení podrobného vnitrofiremního účetnictví, případně kumulaci jednotlivých provozů do jedné činnosti nebo naopak jeden provoz členit na více činností. U1.012. Prostředek Umožňuje vedení vnitrofiremního účetnictví v členění na jednotlivé prostředky (stroje, zařízení, objekty), ale i dle jednotlivých zakázek uživatele. Doporučujeme používat při účtování o skutině T0 - majetek, zejména k rozlišení odpisů (oprávek) dlouhodobého majetku. U1.013. Zakázka Umožňuje vedení účetnictví v členění na jednotlivé zakázky. U1.014. Oprava

Umožňuje vedení účetnictví v členění na jednotlivé zakázky. U1.015. OKV = Obecný Kalkulační Vzorec Je určena výhradně pro vedení účetnictví v členění nákladů a výnosů do obecného kalkulačního vzorce (vazba na číselník kalkulací). Tato metoda se využívá zvláště při potřebě kalkulací tvorby ceny výrobků, zakázek a pod. Součástí programu KALKUL5 je doporučený číselník kalkulací. Pozn. Pokud nechcete zadávat žádný z údajů a) až o) (tj. spokojíte se s implicitně nabízenými hodnotami), můžete okamžitě přejít do oblasti hodnot stiskem klávesy . Úprava analytiky účtu banky nebo pokladny Je-li v přechozích sekcích programu zadáno a prostřednictvím datové schránky do účetnictví předáno interním komunikačním systémem přeneseno číslo bankovního účtu nebo číslo pokladny aktivuje se funkce doplnění analytiky. Má-li použité číslo v příslušném číselníku (banovních účtů nebo pokladen) zadán účet, doplní se všechny účty použité v hodnotové části editačního účtovacího okna, které mají stejnou syntetickou část (levé tři čísla účtu), analytickou uvedenou v příslušném číselníku. Tato funkce se prakticky projeví zejména při účtování za právě vytvořeným dokladem. U2. Vkládání hodnot Střední část účtovacího okna obsahuje souvztažnosti a umožňuje vkládat čísla účtů rozlišovací položky.

jednotlivé řádky a peněžní údaje a

zadávané případné

Jednoduché účetní záznamy V režimu jednoduchých účetních záznamů je na každém řádku částka (v Kč), účet strany MD a účet strany DAL. V účetní databázi jednomu řádku souvztažnosti odpovídají dva záznamy stranově vyvážené. Příklad:

při vkládání (na obrazovce): Částka 1500.00

Účet_M 211000

Účet_D 311000

po uložení (v databázi): Účet 211000 311000

MD 1500.00 0.00

DAL 0.00 1500.00

Částka Určuje hodnotu (v Kč), o které se účtuje. Účet strany MD Určuje číslo účtu, u něhož se vloží částka na stranu MD. Účet strany DAL Určuje číslo účtu, u něhož se vloží částka na stranu DAL.

Následují sloupce rozlišení, jejichž uspořádání závisí na nastavení režimu v konfiguraci a na povolení rozlišení v jednotlivých řádcích použité souvztažnosti. Program vygeneruje sloupec určité rozlišovací proměnné, pokud je v konfiguraci aktivován režim účtování s touto proměnnou (např. provozem, činností atd.) a pokud alespoň jeden řádek použité souvztažnosti umožňuje vstup do této proměnné. Při vlastní editaci je na daném řádku povolen vstup pouze tehdy, pokud je v daném řádku použité souvztažnosti tento vstup povolen. Pozn. Pokud chcete vyjímečně zadat hodnotu proměnné, která je sice aktivována v konfiguraci, ale v souztažnosti není na daném řádku povolena a nechcete pro jednu výjimu souvztažnost měnit, lze použít funkci aktivovanou klávesou (viz. Editace všech položek rozlišení na řádku). Variabilní Do řádku je vkládáno individuální číslo variabilního symbolu. Pz Do řádku je vkládáno individuální číslo provozu. Sk Do řádku je vkládáno individuální číslo skladu. Čin Do řádku je vkládáno individuální číslo činnosti. Prost. Do řádku je vkládáno individuální číslo prostředku. Zakázka Do řádku je vkládáno individuální číslo zakázky. Oprava Do řádku je vkládáno individuální číslo opravy. OK Do řádku je vkládáno individuální číslo kalkulace. Pozn. Vzhledem k rozsahu položek rozlišení nelze současně vkládat všechny položky (prostě se na obrazovku nevejdou). Program se snaží optimalizovat rozmístění zadaných položek a pokud zjistí, že se na obrazovku nevejdou, nezobrazí sloupec pro položku "Oprava", u které předpokládáme nejmenší četnost použití u zákazníků. Pozn. V režimu jednoduchých účetních záznamů se výše uvedená rozlišení jednom editačním řádku vkládají do obou vzniklých záznamů v databázi.

na

Doporučení: Při konfiguraci programu pečlivě promyslete použití rozlišovacích položek v jednotlivých řádcích souvztažností a pokud jen můžete, co nejvíce je omezte. Čím více řádků bude obsahovat rozlišovací

proměnné, tím více práce při účtování zabere "proklofávání" klávesou <Enter> v daném účetním případě nevyužitých rozlišovacích položek (v konfiguraci a souvztažnostech však povolených a proto aktivovaných). ŘP Informativní číslo řádku přiznání k DPH, do kterého bude číselný údaj zařazen podle definice přiznání (rozsah 0 až 999, nelze editovat).

Složené účetní záznamy Na každém řádku hodnotové části se zadává číslo účtu, hodnota MD a hodnota DAL. Po zápisu do databáze odpovídá každému řádku hodnotové části jeden záznam v databázi. Pozn. Vzhledem k tomu, že složené záznamy zabírají větší prostor na obrazovce, než záznamy jednoduché, je u nich použití rozlišovacích položek ještě více omezené, než v jednoduchých záznamech. Ve spodní části účtovacího okna se zadávanému řádku zápisu střední části.

objevuje nápověda vztažená k právě

Ovládání účtovacího okna Během práce ve střední hodnotové části následující řídicí klávesy: .................... .................. .................. .................. .................. .................. ............ <End> ................... ............ .................... .................... <Shift> ............. ................... <Enter> ................. <0> až <9>,<.> .......... <End> ............. <Esc> ...................

účtovacího okna

jsou k dispozici

posun zvýraznění o řádek nahoru posun zvýraznění o řádek dolů (na prvním řádku) skok do horní části okna (na průběžném řásku) posun o deset řádků nahoru posun o deset řádků dolu posun na první řádek posun na první řádek posun na poslední řádek posun na poslední řádek přidání prázdného řádku za poslední řádek tisk protokolu o účtování (košilky) vložit účtovací protokol do text.části dokladu doplňkové a speciální funkce vstup do editačního režimu vstup do editačního režimu, vkládání čísla ukončení editace a uložení hodnot přerušení editace a ukončení příkazu bez uložení

Po ukončení editace stiskem <End> se provádí kontrola zadaných hodnot. Testuje se celková vyváženost účetního případu (v režimu složených účetních záznamů) a jeho neprázdnost. Dále je proveden test správnosti zadaných hodnot z hlediska DPH. Vychází se ze zadaných účtů, z nichž se zjišťuje číslo řádku daňového přiznání k DPH (na základě definice) a následně identifikaci o jakou položku jde (tj. zda základ nebo daň a jaké sazby) na základě vyhledání zjištěného čísla řádku daového přiznání v záznamech číselníku plnění DPH (vyhledává se od začátku při setřídění podle čísla/kódu plnění). Hodnoty řádků (odpovídajících si sazbou daně) jsou přepočteny a odlišnosti větší než mez kontroly DPH (nastavená v konfiguraci kontrol) jsou ohlášeny. Protokoly o účtování a <Shift>

Po ukončení vkládání dat (těsně před stiskem <End>) lze stiskem klávesy vytvořit a vytisknout protokol o účtování. V případě, že účtujete o vystaveném účetním dokladu (který byl dříve vytvořen v programu KALKUL5), lze stiskem klávesy <Shift> vložit do textové části tohoto dokladu protokol o zaúčtování. V tomto případě se do textové části vloží pouze střední část protokolu, obsahující pouze účty a hodnoty částek MD a DAL. Uvedenou funkci lze pra každý doklad volat pouze jedenkrát. Postup pro vkládání protokolu o účtování do právě vytvářeného dokladu: a) běžným postupem vytvoříte doklad (např. vydanou fakturu) b) Odsouhlasíte dotaz na zápis do účetnictví c) Zkotrolujete (a případně upravíte) účtovaná data d) Stiskem přejdete do datové části účtovacího okna e) Stiskem <Shift> aktivujete vložení protokolu o účtování f) Stiskem <End> uložíte účtovaná data g) Odsouhlasíte (nebo zamítnete) dotazy na zápis do knih a evidencí h) Odsouhlasíte dotaz na tisk dokladu (již obsahuje protokol) i) Odsouhlasíte (nebo zamítnete) dotaz na vytvoření skladového dokladu Postup pro vkládání protokolu o účtování do dříve vytvořeného dokladu, o kterém nebylo doposud účtováno: a) v prohlížeči dokladů (např. vydaných faktur) nastavíte kurzor na požadovaný doklad b) stiskem aktivujte jiné (speciální) funkce c) vyberte "Zaúčtovat (předkontovat) fakturu" a potvrdte stiskem <Enter> d) Stiskem přejdete do datové části účtovacího okna e) Stiskem <Shift> aktivujete vložení protokolu o účtování f) Stiskem <End> uložíte účtovaná data g) Odsouhlasíte (nebo zamítnete) dotazy na zápis do knih a evidencí h) Odsouhlasíte (nebo zamítnete) dotaz na vytvoření skladového dokladu i) Stiskem klávesy aktivujete tisk dokladu (již obsahuje protokol) Postup pro vkládání protokolu o účtování do dříve vytvořeného dokladu, o kterém již bylo účtováno, avšak v textové části doposud neobsahuje protokol o účtování: a) v prohlížeči dokladů (např. vydaných faktur) nastavíte kurzor na požadovaný doklad b) stiskem aktivujte jiné (speciální) funkce c) vyberte "Zaúčtovat (předkontovat) fakturu" a potvrdte stiskem <Enter> d) Stiskem přejdete do datové části účtovacího okna e) Stiskem <Shift> aktivujete vložení protokolu o účtování f) Stiskem <Esc> přerušíte účtovací příkaz g) Zamítnete případné dotazy na zápis do knih a evidencí h) Zamítnete případný dotaz na vytvoření skladového dokladu i) Stiskem klávesy aktivujete tisk dokladu (již obsahuje protokol)

Doplňkové a speciální funkce Po stisku klávesy se objeví výběrové okno umožňující aktivovat doplňkové funkce, mezi něž patří: - editace všech položek rozlišení na řádku - vypnutí účtovacího automatu U3. Automatické a poloautomatické funkce při účtování

U3.1. Volání účtovacího okna Obecně lze rozlišit dva způsoby, kterými je aktivováno účtovací okno. V prvém případě jde o prvotní zdroj dat (dále jen zdrojový režim), tj. data nenacházející se v žádné jiné sekci programu, která je třeba do programových databází vložit. Příkladem tohoto režimu je aktivace vstupu pomocí menu s využitím souvztažnosti se zablokovaným rozúčtováním DPH. Ve druhém případě jde o příjemce dat vytvořených v jiné sekci programu, přičemž se účtovací okno nabízí buď jen ke kontrole nebo k doplnění chybějících údajů (dále jen cílový režim). Příkladem tohoto režimu je aktivace vstupu po vytvoření dokladu, např. faktury. Tento režim se však používá i v případě vyvolání z menu s využitím souvztažnosti s povoleným rozúčtováním DPH, které samo o sobě tvoří zdroj dat (byť jen částečný - v oblasti hodnot). Veškeré přenosy dat mezi jednotlivými sekcemi programu zajišťuje tzv. interní komunikační systém (viz. Interní komunikační systém, tématická nápověda). Jde o datovou schránku, do níž jedna sekce programu data uloží a odešle je do sekcí následujících, které je dále zpracovávají. Řízení činnosti interního komunikačního systému se nastavuje v souvztažnostech (viz. číselník souvztažností). Proto objekty každé sekce programu, které mají vytvářet data pro jiné sekce, musí obsahovat číslo souvztažnosti určující jejich zpracování. To platí nejen pro vlastní účetní záznamy, ale i pro doklady, pohledávky nebo závazky. Pokud nějaká sekce nemá ve svém těle nebo v konfiguraci nastavitelné obecné čísla souvztažností, použije program číslo souvztažnosti odpovídajícího příkazu v menu (např. některé události v evidencích). Ve zdrojovém režimu je třeba vyplnit v účtovacím okně co nejvíce údajů (nejlépe všechny přístupné - samozřejmě jen smysluplné), aby se datová schránka co nejvíce zaplnila. Následné sekce programu si pak z datové schránky požadované údaje vyberou automaticky na základě nastavených přenosů v použité souvztažnosti. V cílovém režimu jsou nabízena předvyplněná data ke kontrole. Jelikož data vytvářela jiná sekce programu, mají případně provedené změny vliv pouze na účetní zápis. Tyto změny se nepřenesou do jiných sekcí programu. Příklad:

IDX07155

Ve vystavené faktuře nebylo během jejího vytváření vloženo číslo provozu. Při předkontaci uvedené faktury byla tato chyba zjištěna a číslo provozu doplněno ručně. Popsaný postup je chybný - obecně vede ke ztráte konzistence dat, protože ve faktuře je jiné číslo provozu než v účetnictví. Při vyhodnocování tržeb na provozy mohou pak různé sekce programu dávat odlišné výsledky. Správný postup vyžaduje editaci vydané faktury se změnou hodnoty provozu a následná editace (ať již automatická nebo ruční) všech dotčených sekcí programu: tj. pohledávek, účetnictví a pod. V případě, že za fakturou byla vystavena výdejka, je opravný postup ještě složitější - je nutné postupovat tak, aby nebyla narušena konzistence zásob ve skladech. Rozúčtování DPH

U3.2. Rozúčtování DPH Rozúčtování DPH slouží k dialogovému výpočtu základů a hodnot daně z přidané hodnoty při složitějších účetních případech (např. současný výskyt více sazeb) nebo pro účtování zjednoduššených daňových dokladů u nichž je známa pouze sazba a celková častka.

Rozúčtování DPH lze zablokovat nebo povolit centrálně (tj. pro všechny příkazy menu) v konfiguraci účtování -> základní režim -> doplňková nastavení, nebo samostatně pro každou volanou souvztažnost v číselníku souvztažností. Je-li rozúčtování DPH povoleno v konfiguraci i v souvztažnosti spojené s právě aktivovaným účetním příkazem menu, pak se před otevřením účtovacího okna objeví na obrazovce okno rozúčtování DPH. Ve editačním okně rozúčtování DPH jsou vlastní hodnotové položky, do nichž se zadává v korunách vyjádřená peněžní hodnota účtované operace. K ovládání slouží následující klávesy: .......... ......... <Shift> .. ........ <Shift> ... .......... <Shift> ... ........ <Shift> . ........ <Shift>. <End> ... <Esc> .........

doplnění okna o další položky prohození první a druhé řady (celkové částky a základy) prohození převažující sazby aktivace funkce blokující změnu hodnoty automatikou zrušení funkce blokující změnu všech hodnot automatikou zrušení funkce blokující změnu hodnoty automatikou zrušení funkce blokující změnu všech hodnot automatikou předchozí číslice v editovaném čísle předchozí číslo (přechod bez automatiky) následující číslice v editovaném čísle následující číslo (přechod bez automatiky) ukončení funkce s přenosem zadaných hodnot do účetnictví přerušení příkazu (po potvrzení dotazu)

Při požadavku rozúčtování hodnoty plnění DPH (např. při znalosti celkové částky včetně daně) se po stisku klávesy objeví okno s nabídkou položek, které jsou k dispozici. Tyto položky se přidávají do horní nebo prostřední řady okének. Současně lze doplnit každou řadu na maximálně pět účtovacích okének. Již přidané (existující) položky nejsou v nabídce dostupné. Obdobně položky, pro které nemá použitá souvztažnost pokrytí, nejsou dostupné. Pokud jsou známy celkové hodnoty (tj. cena včetně daně) pro jednotlivé sazby DPH, lze po stisku klávesy přidat fiktivní položky (barevně odlišené), které po zadání hodnoty umožňují automaticky rozpočítávat DPH i pro takové přijaté doklady. Pokud místo celkových částek jsou k dispozici ceny bez daně v jednotlivých sazbách DPH, lze docílit prohození první (součtové) a druhé (cenové) řady účtovacího okna stiskem klávesy . Opětovným stiskem klávesy se řady vrátí do původní polohy. V konfiguraci lze nastavit tzv. převažující sazbu DPH. Je to taková sazba, která se vyskytuje na většině účtovaných dokladů. Program nabízí položková okénka (tj. cenu a DPH) týkající se převažující sazby v levém sloupci. Automatický výpočet hodnoty DPH při zadání celkové částky se provede vždy pro převažující sazbu DPH. Pokud se pro právě účtovaný doklad převažující sazba nehodí, lze ji prohodit s druhou sazbou stiskem kláves <Shift>. Toto prohození je však nutno provést ještě před zadáváním celkové částky. Mezi jednotlivými hodnotovými okénky se lze pohybovat při stisknuté a podržené klávese přeřazovače <Shift> šipkami vlevo a vpravo , přičemž během přechodu se neaktivuje funkce automatického přepočtu hodnot. V rámci editovaného okénka lze posouvat kurzor směrem doleva šipkou a doprava šipkou . Pokud u okénka se zvýrazněnou hodnotou použijete šipku dolů, je hodnota nacházející se v uvedeném okénku blokována proti změně automatickou funkcí přepočtu. Okénko zablokované proti změně je indikováno malým trojúhelníčkem, který

se objeví před nadpisem okénka. Blokování u aktivní položky lze zrušit stiskem šipky nahoru. Funkce přepočtu se aktivuje po potvrzení hodnoty klávesou <Enter> (současně je takto potvrzená hodnota blokována proti další změně automatickou funkcí přepočtu). Po zadání všech požadovaných hodnot se ukončení editace docílí stiskem kláves <End>. IDX33045

TIP:

U3.3. Editace všech položek rozlišení řádku (K5) V případě, že požadujete idividuální hodnoty rozlišení (tj. provozu, činnosti, prostředku, skladu, OKV, zakázky nebo opravy) odlišné od hodnot vložených v horní části účtovacího okna, lze aktivací tohoto příkazu vstoupit do pomocného okna s možností změnit uvedené hodnoty. Přístup je však povolen pouze k rozlišením, jejich funkce je v konfiguraci aktivována (mimo variabilního symbolu, jež je přístupný vždy). Funkci lze použít, pokud chcete vyjímečně zadat hodnotu rozlišovací proměnné, která je sice aktivována v konfiguraci, ale v souztažnosti není na daném řádku povolena a nechcete pro jednu výjimku souvztažnost měnit. Východisko z nouze tato funkce nabízí tehdy, pokud jsou povoleny všechny rozlišovací proměnné a při editaci se na řádek vedle sebe nevejdou. Zadávané hodnoty jsou kontrolovány na číselníky mimo variabilního symbolu, u nějž je požadována pouze nezápornost. IDX33065

Rozdělení (nečíselníková položka rozlišení, K5)

Od verze [V01.16-18] je rozlišení doplněno o další proměnnou, tzv. rozdělení. Na rozdíl od ostatních proměnných roslišení nemá proměnná "rozdělení" definovaný číselník. To má své výhody i nevýhody. Výhodou je, že pokud se jedná o jedinečný obsah, který se bude vyskytovat jen na jediném řádku účtování, stačí jej zadávat pouze jedinkrát (tj. nemusí se zadávat podruhé do číselníku). Nevýhodou je, že obsah zadané položky není nijak kontrolován a je tudíž náchylný na překlepy obsluhy. Rozdělení je řetězcovou proměnnou v délce 40 znaků (může obsahovat jak číslice tak i písmena). Rozdělení může obsahovat jeden nebo i více slov oddělených středníky. Příklady správně zadaného rozdělení: 125 312;569 franta josef;ferda;521 U3.4. Účtovací automat V konfiguraci lze zablokovat (implicitní stav) nebo povolit účtovací automat, který zrychluje vkládání peněžních údajů při účtování. Funkce automatu předpokládá, že účtovací okno je ZDROJEM dat, tj. není předvyplněno daty z jiné sekce programu (kterou může být i rozůčtování DPH), v této situaci je automat zablokován. Dále se předpokládá, že jsou zadávány pouze částky potvrzované klávesou <Enter> a ostatní hodnoty (čísla účtů nebo rozlišovací položky) jsou plně řízeny použitou souvztažností a nebudou při účtování měněny. Proto jsou při aktivním automatu rozlišovací položky na řádku pro změnu zablokovány a zobrazují se pouze pro informaci. Aktivní automat se projeví části rámečku hodnotového povolen automatický výpočet činnost a v levé spodní zvýrazněný text "AUTO-DPH".

zvýrazněným textem "AUTO-ÚČT" v pravé spodní okna. Pokud je současně v konfiguraci DPH DPH, rozšiřuje se funkce automatu i na tuto části rámečku hodnotového okna se objeví

Funkce automatu spočívá v předvídání následujících úkonů účtujícího a v jejich automatickém provedení včetně přednabízení automaticky počítaných hodnot (např. DPH), což snižuje počet vkládaných dat na nutné minimum. Princip činnosti automatu lze shrnout do následujících bodů. - pokud je právě zadaná hodnota na řádku se spojovacím účtem pro DPH (nastavuje se v konfiguraci) a následující řádek obsahuje účet pro cenu v příslušné sazbě DPH, pak se zadaná hodnota vkopíruje do následujícího řádku a vstoupí se do editace hodnoty na třetím v pořadí řádku - pokud je právě zadaná hodnota na řádku s účtem pro cenu v určité sazbě DPH a následující řádek obsahuje účet pro DPH v této sazbě, vypočte se DPH a vloží se do následujícího řádku s možností její okamžité změny nebo pouhého potvrzení klávesou <Enter> - kombinace výše uvedených pravidel (první řádek - spojovák, druhý řádek cena, třetí řádek - DPH) provede po vložení ceny na prvním řádku její prokopírování do druhého řádku, výpočet DPH a její vložení do řádku třetího s možností její okamžité změny nebo pouhého potvrzení klávesou <Enter> - po zadání částky ve všech ostatních případech aktivuje přechod do editace částky na dalším řádku Při práci účtovací automat využívá definici přiznání k DPH, z které získá čísla řádků přiznání. Sobě odpovídající řádky se stejným charakterem plnění (přijaté nebo uskutečněné) a stejnou sazbou DPH (sníženou nebo základní) automat páruje pomocí číselníku DPH, který prohledává od začátku v setřídění podle kódu/čísla plnění a použije první smysluplnou kombinaci, na kterou během prohledávání narazí.

1.12. Práce s databází Soubor příkazů stavů.

pro přímou

práci s

účetními databázemi

měsíce, roku nebo

1.12.1. Měsíční záznamy V prohlížecím okně lze provádět úkony se záznamy v měsíční účetní databázi. Základním blokem pro práci s účetními záznamy je tzv. účetní případ. Je tvořen souborem záznamů vytvořených při jednom použití účtovacího okna. Uvedeným záznamům je přiděleno jedinečné interní číslo účetního případu, které je této skupině záznamů navždy (tj. na věčné časy) přiřazeno. Přístup k editaci nebo výmazu je možný pouze k účetnímu případu jako k celku, ne k jeho jednotlivým záznamům. Tento přístup zamezuje možnosti porušení jednoduchosti účetních záznamů nebo rozvážení účetního případu. Pozn. Pokud je záznam na své pravé straně označen kosočtvercem, jde o záznam, který již jednou prošel měsíční účetní uzávěrkou a je proto chráněn proti změně nebo výmazu. Pokud přece jen je nutno uvedený záznam měnit či vymazat, je nutné nejdříve ochranu zrušit stiskem kláves (kosočterec zmizí). K ovládání slouží následující klávesy: .......... .......... .......... <Shift> ... .......... <Shift> ... .......... <Shift> ... .......... .........

výmaz účetního případu obsahujícího zvýrazněný záznam editace účetního případu obsahujícího zvýrazněný záznam výhledávání vyhledávání dokladu výběr (filtr) rozšířené výběrové (filtrovací) funkce tisk označených záznamů uživatelsky definovatelná tisková sestava informace o účtu jiné (doplňkové, speciální) funkce

1.12.1.S. Jiné (doplňkové, speciální) funkce a) b) c) d)

Zběžná kontrola záznamů Sdružení označených záznamů do účetního případu Označení záznamů podle rozdělení První nepoužitý účetní případ (pro import z K4)

1.12.1.S.1. Zběžná kontrola záznamů Příkaz provede zběžnou kontrolu záznamů. Během kontroly se prověřuje: a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) k) l) m) n)

vyváženost záznamů celé databáze (MD=DAL) se vyváženost účetního případu (souvztažnosti) použité účty a protiúčty na existenci v číselníku je-li použit provoz, pak se ověřuje, zda je v číselníku je-li použit sklad, pak se ověřuje, zda je v číselníku je-li použita činnost, pak se ověřuje, zda je v číselníku je-li použit prostředek, pak se ověřuje, zda je v číselníku je-li použita zakázka, pak se ověřuje, zda je v číselníku je-li použita oprava, pak se ověřuje, zda je v číselníku je-li použit OKV, pak se ověřuje, zda je v číselníku použité typy dokldů na existenci v číselníku použitá souvztažnost na existenci v číselníku použité IČO nebo DIČ na existenci v číselníku správná hodnota dne, měsíce a roku účtování

1.12.1.S.2. Sdružení označených záznamů do účetního případu Příkaz umožňuje sdružit všechny označené záznamy do jediného úřetního případu (tj. nastavení ve všech označených záznamech stejného, doposud nepoužitého čísla účetního případu). V rámci editace se ke všem těmto záznamům přistupuje jako by pocházely z jediné souvztažnosti. Pozn. Aby nedošlo k nechtěnému přesunu nepožadovaných záznamů do vytvářeného účetního případu, vždy před zaházením označování proveďte zrušení označení u všech záznamů databáze. To provedete tak, že zrušíte všechny filtry a výběry, pak přejdete na začátek databáze stiskem a nakonec zrušíte všechna označení stiskem . IDX33145

TIP:

1.12.1.S.3. Označení záznamů podle rozdělení Příkaz umožňuje označit záznamy, v nichž se vyskytuje zadaná hodnota proměnné "rozdělení" (jedna z proměnných rozlišení). 1.12.1.S.3.001. Omezit na již označené záznamy? (A/N) Příznak umožňuje omazit se pouze na ty záznamy, příznak označení. Tím lze množinu vyhodnocovaných předchozí aplikací výběru <Shift> nebo filtru označením vybraných záznamů.

u nichž je nastaven záznamů dále zůžit s následným

1.12.1.S.3.002. Omezit na období od Lze zadat datum začátku vyhodnocování (starší záznamy se nebudou brát v úvahu). Přednabízí se počátek aktivního období. 1.12.1.S.3.003. Omezit na období do Lze zadat datum konce vyhodnocování (pozdější záznamy se nebudou brát v úvahu). Přednabízí se konec aktivního období. 1.12.1.S.3.004. První vyhledávací klíč rozdělení Zadává se hodnota rozdělení, která se má v databázi vyhledávat. Tento klíč je nutné zadat vždy (nesmí být nevyplněný). 1.12.1.S.3.005. Druhý vyhledávací klíč rozdělení Zadává se druhá hodnota rozdělení, která se má v databázi vyhledávat. Tento klíč je není nutné zadat (může být nevyplněný). Je-li neprázdná, pak se označí záznamy, v nichž je obsažen buď první klíč nebo dryhý klíč nebo oba klíče. IDX33105

TIP: Použití rozdělení (K5)

Použití rozdělení bude demonstrováno na následujícím příkladu. Firma zboží) vydanými objednávkami. objednavatele průběžně objednává (např. Dodavatel průběžně dodává (např. uvedené zboží podle jeho dostupnosti). Na konci měsíce vystaví dodavatel jedinou sumární fakturu, ve které je shrnuto vše, co byla během daného měsíce dodáno. U objednavatele je však pochopitelný požadavek na vazbu mezi vystavenými objednávkami a vyúčtovací fakturou. Z hlediska účetního (tj. obraty vybraných záznamů pocházejících z předkontovaných faktur) lze požadovanou vazbu zajistit pomocí proměnné rozdělení.

Při předkontaci přijaté faktury provede účetní rozdělení jediného záznamu popisujícího přijatou fakturu (např. u zboží jde o záznam na účtech 131000 a 321000) na více podzáznamů se stejnými účty. Každý z podzáznamů bude odpovídat jedné objednávce, která byla (ať již plně nebo jen z části) přijatou fakturou pokrytá. Hodnotu částky rozdělí příslušně do jednotlivých podzáznamů tak, aby odpovídala pokryté části objednávky a součet všech částek podzáznamů aby dával původní hodnotu rozdělovaného záznamu. Na každém takto vytvořeném řádku účetní uloží příslušné číslo objednávky do proměnné "Rozdělení". Ta je přístupná přes funkci Speciální příkazy po volbě a) Editace všech položek rozlišení řídku (zkráceně se lze na ni dostat také stiskem ). Do proměnné rozdělení ("Roz.") uvede číslo objednávky. Při takovém účtování jsou data připravena k zodpovězení následujících otázek (příklad): a) Kde se všude vyskytuje objednávka 185? b) Jaký peněžní objem z objednávky 245 byl již vyfakturován? Postačí použít příkaz pro "Označení záznamů podle rozdělení" a označené záznamy vytisknout nebo pro ně zjistit obraty a pod. Pozn. Do rozdělení lze uvést i několik čísel oddělených středníkem, pokud není požadováno podrobné rozlišení podzáznamů (např. pro všechny objednávky na stejný druh zboží a pod.). 1.12.1.S.4. První nepoužitý účetní případ (pro import z K4) Příkaz umožňuje získat hodnotu nejbližšího doposud nepoužitého (tj. volného) čísla účetního případu. Toto číslo lze použít např. při importech dat z programu KALKUL4.

1.12.2. Roční záznamy V prohlížecím okně lze provádět úkony se záznamy v roční účetní databázi. Základním blokem pro práci s účetními záznamy je tzv. účetní případ. Je tvořen souborem záznamů vytvořených při jednom použití účtovacího okna. Uvedeným záznamům je přiděleno jedinečné interní číslo účetního případu, které je této skupině záznamů navždy (tj. na věčné časy) přiřazeno. Přístup k editaci nebo výmazu je možný pouze k účetnímu případu jako k celku, ne k jeho jednotlivým záznamům. Tento přístup zamezuje možnosti porušení jednoduchosti účetních záznamů nebo rozvážení účetního případu. Funkce výmazu a editace jsou v prohlížecím okně uvedeno jen pro zkušené uživatele, kteří jsou ochotni a schopni převzít na sebe odpovědnost za vytvoření účetní chyby nesprávnou změnou účetních záznamů z minulých účetních období. Ostatním doporučujeme provádět změny a výmazy pouze v rámci měsíční databáze a opravy starších období řešit novými opravnými záznamy v aktivním účetním období. Pozn. Pokud je záznam na své pravé straně označen kosočtvercem, jde o záznam, který již jednou prošel měsíční účetní uzávěrkou a je proto chráněn proti změně nebo výmazu. Pokud přece jen je nutno uvedený záznam měnit či vymazat, je nutné nejdříve ochranu zrušit stiskem kláves (kosočterec zmizí). K ovládání slouží následující klávesy: .......... .......... .......... <Shift> ... .......... <Shift> ... .......... <Shift> ... .......... .........

výmaz účetního případu obsahujícího zvýrazněný záznam editace účetního případu obsahujícího zvýrazněný záznam výhledávání vyhledávání dokladu výběr (filtr) rozšířené výběrové (filtrovací) funkce tisk označených záznamů uživatelsky definovatelná tisková sestava informace o účtu jiné (doplňkové, speciální) funkce

1.12.2.S. Jiné (doplňkové, speciální) funkce a) Zběžná kontrola záznamů b) Sdružení označených záznamů do účetního případu c) Označení záznamů podle rozdělení 1.12.2.S.1. Zběžná kontrola záznamů Příkaz provede zběžnou kontrolu záznamů. Během kontroly se prověřuje: a) b) c) d) e) f) g) h) i) j)

vyváženost záznamů celé databáze (MD=DAL) vyváženost účetního případu (souvztažnosti) použité účty a protiúčty na existenci v číselníku je-li použit provoz, pak se ověřuje, zda je v číselníku je-li použit sklad, pak se ověřuje, zda je v číselníku je-li použita činnost, pak se ověřuje, zda je v číselníku je-li použit prostředek, pak se ověřuje, zda je v číselníku je-li použita zakázka, pak se ověřuje, zda je v číselníku je-li použita oprava, pak se ověřuje, zda je v číselníku je-li použit OKV, pak se ověřuje, zda je v číselníku

k) l) m) n)

použité použitá použité správná

typy dokladů souvztažnost IČO nebo DIČ hodnota dne,

na existenci v číselníku na existenci v číselníku na existenci v číselníku měsíce a roku účtování

1.12.2.S.2. Sdružení označených záznamů do účetního případu Příkaz umožňuje sdružit všechny označené záznamy do jediného účetního případu (tj. nastavení ve všech označených záznamech stejného, doposud nepoužitého čísla účetního případu). V rámci editace se ke všem těmto záznamům přistupuje jako by pocházely z jediné souvztažnosti. Pozn. Aby nedošlo k nechtěnému přesunu nepožadovaných záznamů do vytvářeného účetního případu, vždy před zahájením označování proveďte zrušení označení u všech záznamů databáze. To provedete tak, že zrušíte všechny filtry a výběry, pak přejdete na začátek databáze stiskem a nakonec zrušíte všechna označení stiskem . IDX33165

TIP:

1.12.2.S.3. Označení záznamů podle rozdělení Příkaz umožňuje označit záznamy, v nichž se vyskytuje zadaná hodnota proměnné "rozdělení" (jedna z proměnných rozlišení). 1.12.2.S.3.001. Omezit na již označené záznamy? (A/N) Příznak umožňuje omezit se pouze na ty záznamy, příznak označení. Tím lze množinu vyhodnocovaných předchozí aplikací výběru <Shift> nebo filtru označením vybraných záznamů.

u nichž je nastaven záznamů dále zúžit s následným

1.12.2.S.3.002. Omezit na období od Lze zadat datum začátku vyhodnocování (starší záznamy se nebudou brát v úvahu). Přednabízí se počátek aktivního období. 1.12.2.S.3.003. Omezit na období do Lze zadat datum konce vyhodnocování (pozdější záznamy se nebudou brát v úvahu). Přednabízí se konec aktivního období. 1.12.2.S.3.004. První vyhledávací klíč rozdělení Zadává se hodnota rozdělení, která se má v databázi vyhledávat. Tento klíč je nutné zadat vždy (nesmí být nevyplněný). 1.12.2.S.3.005. Druhý vyhledávací klíč rozdělení Zadává se druhá hodnota rozdělení, která se má v databázi vyhledávat. Tento klíč je není nutné zadat (může být nevyplněný). Je-li neprázdná, pak se označí záznamy, v nichž je obsažen buď první klíč nebo druhý klíč nebo oba klíče. IDX33122

TIP: Použití rozdělení (K5, rok)

Použití rozdělení bude demonstrováno na následujícím příkladu. Firma objednavatele průběžně objednává (např. zboží) vydanými objednávkami. Dodavatel průběžně dodává (např. uvedené zboží podle jeho dostupnosti). Na konci měsíce vystaví dodavatel jedinou sumární fakturu, ve které je shrnuto vše, co byla během daného měsíce dodáno. U objednavatele je však

pochopitelný požadavek na vazbu mezi vystavenými objednávkami a vyúčtovací fakturou. Z hlediska účetního (tj. obraty vybraných záznamů pocházejících z předkontovaných faktur) lze požadovanou vazbu zajistit pomocí proměnné rozdělení. Při předkontaci přijaté faktury provede účetní rozdělení jediného záznamu popisujícího přijatou fakturu (např. u zboží jde o záznam na účtech 131000 a 321000) na více podzáznamů se stejnými účty. Každý z podzáznamů bude odpovídat jedné objednávce, která byla (ať již plně nebo jen z části) přijatou fakturou pokrytá. Hodnotu částky rozdělí příslušně do jednotlivých podzáznamů tak, aby odpovídala pokryté části objednávky a součet všech částek podzáznamů aby dával původní hodnotu rozdělovaného záznamu. Na každém takto vytvořeném řádku účetní uloží příslušné číslo objednávky do proměnné "Rozdělení". Ta je přístupná přes funkci Speciální příkazy po volbě a) Editace všech položek rozlišení řádku (zkráceně se lze na ni dostat také stiskem ). Do proměnné rozdělení ("Roz.") uvede číslo objednávky. Při takovém účtování jsou data připravena k zodpovězení následujících otázek (příklad): a) Kde se všude vyskytuje objednávka 185? b) Jaký peněžní objem z objednávky 245 byl již vyfakturován? Postačí použít příkaz pro "Označení záznamů podle rozdělení" a označené záznamy vytisknout nebo pro ně zjistit obraty a pod. Pozn. Do rozdělení lze uvést i několik čísel oddělených středníkem, pokud není požadováno podrobné rozlišení podzáznamů (např. pro všechny objednávky na stejný druh zboží a pod.).

IDX20085

Počáteční stavy v účetnictví (K5)

1.12.3. Počáteční stavy V prohlížecím okně lze provádět úkony se záznamy v stavové účetní databázi. Stavové záznamy vznikají měsíčními a ročními uzávěrkami a ručně je třeba doplnit počáteční stavy pouze při prvním spuštění programu. K ovládání slouží následující klávesy: .......... .......... .......... .......... <Shift> ... .......... <Shift> ... .......... .......... .........

přidání nového záznamu výmaz zvýrazněného záznamu editace zvýrazněného záznamu výhledávání vyhledávání dokladu výběr (filtr) rozšířené výběrové (filtrovací) funkce tisk počátečních stavů měsíce nebo roku informace o účtu jiné (doplňkové, speciální) funkce

Pozn. Během přidávání počátečních stavů roku (tj. prvního měsíce) je nutné nastavit také počáteční stav jednotlivých pokladen v číselníku pokladen a počáteční stav na jednotlivých bankovních účtech v číselníku bankovních účtů. 1.12.3.S. Jiné (doplňkové, speciální) funkce a) Zběžná kontrola záznamů 1.12.3.S.1. Zběžná kontrola záznamů Příkaz provede zběžnou kontrolu záznamů. Během kontroly se prověřuje: a) c) d) e) f) g) h) i) j) k) m) n)

vyváženost záznamů celé databáze (MD=DAL) použité neprázdné účty a protiúčty na existenci v číselníku je-li použit provoz, pak se ověřuje, zda je v číselníku je-li použit sklad, pak se ověřuje, zda je v číselníku je-li použita činnost, pak se ověřuje, zda je v číselníku je-li použit prostředek, pak se ověřuje, zda je v číselníku je-li použita zakázka, pak se ověřuje, zda je v číselníku je-li použita oprava, pak se ověřuje, zda je v číselníku je-li použit OKV, pak se ověřuje, zda je v číselníku použité typy dokladů na existenci v číselníku použité IČO nebo DIČ na existenci v číselníku smysluplná hodnota měsíce a roku

2. Sestavy a) Sestavy za firmu celkem Tento typ sestav ukazuje strukturu celofiremního hospodaření. To znamená, že třídicím hlediskem pro tyto sestavy je účet. Jedná se o sestavy s navazujícími zůstatky a v případě obratové předvahy za majetkové a výsledkové účty obsahují navíc informace o obratech na jednotlivých účtech v daném měsíci i nabalovaně od počátku roku. b) Vnitrofiremní sestavy v členění podle rozlišení Tento typ sestav je nepovinný. Sestavy však poskytují informace o vnitofiremním obratu. I zde jsou zachovány návaznosti na měsíční zůstatky. Výběrové hledisko pro tyto sestavy vychází z nadefinované vnitrofiremní struktury. (Předpoklad pro správnou funkci těchto sestav je naplnění vnitrofiremích číselníků provozů, prostředků a činností atd.). Výhodou těchto sestav je poskytnutí informace o vnitropodnikových účetních událostech nejen ve vazbě na hospodářský výsledek, ale i ve vazbách na oblast majetku. c) Sestavy v kalkulačním členění Tento typ sestav je nepovinný. Umožňují uživatelům vést tzv. manažerské účetnictví. Jedná se o neúčetní pohled na skladbu nákladů a výnosů z celofiremního i vnitrofiremního pohledu. Tyto sestavy můžete tvořit po nadefinování číselníku kalkulací a zajištení vazby pro vkládání kalkulačních položek v jednotlivých souvztažnostech tam, kde se vyskytují výsledkové účty (tř. 5 a 6). Z důvodů poměrné obtížnosti nadefinování výše uvedených vazeb jsme uživatelům nastavení zajistili. Program dostáváte ve tvaru, kdy je naplněn číselník kalkulací příkladem náplně kalkulačního členění. V předdefinovaných souvztažnostech můžete zadat položku kalkulačního členění tam, kde má smysl (tzn. ve všech předdefinovaných souvztažnostech, kde se vyskytují výsledkové účty tříd 5 a 6). Vytisknout lze sestavy nákladů a výnosů, seřazené podle jednotlivých položek kalkulačního členění buď za firmu celkem, nebo z vnitrofiremního pohledu. Klíčovým hlediskem třídění je tedy položka kalkulačního členění (číselník kalkulací). Pro účetního pracovníka je navíc zajištěna návaznost tohoto typu sestav na účetní záznamy tím, že program tiskne náplň výsledkových účtů jednotlivých položek kalkulačního členění (pro případné dotazy řídících pracovníků). Tím současně naznačujeme, že kalkulační sestavy jsou určeny pro řídící pracovníky, kterým podrobná struktura hospodářského výsledku usnadňuje rozhodování (proto název manažerské účetnictví). d) Účetní výkazy Tvorba tohoto typu sestav vychází s obecně požadovaných firemních výstupů. Z toho vyplývá náplň a členění na výkaz zisku a ztrát, rozvahu a výkaz peněžních toků. Výpočet jednotlivých řádků výkazů se nastavuje v definicích výkazu, kde výčtem uvedete účty nebo jejich skupiny pro řádky, u nichž se sčítají účty. Řádky součtové jsou definovatelné výčtem čísel sčítaných řádků. Z toho vyplývá, že při změnách v číselníků účtů je nutné zkontrolovat vazby nově přidaných účtů na definice výkazů. Tvorba tohoto typu sestav zásedně vychází ze zůstatků jednotlivých účtů v okamžiku vytvoření sestavy. V úvahu se bere vždy kompletní roční účetnictví.

2.1. Účetní deníky Účetní deníky jsou určeny k poskytnutí seznamu jednotlivých účetních záznamů pořízených v aktivním účetním období (něsíci) s možností výběru jejich podmnožiny podle dalších hledisek. Zdroj dat: měsíční účetní databáze. Podmínka bezchybného provedení: v účetní databázi mohou být pouze účetní záznamy týkající se aktivního účetního období. Lze vytvořit tři základní typy účetního deníku: chronologický, podle typu dokladu a podle účtů. 2.1.1. Chronologický Chronologický účetní deník vytvoří sestavu, v níž jsou záznamy uspořádány podle období (den/měsíc/rok), s nímž byly účtovány. Před vytvořením sestavy lze provést výběr záznamů pro zadaný účet, jednotlivá rozlišení nebo rozsahu dnů. Vstup do jednotlivých položek rozlišení je závislý na nastavení režimu účtování v konfiguraci. 2.1.1.001. Číslo účtu (0-9,X) 2.1.1.002. Provoz (0-všechny) 2.1.1.003. Činnost (0-všechny) 2.1.1.004. Prostředek (0-všechny) 2.1.1.005. Zakázka (0-všechny) 2.1.1.006. Oprava (0-všechny) 2.1.1.007. Kalkulace (0-všechny) 2.1.1.008. Sklad (0-všechny) 2.1.1.009. Ode dne 2.1.1.010. Do dne 2.1.2. Podle typu dokladu Účetní deník podle typu dokladu je sestava, v níž jsou záznamy rozděleny do skupin podle typu použitého účetního dokladu, jeho čísla a variabilního symbolu. Tisknutá sestava se dynamicky doplňuje rozlišovacími položkami, pokud je jejich režim nastaven v konfiguraci. 2.1.3. Podle účtů Účetní deník podle účtů je sestavou, v níž jsou záznamy rozděleny do skupin podle použitého účtu, protiúčtu, datumu, typu účetního dokladu a jeho čísla.

2.2. Hlavní knihy Hlavní knihy jsou určeny k poskytnutí informace o počátečních stavech, obratech a zůstatcích na jednotlivých účtech. Zdroj dat: měsíční účetní databáze, stavová databáze pro počáteční stavy měsíce i roku. Program umožňuje vytvořit a vytisknout dva druhy sestav hlavní knihy s tříděním podle účtů a se zaměřením na obraty nebo zůstatky. Třetí druh hlavní knihy používá třídění podle dvojice účet-protiúčet a počítá obraty na takto vytvořených účetních dvojicích. 2.2.1. S obraty Hlavní kniha se zaměřením na obraty. V sestavě jsou zahrnuty stavy roku, obraty roku, obraty měsíce a konečné stavy účtů.

počáteční

2.2.2. Se zůstatky Hlavní kniha se zaměřením na zůstatky. V sestavě jsou zahrnuty počáteční stavy roku, počáteční stavy měsíce, obraty měsíce a koncové stavy měsíce. 2.2.3. Účet-protiúčet Hlavní kniha se zaměřením na měsíční obraty dvojic účet - protiúčet.

2.3. Rekapitulace Rekapitulace jsou podpůrné účetní sestavy, umožňující křížové vyhodnocení účetních záznamů z hlediska použitých typů dokladů, majetku nebo zásob. 2.3.1. Dokladů Zdroj dat: měsíční účetní databáze. Rekapitulační sestavu podle typu dokladů lze vytvořit jen při v režimu jednoduchých účetních záznamů. Hlavním třídicím hlediskem typ dokladu, účet a protiúčet. 2.3.2. Majetku Zdroj dat: měsíční, roční i stavová účetní databáze. Rekapitulační sestava majetku umožňuje volitelně třídění podle variabilního symbolu (používané ve starších verzích) nebo prostředku (doporučujeme pro tuto verzi) a účtu. Počítají se počáteční stavy roku, obraty od počátku roku a konečný stav měsíce pro účty majetkové třídy 0 (dlouhodobý majetek). 2.3.3. Zásob Zdroj dat: měsíční, roční i stavová účetní databáze. Rekapitulační sestava zásob provádí třídění podle čísla skladu a účtu. Počítají se počáteční stavy roku, obraty od počátku roku a konečný stav měsíce pro účty majetkové třídy 1 (zásoby).

2.4. Obratové předvahy Základní sestavy pro postižení počátečních stavů, obratů i koncových stavů na jednotlivých účtech jsou obratové předvahy. Dělí se na oblast majetkových a výsledkových účtů. Zdroj dat: měsíční roku i měsíce.

účetní databáze, stavová

databáze pro počáteční

stavy

2.4.1. Majetkové účty Obratová předvaha s majetkovými účty může být vyhotovena pro firmu celkem nebo pro zdaný rozsah provozů, činností, prostředeků, zakázek, oprav, kalkulací, skladů nebo dnů. Zohledněny jsou záznamy obsahující majetkové účty, tj. účty s "M" v položce "Obratová předvaha" v číselníku účtů. 2.4.2. Výsledkové účty Obratová předvaha s výsledkovými účty může být vyhotovena pro firmu celkem nebo pro zdaný rozsah provozů, činností, prostředeků, zakázek, oprav, kalkulací, skladů nebo dnů. Zohledněny jsou záznamy obsahující výsledkové účty, tj. účty s "V" v položce "Obratová předvaha" v číselníku účtů. Hospodářský výsledek se dělí na výsledek provozní (P), finanční (F) a mimořádný (M) podle nastavení položky "Typ výsledku" v číselníku účtů.

IDX26055

Kalkulační sestavy

2.5. Kalkulace Kalkulace je analytická sestava pracující s kalkulačním vzorcem definovaným v číselníku kalkulací. Umožňuje provádět přesné odhady nákladů nutných k zajištění podnikatelské činnosti a umožňuje vytvářet podklady pro řízení firmy i pro tvorbu cen. Zdroj dat: měsíční účetní databáze měsíce.

a stavová databáze pro počáteční

stavy

Sestava obsahuje z měsíční a roční zůstatky v členění na jednotlivé kalkulační položky definované v číselníku kalkulací. Má smysl pouze pro výsledkové účty. Lze ji zhotovit pro celou firmu nebo pro zadaný rozsah provozů, činností, prostředeků, zakázek, oprav, kalkulací, skladů nebo dnů.

2.6. Rozpisy Rozpisy jsou pomocné sestavy pro podrobné vyhodnocení skladby účetních záznamů. Jsou vhodné zejména při vyhledávání chyb. Program poskytuje možnost vytvoření sestavy rospisu následujících druhů: - přijatých faktur - vydaných faktur - pokladny (příjmových a výdajových dokladů) - kalkulací 2.6.1. Rozpis přijatých faktur Pomocná sestava ukazující způsob předkontace jednotlivých přijatých pro daný účetní měsíc.

faktur

Zdroj dat: měsíční účetní databáze, adresář zákazníků. Podmínka vytvoření sestavy: v účetní databázi mohou být pouze jednoduché účetní záznamy. Lze ji zhotovit pro celou firmu nebo pro zdaný rozsah provozů, činností, prostředeků, zakázek, oprav, kalkulací, skladů nebo dnů. 2.6.2. Rozpis vydaných faktur Pomocná sestava ukazující pro daný účetní měsíc.

způsob předkontace jednotlivých

vydaných faktur

Zdroj dat: měsíční účetní databáze, adresář zákazníků. Podmínka vytvoření sestavy: v účetní databázi mohou být pouze jednoduché účetní záznamy. Lze ji zhotovit pro celou firmu nebo pro zdaný rozsah provozů, činností, prostředeků, zakázek, oprav, kalkulací, skladů nebo dnů. 2.6.3. Rozpis pokladny Pomocná sestava ukazující způsob pro daný účetní měsíc.

účtování jednotlivých plateb v

hotovosti

Zdroj dat: měsíční účetní databáze, pokladní kniha, adresář zákazníků. Podmínkou vytvoření sestavy je správné vedení pokladní knihy, která tvoří páteř sestavy. V měsíční databázi je pouze dohledáváno účtování jednotlivých pokladních dokladů z pokladní knihy.

IDX26065

Rozpis kalkulcí

2.6.4. Kalkulací Pomocná analytická sestava dávající přehled o tvorbě analytické sestavy OKV. Ukáže roční a měsíční zústatky na účtech obsažených v jednotlivých kalkulačních položkách. Lze ji zhotovit pro celou firmu nebo pro zdaný rozsah provozů, činností, prostředeků, zakázek, oprav, kalkulací, skladů nebo dnů. Zdroj dat: měsíční účetní databáze a stavová databáze pro počáteční stavy měsíce.

2.7. Jednotlivé účty Sestava umožňující prohlížet a tisknout pohyby na zvoleném účtu (popř. účtové skupině s využitím symbolu X pro libovolnou číslici). Jedna z nejsilnějších sestav pro kontrolu a hledání chyb. Sestava je tříděna podle účtů, data zaúčtování, typu a čísla (interního) dokladu. Vedle obratů jsou uvedeny i zůstatky na účtu. V závěru sestavy je uveden celkový součet obratů starny MD i DAL. Zdroj dat: měsíční a roční účetní databáze, stavová databáze Sestavu lze omezit pro zdaný rozsah provozů, činností, prostředeků, zakázek, oprav, kalkulací, skladů nebo dnů. Pokud má být zohledněn i zůstatek účtu pro vybrané rozlišení, je nutné používat čísla příslušného rozlišení i v databázi stavů. Při tvorbě sestavy lze volit třídění záznamů podle datumu, účtu, datum a účtu, variabilního symbolu, datumu plnění DPH nebo DIČ (tj. zákazníka). Samozřejmě má-li sestava ukázat správný vývoj zůstatku účtu (důležité pro pokladny nebo bankovní účty), má smysl pouze třídění podle datumu. Při jiném třídění než podle datumu a výběru jediného konkrétního účtu má vývoj zůstatku pouze informativní charakter (nejde o skutečný vývoj zůstatku v čase, ale pomyslné číslo s významem podle zadaného filtru a třídění). Naopak při zvolení třídění podle účtu, bude sestava obsahovat mezisoučty obratů za jednotlivé účty a za účetní třídu. V první fázi program vytvoří pomocnou databázi sloužící jako podklad tiskového tvaru sestavy. Pomocnou databázi lze prohlížet a před tiskem označit pouze požadované záznamy.

2.8. Saldokonto Sestava, provádějící párování záznamů účtů označené jako saldokontní.

na účtech,

které jsou

v číselníku

Zdroj dat: měsíční a roční účetní databáze, stavová databáze Před vytvořením sestavy lze provést omezení na vybraný účet nebo jejich skupinu. Vložit lze jednotlivé číslice účtu nebo písmeno "X" na pozicích, kde se nemá omezení provádět. Pro hodnotu "XXXXXX" se omezení neprovede (do sestavy vstoupí všechny saldokontní účty). Dále lze sestavu omezit zadáním DIČ na určitého zákazníka (musí být v adresáři). Prázdná hodnota DIČ žádné omezení neprovede. Před spuštěním tvorby sestavy lze zadat režim párování saldokontních účtů: - podle DIČ i variabilního symbolu, - pouze podle DIČ, - pouze podle variabilního symbolu. Párování se provádí na základě zvoleného režimu. Nejobecnější režim používá variabilního symbolu, celkové částky a DIČ. Zobrazeny jsou pouze ty trojice účet - variabilní symbol - DIČ, u nichž není součet strany MD roven součtu strany DAL. Adresa zákazníka se zobrazuje pouze v režimu párování podle DIČ a to u záznamů, v nichž je neprázdné DIČ a toto DIČ bylo nalezeno v adresáři.

2.9. Výkazy Příkazy pro sestavení definice výpočtu rozvahy a výkazu peněžních toků.

a zpracování výkazu zisku a

ztrát,

2.9.1. Definice výkazu zisku a ztrát Při přidávání záznamu do definice nejdříve určíte, zda se jedná o řádek účetní (tj. zda obsahuje součty účtů) nebo součtový (obsahující součty jiných řádků). Uvedený charakter řádku nelze již editací změnit, lze pouze řádek vymazat a vytvořit nový s odlišným charakterem. 2.9.1.VZZ. Položky záznamu výkazu zisku a ztrát Při editaci účetního řádku zdáváte číslo řádku ve výkazu, označení tohoto řádku (např. B.1.), popis řádku a jeden až patnáct účtů nebo účtových skupin, příslušející uvedenému řádku. Při zadávání účtových skupin lze využít písmene X pro libovolnou číslici (např. 6XXXXX znamená veškeré účty třídy 6). Při editaci součtového řádku zdáváte číslo řádku ve výkazu, označení tohoto řádku (např. C.VII.2.), popis řádku a čísla řádků, jejichž hodnota se bude sčítat. K dispozici je buď 20 čísel jednotlivých řádků (s možností zadání záporného čísla řádku, tj. odečítání jeho hodnoty) nebo sčítání řádků v rozsahu od ... do (používá se např. v kontrolních součtech). Základním pravidlem je, že definice musí obsahovat souvislou řadu čísel řádků bez mezer. Dále je nutné zajistit vypočitatelnost výkazu, tj. zamezit vzniku zacyklení. Příkladem zacyklení je součtový řádek, který obsahuje své vlastní číslo v seznamu sčítaných řádků. Většinu uvedených chyb odhalí kontrola, kterou je nutno provést vždy po dokončení zadávání definice nebo po její editaci. Jiné (speciální) příkazy Skupina doplňkových a nadstavbových příkazů. Kontrola definice výkazu Příkazem lze zjistit, zda v definici výkazu zisku a ztrát nejsou obsaženy chyby. Pro zrychlení kontroly se lze omezit pouze na skutečně použité účty v měsíční, roční nebo stavové databázi. V opačném případě se kontrola provede pro všechny účty obsažené v číselníku účtů. Tisk sestavy použitých účtů Příkazem lze vytisknout sestavu, označených řádcích definice.

obsahující soupis

účtů zohledněných

na

Vkopírování běžných do minulých hodnot Definice výkazu ve svých záznamech obsahuje také vypočtené hodnoty. Aby bylo možné srovnávat hodnoty ze dvou po sobě jdoucích období (požadované i na některých formulářích výkazu), je definice vybavena dvěmi proměnnými: jednou pro právě vypočtenou hodnotu v běžném období a druhou pro hodnotu vypočtenou v minulém období. Aktivací příkazu lze překopírovat hodnoty běžného období do proměnných pro minulé období. Příkaz lze použít po vytištění ročního výkazu těsně před přechodem do nového roku. Pozn. pokud dojde k změnám definice, lze provést přenos dat odpovídajících si řádků výkazu (ve smyslu řádků se stejným číslem) prostřednictvím pomocného archivního souboru (viz. další příkazy). Vytvoření archivního souboru z běžných hodnot

Příkaz vytvoří v aktivní cestě zpracovávané firmy archivní soubor s názvem "VZZ_RRRR.DBF" (kde RRRR je aktivní rok). Do tohoto souboru vkopíruje obsah definice výkazu. Předpokládá se, že před použitím této funkce byl úspěšně proveden výpočet výkazu za celé roční období. Pozn. uvedený archivní soubor je zahrnut do archivu všech databází od verze xx.15. Naplnění minulých hodnot z archivního souboru Příkaz hledá v aktivní cestě zpracovávané firmy archivní soubor s názvem "VZZ_RRRR.DBF" (kde RRRR je minulý rok vůči zpracovávanému roku). Z tohoto souboru vkopíruje hodnoty pro minulé období do definice výkazu. Pozn. uvedený archivní soubor je zahrnut v archivu všech databází od verze xx.15, z něhož jej lze v případě potřeby obnovit.

2.9.2. Výkaz zisku a ztrát Provede výpočet hodnot jednotlivých řádků výkazu a vyplnění formuláře výkazu. Při výpočtu lze zvolit dva dat:

tisk podkladů pro režimy zdrojových

- na základě počátečních stavů měsíce a obratů měsíce - na základě počátečních stavů roku, obratů roku a obratů měsíce V následujícím okně lze zadat text nadpisu sestavy a případnou nepovinnou poznámku. Přednabízenou hodnotu nadpisu lze zadat v konfiguraci příkazem "Nastavení -> Konfigurace -> Účtování -> Základní režim -> Výkazy". Výpočet vychází z měsíční účetní databáze (zvolené účetní období), roční databáze a ze stavové databáze, z níž vybírá pouze počáteční stav účetního období podle zvoleného režimu. Výkaz zisku a ztrát lze počítat ve dvou základních režimech: přesně (na haléře) a zaokrouhleně (na tisíce korun). Režim výpočtu se nastavuje v konfiguraci příkazem "Nastavení -> Konfigurace -> Účtování -> Základní režim -> Výkazy". Zaokrouhlují se POUZE účetní řádky (řádky počítané na základě účetních dat pro jednotlivé účty nebo jejich skupiny). Součtové řádky (řádky počítané na základě jiných řádků) se již počítají ze zaokrouhlených hodnot. Tento algoritmus způsobuje rozdíl mezi hodnotami součtových řádků počítaných přesně a hodnotami součtových řádků počítaných zaokrouhleně. Velikost tohoto rozdílu závisí na definici počítaného řádku, např. jde-li o součtový řádek vznikající součtem pěti účetních řádků, může být rozdíl až 2500 Kč. Pokud se v součtovém řádku sčítají jiné součtové řádky, rozdíl se kumuluje. Uvedený rozdíl je dán principem výpočtu na základě nepřesných (zaokrouhlených) hodnot a není chybou programu. V případě, že použijete režim zaokrouhlování, pak se po ukončení tisku výkazu provede automaticky opětovný výpočet výkazu bez zaokrouhlení, aby ostatní sekce programu měly k dispozici přesné (nezaokrouhlené) hodnoty. Vytištění formuláře výkazu zisku a ztrát Místo sestavy s podklady pro vyplnění lze od verze xx.15 přímo vytisknout formulář výkazu zisku a ztrát. Před tiskem formuláře je nutné zajistit, aby proměnné popisující stav minulého období byly správně naplněny (viz. speciální příkazy definice). Po aktivaci příkazu "Výkaz zisku a ztrát" je nutné zvolit možnost výpočtu podle počátečních stavů a obratů ROKU (pochopitelně má smysl až po zaúčtování kompletního roku). Pro roční volbu je aktivovaná další nabídka typu tiskového výstupu: buď sestava nebo formulář (zvolíte druhou možnost). Vytvoří se tisková sestava formuláře, která bude obsahovat výkaz zisku a ztrát v plném nebo zkráceném rozsahu (podle toho, jak jste program při prvním spuštění aktivovali).

2.9.3. Definice rozvahy Při přidávání záznamu do definice nejdříve určíte, zda se jedná o řádek účetní (tj. zda obsahuje součty účtů) nebo součtový (obsahující součty jiných řádků). Uvedený charakter řádku nelze již editací změnit, lze pouze řádek vymazat a vytvořit nový s odlišným charakterem. 2.9.3.ROZ. Položky záznamu výkazu rozvahy Při editaci definice rozvahy zdáváte číslo řádku rozvahy, jeho označení a popis. V případě účetního řádku zadáváte jeden až patnáct účtů nebo účtových skupin doplněných stavovými příznaky. Při zadávání účtových skupin lze využít písmene X pro libovolnou číslici (např. 6XXXXX znamená veškeré účty třídy 6). Dále zadáváte pro každý účet jeho stav, který určuje zpúsob výpočtu hodnoty do výkazu. Přípustné volby jsou následující znaky: "+"

... vypočítává se účetní zůstatek na účtu podle jeho charakteru uvedeného v číselníku účtů. U aktivních (A) účtů jde o MD-DAL, u pasívních (P) účtů o D-MD, u neutrálních účtů (O) jde o absolutní hodnotu rozdílu (MD-D)

"-"

... hodnota vypočtená dle stejných pravidel, jako v předchozím případě, avšak se záporným znaménkem (vynásobení vypočtené hodnoty číslem -1)

"D" ... v úvahu se bere pouze strana DAL "M" ... v úvahu se bere poze strana MÁ DÁTI Při editaci součtového řádku zdáváte číslo řádku ve výkazu, označení tohoto řádku, popis řádku a čísla řádků, jejichž hodnota se bude sčítat. K dispozici je buď 20 čísel jednotlivých řádků (s možností zadání záporného čísla řádku, tj. odečítání jeho hodnoty) nebo sčítání řádků v rozsahu od ... do (používá se např. v kontrolních součtech). Jiné (speciální) příkazy Kontrola definice výkazu Příkazem lze zjistit, zda v definici výkazu rozvahy nejsou obsaženy chyby. Pro zrychlení kontroly se lze omezit pouze na skutečně použité účty v měsíční, roční nebo stavové databázi. V opačném případě se kontrola provede pro všechny účty obsažené v číselníku účtů. Tisk sestavy použitých účtů Příkazem lze vytisknout sestavu, označených řádcích definice.

obsahující soupis

účtů zohledněných

na

Vkopírování běžných do minulých hodnot Definice výkazu ve svých záznamech obsahuje také vypočtené hodnoty. Aby bylo možné srovnávat hodnoty ze dvou po sobě jdoucích období (požadované i na některých formulářích výkazu), je definice vybavena dvěmi sadami proměnných: jednou pro právě vypočtené hodnoty v běžném období a druhou pro hodnoty vypočtené v minulém období. Aktivací příkazu lze překopírovat hodnoty běžného období do proměnných pro minulé období. Příkaz lze použít po vytištění ročního výkazu těsně před přechodem do nového roku. Pozn.

pokud dojde k změnám definice, lze provést přenos dat odpovídajících si řádků výkazu (ve smyslu řádků se stejným číslem) prostřednictvím pomocného archivního souboru (viz. další příkazy). Vytvoření archivního souboru z běžných hodnot Příkaz vytvoří v aktivní cestě zpracovávané firmy archivní soubor s názvem "ROZ_RRRR.DBF" (kde RRRR je aktivní rok). Do tohoto souboru vkopíruje obsah definice výkazu. Předpokládá se, že před použitím této funkce byl úspěšně proveden výpočet výkazu za celé roční období. Pozn. uvedený archivní soubor je zahrnut do archivu všech databází od verze xx.15. Naplnění minulých hodnot z archivního souboru Příkaz hledá v aktivní cestě zpracovávané firmy archivní soubor s názvem "ROZ_RRRR.DBF" (kde RRRR je minulý rok vůči zpracovávanému roku). Z tohoto souboru vkopíruje hodnoty minulého období do definice výkazu. Pozn. uvedený archivní soubor je zahrnut v archivu všech databází od verze xx.15, z něhož jej lze v případě potřeby obnovit.

2.9.4. Rozvaha Program provede výpočet hodnot jednotlivých řádků rozvahy a tisk podkladů pro vyplnění formuláře rozvahy. Při výpočtu vychází z měsíční účetní databáze (zvolené účetní období) a ze stavové databáze, z níž vybírá pouze počáteční stav zvoleného účetního období. Takto vytvoří pomocnou databázi se zůstatku na použitých účtech. Podle definice rozvahy následně vypočte hodnoty jednotlivých řádků. Přitom pro aktivní účty počítá zůstatek MD-D, pro pasívní D-MD a pro obojaké abs(MD-D). Takto vypočtený zůstatek účtu se opatří znaménkem podle definice a přičte k hodnotě řádku. Vlastní rozvaha se dělí na dvě obsahově a metodou výpočtu totožné části. První, tzv. počáteční se počítá z počátečních stavů roku. Druhá, tzv. koncová se počítá k nastavenému účetnímu období. Výkaz rozvahy lze počítat ve dvou základních režimech: přesně (na haléře) a zaokrouhleně (na tisíce korun). Režim výpočtu se nastavuje v konfiguraci příkazem "Nastavení -> Konfigurace -> Účtování -> Základní režim -> Výkazy". Zaokrouhlují se POUZE účetní řádky (řádky počítané na základě účetních dat pro jednotlivé účty nebo jejich skupiny). Součtové řádky (řádky počítané na základě jiných řádků) se již počítají ze zaokrouhlených hodnot. Tento algoritmus způsobuje rozdíl mezi hodnotami součtových řádků počítaných přesně a hodnotami součtových řádků počítaných zaokrouhleně. Velikost tohoto rozdílu závisí na definici počítaného řádku, např. jde-li o součtový řádek vznikající součtem pěti účetních řádků, může být rozdíl až 2500 Kč. Pokud se v součtovém řádku sčítají jiné součtové řádky, rozdíl se kumuluje. Uvedený rozdíl je dán principem výpočtu na základě nepřesných (zaokrouhlených) hodnot a není chybou programu. V případě, že použijete režim zaokrouhlování, pak se po ukončení tisku výkazu provede automaticky opětovný výpočet výkazu bez zaokrouhlení, aby ostatní sekce programu měly k dispozici přesné (nezaokrouhlené) hodnoty. Vytištění formuláře výkazu rozvahy Místo sestavy s podklady pro vyplnění lze od verze xx.15 přímo vytisknout formulář výkazu rozvahy. Před tiskem formuláře je nutné zajistit, aby proměnné popisující stav minulého období byly správně naplněny (viz. speciální příkazy definice). Po aktivaci příkazu "Rozvaha" je nutné zvolit v nabídce typu tiskového výstupu: buď sestava nebo formulář (zvolíte druhou možnost). Vytvoří se tisková sestava formuláře, která bude obsahovat výkaz rozvahy v plném nebo zkráceném rozsahu (podle toho, jak jste program při prvním spuštění aktivovali).

IDX25105

Definice výkazu peněžních toků (K5)

2.9.5. Definice peněžních toků Při editaci definice peněžních toků lze použít dva typy řádků: (pro sčítání účtů) a součtové (pro sčítání hodnot jiných řádků).

účetní

2.9.5.CFL. Položky záznamu výkazu peněžních toků V účetním řádku zadáváme číslo a označení řádku, příznak způsobu vyhodnocení a jeden až patnáct účtů nebo účtových skupin. Např. ř. 39 naší definice CFL-pomocný řádek k mimořádným účet. případům vyhodnocuje analytické účty 221004, 211004, je-li obrat strany MD těchto účtů třeba 6500 a obrat strany Dal 500, tak při charakteru A vyhodnotí MD-D a to je 6500-500=6000, při charakteru P vyhodnocuje D-MD. Tímto způsobem jste získali hodnotu 6000, a to je náš příjem z mimořádných účetních operací. Tento výsledek z řádku č. 39 je spolu s výsledky z řádků č. 40 a 41 přenesen do součtového ř. 38 a zde vyhodnocen v jedno výsledné číslo, které se objeví na sestavě. V součtovém řádku zadáváme číslo a označení řádku, příznak způsobu vyhodnocení, obvykle + nebo -, nebo M a D. Např. v pomocném řádku č. 37 k zaplacené dani z příjmů jsme do vyhodnocení zadali M, to znamená brát pouze obrat strany Mdáti, ten vykazuje daň skutečně zaplacenou, výsledkem je hodnota 8000. Tato je přenesena do ř. 36 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky. V tomto součtovém řádku lze výsledek řádku pomocného vyhodnotit tak, jak požadují postupy, v tomto případě se znaménkem mínus. "+" "-" "M" "D" "K" "Z"

bere bere bere bere bere bere

se se se se se se

kladná hodnota zůstatku řádku záporná hodnota zůstatku řádku pouze hodnota strany MD řádku pouze hodnota strany DAL řádku pouze kladný zůstatek řádku pouze záporný zůstatek řádku

Příklad účetního řádku - tržby: Editace peněžních toků Řádek:

92

Označení:

Vyhodnocení (+,-,M,D,K,Z): +

Popis řádku: Příklad účetního řádku - tržby Účty:

6XXXXX

Charakter (A/P): P

MD:

0.00

DAL:

Enterulož Escpřeruš Příklad účetního řádku - náklady: Editace peněžních toků

300000.00

Řádek:

93

Označení:

Vyhodnocení (+,-,M,D,K,Z): +

Popis řádku: příklad účetního řádku - náklady Účty:

5XXXXX

Charakter (A/P): A

MD:

4551.00

DAL:

0.00

Enterulož Escpřeruš Příklad součtového řádku - hospodářský výsledek: Editace peněžních toků Řádek:

91

Popis řádku: Od:

0

Do:

0

Označení:

Vyhodnocení (M,D,+,-,K,Z): +

Příklad součtového řádku - hospodářský výsledek

Řádky:

Poč. rozvaha: B

2

3

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Kon. rozvaha: B

Výkaz zisku:

0

Charakter (A/P): P

MD:

0

380898.00

DAL:

-12800.00

Enterulož Escpřeruš Příklad přenosu z VZZ: Editace peněžních toků Řádek:

94

Popis řádku: Od:

0

Do:

0

Označení:


Příklad přenosu z VZZ

Řádky:

Poč. rozvaha: N

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Výkaz zisku:

45

78

Kon. rozvaha: N

Charakter (A/P): A

MD:

78

295449.00

DAL:

0.00

Enterulož Escpřeruš Příklad přenosu z rozvahy: změna aktiv: Editace peněžních toků Řádek:

95

Popis řádku:

Označení:


Příklad přenosu z rozvahy: změna aktiv

Od:

0

Do:

0

Řádky:

Poč. rozvaha: N

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Výkaz zisku:

0

-1

Charakter (A/P): A

Kon. rozvaha: N MD:

1

308249.00

Enterulož Escpřeruš

DAL:

0.00

IDX25095

Výkaz peněžních toků (K5)

2.9.6. Peněžní toky (cash flow) Program provede výpočet hodnot jednotlivých řádků výkazu peněžních toků a tisk podkladů pro vyplnění formuláře. Při výpočtu vychází z měsíční, roční a stavové databáze, z níž vybírá pouze počáteční stav zvoleného účetního období. Jelikož ve výkazu mohou být používané přenosy hodnot řádků jiných výkazů, je nutné provést výpočet a tisk výkazu rozvahy a výkazu zisku a ztrát a to pro totéž účetní období, pro které chcete vytvořit výkaz peněžních toků. Z vytvořené pomocné databáze vypočte podle definice peněžních toků hodnoty jednotlivých řádků výkazu. Na závěr se provede tisk výkazu. Účetní jednotka si musí zvolit metodu, koncepci a model přehledu. Této volbě je také nutno přizpůsobit účetnictví zavedením potřebné analytické evidence hlavně na účtech pokladny a banky. Hodnoty pro sestavení výkazu Cash flow je tedy nutno čerpat nejen z rozvahy a výkazu zisků a ztrát (výsledovka) ale také z analytických účtů. Každý výkaz o peněžních tocích může být tedy svým způsobem originál. Náš model výkazu Cash flow je sestaven obecně, jako jedna z mnoha možností. Pro přímou metodu (tj. skutečné příjmy a výdaje) vykazování peněžních toků jsme účty banky (221) a pokladny (211) analyticky rozčlenily na třetím místě takto: 221001, 211001 - příjmy z prodeje HNDM, lze získat hodnoty pro řádek výkazu CFL Příjmy z prodeje stálých aktiv 221002, 211002 - příjmy z řádek B.2.

prodeje finančních investic, rovněž hodnota

B.2. pro

221003, 211003 - příjmy a výdaje z plateb úroků, mimo kapitalizovaných, hodnoty pro řádky A.3. Výdaje z plateb úroků, a A.4. Přijaté úroky, tj. úroky skutečně přijaté a skutečně zaplacené, nezaměňovat s řádkem A.1.5., zde se jedná o vyúčtované úroky. 221004, 211004 - příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, včetně zaplacené daně z příjmů z mimoř. činnosti (tato hodnota je čerpána z MD analytiky k účtu 341), tj. se skupinami 58 a 68, hodnota pro řádek A.6. výkazu CFL. 221005, 211005 - analytická evidence pokladny přijaté dividendy, hodnota pro řádek C.3.

a banky,

kde lze zachytit

Pro sestavení našeho modelu výkazu CFL je nutné, aby tyto analytické účty a dále účty, které se vyskytují v řádcích B.1., C.1., C.2., C.3. neměly na počátku období žádné zůstatky, protože hodnoty jsou brány z obratů na stranách MDáti nebo Dal a případné zůstatky by výkaz CFL zkreslovaly. Výčet analytické evidence není konečný a konkrétní účetní jednotkou.

je dále závislý

na využití účtů

Výkaz peněžních toků lze počítat ve dvou základních režimech: přesně (na haléře) a zaokrouhleně (na tisíce korun). Režim výpočtu se nastavuje v konfiguraci příkazem "Nastavení -> Konfigurace -> Účtování -> Základní režim -> Výkazy". Výpočet je kompletně prováděn přesně, v závěru se však do pomocných proměnných uloží zaokrouhlené hodnoty jednotlivých řádků.

Je-li nastaven příznak zaokrouhlené hodnoty.

zaokrouhlování,

pak

se

při

tisku použijí tyto

2.9.7. Uživatelské definice výkazů Soubor příkazů, které umožňují vytvoření souborů definic výkazů (např. různé jazykové verze), uložit je do pomocného adresáře a libovolně je nahrávat zpět do programu. Princip funkce spočívá v tom, že program pracuje s definicemi výkazů obsažených v pracovních databázích VZZVYKAZ.DBF, ROZVYKAZ.DBF a CFLVYKAZ.DBF. Příkazy umožňují obsahy těchto pracovních databází uložit do pomocného podadresáře \VYKAZY a naopak dříve vytvořené definice nahrát do pracovních databází. Pozn. Definice v pomocném adresáři \VYKAZY nejsou archivovány vytváření archivu, ten postihuje pouze pracovní databáze.

při

K dispozici jsou následující příkazy: -

uložení nahrání uložení nahrání uložení nahrání

stávající verze definice výkazu a ztrát jiné verze definice výkazu a ztrát stávající verze definice rozvahy jiné verze definice rozvahy stávající verze definice peněžních toků jiné verze definice peněžních toků

2.9.7.001. Název Při ukládání stavající verze definice je nutné zadat (nebo potvrzdit) název souboru, do nehož se definice uloží. Program nabídne jedinečný název, tvořený třípísmenovou zkratkou a pětimístným číslem. třípísmenová zkratka je odvozena od druhu výkazu, VZZ pro výkaz zisku a ztrát, ROZ pro rozvahu a CFL pro peněžní toky (Cache FLow). Tento název lze libovolně měnit a není nutné dodržet ani třípísmenovou zkratku. Pouze je nutné dodržet pravidla operačního systému pro vytváření názvu souboru (nejlépe zadávejte osmiznakové názvy obsahující pouze písmena nebo číslice nebo podtržítko). Při zadávání názvu se NEZADÁVÁ rozšíření (extenze). Příklad: pro německou verzi výkazů lze použít GERMAN__, a to pro všechny druhy výkazů současně. Aby nedošlo ke kolizi mezi jednotlivými druhy výkazů, přiřazuje program automaticky různá rozšíření (extenze) a to ".VZZ" pro výkaz zisku a ztrát, ".ROZ" pro rozvahu a ".CFL" pro peněžní toky. Uvedené extenze nelze měnit, uživatel se však o ně nemusí starat. TIP: Pokud se vám podaří poškodit implicitní (tj. s programem dodávanou) definici výkazu aniž byste si udělali její kopii, můžete se k této definici vrátit pomocí příkazu "Výmaz databází" (Nastavení -> Servisní úkony). Dávejte však pozor, ať si nevymažete pracovní databáze, vždy označte jen soubory "VZZVYKAZ", "ROZVYKAZ" nebo "CFLVYKAZ". Navíc nezapomeňte zvolit správnou skupinu pro vyplnění databází (např. obchodní společnost, sklady A, plné výkazy).

2.10. Stavy na účtech Jde o pomocnou sestavu, obsahující účty s nenulovým stavem (přesněji řečeno nenulovým zůstatkem na alespoň jedné straně MD nebo DAL).

2.11. Počáteční stavy Jde o pomocnou měsíce.

sestavu,

obsahující

počáteční

stavy

roku

a aktivního

2.12. Dokladová inventura Tato speciální sestava umožňuje sestavit inventuru u některých majetkových položek, u nichž se fyzická inventura provádí velmi obtížně, popř. ji nelze provést vůbec. Pro jiné majetkové položky (např. pohledávky) dovoluje křížovou kontrolu k výsledkům zjištěným na základě evidencí (např. knihy pohledávek). Při aktivaci příkazu se objeví základní nabídka účetních skupin, pro které se bude dokladová inventura vytvářet. Jednotlivé skupiny lze označit (popř. odznačit) stiskem mezerníku. Vyhodnocení se provede pouze pro označené skupiny. 2.12.001. Od data 2.12.002. Do data Zadáním počátečního a koncového data lze omezit vyhodnocování požadovaným rozsahem času. U stavové databáze se berou v úvahu pouze ty záznamy, které mají datum účtování rovné prvnímu dni v měsíci z datumu "Od data". Pro každou vyhodnocovanou skupinu program prochází číselník účtů a do inventurního protokolu uvede, které účty jsou ve které skupině zohledněny. Pro každou skupinu se provede výpočet celkových součtů účtovaných hodnot (MD, DAL a zůstatek) ze všech záznamů obsažených ve stavové, roční i měsíční účetní databázi.

4.5.9. Blokové účtování ve skladech Příkaz dovoluje provést zaúčtování pohybů ve skladu blokově, tj. jednou za měsíční období. Příkaz má smysl pouze tehdy, pokud jste v konfiguraci nastavili režim blokového účtování ve skladech a neúčtovali průběžně o jednotlivých příjemkách a výdejkách. Rozsah účtování lze omezit rozsahem datumů. V rámci blokového účtování je vytvořena pomocná účetní databáze a nabídnuta k prohlížení. Použité účty lze nastavit v konfiguraci, včetně případného roézlišení sazeb DPH analytikou (je nepovinné). Označené záznamy lze vytisknout stiskem klávesy . Podrobně rozebere každý účetní případ (příjemku, výdejku nebo převodku). Stiskem klávesy lze označené záznamy zaúčtovat buď po jednotlivých dokladech, nebo komprimovaně po skladech či pro celou firmu celkem. Výhodou blokového systému účtování ve skladech je zrychlení skladové evidenci (odpadá průběžné účtování), možnost účtovat o až po jejich mesíční inventarizaci (zaručeně správné hodnoty) a měsíční i roční účetní databáze, kde se objeví komprimované účetní

práce ve skladech zkrácení zápisy.

5. Závěrky Soubor uzávěrkových a závěrkových příkazů.

5.1. Měsíční závěrka Po zaúčtování všech případů daného účetního období je nutné provést tisk vybraných účetních sestav a případného přiznání k dani z přidané hodnoty (které se však může týkat více než jednoho měsíčního období). Nyní je nutno provést archivaci pracovních databází. Následně spustíte měsíční závěrku, která provede kontrolu správnosti měsičních dat a přesune data do roční databáze. Dále vypočte počáteční stavy následujícího měsíce a uloží je do stavové databáze. Od tohoto okamžiku nelze editovat záznamy uzavřeného měsíce. V případě, že tak učiníte, porušíte shodnost dat s již vytisknutými sestavami a dopouštíte se účetní chyby. Měsíční závěrka pracuje pouze s účetními databázemi, evidenční databáze nejsou dotčeny. Po proběhnutí uzávěrky se automaticky nastaví následující měsíční účetní období a program je nastaven pro jeho zaúčtování. Pouze pro uzavírání roku (tj. pro 12. měsíc) Po provedení uzávěrky 12. měsíce program pro roční vypořádání. Nyní je nutné účtování:

přejde do fiktivního provést následující

13. měsíce výpočty a

a) Zajistěte účetní vypořádání zůstatků na účtech 111XXX, 1111XX, 131XXX, 1311XX a 261XXX (pokud se vyskytují). Zůstatky na těchto účtech Vás informují o tom, že existují položky nepřijaté na sklad v případě účtů 111XXX, 1111XX, 131XXX a 1311XX. V případě účtu 261XXX nenulový zůstatek říká, že nejsou přijaty peníze v pokladně v případě převodu z běžného účtu nebo není proúčtován výpis z běžného účtu. b) Proveďte účtování dohadných položek. Jedná se např. o nevyfakturované dodávky v případě záporných zůstatků na účtech 111XXX, 1111XX, 131XXX a 1311XX, o proúčtování tvorby účetních rezerv nebo promítnutí změny ocenění majetku a zásob prostřednictvím opravných položek do nákladů. c)

Stanovte roční vypořádání s institucemi sociálního zabezpečení (zdravotní a sociální zabezpečení). Výsledky vypořádání rovněž proúčtujte do nákladů.

V této fázi jsou náklady a výnosy kompletní vyjma proúčtování daně z příjmu do nákladů. Výpočet hodnoty základu daně umožňuje příkaz "Základ daně".

5.2. Základ daně z příjmu Provede roční vypořádání daní a jejich proúčtování na základě nabízené hodnoty základu daně z příjmu fyzických osob. POZOR! Základ se počítá na základě definice výkazu zisku a ztrát! V konfiguraci zadáváte čísla řádků výkazu, z nichž se bere běžný a mimořádný hospodářský výsledek. Po výpočtu daně z příjmu se provede její náklady a výnosy kompletní.

zúčtování do nákladů. Nyní

jsou

Postup: 1) Prověřte správnost provedení uzávěrkových úkonů, které byly popsány v předešlých kapitolách, prostřednictvím kontrol měsíční databáze (ÚČTOVÁNÍ -> PRÁCE S DATABÁZÍ). 2)

Vytiskněte sestavy pro 13. měsíc, zejména účetní deník, obratové předvahy pro výsledkové i majetkové účty, hlavní knihy, rozvahu a výkaz zisku a ztrát. Pro konečné sestavy roku musí platit skutečnost, že hospodářský výsledek plynoucí jak z výsledkových účtů (třída 5 a 6), tak z majetkových účtů (třídy 0, 1, 2 a 4) je NULOVÝ.

3)

V tomto okamžiku doporučujeme vytvořit kompletní archiv na diskety. Archiv nazvěte uzávěrkový a označte ho číslicí 13 (měsíce).

4) Proveďte měsíční uzávěrku 13. měsíce, čímž se všechna data přesunou do roční účetní databáze a program přejde do fiktivního 14. měsíce. Pozn. Výpočet daně z příjmů je odlišný u právnické a fyzické osoby. V programu KALKUL5 se zohledňují informace z konfigurace, jako je celková hodnota nezdanitelných částek, celková hodnota slev na dani (mimo daňového zvýhodnění, jehož příspěvek do slevy se počítá na základě počtu dětí a parametrů daňového zvýhodnění). Výsledná daň se zobrazí jako informativní. Vzhledem v metodě výpočtu doporučujeme zaúčtování daně provést pouze v případě, že máte nenulový pouze základ běžné činnosti. V ostatních případech doporučujeme ruční zaúčtování po provedení ručního výpočtu daně z příjmů.

5.3. Roční závěrka Vytváří počáteční stavy nového roku, účetní i stavové databáze pro nový rok a počáteční stavy umístí do stavové databáze nového roku. Po bezchybném provedení může příkaz závěrky nastavit první období následujícího roku. Roční účetní a stavová databáze původního roku je vrácena do podoby, v jaké byla před aktivací závěrky. Při detekci chyb lze tak opakovat účetní závěrku vícekrát. Příkaz lze vyvolat pouze ve fiktívním 14. (nebo vyšším) měsíci, avšak těsně po provedení měsíční uzávěrky (tj. s prázdnou měsíční databází). Před aktivací příkazu projděte nastavení parametrů roční závěrky v konfiguraci. Po aktivaci příkazu lze zvolit režim činnosti závěrky na základě následující nabídky kroků: -

kompletní archiv dat kontrola roční a stavové databáze tisk obratové předvahy výsledkových účtů tisk sestav převodu výnosových a nákladových účtů převod výnosových a nákladových účtů tisk obratové předvahy majetkových účtů tisk rozvahy stavy účtů dlouhodobého majetku (třída 0) s rozlišením stavy účtů zásob (třída 1) s rozlišením stavy saldokontních účtů s rozlišením tisk sestav uzavírání a otevírání knih přechod do nového účetního období (roku)

Jednotlivé kroky závěrky lze zablokovat, všechny kroky odblokované (zatrhnuté).

avšak

doporučujeme

ponechat

Příkazem se v první fázi provede přeúčtování nákladů a výnosů na příslušné strany účtu zisků a ztrát (např. 710XXX) a přeúčtovní zůstatku tohoto účtu na účet hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení (např. 431XXX). výsledku V případě, že budete ke schválení rozdělení hospodářského svolávat valnou hromadu, proveďte (označte) v první fázi pouze počáteční kroku závěrky po tisk obratové předvahy majetkových účtů. Jejím prostřednictvím zjistíte ze stavu na účtu hospodářského výsledku ve schvalovacím řízení 431000 velikost hospodářského výsledku. - sestavte účetní doklad o rozdělení hospodářského výsledku - nechte si tento doklad schválit valnou hromadou společnosti nebo zajistěte podpis majitele firmy Při výpočtu počátečních stavů následujícího roku program vychází z počátečních stavů uzavíraného roku, které jsou v stavové databázi a mají měsíc roven 1 (leden). Dále jsou prohlíženy obraty prohlíženého roku, obsažené v roční databázi. Podmínkou tedy je, aby měsíčními uzávěrkami byla měsíční účetní databáze vyprázdněna a veškeré účetní záznamy byly jimi přesunuty do roční účetní databáze. Je-li zatržen krok použití rozlišení u majetkových účtů, provádí se výpočet počátečních stavů pro třídu 0. Program předpokládá, že jednotlivé položky majetku byly účtovány tak, aby v prostředku nebo variabilním čísle bylo vloženo evidenční číslo majetku. Je-li

zatržen

krok

použití

rozlišení

u

účtů zásob, provádí se výpočet

počátečních stavů pro třídu 1. Program předpokládá, že jednotlivé zásob byly účtovány s rozlišením provozu nebo skladu.

položky

Je-li zatržen krok použití rozlišení u saldokontních účtů, zpracovávají se počáteční stavy pro saldokontní účty (označené příslušným příznakem v číselníku účtů). U těchto účtů je umožněno párování podle výběru uživatele: - podle variabilního symbolu, - podle DIČ, - podle DIČ i variabilního symbolu. Následně se počítají počáteční stavy pro nesaldokontní účty (podle příznaků v číselníku účtů). U těchto účtů se navíc rozlišuje, zda mají zachovávat analytiku nebo mají být převedeny jen na syntetickou část účtu (taktéž lze nastavit v číselníku účtů). Následuje tisk sestavy zavírání a otevírání účetních knich, v nichž se vychází z sestavy počátečních stavů nového roku a fiktivně se provádí převod na účet 702000 a z účtu 701000. Vedete-li evidenci MTZ pomocí skladového subsystému programu KALKUL5, proveďte inventury ve skladech a nastavte počáteční stavy (viz. příkazy ve skladech). Projděte jednotlivé knihy a evidence a proveďte jejich kompletní tisk. Vymažte všechny vyřízené záznamy v knihách (tj. vytvořte počáteční stavy v knihách). Program je nyní připraven pro účtování následujícího roku.

6. DPH Soubor příkazů umožňující plátci DPH soupisy dokladů.

vystavit přiznání k DPH a

vytisknout

IDX07175

Definice přiznání k DPH

6.1. Definice přiznání k DPH Po vstupu do příkazu program zobrazí prohlížecí okno ve kterém zobrazuje na levé straně číslo řádku přiznání k DPH a popis plnění. V dalších políčkách ukazuje informativně dva účty (nebo jejich skupiny), které budou do příslušného řádku zahrnuty. 6.1.DPH. Položky záznamu definice přiznání k DPH Po vstupu do editačního okna je nejdříve nutno zadat číslo řádku, které odpovídá číslu řádku formuláře přiznání k DPH. Následuje popis daného řádku. Položka sloupec umožňuje přiřadit danou definici buď sloupci "0", určujícího základ (cenu bez DPH), nebo sloupci "1", určující vlastní DPH nebo "2", určující krácenou DPH. Počítaná hodnota je definovaná prostřednictvím souboru účtů nebo účetních skupin. Celkem patnáct účtů je dostupných při editaci. Velmi důležitá je analytika, která rozlišuje druhy zdanitelných plnění. Na jednotlivých pozicích při zadávání čísla účtu lze použít písmena X a program na tomto místě chápe libovolné číslo. K výpočtu je jako zdroje dat použito měsíční i roční účetní databáze. Po instalaci je program naplněn pro standardní přiznání DPH. Definici přiznání k DPH je nutné modifikovat pouze v případě, pokud je upravován číselník účtů a číselník souvztažností. Pak příslušně podle úprav v číselnících je třeba upravit i přiznání DPH. UPOZORNĚNÍ: na základě této definice se počítají podkladové řádky (tj. ne součtové). Pravidla pro výpočet součtových řádků jsou uvedena v popisu příkazu "Součty plnění DPH". Pokud uvedete v definici součtový řádek, i když se jeho hodnota vypočte na základě definice, při koncovém vyhodnocení je přepsána součtem hodnot podkladových řádků.

IDX07185 IDX08195

Výpočet přiznání k DPH Tisk přiznání k DPH

6.2. Přiznání Příkazem lze vytisknout kompletní přiznání k DPH, které se vypočítá podle definice přiznání DPH. Na základě uvedené definice se počítají podkladové řádky (tj. ne součtové). Pravidla pro výpočet součtových řádků jsou uvedena v popisu příkazu "Součty plnění DPH". Údaje o uživateli (tj. majiteli firmy podávajícího přiznání) se berou z konfigurace z údajů o uživateli. Z konfigurace DPH se získává údaj o platebním období (měsíční nebo čtvrtletní). Po aktivaci příkazu je nutné potvrdit nebo doplnit identifikační údaje pro hlavičku formuláře přiznání. 6.2.A. Časové vymezení zdaňovacího období 6.2.A.001. Od data 6.2.A.002. Do data V tomto okně je třeba potvrdit nebo změnit počáteční a koncové datum vyhodnocovaného období DPH. Program přednabízí počáteční a koncové datum minulého období (tj. měsíce nebo čtvrtletí) vzhledem k aktuálnímu datu Měsíční nebo čtvrtletní rozsah je dán datu vystavení sníženému o 25 dnů. nastavení v konfiguraci. Pokud zadáte nestandardní rozsah (neodpovídající měsíci nebo čtvrtletí v souladu s nastavením v konfiguraci), považuje se přiznání za parciální (částečné). Z hlediska tisku bude považováno za parciální měsíční, pokud délka období je menší než 45 dnů. V opačném případě bude považováno za parciální čtvrtletní. 6.2.B. Údaje pro čelní stranu přiznání k DPH 6.2.B.001. Finančnímu úřadu Vyplní se název finančního úřadu, kterému se přiznání podává. 6.2.B.002. Přiznání řádné [X] Příznak řádného přiznání. 6.2.B.003. opravné Příznak opravného přiznání. 6.2.B.004. dodatečné Příznak dodatečného přiznání. 6.2.B.005. Důvody dne Důvody pro podání dodatečného daňového přiznání zjištěny dne. 6.2.B.006. Plátce [X] Příznak plátce daně. 6.2.B.007. neplát.

Příznak neplátce daně. 6.2.B.008. identif. Příznak identifikované osoby k dani. 6.2.B.009. zástupce Příznak daňového zástupce 6.2.B.010. DIČ DIČ daňového zástupce. 6.2.B.011. Obchodní firma Obchodní firma pro právnické osoby (nevyplněno). 6.2.B.012. Dodatek Dodatek pro právnické osoby (nevyplněno). 6.2.B.013. Příjmení Vyplní se příjmení poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.B.014. Jméno Vyplní se jméno poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.B.015. Titul Vyplní se titul poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.B.016. Obec Vyplní se obec nebo město poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.B.017. PSČ Vyplní se PSČ poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.B.018. Ulice Vyplní se ulice poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.B.019. Telefon Vyplní se číslo telefonu poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.B.20. Fax Vyplní se číslo faxu poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.B.21. Okres Vyplní se okres poplatníka (nevyplněno). 6.2.B.22. Stát Vyplní se stát poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace).

6.2.B.023. Hlavní činnost Textový popis hlavní činnosti. přednabízen údaj z konfigurace).

Vyplní se

hlavní činnost

poplatníka (je

6.2.B.024. Druhá hlavní činnost Textový popis druhé hlavní činnosti. Vyplní poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace).

se

druhá hlavní činnost

6.2.C. Údaje pro hodnotové a podpisovou stranu přiznání k DPH 6.2.C.001. Nevznikla daňová povinnost [X] Označte "X", pokud nevznikla daňová povinnost 6.2.C.002. Zálohový koeficient (nutno zadat) Zde uživatel zadá hodnotu zálohového koeficientu. Přednabízí se 1. 6.2.C.003. Vypořádací koeficient (nutno zadat) Zde uživatel zadá hodnotu vypořádacího koeficientu. Přednabízí se 0. Pokud je zadáván vypořádací koeficient nenulový, musí být zadán zálohový koeficient nulový. 6.2.C.004. Příjmení oprávněné osoby Vyplní se příjmení oprávněné osoby (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.C.005. Jméno oprávněné osoby Vyplní se jméno oprávněné osoby (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.C.006. Postavení oprávněné osoby Vyplní se postavení oprávněné osoby (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.2.C.007. Datum vystavení Vyplní se datum vystavení přiznání (nabízí se aktuální datum). 6.2.C.008. Přiznání sestavil Vyplní se jméno konfigurace).

osoby,

která

přiznání

sestavila

(nabízí

se

údaj

z

6.2.C.009. Telefon Vyplní se číslo telefonu poplatníka (nabízí se údaj z konfigurace).

osoby,

která

6.2.D. Režim vpisování hodnot do formuláře přiznání 6.2.D.001. 6.2.D.002. 6.2.D.003. 6.2.D.004.

Odstup shora první strany [řádky] Odstup shora druhé strany [mikrokroky] Odstup shora třetí strany [mikrokroky] Součinitel roztažení hodnotové strany

přiznání

sestavila

6.2.D.005. Odstup shora čtvrté strany [řádky] Je-li v konfiguraci účtování - DPH režim tisku vpisováním hodnot do formuláře přiznání DPH, program se zeptá na následující čtyři parametry vpisování. Implicitní přednabízené hodnoty lze nastavit příkazem Nastavení -> Konfigurace -> Doklady -> Tisk přiznání k DPH. V kapitole věnované uvedenému konfiguračnímu příkazu najdete i bližší popis významu jednotlivých proměnných. 6.2.E. Výstup formuláře přiznání k DPH Pokud není v konfiguraci nastaven příznak exportu do formátu XML, provede se nyní vygenerování tiskové předlohy a podle nastavení v konfiguraci se nabídne k prohlížení nebo k tisku. Při volbě tisku na tiskárně jsou k dispozici dva režimy podle nastavení v konfiguraci: zhuštěný a nezhuštěný. Oba režimy lze kombinovat s tiskem poučení. Zhuštěný režim má vyšší nároky na tiskárnu. Nezhuštěný režim má ve formuláři hodnotových stránek zjednodušené popisy. Popisy se tisknou vždy ve zhuštěném režimu. V případě, že v konfiguraci je aktivován příznak exportu do formátu XML nabídne se volba přesměrování do tiskového systému nebo do souboru XML. Zvolíte-li soubor XML, lze následně volit strukturu generovaného souboru. Lze vygenerovat soubor pro KALKUL6 nebo soubor se strukturou EPO pro elektronické podání. 6.2.F. Doplňkové údaje pro EPO Soubor doplňkových údajů pro sestavení exporty do XML-EPO. Elektronické podání se provádí prostřednictvím internetu a vygenerovaný doklad formátu financí. EPO slouží pouze pro přenos dat do aplikace ministerstva Vygenerovaný soubor EPO není vhodný k přímému poslání (např. mailem nebo na disketě), protože neobsahuje část "Kontrola" s kontrolními údaji. Tuto část generuje až uvedená aplikace na základě podpisového certifikátu. Pozn. Struktura údajů požadovaných aplikací ministerstva financí se často mění. Z toho důvodu nelze zaručit, že všechny požadované údaje správně načteny. Před podpisem proto vždy veškeré importované pečlivě překontrolujte.

velmi budou údaje

6.2.F.001. Číslo finančního úřadu Zadáváte číslo Vašeho finančního úřadu. Toto číslo odpovídá číslicím před pomlčkou, používaných v DIČ před 01.05.2004.

prvním třem

6.2.F.002. OKEČ 1 Zadáváte šestimístné číslo OKEČ odpovídající první hlavní činnosti. 6.2.F.003. OKEČ 2 Zadáváte šestimístné číslo OKEČ odpovídající druhé hlavní činnosti. 6.2.F.004. Právnická osoba (A/N) Zadáváte příznak určující, zda se jedná o právnickou (A) nebo fyzickou osobu. 6.2.F.005. Číslo popisné

(N)

Zadáváte číslo popisné sídla firmy. 6.2.F.006. Číslo orientační Zadáváte číslo orientační sídla firmy. 6.2.F.007. Přiznání sestavil - jméno Zadáváte jméno osoby, která sestavila přiznání. 6.2.F.008. Přiznání sestavil - příjmení Zadáváte příjmení osoby, která sestavila přiznání. 6.3.G. Automatická generace závazku a příkazu k úhradě Pokud je odváděná částka DPH větší než nula, nabídne se automatická generace závazku a následně příkazu k úhradě. Pokud chcete generovat pouze příkaz k úhradě, pak na dotaz generace závazku odpovíte "N" a teprve na dotaz generace příkazu odpovíte "A". V přednabízených editačních oknech je nutné jednotlivé položky projít a případně ručně doplnit. Můžete si však značně zjednodušit práci, pokud použijete následující tip. Tip: Pokud v adresáři vytvoříte pomocný záznam pro finanční úřad a do položky zkratka vložíte text "DPH ODVODY", program z adresáře zkopíruje následující údaje: -

IČO (interní "otazníkové" IČO) DIČ (interní "otazníkové" DIČ) konstantní symbol specifický symbol

Pomocí těchto položek bude program moci dohledat další údaje, jako jsou: - číslo účtu příjemce - kód banky příjemce

při generaci

závazku a

příkazu

IDX07195

Sestavy daňových dokladů pro DPH

6.3. Sestavy daňových dokladů Příkaz umožňuje vytvořit soubor sestav daňových dokladů v členění podle obsahu číselníku plnění DPH nebo podle vlastního výběru na základě individuálních požadavků finančních úřadů. 6.3.1. Časové vymezení 6.3.1.001. Od data 6.3.1.002. Do data Po aktivaci příkazu je třeba třeba potvrdit nebo změnit počáteční a koncové datum vyhodnocovaného období. Program přednabízí počáteční a koncové datum období (tj. měsíce nebo kvartálu). V další fázi program vytvoří pomocnou databázi obsahující jednotlivá plnění DPH v zadaném rozsahu datumů. Zdrojem k vytvoření pomocné databáze je měsíční a roční účetní databáze, kniha pohledávek a kniha závazků. Pomocná databáze se po ukončení příkazu nemaže. Pokud datum poslední změny uvedených uvedených čtyř databází je mladší (matematicky menší) než datum vytvoření pomocné databáze, nemusí se tato znovu vytvářet a je použita její existující podoba. Pokud však byla v některé z uvedených databází provedená změna ve stejném dni, ve kterém je aktivován tento příkaz (tj. dnes), bude se kompletní vytvoření pomocné databáze nabízet. Je pak na uživateli, aby zvážil, zda změna provedená ve zdrojových databázích může mít vliv na plnění DPH. Během vytváření pomocné databáze je třídícím hlediskem daňový doklad charakterizovaný typem, číslem a rokem vystavení. Je-li v účetní databázi záznam, který na základě použitého účtu bude definicí přiznání k DPH považován za plnění (číslo řádku vypočtené podle definice přiznání je nenulové) a současně je tento řádek součástí některého plnění v číselníku plnění DPH (tj. číslo řádku přiznání se nachází v některém z typů plnění), pak doklad uvedený v záznamu účetní databáze považován za daňový doklad. Každý záznam pomocné databáze následujících položek: -

postihuje jeden

případ plnění

a sestává z

doklad vzniku (daňový doklad) doklad vyřízení (umožňuje křížové kontroly) variabilní symbol DIČ a IČO (vazba na obchodního partnera - zákazníka) kód plnění (v souladu s číselníkem plnění DPH) způsob účtování (číslo souvztažnosti podle číselníku) poznámka (popis zákazníka nebo účetní operace) peněžní vyjádření cen a daní jednotlivých sazeb

Každý záznam pomocné databáze (postihující jeden daňový doklad) je při průchodu účetními záznamy postupně doplňová. Většinou jednomu záznamu o plnění odpovídá více účetních záznamů. Z knih pohledávek a závazků je dále doplněn pro každý daňový doklad (doklad vzniku) i příslušný doklad vyřízení (resp. první z nich, byl-li závazek/pohledávka vyřizován více platbami). Po vytvoření pomocné databáze plnění DPH je tato nabídnuta k prohlédnutí. K ovládání slouží následující klávesy:

........... <Shift> .... ........... <Shift> .... ........... <Shift> .... ...........

vyhledávání rozšířené funkce vyhledávání výběr (filtr) rozšířené funkce výběru tisk označených záznamů v dvojřádkové sestavě tisk uživatelsky definovatelné sestavy tisk sestav obsahující jednotlivé typy plnění DPH

6.4. Souhrnné hlášení Příkaz umožňuje vytvořit podklady pro vyplnění souhrnného hlášení k DPH. Vychází se z evidenční databáze plnění DPH (v programu K2-5 generované). 6.4.A. Časové vymezení 6.4.A.001. Od data 6.4.A.002. Do Data Pro zadaný rozsah datumu plnění se prochází jednotlivé záznamy plnění. Pro každý záznam se provádějí následující testy: a) hledá se kód plnění v číselníku plnění, chybové hlášení a záznam se přeskočí

není-li nalezen, generuje se

b) v úvahu se berou pouze ty záznamy, pro něž je v číselníku plnění nastaven řádek číslo 410 nebo 815 u osvobozených plnění s nárokem na odpočet za dodání zboží c) hledá se DIČ v adresáři, a záznam se přeskočí

pokud se nenajde, generuje se chybové

hlášení

d) v úvahu se berou pouze ty záznamy, které mají v prvních dvou znacích DIČ správnou zkratku země EU (kontrola pomocí číselníku zemí EU) e) v úvahu se berou pouze ty nastaven příznak registrace v EU

záznamy,

pro jejichž DIČ je v adresáři

f) pokud plnění směřuje do řádku 410, bude použit kód plnění "0" g) pokud plnění směřuje do řádku 815 a plnění DPH má nastaven příznak rozlišení použit kód plnění "1"

odpovídající záznam v číselníku "B" (bez změny vlastníka), bude

h) pokud plnění směřuje do řádku 815 a odpovídající záznam v číselníku plnění DPH nemá nastaven příznak rozlišení "B" (bez změny vlastníka), bude použit kód plnění "2" i) plnění se stejným DIČ a kódem plnění jsou kumulována Vytvořené souhrnné hlášení lze vytisknout v podobě sestavy nebo Formulář lze použít pouze do celkového počtu 40 řádků. Není tisk následného (opravného) formuláře souhrnného hlášení. vyexportovat v podobě XML pro KALKUL6 V01.12.

formuláře. podporován Data lze

6.4.B. Údaje pro souhrnné hlášení 6.4.B.001. Finančnímu úřadu Vyplní se název finančního úřadu, kterému se přiznání podává. 6.4.B.002. Obchodní jméno Obchodní jméno pro právnické osoby 6.4.B.003. Dodatek

(je přednabízen údaj z konfigurace).

Dodatek pro právnické osoby (nevyplněno). 6.4.B.004. Příjmení Vyplní se příjmení poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.005. Jméno Vyplní se jméno poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.006. Titul Vyplní se titul poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.007. Obec Vyplní se obec nebo město poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.008. PSČ Vyplní se PSČ poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.009. Ulice Vyplní se ulice poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.010. Stát Vyplní se stát poplatníka (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.011. Příjmení oprávněné osoby Vyplní se příjmení oprávněné osoby (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.012. Jméno oprávněné osoby Vyplní se jméno oprávněné osoby (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.013. Postavení oprávněné osoby Vyplní se postavení oprávněné osoby (je přednabízen údaj z konfigurace). 6.4.B.014. Datum vystavení Vyplní se datum vystavení přiznání (nabízí se aktuální datum). 6.4.B.015. Přiznání sestavil Vyplní se jméno konfigurace).

osoby,

která

přiznání

sestavila

(nabízí

se

údaj

z

6.4.B.016. Telefon Vyplní se číslo telefonu poplatníka (nabízí se údaj z konfigurace).

osoby,

která

přiznání

sestavila

6.5. Součty plnění DPH Příkaz umožňuje vytvořit informativní sestavu, obsahující součty plnění roztříděné do řádků přiznání k DPH, které se vypočítají podle definice přiznání DPH. Časové vymezení 6.5.001. Od data 6.5.002. Do Data Při výpočtu program prostupuje následovně: a)

Prohlíží se měsíční i roční účetní databáze. Ignorují se záznamy, které jsou vymazané nebo které mají datum daňového plnění mimo zadaný rozsah. Je tudíž jedno, zda součty počítáte před nebo po měsíční uzávěrce.

b)

Podle definice přiznání DPH se zjišťuje, do kterého řádku patří zkoumaný záznam měsíční databáze. Bere se hodnota vypočtená podle nastavené aktivity v číselníku účtů (tj. A...MD-D, P...D-MD). Pro spojovací účty (394XXX) se bere hodnota pouze ze strany MD. Pro ostatní účty se vychází z jejich charakteru (aktivní, pasívní) uvedeného v číselníku účtů. U aktivních účtů se vypočítá rozdíl MD-DAL, pro pasívní účty se vypočítá rozdíl DAL-MD. V případě oboustranných účtů se uvažuje absolutní hodnota rozdílu MD-DAL, avšak program indikuje podezřelý záznam. Rozdíl vzniká vě většině případů chybným zadáním typu zůstatku v číselníku účtů. Takto získaná hodnota se přičítá do příslušného řádku přiznání.

c) Provádí se zaokrouhlování hodnot řádků součtových.

hodnot jednotlivých řádků přiznání

a výpočet

d) Provádí se některé základní kontroly vazeb mezi cenou a daní. Při koncovém vyhodnocení program vychází z podkladových řádků (vypočtených na základě definice přiznání k DPH). Hodnota součtových řádků se vypočítává (proto je nelze uvádět v definici přiznání) a přepisuje se součtem hodnot podkladových řádků. Při výpočtu program předpokládá existenci i několika pomocných řádků, které se ve vlastním přiznání nevyskytují a slouží pouze jako pomocné (fiktivní) řádky pro výpočet. Následující tabulka ukazuje schematicky (pomocí čísel řádků), jak se počítají součtové řádky (jejich čísla jsou na levé straně přiřazení). Cena: 510 520 540 600

:= := := :=

210+215+410+420+425+430+440+511+512 521+522 541+542 601+602

Krácená DPH: 380 := 310+315+320+325+330+335+340+345+350+355+360+365+370 DPH: 390 550 560 570 580

:= := := := :=

310+315+320+325+330+335+340+345+350+355+360+365+370 380 * zálohový koeficient 380 * vypořádací koeficient 571+572 581+582

600 := 601+602 710 := 711+712 730 := 210+215+220+225+230+235+240+245+250+255+260+265+ 270+275-600+710 750 := 390+550+560+570+580 753 := 730-750 (jen kladná hodnota) 754 := 750-730 (jen kladná hodnota) Na závěr je vytvořena sestava, kterou lze vytisknout.

7. Jiné Jde o soubor příkazů k obsluze některých doplňkových funkcí programu. 7.1. Účetní období Základním účetním obdobím programu KALKUL5 je jeden měsíc. Toto základní účetní období je určeno číslem měsíce a číslem roku, které se zobrazuje ve spodní části obrazovky. Změna účetního období způsobuje přesuny dat z měsíční účetní databáze do roční účetní databáze a naopak. Současně se provede příslušné přiřazení počátečních stavů u nově zvoleného účetního období.

7.2.1.1. Účtů Účtová osnova je nabízena uživatelům jako číselník účtů. Tento číselník obsahuje osnovu tvořenou třímístnými syntetickými a třímístnými analytickými účty. V účetní osnově je vyznačen charakter zůstatku účtu, vstupu do saldokonta, povaha hospodářského výsledku (provozní, finanční, mimořádný, rozvahový), vztah účtu k vyhodnocení základu daně z příjmu (připočitatelné, odpočitatelné) a přináležitost účtu k majetkové nebo výsledkové obratové předvaze. Během prohlížení je použito následujících zkratek: Z ... ZŮSTATEK - charakter zůstatku účtu (A=aktivní, P=pasívní, O=oboustranný) S ... SALDOKONTNÍ - zařazení do saldokonta (A=ano, N=ne) D ... DAŇOVÉ ZOHLEDNĚNÍ - vztah k výpočtu základu daně z příjmů (P=připočitatelný, O=odpočitatelný, N=normální) O ... OBRATOVÁ PŘEDVAHA - zařazení do sestav obratových předvah (M=majetková, V=výsledková, X=nezařazovat) V ... VÝSLEDEK - vztah k výpočtu hospodářského výsledku (P=provozní, F=finanční, M=majetkový, X=nevstupuje do výpočtu) P ... POČÁTEČNÍ STAVY - zohlednění analytiky v počátečních stavech (A=ano, N=ne) Účetní osnova je rozšířena o účty, na které se provádí automatický převod ze subsystémů (odpisy, mzdy). Z těchto důvodů změnu provádějte až po důkladném prostudování vazeb celého programu nebo po telefonické radě s námi. 7.2.1.1.001. Číslo účtu Číslo účtu se skládá ze třímístné syntetiky třímístné analytiky (pravá část čísla účtu).

(levá část čísla účtu) a

Syntetický účet Je dán obecně platnými předpisy (směrnice k účetní osnově). Analytický

účet

V předkládané účetní osnově jsou využity dvě první místa analytického členění účetní osnovy. Třetí místo je ponecháno pro rozšířené potřeby uživatele. Vyjímkou jsou účty DPH, tj. 343, 394. Zde je nutné uživatele upozornit na určitá úskalí při změnách většího rozsahu v nabízené účetní osnově. Jakákoliv změna je možná, ovšem se znalostí věci. Uživatel v prvé řadě musí chápat smysl původní analytiky. Předkládáme tudíž několik informací k ní. Analytické členění účtu 343 (DPH): Je tvořeno v návaznosti na řádky přiznání k DPH (viz definice výkazu DPH). První a druhé číslo analytiky určuje řádek přiznání, třetí číslo analytiky určuje sazbu daně. Např. účet 343215 - číslo 21 určuje řádek 210, číslo 5 na konci určuje sníženou sazbu, účet 343219 - číslo 21 určuje v tomto případě řádek 215, 9 určuje základní sazbu DPH. Čísla účtů končící 3 a 2, např. 343333, jsou určena pro krácení daně u přijatých plnění.

Na účty 34321X - 34327X (viz definice DPH) se účtuje na stranu MD, jsou označeny v číselníku účtů jako aktivní. Jsou to přijatá plnění s povinností přiznat daň. Na účty 34331X - 34337X (viz definice DPH) se účtuje na stranu Dal, jsou označeny v číselníku účtů jako pasivní. Jsou to uskutečněná plnění. Pozn. Velké analytiky.

písmeno

X

nahrazuje

libovolnou

číslici

na

třetí

pozici

Velmi důležité je rovněž vysvětlení pohybu na spojovacím účtu (je nastavitelný v konfiguraci, navrhujeme 394xxx). Tento účet je v předdefinované účetní osnově použit na zachycení zdanitelných základů za zdanitelných plnění na vstupu. Vzhledem k velmi podrobnému členění v účetní třídě 5 - náklady, nebylo možné již tak rozsáhlé analytické členění účtů ještě podrobněji členit vzhledem ke vztahu k DPH. Z těchto důvodů je pro zachycení základů DPH na vstupu vzhledem k procentu DPH využit spojovací účet. Jeho analytické členění odpovídá řádkům v přiznání k DPH. První dvě místa analytického členění určují řádek přiznání, třetí místo určuje sazbu daně, sníženou nebo základní, např. 394315 394319 394325 394329

-

přij. plnění tuzemsko snížená cena, účtuje se základ snížené DPH přij. plnění tuzemsko základní cena, účtuje se základ základní DPH PP pořízení zboží z EU, účtuje se základ snížené DPH PP pořízení zboží z EU, účtuje se základ základní DPH

PŘÍKLAD: Zaúčtování přijaté vypadat následovně:

faktury z tuzemska

v základní sazbě

Nákup zboží, základ daně DPH 19 procent Kč celkem k úhradě

1.000,- Kč 190,- Kč 1.190,- Kč

účtování

MD

DAL

394319 504000 343319

394319 321000 321000

Kč 1.000,1.000,190,-

DPH bude

Do číselníku účtů byl přidán účet 395343-vnitřní zúčtování - DPH EU. Slouží pro zaúčtování duálních plnění, při pořízení zboží z EU je povinnost přiznat daň (řádky 220, 225) a zároveň může být nárok na odpočet daně (řádky 320, 325). Tento případ může být zaúčtován následovně. Jde o pořízení zboží z EU se základní cenou Kč 1.000,Kč povinnost přiznat daň nárok na odpočet

1.000,190,1.000,190,-

MD 394229 395343 394329 343329

DAL 394229 343229 394329 395343

V účtové třídě 6 v číselníku účtů bylo doplněno analytické členění v návaznosti na řádky daňového přiznání, např. 6XX430 - vývoz zboží do EU 6XX219 - UP, tuzemsko, cena základní, objeví se v řádku 210 přiznání k DPH, jde o plnění se základní sazbou

6XX215 - UP, tuzemsko, cena snížená, objeví se v řádku 210 přiznání k DPH, jde o plnění se sníženou sazbou V číselníku účtů a v definici výkazu zůstalo zachováno analytické DPH z dřívějších verzí programu, např. 00X 01X 05X 23X 07X 08X 09X

-

členění

neplátci DPH osvobozeno bez nároku na odpočet snížená sazba DPH základní sazba DPH dopravní prostředek vývoz ostatní - osvobozené plnění s nárokem na odpočet vývoz/dodání zboží - osvobozené plnění s nárokem na odpočet

Zúčtovací vztahy - účtová třída 3 Tato účtová třída má v nabízené účetní osnově řadu účtů s vytvořenou analytickou evidencí, která má pevné vazby. Změna zaměstnanců a účtování s institucemi sociálního zabezpečení možná není při použití programu KALKUL3 - mzdy, protože má vazbu na automatický převod z tohoto subsystému. Je možné vytvořit další analytické účty dle potřeby, ale bez vazby na automatické zpracování mezd. Při vlastní tvorbě a změnách v účtové třídě 3 doporučujeme vždy důkladnou kontrolu vazeb těchto účtů na výkaz rozvaha. Analytická evidence u účtů daní je vytvořena tak, aby zajišťovala minimální požadavky na jejich členění z hlediska platných předpisů. Analytická evidence přechodných účtů aktiv a pasív (účtová skupina 38) tvořena pro běžně užívané druhy časového rozlišení.

je

Analytická evidence u účtu 391 není vytvořena. V případě její potřeby nutno ji vytvořit a současně provést kontrolu vazeb na výkaz rozvaha.

je

Doporučujeme řádné prostudování analytické evidence ve třídě 3 v nabízené účetní osnově. To umožní méně zkušeným účetním pracovníkům získat přehled o tom, které účetní případy je nutné sledovat dle platných předpisů v analytickém členění. Účtování o kapitálových účtech, dlouhodobých závazcích, fondech ze zisku, hospodářském výsledku, rezervách a dlouhodobých úvěrech a dlouhodobých závazcích (účtová třída 4). Analytická evidence je zde vytvořena na základě požadavků předpisů a má pevné vazby na výkaz rozvaha. Sociální fond je členěn dle běžných zvyklostí. Náklady (účetní třída 5) Analytická evidence nákladů je tvořena dle běžných požadavků a zvyklostí. Je možné ji libovolné rozšiřovat a měnit. V předdefinovaných souvztažnostech je vždy uveden pouze syntetický účet 501, 511, atd., analytický účet se doplní podle okamžité nabídky účtové osnovy. Ve vytvořené účetní osnově jsou některé účty označené jako připočitatelné položky k základu daně z příjmu. V případě vlastní tvorby analytické evidence je nutno znát zákon o dani z příjmu a náklady nezahrnované do nákladů vynaložených na dosažení příjmů (daňově neuznané) označit jako připočitatelné (P). Totéž platí pro případnou opravu v důsledku novely zákona o dani z příjmů. Výnosy (účtová třída 6)

Analytickou evidenci výnosů nelze vzhledem k jejich vazbě na evidenci DPH libovolně měnit. Stejně jako u nákladů jsou i zde některé položky označené jako odpočitatelné pro příjmy nezahrnované do základu daně z příjmu (základ daně snižují, odpočítávají se od celkových příjmů). Při prohlížení číselníku účtů lze využít funkce filtru, která umožňuje zadat číslo účtu s některými pozicemi nahrazenými písmenem X. Na této pozici může být libovolná číslice. 7.2.1.1.002. Charakter účtu (A/P/O) Proměnná určující, jakým způsobem se bude vyhodnocovat zůstatek na daném účtu. Program dovoluje tři možnosti nastavení: A ... aktivní ... zůstatek = MD - DAL P ... pasivní ... zěstatek = DAL - MD O ... (pouze z důvodů kompatibility se staršími verzemi) 7.2.1.1.003. Název účtu Textový popis účtu. 7.2.1.1.004. Saldokontní (A/N) Zařazení do saldokonta: A=ano, N=ne 7.2.1.1.005. Roční zohlednění analytiky Zohlednění analytiky v počátečních stavech: A=ano, N=ne 7.2.1.1.006. Daňové zohlednění během uzávěrkových operací (P/O/N) Vztah k výpočtu základu N=normální.

daně z příjmů: P=připočitatelný,

O=odpočitatelný,

7.2.1.1.007. Obratová předvaha (M/V/X) Zařazení do sestav X=nezařazovat.

obratových

předvah:

M=majetková,

V=výsledková,

7.2.1.1.008. Typ výsledku (P/F/M/X) Vztah k výpočtu hospodářského výsledku: M=majetkový, X=nevstupuje do výpočtu.

P=provozní,

F=finanční,

Při prohlížení číselníku účtů jsou k dispozici následující funkce: .......... <Shift> ... .......... <Shift> ... .......... <Shift> ... .......... .......... <Shift> ... .......... <12> ..........

přidání nového záznamu zkopírování zvýrazněného záznamu výmaz zvýrazněného záznamu výmaz označených záznamů editace zvýrazněného záznamu hromadné změny vyhledávání záznamu výběr (filtr) rozšířené funkce výběru (filtru) tisk zvýrazněných záznamů číselníku účtů speciální příkazy

7.2.1.1.S. Speciální příkazy Po stisku klávesy v následující speciální funkce:

prohlížení

číselníku

účtů

lze

vyvolat

7.2.1.1.S.1. Zběžná kontrola číselníků účtů Příkaz provádí kontrolu číselníku účtů a smysluplnosti nastavení jednotlivých příznaků účtu. Kontroluje se přiřazení do obratových předvah, zařazení do výkazu přiznání DPH (jen účty 343xxx, 6xxxxx, při neexistenci spojovacího účtu všechny 5xxxxx v opačném případě pouze spojovací účet), zařazení do výkazu zisku a ztrát (účty 5xxxxx a 6xxxxx) a zařazení do výkazu rozvahy (vyjma účtů třídy 5 a 6). 7.2.1.1.S.2. Tisk seznamu saldokontních účtů Vytiskne se seznam účtů, které jsou označeny jako saldokontní. 7.2.1.1.S.3. Tisk seznamu připočitatelných účtů Vytiskne se seznam účtů, které jsou označeny jako připočitatelné. 7.2.1.1.S.4. Tisk seznamu odpočitatelných účtů Vytiskne se seznam účtů, které jsou označeny jako dopočitatelné. 7.2.1.1.S.5. Tisk seznamu majetkových účtů Vytiskne se seznam účtů, které jsou označeny jako majetkové. 7.2.1.1.S.6. Tisk seznamu výsledkových účtů Vytiskne se seznam účtů, které jsou označeny jako výsledkové. 7.2.1.1.S.7. Nastavení přístupu pro editaci Příkaz dovoluje nastavit nebo označené záznamy.

zablokovat přístup k editaci

pro všechny

7.2.1.1.S.8. Označení účtů, na které bylo účtováno Příkaz provede označení všech databázi stavů, měsíce nebo

účtů číselníku roku.

účtů, pokud

byly použity v

Pozn. Tento příkaz neodhalí, pokud byl v některé databázi použit účet, který není v ůíselníku účtů Pozn. Doporučujeme provést před spuštěním zběžná kontrola číselníků účtů, která se tímto zrychlí. 7.2.1.1.S.9. Označení účtů použitých v jiných subsystémech programu Příkaz provede označení všech účtů, které jsou použity v následujících subsystémech programu KALKUL5: -

výkaz zisku a ztrát (výsledovka) výkaz rozvahy výkaz peněžních toků definice přiznání k DPH předdefinované souvztažnosti (číselník souvztažností) databáze počátečních stavů (roku, měsíců)

-

databáze měsíce (vstupní účetní databáze) databáze roku (roční kumulativní účetní databáze) číselník pokladen číselník bankovních účtů konfigurace

Příkaz lze použít při úpravách číselníku účtů (účetní osnovy), aby nebyly omylem z osnovy vypuštěny účty, které jsou vyžadovány jinými subsystémy programu. Při aktivaci příkaz provádí zrušení původního označení. Pozn. V některých definicích jsou účty specifikovány pevnou částí a libovolným zbytkem (např. 601XXX znamená všechny účty začínající 601). V těchto případech jsou číselníku účtů označeny všechny účty, které vyhovují dané specifikaci. 7.2.1.1.S.10. Kde je zvýrazněný účet použitý? Příkaz vytvoří sestavu, v níž budou popsaány místa, na kterých byl použit zvýrazněný účet. Příkaz hledá v následujících subsystémech programu KALKUL5: -

výkaz zisku a ztrát (výsledovka) výkaz rozvahy výkaz peněžních toků definice přiznání k DPH předdefinované souvztažnosti (číselník souvztažností) databáze počátečních stavů (roku, měsíců) databáze měsíce (vstupní účetní databáze) databáze roku (roční kumulativní účetní databáze) číselník pokladen číselník bankovních účtů konfigurace

7.2.1.1.S.11. Fyzické setřídění číselníku účtů Příkaz provede fyzické čísel účtů.

setřídění záznamů v

databázi číselníku účtů

podle

7.2.1.1.S.12. Tisk účtového rozvrhu s vazbami Příkaz umožňuje vytisknout účtový rozvrh (seznam číselníku účtů). Pro každý účet je určen jeden uvedeno: -

označených účtů z řádek, na kterém je

číslo účtu textový popis účtu charakter zústatku účtu je-li účet obsažen v definici výkazu zisku a ztrát, je na řádku uvedeno označení příslušného řádku výkazu - je-li účet obsažen v definici výkazu rozvahy, je na řádku uvedeno označení příslušného řádku výkazu - je-li účet obsažen v definici výkazu peněžních toků, je na řádku uvedeno označení příslušného řádku výkazu - je-li účet obsažen v definici přiznání k DPH, je na řádku uvedeno číslo příslušného řádku přiznání

7.2.1.11. Číselník souvztažností Jedná se o centrální číselník programu. Tímto číselníkem se určuje chování programu při účtování jednotlivými příkazy menu i návaznosti mezi jednotlivými subsystémy programu. Zejména jde o řízení činnosti interního komunikačního systému, který prostřednictvím datové schránky provádí přenosy dat. Návaznost souvztažností na jednotlivé příkazy menu je dána tzv. přiřazením souvztažností, který lze modifikovat v konfiguraci (NASTAVENÍ -> KONFIGURACE -> ÚČTOVÁNÍ -> PŘÍKAZY). K ovládání slouží následující klávesy: .......... <Shift> ... .......... .......... <Shift> ... .......... .......... <Shift> ... .......... .......... <12> ..........

přidání nového záznamu zkopírování zvýrazněného záznamu výmaz zvýrazněného záznamu editace zvýrazněného záznamu hromadné změny vyhledávání záznamu výběr (filtr) rozšířené funkce výběru (filtru) tisk zvýrazněných záznamů číselníku účtů prohlížení řádků souvztažnosti speciální příkazy

V rámci přidání nebo editace hlavičky souvztažnosti jsou k dispozici následující položky. 7.2.1.11.001. Číslo Obsahuje šestimístné číslo souvztažnosti. Souvztažnost je určena vždy svým šestimístným číslem (každá souvztažnost musí mít jedinečné číslo). Číslu souvztažnosti s v některých evidencích označuje i jako způsob účtování. Existují následující základní skupiny čísel souvztažností: -

Souvztažnosti začínající vytvoření nového dokladu.

číslicí

"8"

jsou

určeny

pro

účtování

po

- Souvztažnosti začínající číslicí "7" jsou určeny pro účtování po nového závazku a jejho přidání do knihy závazků.

vzniku

- Souvztažnosti začínající číslicí "6" jsou určeny pro účtování po nové pohledávky a jejího přidání do knihy pohledávek.

vzniku

- K uvedeným souvztažnostem přináleží souvztažnosti začínající číslicí "0" se stejnými ostatními pěti číslicemi. Tyto souvztažnosti slouží pro účtování o vyřízení (např. úhrada závazku nebo pohledávky). - Souvztažnosti začínající číslicí "1" jsou určeny pro převod ze starší verze programu. - Souvztažnosti začínající číslicí "2" nabízíme jako implicitní obsah. Číslo spojuje hlavičku

souvztažnosti s jejími

řádky, kterými je

tvořena.

7.2.1.11.002. Zkratka dokladu Určuje prostřednictvím číselníku typů dokladů nabízený typ dokladu při účtování.

7.2.1.11.003. Rozúčtování DPH Příznak aktivace možnosti provedení rozúčtování DPH ve speciálním okně před otevřením vlastního účtovacího okna. Pro přenos vložených hodnot DPH se používá datová schránka interního komunikačního systému. Proto, pokud chcete využívat rozúčtování DPH, je nutné nastavit v jednotlivých řádcích souvztažnosti správné příznaky pro import dat z datové schránky do účtovacího okna. 7.2.1.11.004. Popis operace Popis operace, který usnadňuje vyhledávání požadované souvztažnosti. 7.2.1.11.005. Poznámka Doplňkový text k dispozici uživatele. 7.2.1.11.006. Vazby na evidence Příznak aktivace interního komunikačního systému pro spolupráci s mezi jednotlivými částmi programu. Písmeno "A" určuje, že je aktivovaná alespoň jedna vazba. Po vstupu do položky a stisku klávesy <Enter> se otevře nabídka možných úkonů interního komunikačního systému. Lze označit libovolnou (no dobře, pouze smysluplnou - např. účetně asi nemá smysl současné zařazení i vyřazení z evidence) kombinaci úkonů: -

zápis do knihy pohledávek odpis z knihy pohledávek zápis do knihy závazků odpis z knihy závazků zaúčtování nebo předkontace zařazení do evidence HDM vyřazení z evidence HDM zařazení do evidence NDM vyřazení z evidence NDM zařazení do evidence DDM vyřazení z evidence DDM zařazení do evidence DM vyřazení z evidence DM zápis do evidence rezerv zápis do evidence opravných položek zápis do evidence cenin odpis z evidence cenin (prodej) odpis z evidence cenin (spotřeba) zápis do pokladní knihy vytvoření příkazu k úhradě zápis do bankovní knihy zápis do evidence záloh zápis do evidence zakázek

7.2.1.11.007. Dotazy před vazbami Příznak aktivace dotazu k potvrzení označeného úkonu interního komunikačního systému. Písmeno "A" určuje, že je aktivovaná alespoň jeden dotaz. Lze označit libovolný počet vazeb, projeví se však jen ty, které byly aktivovány v předchozí položce "vazby na evidence". Při počáteční

fázi účtování a při seznámování se s programem doporučujeme ponechat označené všechny dotazy. Pak je zřejmé, co vlastně program provádí. Až se s programem důkladně seznámíte, lze snížit počet "klofnutí" klávesy <Enter> zablokováním dotazů. 7.2.1.11.008. Zahrnout do uživatelské účtovací nabídky Při vytváření pohledávky, závazku nebo účetního dokladu (faktury, zálohové faktury, příjmového pokladního dokladu nebo výdajového pokladního dokladu) je nutné zadat souvztažnost, kterým se má daný účetní případ předkontovat. Jelikož využití nabídky z celého číselníku souvztažností a hledání v něm může být nepřehledné a zdržující a jelikož člověk je tvor zapomětlivý a prostě na změnu souvztažnosti mnohdy zapomene a předkontuje nesprávně, byly výše uvedené části programu vybaveny tzv. uživatelskou účetní nabídkou. Jejím smyslem je přednabídnout uživateli některé (uživatelem vybrané) souvztažnosti. Objevení se nabídkového okna zajistí, aby se na změnu souvztažnosti nezapomělo. Vlastní nabídka může být velmi krátká a přehledá (např. jen 5 položek), takže se účtování zrychlí a zpohodlní. Pozn. Je třeba zdůraznit, že tato uživatelská účtovací nabídka je určena pro vznik účetního případu (tj. pro jeho předkontaci). Jiná uživatelská účtovací nabídka je obsažena přímo v hlavním menu a tak je určena pro vyřízení účetního případu (např. úhradu závazku). Při nastavování uživatelské účtovací nabídky jsou k dispozici následující možnosti (nastavují-zatrhávají se mezeníkem): [ [ [ [ [ [

] ] ] ] ] ]

při při při při při při

vytváření vytváření vytváření vytváření vytváření vytváření

závazku pohledávky faktury zálohové faktury výdajového pokladního dokladu příjmového pokladního dokladu

Během aktivace nabídky program vybere pouze ty možnosti, které v daném místě volání mají smysl (např. při tvorbě pohledávky se do nabídky zahrnou pouze ty souvztažnosti, které mají nastaven příznak "při vytváření pohledávky"). Obecně lze tedy v jedné souvztažnosti zatrhnout i více možností. TIP: Při zobrazení nabídky se kurzor nastaví na té souvztažnosti, která je pro danou oblast implicitní. U pohledávek a závazků se implicitní způsob účtování nastavuje v konfiguraci (příkazy menu Nastavení -> Konfigurace -> Účtování -> Příkazy -> Ostatní), u dokladů v číselníku typů dokladů. Doporučujeme nastavit jako implicitní tu souvztažnost, která je ve Vaší firmě nejčastější. Pak je ve většině případů volba vyřízena pouhým stisknutím klávesy <Enter> a uživatelská nabídka nezdržuje.

Po stisku klávesy <Shift> následující příkazy:

-

rozšířené

editační funkce lze provést

a) Hromadné změny v hlavičkách, mezi něž patří: Nastavení přístupu pro editaci Nastavení příznaku aktivace rozúčtování DPH b) hromadné změny v řádcích, mezi něž patří:

Nastavení přístupů do provozů Ve všech označených řádcích souvztažností lze najednou nastavit nebo zablokovat přístup do položky PROVOZ při účtování. Nastavení přístupů do skladů Ve všech označených řádcích souvztažností lze najednou nastavit nebo zablokovat přístup do položky SKLAD při účtování. Nastavení přístupů do činností Ve všech označených řádcích souvztažností lze najednou nastavit nebo zablokovat přístup do položky ČINNOST při účtování. Nastavení přístupů do prostředků Ve všech označených řádcích souvztažností lze najednou nastavit nebo zablokovat přístup do položky PROSTŘEDEK při účtování. Nastavení přístupů do zakázek Ve všech označených řádcích souvztažností lze najednou nastavit nebo zablokovat přístup do položky ZAKÁZKA při účtování. Nastavení přístupů do oprav Ve všech označených řádcích souvztažností lze najednou nastavit nebo zablokovat přístup do položky OPRAVA při účtování. Nastavení přístupů do OKV Ve všech označených řádcích souvztažností lze zablokovat přístup do položky OKV při účtování.

najednou nastavit nebo

c) Hromadné přečíslování souvztažností Příkaz umožňuje hromadně měnit čísla označených souvztažností. Řídicím prvkem je zadaná maska, v níž písmeno "X" na určité pozici určuje, že se číslice na této pozici původního čísla měnit nebude. Naopak číslice "0" až "9" na určité pozici masky provede vnucení této číslice na danou pozici výsledného čísla souvztažnosti. Čísla se mění v hlavičkách i řádcích souvztažnosti. V režimu prohlížení speciálních příkazů:

lze

stiskem

klávesy

vstoupit

do

souboru

a) Zběžná kontrola souvztažností Provede se kontrola všech řádků souvztažností. Testuje se, zda uvedené účty jsou obsaženy v číselníku účtů. b) Označení použitých účtů v číselníku účtů c) Označení souvztažností obsahujících zadaný účet d) Označení souvztažností obsahujících účty označené v číselníku účtů 7.2.1.11.1. Řádky souvztažnosti

Po stisku klávesy nabídne program prohlížecí okno jednotlivých řádků zvýrazněné souvztažnosti. K ovládání slouží následující klávesy: .......... <Shift> ... .......... .......... .......... ..........

přidání nového záznamu zkopírování zvýrazněného záznamu výmaz zvýrazněného záznamu editace zvýrazněného záznamu vyhledávání záznamu výběr (filtr)

Během přidání nebo editace jsou k dispozici následující položky: 7.2.1.11.1.001. Řádek Číslo řádku určuje jeho pořadí v souvztažnosti. Změnou tohoto čísla můžete měnit pořadí nabízených řádků při účtování a urychlit práci. PŘÍKLAD: Firma účtuje většinou o fakturách, v nichž je základní sazba. V nabízených souvztažnostech je nejdříve snížená sazba. Změnou čísel řádků lze pořadí nabízení upravit tak, aby se napřed nabízely řádky týkající se základní sazby. 7.2.1.11.1.002. Účet strany MD Číslo účtu strany MD v jednotlivých řádcích zápisu. V režimu jednoduchých účetních záznamů se částka se zadává jednou a souvztažnost jí přiřazuje na obě strany. Tím se zabezpečí požadavek finančních úřadů, že každý záznam na účtu musí mít svůj protiúčet (jednoduchý účetní zápis). 7.2.1.11.1.003. Účet strany DAL Číslo účtu strany DAL v jednotlivých řádcích zápisu. V režimu jednoduchých účetních záznamů se částka se zadává jednou a souvztažnost jí přiřazuje na obě strany. Tím se zabezpečí požadavek finančních úřadů, že každý záznam na účtu musí mít svůj protiúčet (jednoduchý účetní zápis). 7.2.1.11.1.004. Účtování (M/D/O) Příznak pro režim složených účetních zápisů určeuje, na kterou stranu se bude vkládat částka. V režimu jednoduchých účetních záznamů se používá pro řízení ukládání VS měněného při účtování na jednotlivých řádcích doplňková souvztažnosti (viz. konfigurace účtování, základní režim, nastavení, změna VS jen pro aktivní stranu). 7.2.1.11.1.005. Provoz (A/N) Příznak povolení změny hodnoty daného řádku souvztažnosti.

rozlišovací proměnné provoz během

účtování

7.2.1.11.1.006. Sklad (A/N) Příznak povolení změny hodnoty daného řádku souvztažnosti. 7.2.1.11.1.007. Činnost (A/N)

rozlišovací proměnné

sklad během účtování

Příznak povolení změny hodnoty rozlišovací proměnné činnost během daného řádku souvztažnosti.

účtování

7.2.1.11.1.008. Prostředek (A/N) Příznak povolení změny hodnoty rozlišovací účtování daného řádku souvztažnosti.

proměnné

prostředek

během

proměnné

variabilní symbol

7.2.1.11.1.009. Var. symbol (A/N) Příznak povolení změny hodnoty rozlišovací během účtování daného řádku souvztažnosti. 7.2.1.11.1.010. Zakázka (A/N) Příznak povolení změny hodnoty rozlišovací proměnné zakázka během daného řádku souvztažnosti.

účtování

7.2.1.11.1.011. Oprava (A/N) Příznak povolení změny hodnoty daného řádku souvztažnosti.

rozlišovací proměnné oprava během

účtování

7.2.1.11.1.012. OKV (A/N) Příznak povolení změny hodnoty daného řádku souvztažnosti.

rozlišovací

proměnné OKV během účtování

7.2.1.11.1.013. Nápověda Pomocný text nápovědy, zobrazované ve spodní části účtovacího okna. 7.2.1.11.1.014. Přenos strany MD Proměnná určující zda a která hodnota bude přenášena mezi datovou schránkou interního komunikačního systému a účtovanou hodnotou strany MD daného řádku souvztažnosti. Písmeno "A" určuje, že je aktivován alespoň jeden přenos. Při přenosech z/do datové schránky lze přenést jednu (nebo více) z následujících hodnot: -

cena ve snížené sazbě cena ve snížené sazbě - služby cena ve snížené sazbě - zboží cena ve snížené sazbě - materiál DPH snížené sazby cena v základní sazbě cena v základní sazbě - služby cena v základní sazbě - zboží cena v základní sazbě - materiál DPH základní sazby cena nepodléhající DPH cena osvobozená od DPH bez nároku na odpočet cena osvobozená od DPH s nárokem na odpočet cena vývozu/dodání zboží

-

cena dopravního prostředku spotřební daň celkem zaokrouhlovací rozdíl záporné zaokrouhlení kladné zaokrouhlení kladný kursový rozdíl záporný kursový rozdíl záloha celková částka

7.2.1.11.1.015. Přenos strany DAL Proměnná určující zda a která hodnota bude přenášena mezi datovou schránkou interního komunikačního systému a účtovanou hodnotou strany DAL daného řádku souvztažnosti. Písmeno "A" určuje, že je aktivován alespoň jeden přenos. Při přenosech z/do datové schránky lze přenést jednu (nebo více) z následujících hodnot: -

cena ve snížené sazbě cena ve snížené sazbě - služby cena ve snížené sazbě - zboží cena ve snížené sazbě - materiál DPH snížené sazby cena v základní sazbě cena v základní sazbě - služby cena v základní sazbě - zboží cena v základní sazbě - materiál DPH základní sazby cena nepodléhající DPH cena osvobozená od DPH bez nároku na odpočet cena osvobozená od DPH s nárokem na odpočet cena vývozu/dodání zboží cena dopravního prostředku spotřební daň celkem zaokrouhlovací rozdíl záporné zaokrouhlení kladné zaokrouhlení kladný kursový rozdíl záporný kursový rozdíl záloha celková částka

7.2.1.11.1.016. Záporně přenos MD datovou Proměnná určující zda a která hodnota bude přenášena mezi schránkou interního komunikačního systému a účtovanou hodnotou strany DAL daného řádku souvztažnosti se ZÁPORNÝM znaménkem. Písmeno "A" určuje, že je změna znaménka aktivována alespoň u jednoho přenosu. Při přenosech z/do datové schránky lze změnit znamenko u přenosu jedné (nebo více) z následujících hodnot: -

cena ve snížené sazbě cena ve snížené sazbě cena ve snížené sazbě cena ve snížené sazbě DPH snížené sazby cena v základní sazbě cena v základní sazbě cena v základní sazbě cena v základní sazbě

- služby - zboží - materiál - služby - zboží - materiál

-

DPH základní sazby cena nepodléhající DPH cena osvobozená od DPH bez nároku na odpočet cena osvobozená od DPH s nárokem na odpočet cena vývozu/dodání zboží cena dopravního prostředku spotřební daň celkem zaokrouhlovací rozdíl záporné zaokrouhlení kladné zaokrouhlení kladný kursový rozdíl záporný kursový rozdíl záloha celková částka

7.2.1.11.1.017. Záporně přenos DAL Proměnná určující zda a která hodnota bude přenášena mezi datovou schránkou interního komunikačního systému a účtovanou hodnotou strany DAL daného řádku souvztažnosti se ZÁPORNÝM znaménkem. Písmeno "A" určuje, že je změna znaménka aktivována alespoň u jednoho přenosu. Při přenosech z/do datové schránky lze změnit znamenko u přenosu jedné (nebo více) z následujících hodnot: -

cena ve snížené sazbě cena ve snížené sazbě - služby cena ve snížené sazbě - zboží cena ve snížené sazbě - materiál DPH snížené sazby cena v základní sazbě cena v základní sazbě - služby cena v základní sazbě - zboží cena v základní sazbě - materiál DPH základní sazby cena nepodléhající DPH cena osvobozená od DPH bez nároku na odpočet cena osvobozená od DPH s nárokem na odpočet cena vývozu/dodání zboží cena dopravního prostředku spotřební daň celkem zaokrouhlovací rozdíl záporné zaokrouhlení kladné zaokrouhlení kladný kursový rozdíl záporný kursový rozdíl záloha celková částka

IDX26045

Číselník kalkulací (K5)

7.2.1.12. Kalkulací Tento číselník obsahuje seznam jednotlivých kalkulačních čísel. K slouží klávesy:

.......... .......... .......... .......... .......... ..........

ovládání

přidání nového záznamu výmaz zvýrazněného záznamu editace zvýrazněného záznamu vyhledávání záznamu výběr (filtr) tisk označených záznamů

Během přidání nebo editaci záznamu jsou k dispozici následující položky. 7.2.1.12.001. Číslo kalkulace (0-99) 7.2.1.12.002. Zůstatek kalkulace (A/P) 7.2.1.12.003. Název kalkulace Obsah číselníku kalkulací si může uspořádání kalkulačních položek: 0 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 50 51 52 53

každý

uživatel nadefinovat. Příklad

Implicitní kalkulace Přímý materiál-nákupní cena Přímý materiál-suroviny-nákupní cena Vedlejší náklady na pořízení zákl.mater. Výrobní obaly v NC Spotřeba polotovvarů v NC Jiný základní materiál v NC Vedlejší náklady pořízení Prodané zboží v NC Vedlejší náklady pořízení(část PC-NC) Obchodní rozpětí(část PC-NC) Přímé mzdy Přímé mzdy-základní složka Přímé mzdy-pohyblivá složka Zákonné sociální výdaje Ostatní sociální výdaje nad normu Ostatní přímé náklady-externí Externí služby a práce Odpisy HDM-výrobní zařízení Palivo a energie pro výrobní účely Opravy a údržba HDM Odpisy DHDM Opravy a údržba DHDM Externí dopravné mimo pořízení materiálu Nájemné výrobních zařízení dtto Ostatní přímé náklady-interní Spotřeba interních výkonů provozu dtto dtto Výrobní režie Spotřeba režijního materiálu Vedlejší náklady pořízení rež.materiálu Odpisy režijního HDM

54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 67 68 69 71 72 73 74 75 76 77 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 91 92 93 95 97 99

Odpisy režijního DHDM Odpisy zařízení staveniště Manka a škody do normy Náklady na záruční opravy a nedodělky Spotřeba režijní energie Spotřeba externích služeb pro výr.režii Režijní mzdy-základní složka Režijní mzdy-pohyblivá složka Zákonné sociální výdaje Ostatní sociální výdaje-nad normu Cestovné Daně a poplatky Tvorba a čerpání zákonných rezerv Tvorba ostatních rezerv a CR Spotř.interních výkonů-podíl spol.režie Manka a škody nad normu (placené) Pokuty a panále (placené) Zůstatková cena materiálu, HDM a DHDM Tržby z prodeje materiálu, HDM a DHDM Tvorba a čerpání ostatních rezerv Dary a reprezentace Jiné nekalkulovatelné náklady Mimořádné náklady Tržby za vlastní výkony Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za zboží Aktivace Tržby z prodeje HDM Tržby z prodeje materiálu a DHDM CR-výnosu (příjmy příštích období) Změna stavu nedok.výroby,zásob a výrobků Výnosy z vnitropodnikových převodů Manka a škody nad normu Pokuty a penále Zůstatková cena materiálu Čerpání ostatních rezerv Jiné nekalkulovatelné výnosy Mimořádné výnosy

Každá kalkulační položka je označena dvouciferným místem. První cifra rozděluje jednotlivé kalkulační položky na deset skupin. Skupina, která má na prvním místě jedničku musí obsahovat přímé náklady na materiál. Skupina obsahující na prvním místě dvojku obsahuje přímé mzdové náklady. Skupina, která má na prvním místě trojku obsahuje ostatní přímé náklady externí. Skupina která má na prvním místě čtverku obsahuje ostatní přímé náklady interní. Skupina s pětkou obsahuje výrobní režijní náklady. Skupina začínající šestkou obsahuje taktéž režijní náklady. Skupiny, které mají na počátku jedničku až šestku jsou kalkulovatelnými náklady. Skupina obsahující na prvním místě sedmičku postihuje nekalkulovatelné náklady. Skupiny, které mají na prvním místě jedničku až sedmičku tvoří celkové náklady. Skupina začínající osmičkou obsahuje kalkulovatelné výnosy, skupina začínající devítkou obsahuje nekalkulovatelné výnosy. Součet skupin začínající osmičkou a devítkou dává celkové výnosy. Při výpočtu jednotlivých položek kalkulací se vychází z aktivní a pasivní povahy účtů. To znamená, že pro aktivní účty, tj. účty nákladové, se hodnota vypočte jako rozdíl MD-DAL. Pro pasivní účty, tj. účty výnosové, se počítá výsledek jako hodnota na straně DAL-MD. Aby bylo možné vyhodnotit celkový kalkulační vzorec, je každé kalkulační položce přiřazená aktivita nebo pasivita a podle toho se přihlíží na hodnotu vypočtenou pro daný řádek (pro danou kalkulaci).

7.7.7. Účetních databází Kontrola účetních záznamů sestává z následujících dílčích testů. Test měsíční účetní databáze Posloupnost záznamů je testována na stranovou vyváženost jednotlivých účetních případů (chyba 2036) a to v maximální délce 300 záznamů (chyba 2037) i na stranovou vyváženost všech záznamů databáze (chyba 2034). Záznam musí mít neulový účetní případ (chyba 2035). Každý záznam je testován, zda v něm obsažené hodnoty účtu, protiúčtu, provozu, skladu, činnosti, prostředku, OKV, opravy, zakázky, typu dokladu, čísla souvztažnosti a DIČ (pouze, je-li zadáno) jsou smysluplné, tj. zda jsou obsaženy v příslušných číselnících (chyby 2038-2049). Nulová hodnota položek DEN, MESIC a ROK je nepřípustna (chyba 2050). U záznamů s hodnotou měsíce v rozsahu 1 až 12 se testuje shodnost příslušných položek DEN, MESIC a ROK se zadanym datumem účtovaného dokladu (chyba 2051). Položka ROK musí odpovídat aktivnímu účetnímu období (chyba 2052). Položka MESIC musí odpovídat aktivnímu účetnímu období (chyba 2053). Test roční účetní databáze Posloupnost záznamů je testována na stranovou vyváženost jednotlivých účetních případů (chyba 2036) a to v maximální délce 300 záznamů (chyba 2037) i na stranovou vyváženost všech záznamů databáze (chyba 2034). Záznam musí mít neulový účetní případ (chyba 2035). Každý záznam je testován, zda v něm obsažené hodnoty účtu, protiúčtu, provozu, skladu, činnosti, prostředku, OKV, opravy, zakázky, typu dokladu, čísla souvztažnosti a DIČ (pouze, je-li zadáno) jsou smysluplné, tj. zda jsou obsaženy v příslušných číselnících (chyby 2038-2049). Nulová hodnota položek DEN, MESIC a ROK je nepřípustna (chyba 2050). U záznamů s hodnotou měsíce v rozsahu 1 až 12 se testuje shodnost příslušných položek DEN, MESIC a ROK se zadanym datumem účtovaného dokladu (chyba 2051). Položka ROK musí odpovídat aktivnímu účetnímu období (chyba 2052). Test stavové databáze Posloupnost záznamů je testována na stranovou vyváženost všech záznamů databáze (chyba 2034). Každý záznam je testován, zda v něm obsažené hodnoty účtu, protiúčtu (jen je-li vyplněn), provozu, skladu, činnosti, prostředku, OKV, opravy, zakázky, typu dokladu a DIČ (pouze, je-li zadáno) jsou smysluplné, tj. zda jsou obsaženy v příslušných číselnících (chyby 2038-2049). Nulová hodnota položek MESIC nebo ROK je nepřípustna (chyba 2050). Položka ROK musí odpovídat aktivnímu účetnímu období (chyba 2052). Test číselníku souvztažností Číselník je testován na vícenásobný výskyt stejného čísla souvztažnosti (chyba 2018). Souvztažnost neobsahující řádky (mimo souvztažnosti 000000 neúčtovat) je považována za chybnou (chyba 2009). V režimu jednoduchých účetních záznamů musí být vyplněny účty pro obě strany MD a DAL (chyby 2010 a 2012). Účty musí být obsaženy v číselníku (chyby 2011 a 2013). U čísel řádků se požaduje souvislá číselná řada (chyba 2014). V režimu jednoduchých účetních záznamů se požaduje totožné nastavení přenosů do/z evidencí i jejich znamének (chyba 2015). Nesprávnost použitých účtů z hlediska DPH vyvolá chybu 2056. Je-li nastaven nějaký přenos z/do evidencí, je požadována neprázná náplň přenosu strany MD i DAL (chyby 2016-2017). Na test číselníku souvztažnosti je navázána kontrola smysluplnosti čísel souvztažností (pro vznik i vyřízení) v číselníku typů

dokladů (chyby 2022-2027) a kontrola smysluplných čísel souvztažností (pro vznik i vyřízení) zadaných v konfiguraci příkazů menu (chyby 2023, 2025-2027). Test číselníku účtů Číselník je testován na vícenásobný výskyt stejných čísel účtů (chyba 2019). Účet zařazený do obratové předvahy výsledkové musí mít přiřazen typ hospodářského výsledku. Účet zařazený do obratové předvahy majetkové nesmí mít přiřazen typ hospodářského výsledku (chyba 2024). Test definice přiznání k DPH Definice příznání k DPH je testována na správnost obsažených účtů plně zadaných (chyba 2073) nebo zadaných prostřednictvím masky (chyba 2074).

7.7.8. Pohledávek Kontroluje se shodnost celkové částky se součtem všech hodnot, které jí tvoří. V konfiguraci lze test zablokovat nebo nastavit citlivost kontroly (tj. absolutní hodnotu povolené chyby). Ve druhé fázi se kontrolují doklady vyřízení a částky existenci a shodnost částek v peněžním deníku.

v nich uvedené

na

Testem konzistence úhrad se rozumí soulad mezi hodnotou "Zaplaceno" v hlavičce pohledávky a celkovým součtem jednotlivých evidovaných plateb. V případě chyby konzistence lze tuto opravit příkazem "Obnovení konzistence plateb" macházejícím se mezi jinými příkazy v prohlížení pohledávek. Test poztrácených záznamů úhrad zjišťuje, zda neexistují záznamy o úhradách, pro které neexistuje záznam o vzniku pohledávky (směrodatné je číslo pohledávky). K této chybě může např. dojít, pokud je provedeno chybné přihrání dat nebo chybné obnovení databáze úhrad bez obnovení odpovídající databáze pohledávek. Pokud byly poztrácené záznamy odhaleny, je možné je zrušit příkazem Nastavení -> Servisní úkony -> Zrušení poztrácených záznamů. Jde však o odstranění důsledku chyby obsluhy, nikoliv její příčiny. Navíc výmaz záznamů o úhradách může aktivovat jiná chybová hlášení. Proto je při vzniku této chyby vždy nutné provést důkladnou analýzu důvodů vzniku chyby a do budoucna se této chyby v obsluze vyvarovat. Poslední nastavitelná položka v konfiguraci kontroly pohledávek umožňuje omezit kontrolu rozsahem datumu vzniku. Toto omezení se projeví pouze při samostatném volání kontroly pohledávek, neprojeví se v případě volání kontroly pohledávek v rámci kompletní kontroly.

7.7.9. Závazků Kontroluje se shodnost celkové částky se součtem všech hodnot, které jí tvoří. V konfiguraci lze test zablokovat nebo nastavit citlivost kontroly (tj. absolutní hodnotu povolené chyby). Ve druhé fázi se kontrolují doklady vyřízení a částky existenci a shodnost částek v peněžním deníku.

v nich uvedené

na

Testem konzistence úhrad se rozumí soulad mezi hodnotou "Zaplaceno" v hlavičce závazku a celkovým součtem jednotlivých evidovaných plateb. V případě chyby konzistence lze tuto opravit příkazem "Obnovení konzistence plateb" macházejícím se mezi jinými příkazy v prohlížení závazků. Test poztrácených záznamů úhrad zjišťuje, zda neexistují záznamy o úhradách, pro které neexistuje záznam o vzniku závazků (směrodatné je číslo závazků). K této chybě může např. dojít, pokud je provedeno chybné přihrání dat (např. z K3) nebo chybné obnovení databáze úhrad bez obnovení odpovídající databáze závazků. Pokud byly poztrácené záznamy odhaleny, je možné je zrušit příkazem Nastavení -> Servisní úkony -> Zrušení poztrácených záznamů. Jde však o odstranění důsledku chyby obsluhy, nikoliv její příčiny. Navíc výmaz záznamů o úhradách může aktivovat jiná chybová hlášení. Proto je při vzniku této chyby vždy nutné provést důkladnou analýzu důvodů vzniku chyby a do budoucna se této chyby v obsluze vyvarovat. Poslední nastavitelná položka v konfiguraci kontroly závazků umožňuje omezit kontrolu rozsahem datumu vzniku. Toto omezení se projeví pouze při samostatném volání kontroly závazků, neprojeví se v případě volání kontroly závazků v rámci kompletní kontroly.

7.7.10. Generace Kontrola zjišťuje chyby v registračních databázích. Kontrola zahrnuje následující testy: -

ceny v číselníku a registraci poztrácené registrace vícenásobné registrace poztrácené adresy skladová čísla registrace výrobní čísla registrace nevyužitá registrační čísla podezřelá registrační čísla

7.7.11. Kompletní Příkaz automaticky vyvolá všechny Program nabízí tyto dílčí testy: -

kontroly

nastavené

v

konfiguraci.

Dokladů Adresáře Konzistence IČO a DIČ Skladových číselníků Skladových pohybů Skladových zásob Účtování Pohledávek Závazků Generace (pouze v generační verzi)

Obsah každého tohoto dílčího testu lze nastavit v konfiguraci a tím omezit testování podle vlastních potřeb. Hlášení o chybách z jednotlivých subsytémů jsou sdruženy do pomocného souboru, který je na závěr nabídnut k prohlížení nebo tisku. Pokud kompletní kontrola hlásí jakékoliv chyby není zaručena správná činnost programu (je zde však myšlen kompletní test s plným nastavením dílčích testů).

8.1.9. Převod dat z KALKUL1 V11 8.1.9.1. Postup převodu 8.1.9.1.1. Prohlížení Prohlížení návodu pro převod dat z K1 V11 do K5. 8.1.9.1.2. Tisk Tisk návodu pro převod dat z K1 V11 do K5. 8.1.9.2. Provedení převodu Aktivace převodní funkce.

8.2.4. Účtování Soubor příkazů pro nastavení režimu účtování. 8.2.4.1. Příkazy Konfigurační funkce umožňující specifikovat, která souvztažností má být použita v jednotlivých příkazech menu. Příkazy jsou znázorněny pořadovým číslem v menu (toto číslo se zobrazuje na spodním informačním řádku po najetí kurzorem na požadovaný příkaz). Čísla souvztažností jsou tvořena šestimístným číselným kódem a odpovídají číselníku souvztažností.

8.2.4.1.1. Vydané faktury 8.2.4.1.1.001. 8.2.4.1.1.002. 8.2.4.1.1.003. 8.2.4.1.1.004. 8.2.4.1.1.005. 8.2.4.1.1.006. 8.2.4.1.1.007. 8.2.4.1.1.008. 8.2.4.1.1.009. 8.2.4.1.1.010. 8.2.4.1.1.011. 8.2.4.1.1.012. 8.2.4.1.1.013. 8.2.4.1.1.014. 8.2.4.1.1.015. 8.2.4.1.1.016. 8.2.4.1.1.017.

Souhrnný doklad (1.1.1.) Zboží (1.1.2.1.) Služby (1.1.2.2.) Materiál (1.1.2.3.) Záloha (1.1.2.4.) Zboží (1.1.2.5.1.) Služby (1.1.2.5.2.) Materiál (1.1.2.5.3.) Zboží (1.1.3.1.) Služby (1.1.3.2.) Materiál (1.1.3.3.) Záloha (1.1.3.4.) Zboží (1.1.4.1.) Ostatní (1.1.4.2.) Dopr.prostř. (1.1.4.3.) Dopr.prostř. (1.1.4.4.) Zboží (1.1.4.5.)

8.2.4.1.2. Přijaté faktury 8.2.4.1.2.001. 8.2.4.1.2.002. 8.2.4.1.2.003. 8.2.4.1.2.004. 8.2.4.1.2.005. 8.2.4.1.2.006. 8.2.4.1.2.007. 8.2.4.1.2.008. 8.2.4.1.2.009. 8.2.4.1.2.010. 8.2.4.1.2.011. 8.2.4.1.2.012. 8.2.4.1.2.013. 8.2.4.1.2.014. 8.2.4.1.2.015. 8.2.4.1.2.016. 8.2.4.1.2.017. 8.2.4.1.2.018. 8.2.4.1.2.019. 8.2.4.1.2.020. 8.2.4.1.2.021. 8.2.4.1.2.022.

Souhrnný doklad (1.2.1.) Zboží (1.2.2.1.) Služby (1.2.2.2.) Materiál (1.2.2.3.) Záloha (1.2.2.4.) Nehmotný inv. majetek (1.2.2.5.) Hmotný dlouhodobý majetek (1.2.2.6.) Drobný inv. majetek (1.2.2.7.) Hmotný inv. majetek (1.2.2.8.1.) Nehmotný dlouhodobý majetek (1.2.2.8.2.) Zboží (1.2.2.9.1.) Služby (1.2.2.9.2.) Materiál (1.2.2.9.3.) Zboží (1.2.3.1.) Služby (1.2.3.2.) Materiál (1.2.3.3.) Záloha (1.2.3.4.) Zboží (1.2.4.1.) Služby (1.2.4.2.) Služby (1.2.4.3.) Dopr.prostředek (1.2.4.4.) Dopr.prostředek (1.2.4.5.)

8.2.4.1.3. Bezhotovostní příjmy 8.2.4.1.3.001. 8.2.4.1.3.002. 8.2.4.1.3.003. 8.2.4.1.3.004. 8.2.4.1.3.005. 8.2.4.1.3.006. 8.2.4.1.3.007. 8.2.4.1.3.008. 8.2.4.1.3.009. 8.2.4.1.3.010. 8.2.4.1.3.011. 8.2.4.1.3.012. 8.2.4.1.3.013. 8.2.4.1.3.014. 8.2.4.1.3.015. 8.2.4.1.3.016.

Souhrnný doklad (1.3.1.) Za fakturu (1.3.2.) Za dobropis (1.3.3.) Příjem zálohy (1.3.4.) Uložení hotovosti (1.3.5.) Připsaný úrok (1.3.6.) Vyrovnávací příspěvek (1.3.7.) Osobní vklad podnikatele (1.3.8.) Nadměrný odpočet DPH a SD (1.3.9.1.) Přeplatek daně z příjmu firmy (1.3.9.2.) Přeplatek daně z příjmu zaměstnanců (1.3.9.3.) Přeplatek daně silniční (1.3.9.4.) Přeplatek daně z nemovitostí (1.3.9.5.) Přeplatek sociálního pojištění (1.3.9.6.) Přeplatek zdravotního pojištění (1.3.9.7.) Ostatní příjmy (1.3.10.)

8.2.4.1.4. Bezhotovostní výdaje 8.2.4.1.4.001. 8.2.4.1.4.002. 8.2.4.1.4.003. 8.2.4.1.4.004. 8.2.4.1.4.005. 8.2.4.1.4.006. 8.2.4.1.4.007. 8.2.4.1.4.008. 8.2.4.1.4.009. 8.2.4.1.4.010. 8.2.4.1.4.011. 8.2.4.1.4.012. 8.2.4.1.4.013. 8.2.4.1.4.014. 8.2.4.1.4.015. 8.2.4.1.4.016. 8.2.4.1.4.017. 8.2.4.1.4.018. 8.2.4.1.4.019. 8.2.4.1.4.020. 8.2.4.1.4.021. 8.2.4.1.4.022.

Souhrnný doklad (1.4.1.) Úhrada faktury (1.4.2.) Úhrada dobropisu (1.4.3.) Platba zálohy (1.4.4.) Výběr hotovosti (1.4.5.) Úhrada úroků (1.4.6.) Smluvní inkaso (1.4.7.) Zálohy (1.4.8.1.) Vyúčtování (1.4.8.2.) Záloha na daň z příjmu (1.4.8.3.) Sociální pojištění (1.4.8.4.) Zdravotní pojištění (1.4.8.5.) DPH a SD (1.4.9.1.) Zálohy na daň z příjmu (1.4.9.2.) Doplatek daně z příjmu (1.4.9.3.) Daň silniční (1.4.9.4.) Daň z nemovitostí (1.4.9.5.) Povinné pojištění zaměstnanců (1.4.9.6.) Vrácená daň (DPH) (1.4.9.7.) Povinné pojištění podnikatele FO (1.4.9.8.) Ostatní výdaje (1.4.10.) Poplatky bance (1.4.11.)

8.2.4.1.5. Hotovostní příjmy 8.2.4.1.5.001. 8.2.4.1.5.002. 8.2.4.1.5.003. 8.2.4.1.5.004. 8.2.4.1.5.005. 8.2.4.1.5.006. 8.2.4.1.5.007. 8.2.4.1.5.008. 8.2.4.1.5.009. 8.2.4.1.5.010. 8.2.4.1.5.011. 8.2.4.1.5.012. 8.2.4.1.5.013. 8.2.4.1.5.014. 8.2.4.1.5.015. 8.2.4.1.5.016. 8.2.4.1.5.017. 8.2.4.1.5.018. 8.2.4.1.5.019. 8.2.4.1.5.020. 8.2.4.1.5.021. 8.2.4.1.5.022.

Souhrnný doklad (1.5.1.) Za fakturu (1.5.2.) Zboží (1.5.3.1.) Služby (1.5.3.2.) Materiál (1.5.3.3.) Nehmotný inv. majetek (1.5.3.4.) Hmotný inv. majetek (1.5.3.5.) Drobný inv. majetek (1.5.3.6.) Drobný majetek (1.5.3.7.) Za leasing (1.5.3.8.) Převod z účtu (1.5.4.) Vklad podnikatele (1.5.5.) Vratka od zaměstnance (1.5.6.) Záloha od odběratele (1.5.7.) Nadměrný odpočet DPH a SD (1.5.8.1.) Přeplatek daně z příjmu firmy (1.5.8.2.) Přeplatek daně z příjmu zaměstnanců (1.5.8.3.) Přeplatek daně silniční (1.5.8.4.) Přeplatek daně z nemovitostí (1.5.8.5.) Přeplatek sociálního pojištění (1.5.8.6.) Přeplatek zdravotního pojištění (1.5.8.7.) Ostatní příjmy (1.5.9.)

8.2.4.1.6. Hotovostní výdaje 8.2.4.1.6.001. 8.2.4.1.6.002. 8.2.4.1.6.003. 8.2.4.1.6.004. 8.2.4.1.6.005. 8.2.4.1.6.006. 8.2.4.1.6.007. 8.2.4.1.6.008. 8.2.4.1.6.009. 8.2.4.1.6.010. 8.2.4.1.6.011. 8.2.4.1.6.012. 8.2.4.1.6.013. 8.2.4.1.6.014. 8.2.4.1.6.015. 8.2.4.1.6.016. 8.2.4.1.6.017. 8.2.4.1.6.018. 8.2.4.1.6.019. 8.2.4.1.6.020. 8.2.4.1.6.021. 8.2.4.1.6.022. 8.2.4.1.6.023. 8.2.4.1.6.024. 8.2.4.1.6.025. 8.2.4.1.6.026. 8.2.4.1.6.027. 8.2.4.1.6.028. 8.2.4.1.6.029.

Souhrnný doklad (1.6.1.) Za fakturu (1.6.2.) Spotřebované nákupy (1.6.3.1.) Zboží (1.6.3.2.) Služby (1.6.3.3.) Materiál (1.6.3.4.) Nehmotný inv. majetek (1.6.3.5.) Hmotný inv. majetek (1.6.3.6.) Drobný inv. majetek (1.6.3.7.) Drobný majetek (1.6.3.8.) Za leasing (1.6.3.9.) Převod na účet (1.6.4.) Výběr podnikatele (1.6.5.) Cestovné (1.6.6.) Záloha dodavateli (1.6.7.) Zálohy (1.6.8.1.) Vyúčtování (1.6.8.2.) Záloha na daň z příjmu (1.6.8.3.) Sociální pojištění (1.6.8.4.) Zdravotní pojištění (1.6.8.5.) DPH a SD (1.6.9.1.) Zálohy na daň z příjmu (1.6.9.2.) Doplatek daně z příjmu (1.6.9.3.) Daň silniční (1.6.9.4.) Daň z nemovitostí (1.6.9.5.) Povinné pojištění zaměstnanců (1.6.9.6.) Vrácená daň (1.6.9.7.) Povinné pojištění podnikatele FO (1.6.9.8.) Ostatní výdaje (1.6.10.)

8.2.4.1.7. Zásoby 8.2.4.1.7.001. 8.2.4.1.7.002. 8.2.4.1.7.003. 8.2.4.1.7.004. 8.2.4.1.7.005. 8.2.4.1.7.006. 8.2.4.1.7.007. 8.2.4.1.7.008. 8.2.4.1.7.009. 8.2.4.1.7.010. 8.2.4.1.7.011. 8.2.4.1.7.012. 8.2.4.1.7.013. 8.2.4.1.7.014. 8.2.4.1.7.015.

Příjem (1.7.1.1.) Převod (1.7.1.2.) Do spotřeby (1.7.1.3.1.) Prodej (1.7.1.3.2.) Manka a škody do normy (1.7.1.3.3.1.) Manka a škody nad normu (1.7.1.3.3.2.) Příjem (1.7.2.1.) Přecenění (1.7.2.2.1.) Prodej (1.7.2.2.2.) Příjem (1.7.3.1.) Výdej (1.7.3.2.) Příjem - náběh (1.7.4.1.) Výdej - vyvádění (1.7.4.2.) Příjem - náběh (1.7.5.1.) Výdej - vyvádění (1.7.5.2.)

8.2.4.1.8. Majetek 8.2.4.1.8.001. 8.2.4.1.8.002. 8.2.4.1.8.003. 8.2.4.1.8.004. 8.2.4.1.8.005. 8.2.4.1.8.006. 8.2.4.1.8.007. 8.2.4.1.8.008. 8.2.4.1.8.009. 8.2.4.1.8.010. 8.2.4.1.8.011. 8.2.4.1.8.012. 8.2.4.1.8.013. 8.2.4.1.8.014. 8.2.4.1.8.015. 8.2.4.1.8.016. 8.2.4.1.8.017. 8.2.4.1.8.018. 8.2.4.1.8.019. 8.2.4.1.8.020. 8.2.4.1.8.021. 8.2.4.1.8.022. 8.2.4.1.8.023. 8.2.4.1.8.024. 8.2.4.1.8.025. 8.2.4.1.8.026. 8.2.4.1.8.027. 8.2.4.1.8.028. 8.2.4.1.8.029. 8.2.4.1.8.030. 8.2.4.1.8.031. 8.2.4.1.8.032. 8.2.4.1.8.033. 8.2.4.1.8.034. 8.2.4.1.8.035. 8.2.4.1.8.036. 8.2.4.1.8.037. 8.2.4.1.8.038. 8.2.4.1.8.039. 8.2.4.1.8.040. 8.2.4.1.8.041. 8.2.4.1.8.042. 8.2.4.1.8.043. 8.2.4.1.8.044. 8.2.4.1.8.045. 8.2.4.1.8.046. 8.2.4.1.8.047. 8.2.4.1.8.048. 8.2.4.1.8.049. 8.2.4.1.8.050. 8.2.4.1.8.051. 8.2.4.1.8.052. 8.2.4.1.8.053. 8.2.4.1.8.054. 8.2.4.1.8.055. 8.2.4.1.8.056. 8.2.4.1.8.057.

Nákup Darování Vlastní výroba Nájem Inventurní přebytek Daňové Účetní Opravné položky Před skončením odpisů Plně odepsaného Manka Škody Prodej Darování Osobní užívání Vrácení pronájmu Nákup Darování Vlastní výroba Nájem Inventurní přebytek Daňové Účetní Opravné položky Před skončením odpisů Plně odepsaného Manka Škody Prodej Darování Osobní užívání Vrácení pronájmu Leasingové náklady Nákup Darování Vlastní výroba Nájem Inventurní přebytek Odpisy Opravné položky Před skončením odpisů Plně odepsaného Manka Škody Prodej Darování Osobní užívání Vrácení pronájmu Nákup cenin Výdej cenin do spotřeby Výdej cenin pracovníkům Manka a škody Prodej Nákup Prodej Nákup Prodej

1.8.1.1.1. 1.8.1.1.2. 1.8.1.1.3. 1.8.1.1.4. 1.8.1.1.5. 1.8.1.2.1. 1.8.1.2.2. 1.8.1.3. 1.8.1.4.1.1. 1.8.1.4.1.2. 1.8.1.4.1.3. 1.8.1.4.1.4. 1.8.1.4.2. 1.8.1.4.3. 1.8.1.4.4. 1.8.1.4.5. 1.8.2.1.1. 1.8.2.1.2. 1.8.2.1.3. 1.8.2.1.4. 1.8.2.1.5. 1.8.2.2.1. 1.8.2.2.2. 1.8.2.3. 1.8.2.4.1.1. 1.8.2.4.1.2. 1.8.2.4.1.3. 1.8.2.4.1.4. 1.8.2.4.2. 1.8.2.4.3. 1.8.2.4.4. 1.8.2.4.5. 1.8.2.5. 1.8.3.1.1. 1.8.3.1.2. 1.8.3.1.3. 1.8.3.1.4. 1.8.3.1.5. 1.8.3.2. 1.8.3.3. 1.8.3.4.1.1. 1.8.3.4.1.2. 1.8.3.4.1.3. 1.8.3.4.1.4. 1.8.3.4.2. 1.8.3.4.3. 1.8.3.4.4. 1.8.3.4.5. 1.8.4.1. 1.8.4.2. 1.8.4.3. 1.8.4.4.1. 1.8.4.4.2. 1.8.5.1.1. 1.8.5.1.2. 1.8.5.2.1. 1.8.5.2.2.

8.2.4.1.8.058. Zřízení 8.2.4.1.8.059. Zrušení

1.8.5.3.1. 1.8.5.3.2.

8.2.4.1.9. Ostatní 8.2.4.1.9.001. 8.2.4.1.9.002. 8.2.4.1.9.003. 8.2.4.1.9.004. 8.2.4.1.9.005. 8.2.4.1.9.006. 8.2.4.1.9.007. 8.2.4.1.9.008. 8.2.4.1.9.009. 8.2.4.1.9.010. 8.2.4.1.9.011. 8.2.4.1.9.012. 8.2.4.1.9.013. 8.2.4.1.9.014. 8.2.4.1.9.015. 8.2.4.1.9.016. 8.2.4.1.9.017. 8.2.4.1.9.018. 8.2.4.1.9.019. 8.2.4.1.9.020. 8.2.4.1.9.021. 8.2.4.1.9.022. 8.2.4.1.9.023. 8.2.4.1.9.024. 8.2.4.1.9.025. 8.2.4.1.9.026. 8.2.4.1.9.027. 8.2.4.1.9.027. 8.2.4.1.9.029. 8.2.4.1.9.030. 8.2.4.1.9.031. 8.2.4.1.9.032. 8.2.4.1.9.033.

Předkontace mezd (1.9.1.) DPH a SD (1.9.2.1.) Zálohy na daň z příjmu (1.9.2.2.) Doplatek daně z příjmu (1.9.2.3.) Daň silniční (1.9.2.4.) Daň z nemovitostí (1.9.2.5.) Povinné pojištění zaměstnanců (1.9.2.6.) Vrácená daň (DPH) cizinci (1.9.2.7.) Pořízení zboží z EU (evidence DPH) (1.9.2.8.) Poskytnutí služby (evidence DPH) (1.9.2.9.) Poskytnutí služby (evidence DPH) (1.9.2.10.) Pořízení dopr.prostř. (evidence DPH) (1.9.2.11.) Pořízení dopr.prostř. (evidence DPH) (1.9.2.12.) Pořízení zboží mimo EU (evidence DPH) (1.9.2.13.) Zúčtování vlastní dopravy (1.9.3.1.) Rozdělení HV (1.9.3.2.) Zákonné rezervy (1.9.3.3.) Ostatní rezervy (1.9.3.4.) Náklady příštích období (1.9.3.5.) Komplexní nákl. příšť. obd. (1.9.3.6.) Výdaje příštích období (1.9.3.7.) Výnosy příštích období (1.9.3.8.) Příjmy příštích období (1.9.3.9.) Nevyfakturované příjmy (1.9.3.10.) Zdanění vydané zálohy (1.9.4.1.) Vyúčtování zdaněné vydané zálohy (1.9.4.2.) Odúčtování zdaněné vydané zálohy (1.9.4.3.) Zdanění přijaté zálohy (1.9.4.4.) Vyúčtování zdaněné přijaté zálohy (1.9.4.5.) Odúčtování zdaněné přijaté zálohy (1.9.4.6.) Povinné pojištění podnikatele FO (1.9.5.1.) Pohledávka Závazek

Speciální postavení mají dvě poslední čísla, určující souvztažnost při vytváření pohledávek nebo závazků.

přednabízenou

IDX24285

Účtování o přijaté zahraniční faktuře a JCD

Uvedený příklad je pouze hypotetický a má ilustrovat vlastnosti KALKUL5, nemá služit jako příklad účtování. Účtování o přijaté zahraniční úhradě a o JCD v KALKUL5.

faktuře,

o

programu

kursových rozdílech při její

A. Nastavení V NASTAVENÍ > KONFIGURACE > ÚČTOVÁNÍ > ZÁKLADNÍ REŽIM > REŽIMOVÉ PŘÍZNAKY je nutno nastavit "A" v účtování v zahraniční měně. V JINÉ > ČISELNÍKY > ÚČETNÍ > KURZU lze zadat cizí měnu, v které se bude účtovat. Nechá-li se prázdné datum v dané zahraniční měně, bude tento kurz platit pro každý den. B. Právní úprava Účetní jednotka se musí rozhodnout, zda pro přepočet cizí měny na českou měnu použije denní kurs, platný v den uskutečnění účetního případu, nebo pevný kurs stanovený k určitému datu po jí vymezené období. C. Závazky V Evidence > Závazky lze po F2 přidat zahraniční přijatou fakturu. Do způsobu účtování je nutno zadat "730005-Závazek-zahraniční-zboží". Při vstupu do okénka Měna se zadá příslušná zahraniční měna. Do Kursu a Množství se přenesou hodnoty z číselníku kursů. Do Hodnoty se vkládá výše přijaté faktury v zahraniční měně. Přepočtená částka v Kč se uloží do okénka Celkem, plátce DPH ji dále potřebuje v okénku "Bez daně". Po uložení se nabízí Zápis do účetnictví. V tomto kroku je účtováno pouze o závazku vůči zahraničnímu dodavateli a o pořízení zboží nebo materiálu. Po stisku následuje vytvoření příkazu k úhradě. Tato přijatá zahraniční faktura není daňovým dokladem, o základu ani o DPH se zde tedy neúčtuje. D. Daňový doklad Daňovým dokladem je až JCD - jednotná celní deklarace. Lze ji přidat do Závazků s dokladem, např. VID - vydaný interní doklad, nebo si vytvořit vlastní typ dokladu - JCD. Jde pouze o pomocnou zkratku. Do Způsobu účtování se zadá 730005. Do popisu doporučujeme zadat odkaz na výše "JCD k PFA-25/2000". Měna zůstává v Kč. Do zaúčtovanou fakturu, např. ceny základní nebo snížené se zadává základ DPH z JCD, tak jak ho vypočetla celnice. DPH se vypočte, je nutno ji pouze upravit dle JCD na celé koruny. Do okénka "Cena osv." nebo "Bez daně" lze zadat s mínusem rozdíl základů daně a cla. V okénku Celkem se po přepočtu objeví skutečná výše cla a DPH, která byla zaplacena na celnici. E. Zápis do účetnictví Po uložení se nabídne Zápis do účetnictví. Na spojovací účty základů daně se přenesou částky z ceny základní a snížené, stejné hodnoty se objeví i na pořizovacích účtech zásob. Rozdíl základů daně a cla snižuje obrat na pořizovacích účtech, takže výsledkem je navýšení obratu o hodnotu cla, neboť to vstupuje do pořizovací ceny zásob. F. Úhrada zahraniční faktury a kursový rozdíl

Při úhradě zahraniční přijaté faktury, viz bod C., vzniká kursový rozdíl. Po stisku klávesy -speciální, lze Vyřídit zvýrazněný závazek. Použitý způsob účtování (souvztažnost) 730005 má speciální duální vyřizovací souvztažnost 030005, která má nastavení schopné vyhodnotit kursový zisk nebo ztrátu, a tuto zaúčtovat. Příklad: Závazek byl zaúčtován s Kursem 18, Hodnota činí 1000, Celkem v Kč 18000. Při vyřizování se nabízí Platba 18000, dejme tomu, že skutečná platba dle bankovního výpisu činila 17000 (je nutno ji přepsat), Kurs byl v den platby 17, Hodnota zůstává 1000 (faktura je plně hrazena). Po potvrzení Zápisu do účetnictví je 17000 úhradou závazku vůči dodavateli bankou, tedy zápis 321/221, částka 1000 je v tomto případě kursovým ziskem, 321/663. Po provedení zaúčtování je nutno vstoupit do Plateb závazku a přidat záznam kursového rozdílu. Do plateb je automaticky zapsán pouze skutečný výdaj dle bankovního výpisu, tedy 17000.

8.2.4.2. Základní režim Základní nastavení režimu činnosti programu.

8.2.4.2.1. Režimové příznaky 8.2.4.2.1.001. Identifikace adres Způsob identifikace adres v programu. Lze využít buď IČO (identifikační číslo organizace) nebo DIČ (daňové identifikační číslo). Interně program zajišťuje konzistenci u obou identifikačních čísel. 8.2.4.2.1.002. Přednabízet adresář před IČO/DIČ Program umožňuje přednabízet výběrové okno adresáře před vstupem do položek IČO/DIČ. Tuto funkci můžete zablokovat patřičným nastavením tohoto příznaku. Pak se bude adresář nabízet pouze při zadaní chybného (tj. v adresáři neexistujícího) IČO/DIČ. 8.2.4.2.1.003. Účtovat na provozy Aktivace režimu účtování a práce s provozy v rámci celého programu. 8.2.4.2.1.004. Účtovat na sklady Aktivace režimu účtování a práce se sklady v rámci celého programu. 8.2.4.2.1.005. Účtovat na činnosti Aktivace režimu účtování a práce s činnostmi v rámci celého programu. 8.2.4.2.1.006. Účtovat na prostředky Aktivace režimu účtování a práce s prostředky v rámci celého programu. 8.2.4.2.1.007. Účtovat na zakázky Aktivace režimu účtování a práce s zakázkami v rámci celého programu. 8.2.4.2.1.008. Účtovat na opravy Aktivace režimu účtování a práce s evidencí oprav v rámci celého programu. 8.2.4.2.1.009. Účtovat na kalkulace (OKV) Aktivace režimu účtování a práce s kalkulacemi v rámci celého programu. 8.2.4.2.1.010. Účtovat v zahraniční měně Aktivace režimu účtování se zahraniční měnou. 8.2.4.2.1.011. Základní měna Zkratka měny, která je považována za základní, tj. takovou, v níž se provádět uzavírání roku a přiznání k daním.

bude

8.2.4.2.1.012. Přednabízený kurz Pokud je aktivováno účtování v zahraniční měně, program přednabízí platný kurz pro zvolenou měnu. Proměnná dovoluje zvolit, který kurz z číselníku kurzů se má nabízet a může nabývat hodnot: 0

...

devizy střed

1 2 3 4 5 6

... ... ... ... ... ...

devizy nákup devizy prodej valuty střed valuty nákup valuty prodej ČNB střed

8.2.4.2.1.013. Nabízet jedinečné číslo Obecná kontrolní funkce, která zajišťuje nabízení takového čísla dokladu, které nebylo doposud v programu použito použito. Pokud nevystavujete doklady v programu KALKUL5 a pouze o nich účtujete, doporučujeme v pravidelných intervalech (např. jednou za měsíc) doplnit v číselníku typů dokladů do položky čítač číslo posledně použitého dokladu příslušného typy. Pak se funkce nabízení jedinečného čísla mnohonásobně zrychlí. IDX13155

Automatický opravný systém (aktivace, K5)

8.2.4.2.1.014. Automatický opravný systém (aktivace) Příznakem lze změny v datech

aktivovat automatický opravný systém umožňující přenášet mezi jednotlivými systémy programu.

Pozn. Automatický opravný systém nemá doposud všechny vazby implementovány. Proto v některých režimech je nutné provádět opravy ručně. Automatický opravný systém aktivujte až po důkladnějším seznámení s funkcí programu. Je schopen ušetřit mnoho práce a času, ale jeho chybné použití může vést k poškození konzistence dat v programu a nutnosti provést kompletní opravu ručně. Při prvních pokusech s opravným systémem doporučujeme vždy před zahájením práce vytvořit archiv dat. Po provedení oprav proveďte nejdříve optickou kontrolu opravovaných záznamů, pak spusťe kontrolní sytém a teprve pokud není v datech chyba, pokračujte v další práci. Nikdy nepoužívejte opravný systém "naostro" bez hlubšího seznámení se s jeho principy a ověřením jeho práce pro různé typy účetních případů a postupů. Základní princip automatického opravného systému je popsán v kapitole věnované "Internímu komunikačnímu systému" (v tématické nápovědě hledejte pod "Přenosy dat"). V popisu je zdůrazněno, že při provádění oprav musí být editován ten záznam, který celý řetězec následných záznamů v návazných evidencích vyvolal. Nelze tedy editovat záznam, který vznikl automaticky v důsledku vytvoření jiného záznamu (záznam "z prostředka" řetězce). Správné použití samoopravného systému lze znázornit na příkladech. V prvním případě jde o výdaj za režii, pro který by vytvořen výdajový pokladní doklad. Automatické vytváření záznamů v návazných evidencích se řídí podle nastaveného způsobu účtování pro výdajový doklad s hotovostní úhradou: Vytvořen VPD

>

DATOVÁ SCHRÁNKA

>

Nový záznam do měsíční účetní databáze

>

Nový záznam do pokladní knihy

Po nějaké době bylo zjištěno, že při vytváření dokladu VPD byla udělána chyba, kterou je nutné opravit. Chyba byla odhalena při prohlížení pokladní knihy. Při její automatické opravě je však nutno se vrátit k vytvořenému pokladnímu dokladu a chybu opravit přímo v něm. Přenosem prostřednictvím datové schránky se chyba opraví i v ostatních evidencích. Přenos se opět řídí způsobem účtování umístěným v hlavičce dokladu. Schematicky lze opravu znázornit následovně: Oprava VPD

DATOVÁ

>

SCHRÁNKA

>

Automatická oprava v účetnictví

>

Automatická oprava v pokladní knize

Druhý příklad ukazuje vytvoření vydané faktury za služby, vytvořené uprostřed pracovní směny a určené k poslání zákazníkovi poštou. Zde je třeba upozornit, že oprava má smysl a je účetně správná pouze do okamžiku, než je vydaná faktura předána zákazníkovi. Po předání faktury nebo dokonce po jejím uhrazení zákazníkem je editace faktury účetně nepřípustná a pro opravu je nutné použít jiné opravné prostředky (vrubopis nebo dobropis). Obdobně nelze vydanou fakturu opravovat, pokud byla chyba zjištěna až po vypracování přiznání k DPH a jeho předání finančnímu úřadu. Pak je nutné podle povahy chyby buď použít daňových opravných prostředků (daňový dobropis nebo vrubopis) se zohledněním v následujícím zdaňovacím období DPH nebo dokonce provést opravné přiznání k DPH (a bohužel počítat s penalizací od finančního úřadu). Automatické vytváření záznamů v návazných evidencích se řídí podle nastaveného způsobu účtování pro vydanou fakturu: Vytvoření VFA

>

DATOVÁ SCHRÁNKA

>

Nový záznam do knihy pohledávek (vznik)

>

Nový záznam do účetní měsíční databáze

Při kontrole vystavených faktur na konci pracovní chyba, kterou je nutné odstranit ve vydané faktuře: Oprava VFA

DATOVÁ >

>

Automatická oprava v knize pohledávek

>

Automatická oprava v měsíční účetní databázi

SCHRÁNKA

V

uvedených

případech

nebyl

schválně

použit

doby byla zjištěna

příklad,

v

němž

by byl

vytvářen a následně editován skladový doklad (tj. příjemka nebo výdejka). Je tomu tak proto, že editace skladového dokladu v režimu FIFO nebo průběžně průměrovaných cen není obecně možná. Editaci lze provést jen ve výjimečných případech (např. u posledně vystaveného dokladu). V ostatních případech může editace vést (a obvykle skutečně vede) k porušení ocenění skladů ne-li přímo k porušení konzistence skladů. Proto (i když program editaci skladových dokladů umožňuje), musíme důrazně editaci skladových dokladů odradit. 8.2.4.2.1.015. Vydané doklady hledat dle VS (A/N) Při účtování se k dohledání dokladu v pohledávkách a závazcích zadává variabilní symbol. U vystavených dokladů program předpokládá, že variabilní symbol je shodný s číslem dokladu. Proto je interně vyhledáváno v pohledávkách podle čísla dokladu. Pokud používáte u vystavovaných dokladů odlišný variabilní symbol od čísla dokladu, můžete aktivovat speciální režim pro vyhledávání dokladu v pohledávkách podle variabilního symbolu (nikoli čísla dokladu).

8.2.4.2.2. Doplňková nastavení 8.2.4.2.2.001. Jednoduché účetní záznamy? (A/N) Program KALKUL5 umožňuje dva základní způsoby ukládání účetních záznamů. Buď ve formě jednoduchých účetních záznamů, kdy každý záznam na straně MD má k sobě přiřazen za ním bezprostředně následující záznam na stranu DAL se stejnou hodnotou částky. Některé finanční úřady tento systém požadují, protože umožňuje lépe vysledovat způsob rozúčtování. Program dovoluje i systém sdružených účetních záznamů, kdy několika záznamům na straně MD odpovídá jeden společný záznam na straně DAL se součtovou hodnotou částky. Tento režim má výhodu v nižším nároku na rozsah databází, nelze však v něm vytvářet některé sestavy, založené na dualitě jednoduchého zápisu. Proto sdružený systém záznamů doporučujeme jen velmi pokročilým uživatelům, kteří si budou schopni provést i úpravy souvztažností. K verzi V05.01 se dodávají předvyplněné databáze pouze pro jednoduché účetní záznamy. 8.2.4.2.2.002. Hlásit vícenásobný variabilní symbol? (A/N) Příznak aktivuje varovné hlášení, upozorňující, ža právě zadaný variabilní symbol byl již v účetních databázích použitý. Pokud je příznak nastaven na "N", nehlásí se vácenásobné variabilní symboly. Pokud však nastane vícenásobná kombinace variabilního symbolu a DIČ, je pravděpodobnost chyby tak velká, že toto hlášení se zobrazí nezávile na nastavení uvedeného příznaku. 8.2.4.2.2.003. Název souvztažnosti do popisu operace? (A/N) Má-li příznak hodnotu "A", bude se při účtování do popisu oprace přednábízet název použité souvztažnosti (z číselníku souvztažností). Má-li hodnotu "N", přednabízí se v popisu prázný obsah, který může být po zadání IČO/DIČ předvyplněn identifikací zákazníka. Pozn. při editaci, byl-li popis již dříve vyplněn neprázdným textem, nebude změněn (bez vlivu nastavené hodnoty v příznaku). 8.2.4.2.2.004. Změna VS jen pro aktivní stranu? (A/N) Tento příznak má význam pouze v režimu jednoduchých účetních záznamů. Je-li změna jen pro aktivní stranu aktivována, pak VS změněný dodatečně na řádku souvztažnosti při účtování bude uložen pouze u aktivní strany (tj. u té strany, která je v číselníku souvztažnosti za aktivní označena Druhá strana bude příznakem "účtování" na každém řádku souvztažnosti). obsahovat původní implicitní hodnotu VS, zadanou v hlavičce. Uvedená funkce pracuje spolehlivě pouze při vytváření účetního záznamu, nikoliv při jeho editaci. Pokud bude účetní případ editován, odlišné VS dvojice účetních záznamů databáze mohou změnit svou hodnotu na implicitní hodnotu z hlavičky účetního případu. 8.2.4.2.2.005. Zablokovat účtovací automat? (A/N) Nastavený příznak zablokuje funkci účtovacího činnosti je v kapitole věnované účtování).

automatu

(popis

jeho

8.2.4.2.2.006. Zablokovat rozúčtování DPH (A/N) Nastavený příznak zablokuje okna pro rozúčtování DPH při volání účtovacích příkazů z menu. 8.2.4.2.2.007. Pamatovat posledně zadané DIČ (A/N)

Nastavený příznak aktivuje funkci pamatování posledně zadaného DIČ při účtování. Pokud vytváříte nový účetní záznam a DIČ není naplněno jinými interními funkcemi a vazbami programu (tj. objevilo by se prázdné okénko DIČ), program přednabídne DIČ použité v posledně účtované operaci. Uvedená funkce je vhodná pro uživatele, kteří po sobě účtují větší množství účetních případů týkající se stejného zákazníka. 8.2.4.2.2.008. Zobrazovat stav pokladny/účtu (A/N) Příznak určuje, zda se při účtování má objevit pomocné okno se stavem pokladny nebo bankovního účtu. Nastavíte-li hodnotu příznaku (Ano), dojde k zobrazení stavu pokladny při účtování o dokladu skupiny příjmové pokladní doklady nebo výdajové pokladní doklady a k zobrazení stavu bankovního účtu při účtování o dokladu skupiny výpis z bankovního účtu. 8.2.4.2.2.009. Syntetiky vydané zálohy Zadává se jeden až pět třímístných syntetických účtů oddělených čárkami. Účty se uplatní pro identifikaci zaúčtované zálohy při naplňování datové schránky interního komunikačního systému v případě, že účtovací okno je zdrojem dat. 8.2.4.2.2.010. Syntetiky přijaté zálohy Zadává se jeden až pět třímístných syntetických účtů oddělených čárkami. Účty se uplatní pro identifikaci zaúčtované zálohy při naplňování datové schránky interního komunikačního systému v případě, že účtovací okno je zdrojem dat. 8.2.4.2.2.011. Syntetiky nákladového zaokrouhlení Zadává se jeden až pět třímístných syntetických účtů oddělených čárkami. Účty se uplatní pro identifikaci zaúčtovaného zaokrouhlení při naplňování datové schránky interního komunikačního systému v případě, že účtovací okno je zdrojem dat. 8.2.4.2.2.012. Syntetiky výnosového zaokrouhlení Zadává se jeden až pět třímístných syntetických účtů oddělených čárkami. Účty se uplatní pro identifikaci zaúčtovaného zaokrouhlení při naplňování datové schránky interního komunikačního systému v případě, že účtovací okno je zdrojem dat. 8.2.4.2.2.013. Syntetiky převodu zásob mezi sklady Zadává se jeden až pět třímístných syntetických účtů oddělených čárkami. Účty se uplatní pro identifikaci účtování za vydanou převodkou, a to části určené pro příjmovou část převodky. Umožňuje přednabízet v účtovacím okně nejen zdrojový, ale i cílový sklad, který se vkládá do řádků s výše uvedenou syntetikou na straně DAL.

8.2.4.2.3. Blokové účtování skladů O pohybech ve skladech (tj. o vytvářených skladových dokladech) lze účtovat buď průběžně, tj. po vytvoření každého dokladu, nebo lze průběžné účtování zablokovat a provádět účtování jednou za určité období (např. měsíc) až po kontrole skladů a opravení případných chyb. Pak lze použít příkaz blokového účtování, který dovoluje navíc kumulovat účtování po provozech nebo skladech a snížit tak nároky na rozsah databází. Blokové účtování ve skladech lze aktivovat v menu SKLADY -> SESTAVY -> BLOKOVÉ ÚČTOVÁNÍ. Následující položky slouží ke konfiguraci automatické účtovací funkce. 8.2.4.2.3.001. Blokové účtování skladů (A/N) Příznak povolující použití jednorázového (blokového) účtování o pohybech a současně blokující průběžné účtování za vytvářenými doklady.

skladových skladovými

8.2.4.2.3.002. Výdajová část převodky zboží - MD 8.2.4.2.3.003. Výdajová část převodky zboží - DAL Účty, na které provede části převodek zboží.

automatický

systém

blokové zaúčtování výdajové

8.2.4.2.3.004. Příjmová část převodky zboží - MD 8.2.4.2.3.005. Příjmová část převodky zboží - DAL Účty, na které provede části převodek zboží.

automatický

systém

blokové zaúčtování příjmové

systém

blokové zaúčtování příjemky

systém

blokové

8.2.4.2.3.006. Příjemka zboží - MD 8.2.4.2.3.007. Příjemka zboží - DAL Účty, na zboží.

které

provede

automatický

8.2.4.2.3.008. Výdejka zboží - MD 8.2.4.2.3.009. Výdejka zboží - DAL Účty, na zboží.

které

provede

automatický

zaúčtování výdejky

8.2.4.2.3.010. Výdajová část převodky materiálu - MD 8.2.4.2.3.011. Výdajová část převodky materiálu - DAL Účty, na které provede části převodek materiálu.

automatický

systém

blokové zaúčtování výdajové

8.2.4.2.3.012. Příjmová část převodky materiálu - MD 8.2.4.2.3.013. Příjmová část převodky materiálu - DAL Účty, na které provede části převodek materiálu.

automatický

systém

blokové zaúčtování příjmové

systém

blokové zaúčtování příjemky

8.2.4.2.3.014. Příjemka materiálu - MD 8.2.4.2.3.015. Příjemka materiálu - DAL Účty, na které materiálu.

provede

automatický

8.2.4.2.3.016. Výdejka materiálu - MD 8.2.4.2.3.017. Výdejka materiálu - DAL Účty, na které materiálu.

provede

automatický

systém

blokové

zaúčtování výdejky

8.2.4.2.3.018. Analytické rozlišení základní sazby DPH Třímístná analytika, s kterou bude účtovat automatický blokový systém o zásobách se základní sazbou DPH. Podmínkou je existence příslušného účtu s uvedenou analytikou v číselníku účtů. 8.2.4.2.3.019. Analytické rozlišení snížené sazby DPH Třímístná analytika, s kterou bude účtovat automatický blokový systém o zásobách se sníženou sazbou DPH. Podmínkou je existence příslušného účtu s uvedenou analytikou v číselníku účtů. 8.2.4.2.3.020. Analytické rozlišení nulové sazby DPH Třímístná analytika, s kterou bude účtovat automatický blokový systém o zásobách s nulovou sazbou DPH. Podmínkou je existence příslušného účtu s uvedenou analytikou v číselníku účtů. 8.2.4.2.3.021. Číslo ekvivalentní souvztažnosti Šestimístné číslo souvztažnosti, které bude umístěno automatickým systémem do vytvářžených účetních záznamů.

8.2.4.2.4. Roční uzávěrka Během roční závěrky jsou provéděny automaticky účetní operace převodu výnosových a nákladových účtů, zavírání nebo otevírání knich. Počítané počáteční stavy následného roku lze volitelně členit podle zvoleného rozlišení. Následující položky slouží ke konfiguraci uvedených operací. 8.2.4.2.4.001. Přeúčtování nákladů (MD) 8.2.4.2.4.002. Přeúčtování nákladů (DAL) Účty, na něž budou během roční uzávěrky přeúčtovány nákladové účty. 8.2.4.2.4.003. Přeúčtování výnosů (MD) 8.2.4.2.4.004. Přeúčtování výnosů (DAL) Účty, na něž budou během roční uzávěrky přeúčtovány výnosové účty. 8.2.4.2.4.005. Třída účtů dlouhodobého majetku Zadává se číslo třídy (první číslice účtů) pro dlouhodobý majetek. Používá se v roční uzávěrce např. pro vymezení majetkových účtů při výpočtu jejich počátečních stavů s návazností na rozlišení. 8.2.4.2.4.006. Třída účtů zásob Zadává se číslo třídy (první číslice účtů) pro zásoby. Používá se v roční uzávěrce např. pro vymezení účtů zásob při výpočtu jejich počátečních stavů s návazností na rozlišení. 8.2.4.2.4.007. Třída nákladových účtů Zadává se číslo třídy (první číslice účtů) pro nákladové účty. v roční uzávěrce např. ve funkci převod nákladových účtů.

Používá

se

Používá

se

8.2.4.2.4.008. Třída výnosových účtů Zadává se číslo třídy (první číslice účtů) pro výnosové účty. v roční uzávěrce např. ve funkci převod výnosových účtů. 8.2.4.2.4.009. Účet uzavírání knih Účet, který bude použit jako protiúčet v sestavě uzavírání knih. 8.2.4.2.4.010. Účet otevírání knih Účet, který bude použit jako protiúčet počátečních stavech následujícího roku.

v

sestavě

otevírání knih a v

8.2.4.2.4.011. Rozlišení účetní třídy T0 - majetek Pokud bude v roční závěrce aktivován režim členění majetkových účtů podle rozlišení, lze zde nastavit režim členění. K dispozici jsou následující volby: - členění podle provozů - členění podle prostředků - členění podle variabilního symbolu 8.2.4.2.4.012. Rozlišení účetní třídy T1 - zásoby

Pokud bude v rozlišení, lze volby:

roční závěrce aktivován režim členění zde nastavit režim členění. K dispozici

účtů zásob podle jsou následující

- členění podle provozů - členění podle skladů 8.2.4.2.4.013. Rozlišení saldokontních účtů Pokud bude v roční závěrce aktivován režim členění saldokontních účtů podle rozlišení, lze zde nastavit režim členění. K dispozici jsou následující volby: - členění podle DIČ a variabilního symbolu - členění pouze podle DIČ - členění pouze podle variabilního symbolu

8.2.4.2.5. Výkazy Soubor proměnných pro konfiguraci režimu výpočtu a tisků podkladů pro vyplnění výkazů. 8.2.4.2.5.001. Název výkazu zisku a ztrát Zadává se 40-ti znakový text přednabízeného názvu sestavy podkladů pro vyplnění výkazu zisku a ztrát. 8.2.4.2.5.002. Zaokrouhlovat výkaz zisku a ztrát na tisíce? (A/N) Příznak určující, zda se mají hodnoty v podkladech pro vyplnění výkazu zisku a ztrát počítat a tisknout přesně (na haléře) nebo zaokrouhlené na ticíce korun. Nastavení příznaku na hodnotu "A" aktivuje režim zaokrouhlení. Zaokrouhlují se POUZE účetní řádky (řádky počítané na základě účetních dat pro jednotlivé účty nebo jejich skupiny). Součtové řádky (řádky počítané na základě jiných řádků) se již počítají ze zaokrouhlených hodnot. Tento algoritmus způsobuje rozdíl mezi hodnotami součtových řádků počítaných přesně a hodnotami součtových řádků počítaných zaokrouhleně. Velikost tohoto rozdílu závisí na definici počítaného řádku, např. jde-li o součtový řádek vznikající součtem pěti účetních řádků, může být rozdíl až 2500 Kč. Pokud se v součtovém řádku sčítají jiné součtové řádky, rozdíl se kumuluje. Uvedený rozdíl je dán principem výpočtu a není chybou programu. 8.2.4.2.5.003. Název výkazu rozvahy Zadává se 40-ti znakový text přednabízeného názvu sestavy podkladů pro vyplnění výkazu rozvahy. 8.2.4.2.5.004. Zaokrouhlovat výkaz rozvahy na tisíce? (A/N) Příznak určující, zda se mají hodnoty v podkladech pro vyplnění výkazu rozvahy počítat a tisknout přesně (na haléře) nebo zaokrouhlené na ticíce korun. Nastavení příznaku na hodnotu "A" aktivuje režim zaokrouhlení. Zaokrouhlují se POUZE účetní řádky (řádky počítané na základě účetních dat pro jednotlivé účty nebo jejich skupiny). Součtové řádky (řádky počítané Tento na základě jiných řádků) se již počítají ze zaokrouhlených hodnot. algoritmus způsobuje rozdíl mezi hodnotami součtových řádků počítaných přesně a hodnotami součtových řádků počítaných zaokrouhleně. Velikost tohoto rozdílu závisí na definici počítaného řádku, např. jde-li o součtový řádek vznikající součtem pěti účetních řádků, může být rozdíl až 2500 Kč. Pokud se v součtovém řádku sčítají jiné součtové řádky, rozdíl se kumuluje. Uvedený rozdíl je dán principem výpočtu a není chybou programu. 8.2.4.2.5.005. Název výkazu peněžních toků Zadává se 40-ti znakový text vyplnění výkazu peněžních toků.

přednabízeného názvu sestavy podkladů pro

8.2.4.2.5.006. Zaokrouhlovat výkaz peněžních toků na tisíce? (A/N) Příznak určující, zda se mají hodnoty v podkladech pro vyplnění výkazu peněžních toků počítat a tisknout přesně (na haléře) nebo zaokrouhlené na ticíce korun. Nastavení příznaku na hodnotu "A" aktivuje režim zaokrouhlení. Výpočet výkazu probíhá vždy kompletně přesně. V režimu zaokrouhlení se však v závěru výpočtu uloží zaokrouhlené hodnoty přesně počítaných řádků do pomocných proměnných. Při tisku se pak použije těchto

zaokrouhlených hodnot.

8.2.4.3. Daň z příjmů Soubor proměnných pro konfiguraci výpočtu daně z příjmů. 8.2.4.3.1. Sazby podnikatele Soubor koeficientů pro výpočet daně z příjmu fyzické osoby. 8.2.4.3.2. Parametry výpočtu 8.2.4.3.2.001. Připočitatelné běžné náklady na účtech od 8.2.4.3.2.002. Připočitatelné běžné náklady na účtech do Meze rozsahu činnosti.

účtů,

na

nichž

byly

účtovány

náklady

běžné hospodářské

8.2.4.3.2.003. Připočitatelné mimořádné náklady na účtech od Účetní skupina, činnosti.

na

níž

byly

účtovány

náklady

mimořádné

hospodářské

8.2.4.3.2.004. Odpočitatelné běžné výnosy na účtech od 8.2.4.3.2.005. Odpočitatelné běžné výnosy na účtech do Meze rozsahu činnosti.

účtů,

na

nichž

byly

účtovány

výnosy

běžné

hospodářské

8.2.4.3.2.006. Odpočitatelné mimořádné výnosy na účtech od Účetní skupina, činnosti.

na

níž

byly

účtovány

výnosy

mimořádné

hospodářské

8.2.4.3.2.007. Číslo řádku plného VZZ s HV z běžné činnosti Číslo řádku plného činnosti.

výkazu zisku a

ztrát s hospodářským

výsledkem z běžné

8.2.4.3.2.008. Číslo řádku plného VZZ s HV z mimořádné činnosti Číslo řádku plného mimořádné činnosti.

výkazu

zisku

a

ztrát

s

hospodářským

výsledkem z

8.2.4.3.2.009. Číslo řádku zkráceného VZZ s HV z běžné činnosti Číslo řádku zkráceného výkazu běžné činnosti.

zisku a

ztrát s

hospodářským výsledkem

z

8.2.4.3.2.010. Číslo řádku zkráceného VZZ s HV z mimořádné činnosti Číslo řádku zkráceného výkazu mimořádné činnosti. 8.2.4.3.2.011.

zisku a

ztrát s

hospodářským výsledkem

Účet strany MD daně z běžné činnosti

Účet strany MD pro zaúčtování daně z běžné činnosti. 8.2.4.3.2.012.

Účet strany DAL daně z běžné činnosti

z

Účet strany DAL pro zaúčtování daně z běžné činnosti. 8.2.4.3.2.013.

Účet strany MD daně z mimořádné činnosti

Účet strany MD pro zaúčtování daně z mimořádné činnosti. 8.2.4.3.2.014.

Účet strany DAL daně z mimořádné činnosti

Účet strany DAL pro zaúčtování daně z mimořádné činnosti. 8.2.4.3.2.015. Minimální základ daně Hodnota minimálního základu daně fyzické osoby. 8.2.4.3.3. Nezdanitelné části základu daně 8.2.4.3.3.001. Nezdanitelné části celkem Zadává se celková hodnota všech nezdanitelných částí. 8.2.4.3.4. Slevy na dani a počet dětí 8.2.4.3.4.001. Daňové slevy celkem (mimo dětí) Zadává se celková hodnota slev na dani vujma té části slev, která vzniká v důsledku daňového zvýhodnění na zaopatřované děti. 8.2.4.3.4.002. Celkový počet vyživovaných dětí Zadává se celkový počet vyživovaných dětí. 8.2.4.3.4.003. Z toho dětí ZPP/P Zadává se počet vyživovaných dětí zdravotně postižených s průkazem ZTP/P. 8.2.4.3.5.001. Daňové zvýhodnění ročně max. [Kč] Zadává se maximální vyživované dítě.

hodnota

ročního

daňového

zvýhodnění

na

jedno

na

jedno

8.2.4.3.5.002. Daňové zvýhodnění ZTP/P ročně max. [Kč] Zadává se maximální hodnota ročního vyživované dítě, držitele průkazu ZTP/P.

daňového

zvýhodnění

8.2.4.3.5.003. Minimální roční příjem pro daňový bonus [Kč] Zadává se hodnota minimálního příjmu, při kterém může poplatník uplatnit daňový bonus. 8.2.4.3.5.004. Daňový bonus ročně min. [Kč] Zadává se minimální hodnota uplatnitelného daňového bonusu. 8.2.4.3.5.005. Daňový bonus ročně max. [Kč] Zadává se maximální hodnota uplatnitelného daňového bonusu. 8.2.4.3.6. Sazby zaměstnanců

Tabulka mezí a koeficientů používaná při příjmů zaměstnanců v jejich evidenci.

odhadu záloh

daně z

měsíčních

IDX07165

Konfigurace systému DPH

8.2.4.4. DPH 8.2.4.4.001. Plátce DPH [A/N] Příznak určující, zda je účtovaná firma (resp. podnikatel) plátcem daně přidané hodnoty (ve smyslu registrace).

z

8.2.4.4.002. Plátce spotřební daně [A/N] Příznak určující, zda je účtovaná firma spotřební daně (ve smyslu registrace).

(resp.

podnikatel)

plátcem

8.2.4.4.003. Snížená sazba DPH [%] Procentní vyjádření snížené sazby daně z přidané hodnoty. 8.2.4.4.004. Předchozí snížená sazba DPH [%] Procentní vyjádření předchozí snížené sazby daně z přidané hodnoty. Používá se v případech, že dojde ke změně snížené sazby DPH. Projeví se v kontrolním systému. Pokud ke změně sazby nedošlo, naplňte stejnou hodnotou, jaká je v proměnné "snížená sazba DPH". 8.2.4.4.005. Základní sazba DPH [%] Procentní vyjádření základní sazby daně z přidané hodnoty. 8.2.4.4.006. Předchozí základní sazba DPH [%] Procentní vyjádření předchozí základní sazby daně z přidané hodnoty. Projeví se Používá se v případech, že dojde ke změně základní sazby DPH. v kontrolním systému. Pokud ke změně sazby nedošlo, naplňte stejnou hodnotou, jaká je v proměnné "základní sazba DPH". 8.2.4.4.007. Převažující sazba DPH [%] Procentní vyjádření té sazby daně z přidané hodnoty, která se vyskytuje ve většině účetních případů Vašeho účetnictví. Projevuje se při účtování tak, že jako první nabízí cenu nebo částku týkající se právě této sazby. 8.2.4.4.008. Automatický výpočet DPH [A/N] Příznak povolující (nebo blokující) automatický průběžný přepočet a nabízení hodnot daně, cen nebo částek během účtování, vytváření pohledávek a závazků na základě doposud zadaných hodnot. 8.2.4.4.009. Zaokrouhlovat koeficient DPH [A/N] Příznak povolující (nebo blokující) zaokrouhlení na převodního koeficientu umožňujícího výpočet daně na daně podle zákona 588/1992 o dani z přidané hodnoty novel), par. 17 odst. 3.

čtyři platné číslice základě ceny včetně (ve znění pozdějších

8.2.4.4.010. Mezní hodnota obratu plátce DPH Mezní hodnota obratu za 12 předcházejících měsíců, po jejímž překročení se účetní

po sobě jdoucích kalentářních jednotka stává plátcem daně z

přidané hodnoty podle zákona 588/1992 o pozdějších novel), par. 5 odst. 1.

dani z přidané

hodnoty (ve znění

8.2.4.4.011. Platební období DPH (1-2) Délka platebního zdaňovacího období (měsíc, čtvrtletí) stanovená podle zákona 588/1992 o dani z přidané hodnoty (ve znění pozdějších novel), par. 36 odst. 1 a 2. 8.2.4.4.012. Odstup plnění a vystavení daňového dokladu [dny] Maximální časový odstup (ve dnech), který může dělit datum uskutečnění zdanitelného plnění a datum vyhotovení (vystavení) daňového dokladu podle zákona 588/1992 o dani z přidané hodnoty (ve znění pozdějších novel), par. 12 odst. 1. Program kontroluje odstup mezi zadávanými datumy uvedených událostí a případné překročení odstupu ohlásí. 8.2.4.4.013. Vystavení před plněním je chyba? (A/N) Podle zákona 588/1992 o dani z přidané hodnoty (ve znění pozdějších novel), par. 12 odst. 1 není doklad, vystavení před dnem zdanitelného plnění, daňovým dokladem. Program KALKUL umožňuje kontrolovat předstih datumu vystavení a datumu plnění daňových dokladů a tyto případy považovat za chybu. Příznak se projevuje v kontrolách i účetním systému. 8.2.4.4.014. Spojovací účet pro DPH Syntetická část účtu, který lze použít pro zaúčtování cen v určitých sazbách DPH ke snížení rozsahu a složitosti analytiky nákladových účtů. 8.2.4.4.015. Spojovací účet pro vrácenou daň Syntetická část účtu, který je použit pro zaúčtování základů (cen bez DPH) v jednotlivých sazbách pro vrácenou daň. Tento pomocný spojovací [čet je použit pro správné vytvoření přiznání k DPH. V účetnictví má jen pomocnou úlohu a jeho zústatek by měl být vždy nulový (zápis na obě strany stejné hodnoty). 8.2.4.4.016. Zálohový koeficient v přiznání k DPH Zadává se hodnota zálohového koeficientu. Uvedená hodnota se přednabízí před vytvořením přiznání k DPH. Používá se také v příkazu součtů řádků přiznání k DPH.

8.2.4.5. Majetek Konfigurace majetkové evidence programu. 8.2.4.5.1. Koeficienty odpisů Soubor koeficientů používaných při výpočtů odpisů dlouhodobého majetku. 8.2.4.5.2. Meze evidence Mezní vstupní ceny, po jejichž příslušné skupiny a evidovat.

překročení

je

nutné

majetek zařadit do

8.2.4.5.2.001. Nehmotný dlouhodobý majetek NDM Mezní vstupní ceny nehmotného majetku, po jejíž překročení je nutné na majetek pohlížet jako na dlouhodobý a jeho pořízení transformovat do daňově zohlednitelných výdajů pouze prostřednictvím odpisů podle zákona 586/1992 o dani z příjmů (ve znění pozdějších novel) par. 26, odst. 4. 8.2.4.5.2.002. Hmotný dlouhodobý majetek HDM Mezní vstupní ceny hmotného majetku, po jejíž překročení je nutné na majetek pohlížet jako na dlouhodobý a jeho pořízení transformovat do daňově zohlednitelných výdajů pouze prostřednictvím odpisů podle zákona 586/1992 o dani z příjmů (ve znění pozdějších novel) par. 26, odst. 2. 8.2.4.5.2.003. Drobný nehmotný dlouhodobý majetek DNDM Mezní vstupní ceny nehmotného majetku, po jejíž překročení je z nutné na majetek pohlížet jako na drobný nehmotný dlouhodobý majetek a jeho pořízení transformovat do daňově zohlednitelných výdajů v souhlasu s příslušnými předpisy a evidovat jej ve zvláštní evidenci. 8.2.4.5.2.004. Drobný hmotný dlouhodobý majetek DHDM Mezní vstupní ceny hmotného majetku, po jejíž překročení je z nutné na majetek pohlížet jako na drobný hmotný dlouhodobý majetek a jeho pořízení transformovat do daňově zohlednitelných výdajů v souhlasu s příslušnými předpisy a evidovat jej ve zvláštní evidenci. 8.2.4.5.2.005. Drobný majetek Mez pořizovací hodnoty drobného hmotného majetku, po jejímž překročení je nutno uvedený majetek evidovat podle opatření č. 281/80 381/1996. 8.2.4.5.3. Účtování odpisů Soubor účtů používaných automatikou při blokovém účtování o odpisech dlouhodobého majetku. 8.2.4.5.3.001. 8.2.4.5.3.002. 8.2.4.5.3.003. 8.2.4.5.3.004. 8.2.4.5.3.005. 8.2.4.5.3.006. 8.2.4.5.3.007. 8.2.4.5.3.008.

NDM NDM NDM NDM HDM HDM HDM HDM

daňové daňové účetní účetní daňové daňové účetní účetní

odpisy odpisy odpisy odpisy odpisy odpisy odpisy odpisy

-

MD DAL MD DAL MD DAL MD DAL

8.2.4.5.3.009. 8.2.4.5.3.010. 8.2.4.5.3.011. 8.2.4.5.3.012. 8.2.4.5.3.013. 8.2.4.5.3.014. 8.2.4.5.3.015. 8.2.4.5.3.016. 8.2.4.5.3.017. 8.2.4.5.3.018.

DNDM daňové odpisy DNDM daňové odpisy DNDM účetní odpisy DNDM účetní odpisy DHDM daňové odpisy DHDM daňové odpisy DHDM účetní odpisy DHDM účetní odpisy Leasingové náklady Leasingové náklady

-

MD DAL MD DAL MD DAL MD DAL MD DAL

8.2.4.6. Pojištění zaměstnanců 8.2.4.6.001. Sociální pojištění placené zaměstnancem Procentně vyjádřená sazba použitá k výpočtu té části sociálního pojištění zaměstnance, kterou platí sám (je mu ztrhávána ze mzdy). Počítá se z vyměřovacího základu podle zákona 589/1992 o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti (ve znění pozdějších novel) par. 7 odst. 1b. 8.2.4.6.002. Sociální pojištění placené zaměstnavatelem Procentně vyjádřená sazba použitá k výpočtu té části sociálního pojištění zaměstnance, kterou za zaměstnance odvádí zaměstnavatel. Počítá se z vyměřovacího základu podle zákona 589/1992 o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti (ve znění pozdějších novel) par. 7 odst. 1a. 8.2.4.6.003. Zdravotní pojištění placené zaměstnancem té části zdravotního Procentně vyjádřená sazba použitá k výpočtu pojištění, kterou si platí sám (je mu ztrhávána ze mzdy). Počítá se z vyměřovacího základu podle zákona 592/1992 o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění (ve znění pozdějších novel) par. 2 odst. 1. 8.2.4.6.004. Zdravotní pojištění placené zaměstnavatelem Procentně vyjádřená sazba použitá k výpočtu té části zdravotního pojištění, kterou za zaměstnance odvádí zaměstnavatel. Počítá se z vyměřovacího základu podle zákona 592/1992 o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění (ve znění pozdějších novel) par. 2 odst. 1. 8.2.4.6.005. Důchodové pojištění placené zaměstnancem Procentně vyjádřená sazba použitá k výpočtu té části důchodového pojištění zaměstnance, kterou platí sám (je mu ztrhávána ze mzdy). Počítá se z vyměřovacího základu podle zákona 589/1992 o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti (ve znění pozdějších novel) par. 7 odst. 1b. 8.2.4.6.006. Důchodové pojištění placené zaměstnavatelem Procentně vyjádřená sazba použitá k výpočtu té části důchodového pojištění zaměstnance, kterou za zaměstnance odvádí zaměstnavatel. Počítá se z vyměřovacího základu podle zákona 589/1992 o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti (ve znění pozdějších novel) par. 7 odst. 1a. 8.2.4.6.007. Příspěvek na státní politiku zam. placený zaměstnancem Procentně vyjádřená sazba použitá k výpočtu té části příspěvku, kterou si zaměstnanec hradí sám (je mu ztrhávána ze mzdy). Počítá se z vyměřovacího základu podle zákona 589/1992 o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti (ve znění pozdějších novel) par. 7 odst. 1b. 8.2.4.6.008. Příspěvek na státní politiku zam. placený zaměstnavatelem Procentně

vyjádřená

sazba

použitá

k

výpočtu té části příspěvku, kterou

odvádí zaměstnavatel za zaměstnance. Počítá se z vyměřovacího základu podle zákona 589/1992 o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti (ve znění pozdějších novel) par. 7 odst. 1a.

8.2.4.7. Cestovné Soubor konstant použitých nebo nabízených v sekci programu zabývající se služebními cestami a evidencí náhrad v rámci služebních cest. 8.2.4.7.001. Sazba stravného pro služební cestu v délce 5 až 12 hodin Peněžně vyjádřená denní sazba stravného pro služební cestu v trvání 5 až 12 hodin. 8.2.4.7.002. Sazba stravného pro služební cestu v délce 12 až 18 hodin Peněžně vyjádřená denní sazba stravného pro služební cestu v trvání 12 až 18 hodin. 8.2.4.7.003. Sazba stravného pro služební cestu delší než 18 hodin Peněžně vyjádřená denní sazba stravného pro služební cestu v trvání delším než 18 hodin. 8.2.4.7.004. Náhrada při použití soukromého vozidla ke služební cestě Peněžně vyjádřená kilometrová sazba náhrady při použití soukromého vozidla ke služební cestě. 8.2.4.7.005. Účet pro opravy vozidel Určeno pro účtování nákladů spojených s opravami služebních vozidel. 8.2.4.7.006. Účet pro nákup motorového oleje Určeno pro účtování nákladů spojených s nákupem motorového oleje. 8.2.4.7.007. Účet pro nákup PHM Určeno pro účtování nákladů spojených s nákupem pohonných hmot. IDX10245

TIP: Doplnění obsahu číselníků K5

8.6.10. Doplnění obsahu číselníků a definic Upozorňujeme, že uvedený příkaz není vhodný v případě rozsáhlých změn v účetnictví (příkladem je přechod na vyhlášku 500 u výkazů nebo novela zákona o DPH v souvislosti se vstupem ČR do EU). V tomto případě vždy použijte nové číselníky (a do nich doplňte případné vlastní změny). Příkaz slouží k doplnění obsahu některých číselníků a databází definic o záznamy doplněné do nových verzí programu. Spojovacím prvkem je číslo (nikoliv pečet). U datových řádků číselníku souvztažností je spojovacím prvkem číslo souvztažnosti a pořadové číslo řádku. U definice přiznání k DPH je spojovacím prvkem číslo řádku přiznání a číslo sloupce. Pokud označíte databáze, které se k programu dodávají zvlášť (program jejich obsah negeneruje a při instalaci jsou umístěny do podadresáře DPFOBSAH), příkaz si vyžádá typ organizace (typ účetnictví), pro kterou má doplnění provést. Je nutné zvolit stejný typ organizace, kterou jste zadávali při Pokud záznam s určitým spojovacím prvkem v prvním spuštění programu. číselníku (definici) není, bude tam doplněn. Pokud takový záznam byl v číselníku (definici) nalezen, nebude změněn ani zdvojen (doplněn). Příkaz slouží k udržování obsahu číselníků (definicí), pokud v nich uživatel

nepřidával nové záznamy avšak provedl v existujících záznamech určité úpravy a nechce o ně přijít. Po aktivaci příkazu lze vybrat, které číselníky (definice) se mají doplňovat. Po proběhnutí obnovení je vytištěn protokol s informací o obnovených záznamech. K doplnění jsou nabídnuty následující číselníky nebo definiční databáze: -

číselník plnění DPH číselník typů dokladů číselník tiskáren číselník účtů (účtová osnova) definice výkazu peněžních toků číselník souvztažností definice výkazu rozvahy definice výkazu zisku a ztrát definice přiznání DPH uživatelská nabídka kódy účtování v konfiguraci

Program nabízí také položku, která sice není číselníkem, má však také základní význam pro činnost programu. Jde o konfigurační databázi účtování KON_UCTO. Z této databáze se testují pouze záznamy, které svazují příkazové menu účtování s požadovanou souvztažností. Ručně jsou tyto položky dostupné v menu Nastavení -> Konfigurace -> Účtování -> Příkazy -> (všechny submenu). Zde má každá položka účtovacího příkazu menu (je zastoupena číslem kapitoly návodu a její popis lze vyvolat stiskem účtování s kurzorem na požadovaném položce) svůj způsob (navázaný na číselník souvztažností). Tyto položky se v databázi nazývají "ZUMENxxxx", kde písmena jsou odvozeny z mnemotechnické zkratky "Způsoby Účtování příkazů MENu". Pokud je některá z těchto položek nevyplněna, příkaz "doplnění" ji najde a vyplní implicitním obsahem. Pozn. Prázdné položky se mohou objevit, pokud v novější verzi byly přidány nové příkazy menu a správný implicitní obsah konfigurace nové verze byl přepsán daty obnovenými ze staré verze. IDX04505

Sehrání obsahu řídicích číselníků (K5)

Program KALKUL nabízí tři kompletní obnovu, doplnění řídicí číselníky patří: -

různé postupy obnovy řídicích číselníků: nových záznamů, sehrání změn. Mezi základní

číselník plnění DPH CISDPH.DBF číselník typů dokladů CISTDOK.DBF číselník tiskáren CISTISKU.DBF číselník účtů (účtová osnova) CISUCTU.DBF definice výkazu peněžních toků CFLVYKAZ.DBF číselník souvztažností CISOUVHL.DBF a CISOUVDA.DBF definice výkazu rozvahy ROZVYKAZ.DBF definice výkazu zisku a ztrát VZZVYKAZ.DBF definice přiznání DPH DPHVYKAZ.DBF konfigurace účtování (vazba mezi menu a souvztažnostmi)

Kompletní obnova Po obnovení veškerých databází staré číselníky vymazat příkazem SERVISNÍ ÚKONY -> VÝMAZ DATABÁZÍ a nechat je programem vytvořit znovu a naplnit implicitním obsahem platným pro novou verzi. Stejného výsledku lze docílit neobnovením řídicích číselníků do nové verze. Postup je vhodný pro uživatele, kteří vůbec nemění implicitní obsahy číselníků. Doplnění nových záznamů

Po obnovení veškerých databází se použije příkaz "Doplnění obsahu číselníků a definic". Postup vhodný pro uživatele, kteří nedoplňují nové záznamy, pouze modifikují obsah implicitních záznamů a chtějí si tyto modifikace ponechat i v nové verzi. Sehrání změn Využívá systému pečeti a sehrává implicitní obsah číselníků s uživatelem modifikovaným obsahem předchozí verze (postup je popsán v kapitole "Převod dat ze starších verzí". Postup vhodný pro uživatele, kteří doplňují nové záznamy, modifikují obsah implicitních záznamů a současně požadují zachování těchto modifikací i doplňků v nové verzi.

8.6.11. Výskyty dokladů Příkaz slouží v yhledání výskytu dokladu v jednotlivých sekcích programu. Prohledávají se následující oblasti programu: -

hlavičky a události pohledávek (doklad vzniku i vyřízení) hlavičky a události závazků (doklad vzniku i vyřízení) měsíční, roční a stavová účetní databáze účetní doklady vytvořené programem skladové doklady vytvořené programem evidence drobného majetku události evidence DDM (drobného dlouhodobého majetku) události evidence cenin události evidence finančního majetku události evidence HDM (hmotného dlouhodobého majetku) události evidence leasingu události evidence NDM (nehmotného dlouhodobého majetku) události evidence oprav evidence příkazů k úhradě události evidence rezerv hlavičky a události evidence záloh (doklad vzniku i vyřízení) pokladní kniha bankovní deník

8.6.11.001. Typ dokladu Zadává se dokladů.

zkratka

typu

hledaného

dokladu

v

souladu s číselníkem typů

8.6.11.002. Číslo dokladu Zadává se číslo hledaného dokladu. 8.6.11.003. Rok vystavení Zadává se rok vystavení hledaného dokladu. Po proběhnutí vyhledávání program buď oznámí, že hledaný doklad nebyl nalezen, nebo nabídne k prohlížení a tisku protokol obsahující seznam míst, kde byl hledaný doklad použitý. Ukazaje se pouze první výskyt dokladu v daném místě (vícenásobné výskyty téhož dokladu ve stejné evidenci jsou ignorovány).

IDX05055

Seznam názvů databází použitých v programu KALKUL5

Seznam databází použitých v programu: ADRESAR .DBF ........ ADRTEXTY.DBF ........ CFLVYKAZ.DBF ........ CISBUCTU.DBF ........ CISCIN .DBF ........ CISDPH .DBF ........ CISDRUHU.DBF ........ CISEU.DBF ........... CISKALK .DBF ........ CISKLADU.DBF ........ CISKLICU.DBF ........ CISKOMPL.DBF ........ CISKUPIN.DBF ........ CISKURZU.DBF ........ CISMATnn.DBF ........ CISMATER.DBF ........ CISOPRAV.DBF ........ CISOUVHL.DBF ........ CISOUVDA.DBF ........ CISPOKLA.DBF ........ CISPROST.DBF ........ CISPROV .DBF ........ CISPSC .DBF ........ CISTDOK .DBF ........ CISTISKU.DBF ........ CISUCTU .DBF ........ CISUKONU.DBF ........ CISVOZID.DBF ........ CISZAKAZ.DBF ........ DOKDATA .DBF ........ DOKLADY .DBF ........ DOKTEXTY.DBF ........ DOPISY .DBF ........ DPHODVOD.DBF ........ DPHVYKAZ.DBF ........ EVICENDA.DBF ........ EVICENHL.DBF ........ EVIDM .DBF ........ EVIDIMDA.DBF ........ EVIDIMHL.DBF ........ EVIFINDA.DBF ........ EVIFINHL.DBF ........ EVIHIMDA.DBF ........ EVIHIMHL.DBF ........ EVINIMDA.DBF ........ EVINIMHL.DBF ........ EVIOPRDA.DBF ........ EVIOPRHL.DBF ........ EVIPRIKA.DBF ........ EVIREZDA.DBF ........ EVIREZHL.DBF ........ EVIZAKAZ.DBF ........ EVIZALDA.DBF ........ EVIZALHL.DBF ........ FAXDATA .DBF ........

adresář zákazníků poznámky k adresám definice výkazu peněžních toků číseník bankovních účtů číselník činností číselník plnění DPH číselník druhů číselník zemí EU číselník kalkulací (OKV) číselník skladů číselník klíčů k poznámkám číselník kompletací číselník skupin adres číselník kurzů číselník zásob skladu 'nn' centrální číselník materiálu číselník oprav hlavičky souvztažností řádky souvztažností číselník pokladen číselník prostředků číselník provozů číselní PSČ adresáře číselník typů dokladů číselník tiskáren číselník účtů číselník úkonů číselník vozidel číselník zakázek datové řádky dokladu hlavičky dokladů textové řádky dokladů textové řádky dopisů evidence plnění DPH (pomocná databáze) definice přiznání k DPH události cenin hlavičky cenin evidence DM události DDM hlavičky DDM události finančního majetku hlavičky finančního majetku události HDM hlavičky HDM události NDM hlavičky NDM události opravných položek hlavičky opravných položek evidence příkazů k úhradě události rezerv hlavičky rezerv evidence zakázek události evidence záloh hlavičky evidence záloh evidence odeslaných faxů

HLAVICKY.DBF JIZDY .DBF KBUCTU .DBF KOMPLETA.DBF KON_DANE.DBF KON_DOKL.DBF KON_DPH .DBF KON_KONT.DBF KON_MAJE.DBF KON_MEZD.DBF KON_POJI.DBF KON_PORT.DBF KON_SKLA.DBF KON_SYST.DBF KON_UCTO.DBF KON_UZIV.DBF KPOHDAT .DBF KPOHLED .DBF KPOKLAD .DBF KPOSTY .DBF KZAVAZ .DBF KZAVDAT .DBF MZDY .DBF NAHRADY .DBF POMTEXTY.DBF PRIJMY .DBF PRIPOTXT.DBF PRIPOVYV.DBF ROKYrrrr.DBF ROZVYKAZ.DBF STAVrrrr.DBF SYSTEMAK.DBF TELEFON .DBF VSTUPY .DBF VYDAJE .DBF VZZVYKAZ.DBF ZAMESTNA.DBF ZAPISNIK.DBF

........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........

hlavičky skladových dokladů evidence jízd bankovní deníky těla kompletací konfigurace daní z příjmu konfigurace dokladů konfigurace DPH konfigurace kontrol konfigurace evidence majetku konfigurace evidence mezd zaměstnanců konfigurace pojištění konfigurace sériových portů konfigurace skladů konfigurace systémových proměnných konfigurace účtování konfigurace uživatele kniha pohledávek - úhrady kniha pohledávek - hlavičky pokladní knihy kniha pošty kniha závazků - hlavičky kniha závazků - úhrady evidence mezd zaměstnanců evidence cestovních náhrad pomocná databáze přenosu textů datové řádky příjmových skladových dokladů připomínky k vývoji - textové řádky připomínky k vývoji - hlavičky roční účetní databáze definice výkazu rozvahy stavová účetní databáze hlavní systémové proměnné evidence telefonních hovorů měsíční účetní databáze datové řádky výdajových skladových dokladů definice výkazu zisku a ztrát zaměstnanci zápisník podnikatele

TEXTY PRŮVODCE TEXT5001 Tento průvodce slouží k převedení dat z jednoduchého účetnictví KALKUL1 V11 do podvojného účetnictví KALKUL5. Chcete-li pokračovat v tomto průvodci, stiskněte klávesu . Chcete-li běh průvodce přerušit, stiskněte klávesu <Esc>. TEXT5002 Vzhledem k velkému rozsahu úkonů jsme pro převod vytvořili speciální příručku. Jmenuje se PREVK1K5.MAN, obsahuje postup převodu a najdete ji na instalačním CD nebo na internetu www.pelico.cz. Průvodce se bude odkazovat na jednotlivé odstavce této příručky. Pozn. příručka je k dispozici i ve formátu PDF. TEXT5003 V této chvíli se předpokládá, že máte provedeny všechny úkony v programu KALKUL1 V11, které jsou popsány v první kapitole příručky. Pokud jste tak ještě neučinili, přeruště nyní převod stiskem klávesy <Esc> a popsané úkony v KALKUL1 proveďte. Dále se předpokládá, že program KALKUL5 má naplněné databáze a je připraven k převodu podle druhé kapitoly příručky. TEXT5004 V následujícím okně zadáte adresář, na kterém se nachází zdroj dat pro převod. Jde o archiv, vytvořený v programu KALKUL1 podle popisu obsaženého v první kapitole příručky. Po zadání adresáře se provede test přítomnosti všech potřebných souborů v archivu. Jejich seznam najdete ve třetí kapitole příručky. TEXT5005 V počátečních stavech program zajišťuje spojení záznamů o pořízení a oprávkách (odpisech) každého majetku tak, aby bylo vždy možné zjistit skutečnou okamžitou hodnotu majetku. Uvedené spojení lze provést pomocí variabilního symbolu, prostředku

nebo provozu. Doporučujeme použít prostředek a pouze pokud předpokládáte inventární čísla větší než 999999, můžete použít variabilní symbol. V nabídce zvolte šipkami spojovací metodu a stiskněte klávesu <Enter>.

TEXTY CHYBOVÝCH HLÁŠENÍ CHYB2000 Blíže nespecifikovaná chyba programu. CHYB2001 V zadaném adresáři nebyly nalezeny databáze archivu ze starších verzí V04.xx (tj. *.ARC, popř. *.DBF). CHYB2002 Některé databáze jsou blokovány jinými uživateli na síti. Nelze je uzamknout nebo výlučně otevřít. Nelze provést obnovu ze starších verzí. Možná oprava: zajistěte si výlučný přístup u síťového programu. CHYB2003 Během obnovy dat z K2 V04.xx nastaly chyby. Kompletnost přenesených dat není zajištěna. CHYB2004 Nelze přidat nový záznam do databází programu. V síťové verzi uvědomte supervizora. U nesíťové verze ověřte parametry počítače (např. volné místo na disku a pod.). CHYB2005 Databáze nebyla nalezena nebo ji nelze otevřít výlučně. Obnovení dat nelze provést. CHYB2006 Během změny účetního období došlo ke kritické chybě při otevírání databáze KON_UCTO. Účetní období nelze změnit. Program nemůže pokračovat v práci. Odstraňte příčinu chyby a zopakujte příkaz. CHYB2007 Během obnovení roční databáze nastala chyba. Příkaz nelze provést. CHYB2008 Nelze otevřít výlučně požadovanou databázi. Požadovanou změnu období nelze provést. CHYB2009 Souvztažnost neobsahuje žádný řádek.

CHYB2010 Prázdný účet strany MD v řádku souvztažnosti. CHYB2011 Účet strany MD není v číselníku účtů. CHYB2012 Prázdný účet strany DAL v řádku souvztažnosti. CHYB2013 Účet strany DAL není v číselníku účtů. CHYB2014 Chybně zadané číslo pořadí řádku souvztažnosti. Čásla pořadí řádků netvoří souvislou posloupnost, tj. některá čísla jsou vynechána nebo se opakují. CHYB2015 Různé přenosy MD a DAL v řádku souvztažnosti. Je-li nastavena vazba na evidence a je-li zvolen režim jednoduchých účetních záznamů, musí být obě strany (MD i DAL) nastaveny na stejný typ přenosu (včetně stejného znaménka). CHYB2016 Přenos strany MD není vůbec nastaven. Pokud je v souvztažnosti nastavena vazba na evidence, musí být také nastaven přenos strany MD alespoň v jednom řádku souvztažnosti. CHYB2017 Přenos strany DAL není vůbec nastaven. Pokud je v souvztažnosti nastavena vazba na evidence, musí být také nastaven přenos strany DAL alespoň v jednom řádku souvztažnosti. CHYB2018 Vícenásobné (stejné) číslo souvztažnosti. CHYB2019 Vícenásobné (stejné) číslo účtu. CHYB2020 Použitá souvztažnost nemá určeny přenosy. Správnost importovaných hodnot a návazných účetních funkcí není zajištěna. CHYB2021 Některé hodnoty obsažené v datové schránce nenašly

uplatnění v řádcích souvztažnosti. Tyto hodnoty je nutné zadat ručně. CHYB2022 Neznámý způsob účtování (číslo souvztažnosti) použité v číselníku typů dokladů. CHYB2023 Neznámý způsob účtování (číslo souvztažnosti) použitý v příkazu menu. CHYB2024 Chybné zařazení do obratových předvah. CHYB2025 Chybí způsob účtování pro vyřízení pohledávky k zadané souvztažnosti v menu. K danému číslu souvztažnosti, začínajícímu 6, pro vznik pohledávky chybí souvztažnost začínající 0 pro její vyřízení. CHYB2026 Chybí způsob účtování pro vyřízení závazku k zadané souvztažnosti v menu. K danému číslu souvztažnosti, začínajícímu 7, pro vznik závazku chybí souvztažnost začínající 0 pro jeho vyřízení. CHYB2027 Chybí způsob účtování pro vyřízení k zadané souvztažnosti v číselníku typů dokladů. K danému číslu souvztažnosti, začínajícímu 8, pro vytvoření dokladu chybí souvztažnost začínající 0 pro jeho vyřízení. CHYB2028 Všechny řádky souvztažnosti mají nulové hodnoty. CHYB2029 Souvztažnost není vyrovnaná (MD je různé od DAL). CHYB2030 Chybně vypočtená daň ve snížené sazbě. CHYB2031 Chybně vypočtená daň v základní sazbě. CHYB2032 Chybně vypočtená cena ve snížené sazbě.

CHYB2033 Chybně vypočtená cena v základní sazbě. CHYB2034 Databáze je rozvážená (MD je různé od DAL). CHYB2035 Byl nalezen záznam s nulovou hodnotou účetního případu. Při běžné činnosti programu by takový záznam neměl vzniknout, proto může jít o poškození databáze. CHYB2036 Rozvážený účetní případ (MD je různé od DAL). CHYB2037 Příliš dlouhý účetní případ (více než 300 záznamů). CHYB2038 Neznámý účet. CHYB2039 Neznámý protiúčet. CHYB2040 Neznámý provoz. CHYB2041 Neznámý sklad. CHYB2042 Neznámá činnost. CHYB2043 Neznámý prostředek. CHYB2044 Neznámá kalkulace. CHYB2045 Neznámá oprava. CHYB2046 Neznámý typ dokladu. CHYB2047 Neznámá zakázka.

CHYB2048 Neznámá souvztažnost. CHYB2049 Neznámé DIČ (není v adresáři). V některé z účetních databází (měsíční, roční nebo stavové) bylo použito DIČ, které není obsaženo v zdresáři. CHYB2050 Nulové položky DEN, MESIC nebo ROK. CHYB2051 Chybně svázané položky DEN, MESIC nebo ROK s položkou DATUMVYSTA. CHYB2052 Záznam přísluší jinému účetnímu roku. CHYB2053 Záznam přísluší jinému účetnímu období (měsíci). CHYB2054 Chybně definovaná uživatelská sestava. Nebyla vybrána žádná položka. CHYB2055 Interní chyba při definování uživatelské účetní sestavy. CHYB2056 Kombinace několika typů plnění v jedné souvztažnosti. CHYB2057 Příliš široká sestava - zatrhněte méně položek. CHYB2058 Nelze vytvořit databázi pro uživatelskou nabídku. CHYB2059 Nelze otevřít databázi s uživatelskou nabídkou. CHYB2060 V měsíční databázi byly detekovány chyby. Měsíční uzávěrku nelze provést. CHYB2061

V roční databázi byly nalezeny záznamy daného měsíčního období. Měsíční uzávěrku nelze provést. CHYB2062 Nelze výlučně otevřít databáze VSTUPY, STAVY a ROK. Měsíční uzávěrku nelze provést. CHYB2063 Byl nalezen soubor UZAVERKA.DBF, zřejmě pozůstatek minulé nedokončené uzávěrky. Zvolíte-li ignorovat, bude tento soubor nevratně vymazán. CHYB2064 Nelze vytvořit soubor UZAVERKA.DBF. Měsíční uzávěrku nelze provést. CHYB2065 Nelze přidat záznam do databáze UZAVERKA.DBF. Měsíční uzávěrku nelze provést. CHYB2066 Nelze přidat záznam do databáze stavů. Měsíční uzávěrku nelze provést. CHYB2067 Nelze vymazat pomocný soubor UZAVERKA.DBF. CHYB2068 Nelze přidat záznam do roční databáze. Měsíční uzávěrku nelze provést. CHYB2069 Nelze přidat záznam do měsíční databáze. Měsíční uzávěrku nelze provést. CHYB2070 Nelze uzamknout konfigurační databázi a nastavit nové účetní období. CHYB2071 Chybně nastavený ukazatel aktivního účetního období. Proveďte příkaz změny období do uzavíraného měsíce. CHYB2072 Během provádění měsíční uzávěrky nastala chyba. Další činnost programu a správnost dat není zajištěna. Doporučujeme obnovit data z archivu provedeného před spuštěním měsíční uzávěrky.

CHYB2073 Účet není obsažen v číselníku účtů. CHYB2074 Maska čísla účtu nepokrývá žádný účet z číselníku účtů. CHYB2075 Označení účtů nelze provést. CHYB2076 Nelze otevřít pomocnou databázi pro sestavu. CHYB2077 V měsíční databázi byl použit neznámý účet. CHYB2078 Nelze přidat záznam do pomocné databáze pro sestavu. CHYB2079 V roční databázi byl použit neznámý účet. CHYB2080 Ve stavové databázi byl použit neznámý účet. CHYB2081 Ve stavové databázi nebyly nalezeny počáteční stavy roku (tj. počáteční stavy 1. měsíce). CHYB2082 Během vytváření nebo tisku sestavy byly detekovány chyby. Sestava může obsahovat neplatná data. CHYB2083 V režimu složených účetních záznamů nelze sestavu vytvořit. CHYB2084 V měsíční databázi nejsou dodrženy jednoduché účetní záznamy. Sestavu nelze vytvořit. CHYB2085 V měsíční databázi jsou smíchány záznamy různých účetních období. Výsledná sestava může obsahovat chybné nebo neúplné hodnoty. CHYB2086 Není nastaven režim blokového účtování skladů.

Příkaz nelze provést. CHYB2087 Chybná definice výkazu zisku a ztrát. Bylo detekováno zacyklení definice. CHYB2088 Chybná definice rozvahy. Bylo detekováno zacyklení definice. CHYB2089 Během vytváření nebo tisku sestavy byly detekovány chyby. CHYB2090 Chybná definice peněžních toků. Bylo detekováno zacyklení definice. CHYB2091 Požadovanou změnu období nelze provést. Databáze jsou zřejmě blokována jinými uživateli sítě. CHYB2092 Měsíční databáze není prázdná. Proveďte měsíční uzávěrku, která přesune data z měsíční do roční databáze. (Pozn. v měsíční databázi se mohou nacházet vymazané záznamy, které nejsou s aktivním indexem viditelné). CHYB2093 Při výpočtu výkazu zisku a ztrát došlo k chybě. Odstraňte příčinu chyby a zopakujte příkaz. CHYB2094 V roční databázi jsou smíchány záznamy z více různých let. Opravte je a zopakujte příkaz. CHYB2095 V roční databázi byl detekován neznámý účet. Odstraňte chybu a zopakujte příkaz. CHYB2096 V definici výkazu zisku a ztrát nebyl nalezen nakonfigurovaný řádek pro běžný hospodářský výsledek. Opravte a zopakujte příkaz. Nastavení požadovaného řádku se provede v menu KONFIGURACE -> ÚČTOVÁNÍ -> DAŇ Z PŘÍJMU -> PARAMETRY VÝPOČTU. CHYB2097 V definici výkazu zisku a ztrát nebyl nalezen

nakonfigurovaný řádek pro mimořádný hospodářský výsledek. Opravte a zopakujte příkaz. CHYB2098 Nelze přidat záznam do vstupní databáze při účtování daně. CHYB2099 Příkaz je aktivován v běžném účetním období (1 až 12). Program předpokládá využití příkazu až v uzávěrkovém (tj. ve 13 nebo vyšším) účetním období. V běžném účetním období mohou být výsledky příkazu nesprávné. CHYB2100 Uzávěrka je aktivována v běžném účetním období (1 až 12). Program předpokládá provedení uzávěrky až v uzávěrkovém (tj. ve 13 nebo vyšším) účetním období. V běžném účetním období mohou být výsledky uzávěrky nesprávné. CHYB2101 Během archivace databází v uzávěrce nastala chyba. Doporučujeme přerušit uzávěrku a provést archivaci ručně. Bez zálohy riskujete ztrátu veškerých dat! CHYB2102 Nelze přidat záznam do roční databáze. Odstraňte příčinu chyby a zopakujte příkaz. CHYB2103 Během vytváření obratové předvahy výsledkových účtů nastala chyba. Doporučujeme příčinu chyby odstranit a zopakovat celou uzávěrku. CHYB2104 Během vytváření obratové předvahy majetkových účtů nastala chyba. Doporučujeme příčinu chyby odstranit a zopakovat celou uzávěrku. CHYB2105 Během vytváření nebo tisku sestavy rozvaha nastala chyba. Doporučujeme příčinu chyby odstranit a zopakovat celou uzávěrku. CHYB2106 Během kontroly účetních záznamů roční databáze byly zjištěny chyby. Doporučujeme příčinu chyb odstranit a teprve pak zopakovat příkaz uzávěrky. CHYB2107 Uzávěrka je aktivována v běžném účetním období (1 až 12) nebo v období účtování o daních (13). Program předpokládá provedení roční uzávěrky až ve 14 (nebo vyšším) účetním

období. V dřívějším účetním období mohou být výsledky uzávěrky nesprávné. CHYB2108 Ve stavové databázi jsou smíchány záznamy pro různá roční období. Roční uzávěrka poskytne chybné výsledky. Doporučujeme chyby odstranit a uzávěrku zopakovat. CHYB2109 Stavová databáze je rozvážená. Doporučujeme ji opravit a zopakovat roční uzávěrku. CHYB2110 Ve stavové databázi nebyly nalezeny počáteční stavy roku. Pokud jste účtovali od ledna, vraťte se do lednového období, doplňte počáteční stavy roku a proveďte měsíční uzávěrky všech období. Nezapomeňte zkontrolovat zaúčtování daně, mohlo se změnit! Pak roční uzávěrku zopakujte. CHYB2111 Ve stavové databázi nebyly nalezeny počáteční stavy některého z běžných měsíců (2-12) nebo uzávěrkového měsíce pro účtování daně (13). Pokud jste uzavírali všechny měsíce, vraťte se zpět a proveďte měsíční uzávěrky všech období. Nezapomeňte zkontrolovat zaúčtování daně, mohlo se změnit! Pak roční uzávěrku zopakujte. CHYB2112 Ve stavové databázi nebyly nalezeny počáteční stavy pro 14 (uzávěrkové) období. Mohlo by jít o chybu při uzavírání 13 odbobí. Ověřte, případné chyby odstraňte a roční uzávěrku zopakujte. CHYB2113 V databázi byl odhalen záznam s nesmyslným obdobím (0/0/0). Tento záznam nelze zpracovat a je ignorován (přeskočen). CHYB2114 Kolizní typ dokladu v číselníku. V číselníku typů dokladů byl odhalen kolizní typ uživatelem přidaného dokladu, který nelze v nové verzi použít. Typ dokladu nelze automaticky přidat do číselníku (již existuje a je použitý). CHYB2115 Neznámý typ dokladu v účetní databázi. V účetních záznamech (měsíce, roku nebo stavů) odhalen neznámý typ dokladu. CHYB2116

Kolizní typ dokladu v účetní databázi. V účetních záznamech (měsíce, roku nebo stavů) byl odhalen kolizní typ dokladu. CHYB2117 Kolizní kód dokladu v číselníku. V číselníku typů dokladů byl použit doklad s kolizním kódem, který může při dalším použití programu způsobit chybné výsledky. CHYB2118 Nelze vytvořit nebo otevřít pomocnou databázi pro uzávěrku. Uzávěrka nemůže být provedena. CHYB2119 Nelze přejít do nového účetního období, konfigurační databázi nelze uzamknout. CHYB2120 Chybně nastavené rozlišení v konfiguraci roční uzávěrky (viz. Nastavení -> konfigurace -> účtování -> základní režim). CHYB2121 Počáteční stavy roku jsou chybně vytvořeny. Obsahují nákladové nebo výnosové účty (T5 nebo T6). CHYB2122 Ve stavové databázi byly detekovány chyby. Měsíční uzávěrku nelze provést. CHYB2123 Během provádění měsíční uzávěrky nastala chyba. Odstraňte příčinu a uzávěrku zopakujte. CHYB2124 Nelze otevřít importovanou databázi s mzdovými údaji. CHYB2125 Označené záznamy netvoří stranově vyrovnaný účetní případ (součet MD se nerovná součtu DAL). CHYB2126 Databázi nelze uzamknout, zřejmě je blokovaná jiným uživatelem sítě. CHYB2127 Chybně nastavené účetní třídy v konfiguraci roční závěrky (Nastavení -> Konfigurace -> Účtování ->

Základní režim -> Roční závěrka). Nastavte správné kódy účetních tříd a zopakujte příkaz. CHYB2128 Čítač účetních přetekl. Je nutné najít volné číslo a pak ručně upravit čítač účetních případů v konfiguraci. CHYB2129 Chyba při přenosu do knih. Během přenosu do knih a evidencí po účtování nastala chyba. Není zajištěn kompletní přenos požadovaných dat do evidencí. Možné řešení: Zkontrolujte kompletnost dat v jednotlivých evidencích a chybějící data ručně doplňte. Před opětovným použitím příkazu odstraňte zdroj chyby. CHYB2130 Výlučný přístup k databázím není zajištěn. Převod dat nelze provést. CHYB2131 Ve stavové databázi chybí počáteční stavy některého z předešlých měsíců. To může znamenat, že počáteční stavy roku nebyly vytvořeny nebo některý z měsíců nebyl správně uzavřen. Správnost stavů v sestavě není zajištěna. CHYB2132 Vícenásobný výskyt stejného čísla účtu. Nalezen v definici přiznání k DPH. CHYB2133 Chybné použítí spojovacího účtu pro DPH. CHYB2134 Součtový řádek pro cenu v definici přiznání k DPH. Jde o součtový řádek, jehož hodnota je dána součtem hodnot jiných řádků. Proto jeho uvedení v definici vede k chybným výsledkům. CHYB2135 Součtový řádek pro daň v definici přiznání k DPH. Jde o součtový řádek, jehož hodnota je dána součtem hodnot jiných řádků. Proto jeho uvedení v definici vede k chybným výsledkům. CHYB2136 Součtový řádek pro krácenou daň v definici přiznání k DPH.

Jde o součtový řádek, jehož hodnota je dána součtem hodnot jiných řádků. Proto jeho uvedení v definici vede k chybným výsledkům. CHYB2137 Chybějící řádek. Číslo řádku, které je použito v číselníku plnění DPH, není pokrytý v definici přiznání k DPH. CHYB2138 Řádek z definice přiznání pro cenu není podchycen v číselníku plnění DPH. CHYB2139 Řádek z definice přiznání pro daň není podchycen v číselníku plnění DPH. CHYB2140 Řádek z definice přiznání pro krácenou daň není podchycen v číselníku plnění DPH.

Uvolněné:

**************************************************************************** TEXTY TIPŮ TIPY5001 Ve verzi V01.17 byl zjednodušen export dokladů do formátu XML pro K6 (spojen přímo s nebo <Shift>). U dvou typů dokladů spojených se zálohovými platbami byly doplněny soubory speciálních funkcí . Do kalkulátoru byl doplněn převodník měn. Do tiskového archivu lze nyní ukládat neomezeně dlouhé soubory formátu TXT (vhodné i pro internet). Změnily se minimální základy pojištění. Úprav doznala funkce pro výpočet daně z příjmu fyzické osoby Po spuštění Vás nyní program uvítá stavovou informací. Naše internetové stránky www.kalkul.cz obsahují v "Novinkách" podrobný seznam změn a úprav programů KALKUL. Najdete jej také v programu: Nastavení -> Informace -> KALKUL5 změny.

****************************************************************************

K A L K U L 5 V01.xx Program pro vedení podvojného účetnictví fyzickými osobami Copyright (C) Petr Pelikán, PeliCo, Brno

Recommend Documents