PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan NERACA KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah) Catatan Aset Aset Lancar Kas dan setara kas Piutang usaha Pihak ketiga Pihak hubungan istimewa Piutang retensi Piutang lain-lain Persediaan Pekerjaan dalam pelaksanaan Biaya dibayar di muka dan uang muka Pajak dibayar di muka
Aset Tidak Lancar Aset tetap
2010
2009
2.c, 3
13.820.626.421
17.974.070.946
2.d, 4
41.276.303.828 5.579.869.593 1.902.588.364 40.540.930.515 41.131.563.307 24.082.345.206 5.888.600.105 174.222.827.340
34.286.339.081 1.528.097.357 534.755.785 27.620.135.671 37.584.180.363 15.655.040.108 8.763.117.229 143.945.736.539
2.i, 10
207.820.463.810
257.749.779.268
2.p, 11 12
43.735.403.192 36.322.338.447 287.878.205.449
62.267.262.485 8.704.892.622 328.721.934.375
462.101.032.789
472.667.670.914
2.e, 5 6 2.g, 7 2.o, 8 2.h, 9 2.l, 20.a
Masing-masing telah dikurangi akumulasi penyusutan pada tanggal 30 Juni 2010 dn 2009 sebesar Rp. 149.398.934.322,dan Rp. 127.097.895.879,-
Beban eksplorasi ditangguhkan Aset lain-lain
JUMLAH ASET
Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi Yang Merupakan Bagian Tak Terpisahkan Dengan Laporan Keuangan Secara Keseluruhan
1
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan NERACA KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah) Catatan Kewajiban Kewajiban Lancar Hutang usaha Pihak ketiga Pihak hubungan istimewa Pajak yang masih harus dibayar Biaya yang masih harus dibayar Hutang lain-lain Kewajiban keuangan yang akan jatuh tempo dalam jangka 1 tahun : Bank SGU Kewajiban Tidak Lancar Pajak tangguhan Imbalan kerja karyawan Hutang pada hubungan istimewa Kewajiban keuangan yang akan jatuh tempo dalam jangka lebih dari 1 tahun : Bank SGU Ekuitas Modal saham Selisih penilaian kembali aset tetap Tambahan modal disetor Modal saham diperoleh kembali Laba ditahan
2010
2009
14 14 2.l, 20.b 15 17
17.534.744.914 5.550.807.919 5.618.900.097 32.311.418.821 4.022.477.782
11.803.798.505 7.396.288.217 25.493.247.380 -
13 2.n, 16
83.838.742.920 19.105.799.983 167.982.892.436
98.373.691.658 25.221.362.832 168.288.388.592
2.l, 20.c 2.s, 18 19
38.943.770.030 1.540.029.558 11.781.381.819
37.095.900.660 1.672.671.914 8.853.951.135
13 2.n, 16
42.256.529.570 9.021.336.536 103.543.047.513
46.070.785.729 30.991.240.778 124.684.550.215
21
120.000.000.000 1.146.735.001 19.972.315.354 (26.009.555.250) 75.465.597.735 190.575.092.840 462.101.032.789
120.000.000.000 1.146.735.001 19.972.315.354 (26.009.555.250) 64.585.237.002 179.694.732.107 472.667.670.914
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi Yang Merupakan Bagian Tak Terpisahkan Dengan Laporan Keuangan Secara Keseluruhan
2
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah)
Pendapatan usaha Beban pokok pendapatan usaha Laba kotor Beban usaha Beban penjualan Beban adm umum
Catatan
2010
2009
2.k, 23 2.k, 24
172.388.330.880 142.686.482.504 29.701.848.376
164.306.304.087 120.688.500.566 43.617.803.521
2.k, 25 2.k, 25
306.691.575 10.418.841.680 10.725.533.255 18.976.315.121
2.373.957.367 13.870.187.501 16.244.144.868 27.373.658.653
2.k, 26
(9.245.729.456)
(10.383.453.837)
9.730.585.665
16.990.204.815
2.264.246
4.072.304
9.732.849.912
16.994.277.120
(2.485.438.785) (182.111.160) 1.261.075.272 (1.406.474.673)
(2.308.728.284) (815.313.812) 778.029.026 (2.346.013.069)
8.326.375.239
14.648.264.050
35 15
50 27
Laba usaha Pendapatan (beban) lain-lain Laba sebelum taksiran pajak dan hak minoritas atas rugi bersih Anak Perusahaan yang dikonsolidasi Hak minoritas atas rugi bersih Anak Perusahaan Laba sebelum taksiran pajak Taksiran pajak Pajak kini Pajak penghasilan final Pajak penghasilan tidak final Pajak tangguhan
LABA BERSIH
Laba per Saham Laba usaha Laba bersih
2.q, 22 2.q, 22
Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi Yang Merupakan Bagian Tak Terpisahkan Dengan Laporan Keuangan Secara Keseluruhan
3
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 Modal saham ditempatkan Saldo awal per 1 Januari 2009 Modal saham diperoleh kembali Deviden tunai 2008 Laba periode berjalan
Saldo awal per 1 Januari 2010 Deviden tunai 2009 Laba periode berjalan
120.000.000.000
Modal saham Tambahan modal diperoleh kembali disetor (3.997.377.040) (22.012.178.210)
19.972.315.354
Selisih penilaian aset tetap 1.146.735.001
Saldo Laba Sdh ditentukan Belum ditentukan 1.000.000.000
61.122.285.174 (8.629.896.000) 11.092.847.828 63.585.237.002
199.243.958.489 (22.012.178.210) (8.629.896.000) 11.092.847.828 179.694.732.107
71.987.865.349 (5.848.642.853) 8.326.375.239 74.465.597.735
188.097.360.454 (5.848.642.853) 8.326.375.239 190.575.092.840
120.000.000.000
(26.009.555.250)
19.972.315.354
1.146.735.001
1.000.000.000
120.000.000.000
(26.009.555.250)
19.972.315.354
1.146.735.001
1.000.000.000
120.000.000.000
(26.009.555.250)
19.972.315.354
1.146.735.001
1.000.000.000
Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Yang Merupakan Bagian Tak Terpisahkan Dengan Laporan Keuangan Konsolidasian Secara Keseluruhan
4
Jumlah Ekuitas
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah) Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan dan karyawan Pembayaran kepada pemasok dan karyawan Pembayaran pajak Pembayaran bunga Penerimaan (pembayaran) dari kegiatan usaha lainnya Arus Kas Diperoleh Dari (Dipergunakan Untuk) Aktivitas Operasi
2010
2009
170.134.876.460 (94.533.269.122) (5.888.600.105) (10.046.051.567) (130.494.958)
178.771.248.856 (138.407.985.537) (8.763.117.229) (10.143.018.240) (18.828.638.377)
59.536.460.708
2.628.489.472
(1.803.283.394) 444.449.022 (1.358.834.372)
2.190.719.522 692.021.652 2.882.741.174
(27.882.879.314) (11.958.382.264)
(5.767.311.871) (539.633.333)
(8.669.454.355)
(15.685.977.904)
(2.752.636.775) (51.263.352.708)
7.723.983.200 (14.268.939.908)
Kenaikan (penurunan) bersih kas
6.914.273.628
(8.757.709.262)
Saldo awal kas dan setara kas
6.906.352.794
26.731.780.207
Saldo akhir kas dan setara kas
13.820.626.422
17.974.070.945
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penurunan (kenaikan) beban ditangguhkan Penurunan (kenaikan) aset lain-lain Arus Kas diperoleh Dari (Dipergunakan Untuk) Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN (Penurunan) kenaikan hutang bank (Penurunan) kenaikan hutang piutang kepada pihak hubungan istimewa (Penurunan) kenaikan pembiayaan sewa guna usaha (Penurunan) kenaikan hutang deviden Arus Kas Diperoleh Dari (Dipergunakan Untuk) Aktivitas Pendanaan
1
Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi Yang Merupakan Bagian Tak Terpisahkan Dengan Laporan Keuangan Secara Keseluruhan
5
(0)
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 1.
UMUM a. Pendirian PT Perdana Karya Perkasa, Tbk. (Perusahaan) didirikan dengan nama PT Perdana Karya Kaltim berdasarkan Akta No. 17 tanggal 7 Desember 1983 yang diubah melalui Akta No. 4 tanggal 4 November 1985, keduanya dari Laden Mering SH, pada waktu itu Calon Notaris di Samarinda. Akta pendirian tersebut telah memperoleh pengesahan dari instansi berwenang berdasarkan Surat Keputusan No. C24475.HT.01.01.TH.86 tanggal 24 Juni 1986, dan telah diumumkan melalui Berita Negara Republik Indonesia No.10611/2006, Tambahan Berita Negara No. 79/2006 tanggal 3 Oktober 2006. Anggaran dasar Perseroan telah beberapa kali mengalami perubahan, di antaranya sebagai berikut : - Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 9 tanggal 20 September 2006 oleh Marina Soewana S.H., Notaris di Jakarta, di mana Pemegang Saham memutuskan peningkatan modal dasar dan modal ditempatkan dan disetor penuh Perusahaan. Akta perubahan ini telah memperoleh pengesahan dari instansi berwenang melalui Surat Keputusan No. W700616.HT.01.04.TH.2006 tanggal 15 September 2006. - Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.46 tanggal 28 September 2006 oleh Marina Soewana S.H., Notaris di Jakarta mengenai perubahan status Perusahaan yang semula Perusahaan Tertutup menjadi Perusahaan Terbuka, mengubah nilai nominal saham yang semula sebesar Rp 500.000 per saham menjadi Rp 200 per saham dan pelaksanaan Penawaran Umum Saham kepada masyarakat melalui pasar modal (go public), yang telah memperoleh pengesahan dari instansi berwenang berdasarkan Surat Keputusan No. W7-01276 HT.01.04-TH.2006 tanggal 4 Oktober 2006. - Akta No.09 tanggal 6 Agustus 2008 oleh Lia Chittawan Nanda Gunawan SH, notaris di Samarinda tentang penyesuaian seluruh Anggaran Dasar Perusahaan dengan Undang-Undang No.40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, yang telah memperoleh pengesahan dari instansi berwenang berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-86263.AH.01.02 tahun 2008 tanggal 14 November 2008. - Akta No.07 tanggal 10 Nopember 2009 oleh Lia Chittawan Nanda Gunawan SH, notaris di Samarinda tentang Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, Perusahaan melaksanakan kegiatan usaha dalam bidang-bidang pembangunan, perdagangan, industri, pertambangan, pertanian, pengangkutan darat, perbengkelan dan jasa melalui divisi-divisi usaha konstruksi penunjang migas, persewaan alat berat dan pertambangan batubara. Dan Perusahaan berkedudukan di Jalan Sentosa 56 Kelurahan Sungai Pinang Dalam, Kecamatan Samarinda Utara, Kotamadya Samarinda, Provinsi Kalimantan Timur.
b. Susunan Pengurus Susunan Pengurus Perseroan pada tanggal 30 Juni 2010 berdasarkan Akta No.07 tanggal 10 November 2009 dari Lia Chittawan Nanda Gunawan, SH, notaris di Samarinda adalah sebagai berikut : Dewan Komisaris Lie, Hendry Widyanto Fanny Listiawati Istiardjo
: Komisaris Utama : Komisaris : Komisaris Independen
Direksi Ir Soerjadi Soedarsono H Tukidi Untung Haryono, ST
: Direktur Utama : Direktur : Direktur
Susunan Pengurus Perseroan pada tanggal 30 Juni 2009 berdasarkan Akta No.46 tanggal 28 September 2006 dari Marina Soewana, SH, notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut : Dewan Komisaris Lie, Hendry Widyanto Fanny Listiawati Istiardjo
: Komisaris Utama : Komisaris : Komisaris Independen
Direksi Ir Soerjadi Soedarsono H Tukidi Soeroso
: Direktur Utama : Direktur : Direktur
6
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) lanjutan Umum c. Anak Perusahaan Anak Perusahaan (PT Semoi Prima Lestari) didirikan di Samarinda berdasarkan Akta No. 31 tanggal 23 Maret 2005 oleh Khairu Subhan S.H., Notaris di Samarinda dan telah memperoleh pengesahan dari instansi berwenang berdasarkan Surat Keputusan No. C-12097.HT.01.01.TH.2005 tanggal 4 Mei 2005. Perseroan memiliki 80% dari seluruh modal saham Anak Perusahaan sebesar Rp.400.000.000,- berdasarkan Akta No.10 tanggal 20 November 2006 oleh Lia Chittawan Nanda Gunawan SH, Notaris di Samarinda. Kepemilikan saham Anak Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 sebagai berikut : Pemegang Saham 1. Kevin Wijaya Santoso 2. Yuwono Siauw 3. PT Perdana Karya Perkasa Tbk
Volume 60 20 320 400
Nominal 60.000.000 20.000.000 320.000.000 400.000.000
% 15,00% 20,00% 80,00% 100,00%
Anak Perusahaan utamanya bergerak di bidang usaha pertambangan batubara dengan memiliki Kuasa Pertambangan (KP) meliputi area seluas 3.557 ha berlokasi di Sepaku, Kabupaten Penajam Paser Utara, Kalimantan Timur. Anak Perusahaan hingga periode laporan keuangan belum beroperasi secara komersial.
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, antara lain adalah Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan Institut Akuntan Indonesia, Peraturan BAPEPAM No. VIII G.7 (revisi 2000) tentang ”Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri Konstruksi sesuai dengan Surat Edaran Ketua BAPEPAM No. SE-02/PM/2002 tanggal 27 Desember 2002. Dasar pengukuran laporan adalah konsep biaya historis kecuali untuk akun-akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas disusun dengan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah mata uang
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Konsolidasi mencakup Anak Perusahaan dimana Perusahaan merupakan pemegang saham baik secara langsung maupun tidak langsung lebih dari 50% hak suara dari saham yang diterbitkan, serta apabila Perusahaan memiliki 50% atau kurang hak suara tetapi dapat dibuktikan adanya pengendalian. Semua saldo dan transaksi antar grup telah dieliminasi. Kepemilikan saham pada Anak Perusahaan sebagai berikut : Anak Perusahaan
Domisili
Bidang Usaha
Kepemilikan
PT Semoi Prima Lestari
Samarinda
Pertambangan
80,00%
Saldo akun transaksi dan saldo yang material antar Perusahaan yang dikonsolidasi telah dieliminasi Hak pemegang saham minoritas dinyatakan sebesar bagian minoritas dari biaya perolehan historis aset bersih. Hak minoritas akan disesuaikan untuk bagian minoritas dari perubahan ekuitas. Kerugian yang menjadi bagian minoritas yang melebihi hak minoritas dialokasikan kepada bagian Induk Perusahaan.
c. Kas Dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito berjangka yang jatuh tempo dalam jangka waktu 3(tiga) bulan atau kurang dan tidak di jadikan jaminan.
d. Piutang Usaha Piutang ini disajikan sebesar jumlah yang dapat direalisasikan, yaitu setelah memperhitungkan penyisihan piutang yang diperkirakan tidak dapat ditagih. Perusahaan tidak membentuk penyisihan piutang tidak tertagih sampai dengan diperoleh data/informasi antara lain: alamat debitur tidak diketahui, debitur (sedang) tidak beroperasi sementara tidak ada jaminan atas kolektibilitas piutangnya, debitur dalam proses likuidasi dan/atau sedang menghadapi tuntutan pailit dari pihak lain. 7
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) lanjutan Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting e. Piutang Retensi Piutang retensi merupakan piutang Perusahaan kepada pemberi kerja yang akan dilunasi oleh pemberi kerja setelah pemenuhan kondisi yang ditentukan dalam kontrak. Piutang retensi dicatat pada saat penerimaan atas tagihan termin yang ditahan oleh pemberi kerja sejumlah persentase yang telah ditetapkan dalam kontrak sampai dengan masa pemeliharaan.
f.
Transaksi Dengan Pihak Yang Memiliki Hubungan Istimewa Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 7 mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa digambarkan sebagai berikut: 1 Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries ), mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan pelapor (termasuk holding Companies , subsidiaries dan fellow subsidiaries ); 2 Perusahaan asosiasi (associated company ) 3 Perorangan yang memiliki baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Perusahaan pelapor); 4 Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan 5 Perusahaan, dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas Perusahaan tersebut ini mencakup Perusahaan-perusahaan yang dimiliki oleh anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan pelapor dan Perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan pelapor. Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama atau tidak sama seperti dengan pihak-pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi.
g. Penilaian Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value) persediaan suku cadang, pelumas dan bahan bakar dinilai berdasarkan metode "masuk pertama keluar pertama" (FIFO Method) .
h. Biaya Dibayar Di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi berdasarkan masa manfaat masing-masing biaya menggunakan metode garis lurus.
i.
Aset Tetap Aset tetap dinyatakan berdasarkan harga perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali yang dinilai kembali pada tahun 2006. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garus lurus (stright line method) berdasarkan taksiran masa manfaat masing-masing aset tetap sebagai berikut : Jenis Aset Tetap Bangunan Alat berat Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris kantor Inventaris proyek
Mana Manfaat 20 thn 8 thn 8 thn 4 thn 4 thn 4 thn
Biaya perawatan dan reparasi dibukukan dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya. Sedangkan biaya renovasi dan perbaikan dalam jumlah material dikapitalisasi. Aset tetap yang tidak digunakan atau dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan, laba atau rugi yang timbul dikredit atau dibebankan dalam laporan laba rugi periode yang bersangkutan. Aset dalam penyelesaian dinyatakan berdasarkan harga perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap. Akumulasi harga perolehan ini akan direklasifikasikan ke dalam akun aset tetap yang sesuai pada saat aset tersebut telah selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan.
8
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) lanjutan Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting Sesuai dengan PSAK No. 47 mengenai "Akuntansi Tanah" yang berlaku sejak tanggal 1 Januari 1999. Perolehan tanah setelah tanggal 1 Januari 1999 dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Biaya-biaya tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah mana yang lebih pendek. Nilai pemulihan dari aset akan diestimasi apabila terdapat kondisi yang mengindikasi bahwa nilai tercatat kemungkinan tidak bisa dipulihkan seluruhnya. Penurunan pada aset, jika ada akan diakui sebagai rugi pada laporan laba rugi tahun berjalan.
j.
Transaksi Dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam nilai Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs tengah transaksi yang berlaku pada tanggal tersebut yang dikeluarkan Bank Indonesia. Laba atau rugi kurs yang timbul diperhitungkan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Kurs konversi yang digunakan pada periode laporan keuangan adalah sebagai berikut : 30-Jun-10 30-Jun-09 USD. 1
9.083
10.225
k. Pengakuan Pendapatan Dan Beban Pendapatan bidang usaha konstruksi diakui berdasarkan metode persentase penyelesaian. Persentase penyelesaian konstruksi ditetapkan berdasarkan kemajuan fisik proyek dan berita acara opname proyek yang ditandatangani kedua belah pihak. Terhadap pendapatan usaha konstruksi yang telah diterbitkan fakturnya diakui sebagai piutang usaha, sedangkan yang belum diterbitkan fakturnya diakui sebagai tagihan bruto pemberi kerja. Pendapatan non kontrak konstruksi (batubara, sewa alat) diakui pada saat penyerahan produk atau jasa kepada pelanggan. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis) .
l.
Perpajakan Perusahaan menerapkan PSAK No.46 tentang "Akuntansi Pajak Penghasilan" yang mengharuskan perhitungan pengaruh pajak atas pemulihan aset dan penyelesaian kewajiban sebesar nilai tercatat dan pengakuan serta pengukuran aset dan kewajiban pajak tangguhan untuk pengaruh pajak yang mungkin terjadi pada masa yang akan datang atas kejadian-kejadian yang diakui pada laporan keuangan, termasuk rugi fiskal dari periode-periode sebelumnya yang dapat dikompensasi.
m. Penyertaan Saham Penyertaan saham dengan persentase kepemilikan sedikitnya 20% tetapi tidak lebih dari 50% dicatat dengan metode ekuitas. Dengan metode ini, penyertaan dinyatakan sebesar biaya perolehan dan ditambah/dikurangi dengan bagian atas laba atau rugi bersih Perusahaan Asosiasi sejak tanggal penyertaan perolehan dan dikurangi deviden yang diterima. Bagian atas laba atau rugi bersih Perusahaan Asosiasi disesuaikan dengan jumlah amortisasi secara garis lurus selama 5 (lima) tahun atas selisih biaya perolehan penyertaan saham dan proporsi pemilikan Perusahaan atas nilai wajar aset bersih pada tanggal perolehan (goodwill) . Jika bagian Perusahaan atas kerugian Perusahaan Asosiasi sama atau melebihi nilai tercatat dari penyertaan, maka penyertaan dinyatakan nihil. Jika selanjutnya Perusahaan Asosiasi memperoleh laba, Perusahaan akan mengakui setelah bagian atas laba melebihi bagiannya atas kerugian bersih yang belum diakui. Penyertaan saham dengan kepemilikan kurang dari 20% dinyatakan sebesar harga perolehannya.
n. Sewa Guna Usaha Pencatatan transaksi sewa guna usaha dilakukan sesuai dengan PSAK No. 30 tanggal 7 September 1994 mengenai transaksi sewa guna usaha. Perjanjian/transaksi sewa guna usaha yang memenuhi kriteria di bawah ini akan dibukukan sebagai metode pembiayaan sewa guna usaha (financial leasing) : 1 Penyewa guna usaha memiliki hak opsi untuk membeli aset yang disewa guna usahakan pada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha. 2 Seluruh pembayaran berkala yang dilakukan oleh penyewa guna usaha ditambah dengan nilai sisa mencakup pembelian harga barang modal yang disewa guna usahakan serta bunganya sebagai keuntungan Perusahaan sewa guna usaha (full payment lease) . 3 Masa sewa guna usaha minimal 2(dua) tahun Jika salah satu kriteria di atas tidak terpenuhi, maka transaksi sewa guna usaha dikelompokkan sebagai transaksi sewa menyewa biasa (operating lease). 9
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) lanjutan Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting o. Pekerjaan Dalam Pelaksanaan Akumulasi biaya yang tealah direalisasikan terkait dengan pekerjaan yang sampai dengan tanggal neraca belum selesai dicatat ke dalam akun "Pekerjaan Dalam Pelaksanaan".
p. Beban Eksplorasi Ditangguhkan Biaya yang timbul dari kegiatan eksplorasi di suatu area of interest dibebankan pada tahun berjalan kecuali apabila memenuhi salah satu dari kondisi-kondisi dibawah ini, maka biaya-biaya tersebut ditangguhkan pembebanannya: 1 Ijin untuk melaksanakan eksplorasi di area of interest masih berlaku dan kegiatan eksplorasinya pada tanggal neraca belum selesai. Serta kegiatan eksplorasi yang berarti (significant) dalam area of interest terkait masih terus berlangsung. Sehingga pada tahap ini belum dapat ditentukan apakah eksplorasi tersebut akan dapat menghasilkan cadangan terbukti. 2 Ijin untuk melaksanakan kegiatan pertambangan di area of interest tersebut masih berlaku dan dapat dibuktikan bahwa biaya eksplorasi yang terjadi diharapkan dapat diperoleh (recovered) kembali dari hasil produksi cadangan terbukti yang bersangkutan atau dari hasil yang akan diperoleh bilamana hak penambangannya dipindahtangankan/dialihkan kepada pihak lain. Biaya eksplorasi evaluasi yang terkait dengan kegiatan yang berhasil dikapitalisasi dan diamortisasi pada saat eksploitasi dimulai dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan cadangan terbukti atau umur ijin eksploitasi mana yang lebih pendek. Evaluasi atas nilai tercatat biaya eksplorasi yang ditangguhkan dilakukan pada setiap akhir periode akuntansi dengan cara membandingkan saldo buku dengan nilai tunai bersih arus kas dari perkiraan produksi selama umur sisa cadangan. Apabila nilai perkiraan produksi lebih rendah dari nilai tercatat biaya eksplorasi ditangguhkan maka selisihnya dibebankan pada tahun berjalan.
q. Laba Per Saham Dasar Dan Dilusian Laba per lembar saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada periode yang bersangkutan. Saham yang diperoleh kembali dihitung sebagai pengurang dalam modal menentukan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar. Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang dilusif.
r.
Modal Saham Diperoleh Kembali Modal saham yang diperoleh kembali yang direncanakan untuk diterbitkan kembali dan/atau dijual kembali pada masa yang akan datang dicatat sebesar nilai perolehan dan disajikan sebagai pengurang modal saham dibagian ekuitas dalam neraca konsolidasi. Selisih lebih penerimaan dari penjualan modal saham yang diperoleh kembali dimasa yang akan datang atas nilai perolehan atau sebaliknya akan diperhitungkan sebagai penambahan atau pengurangan akun agio saham.
s. Manfaat Kerja Karyawan Berdasarkan PSAK 24 (revisi 2004) perhitungan estimasi kewajiban imbalan kerja karyawan berdasarkan Undang-undang ditentukan dengan menggunakan metode aktuarial “Projected Unit Credit” . Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi jumlah yang lebih besar diantara 10% dari kewajiban nilai kini imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan dan kerugian ini diakui dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan rata-rata sisa masa kerja karyawan. Selanjutnya, biaya jasa tahun lalu yang timbul dari pengenalan program imbalan pasti atau perubahan kewajiban imbalan pasti diamortisasi sampai imbalan tersebut menjadi hak. Pada tahun 2007, Perusahaan menerapkan kebijakan akuntansi manfaat karyawan tersebut tanpa dilakukan restropektif atas laporan keuangan tahun sebelumnya karena masa kerja karyawan pada tahun 2006 tidak lebih dari 6 bulan yang bila dihitung beban manfaat imbalan kerja tidak material.
3.
KAS DAN SETARA KAS
2010
Kas Bank Bank -Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dipindahkan 10
2009
251.535.555
206.630.455
1.249.537.533 7.980.869.414 9.230.406.947
4.906.677.252 2.122.368.003 7.029.045.255
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) lanjutan Kas Dan Setara Kas 2010 pindahan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BPD Kaltim PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Danamon Tbk PT Bank UOB Buana Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk Indonesia Eximbank Bank -USD PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BPD Kaltim PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk Indonesia Eximbank
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
4.566,74 80.347,77 1.668,65 3.121,33 852,21 34.674,44 1.736,13 221.133,27 348.100,54
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1.772,42 553.530,20 1.695,39 952,52 4.428,62 1.794,94 26.123,76 8.618,78 598.916,63
JUMLAH
4.
PIUTANG USAHA
2009
9.230.406.947 6.463.279 908.000 5.662.735 64.985.386 1.042.373.688 10.869.610 2.736.715 1.295.269 41.592.033 10.407.293.661
7.029.045.255 6.768.670 1.118.000 6.458.017 107.998.854 1.025.458.711 11.441.123 3.162.715 77.175.342 2.835.369.359 539.521.904 11.643.517.949
41.479.699 729.798.795 15.156.348 28.351.040 7.740.623 314.947.939 15.769.269 2.008.553.491 3.161.797.205
18.122.995 5.659.846.295 17.335.363 9.739.517 45.282.640 18.353.262 267.115.446 88.127.026 6.123.922.542
13.820.626.421
17.974.070.946
2010
2009
Piutang usaha Rupiah Piutang usaha batubara Piutang usaha konstruksi Piutang usaha sewa peralatan Subjumlah
4.114.017.473 18.849.284.789 14.915.976.179 37.879.278.441
122.026.944 16.030.353.251 6.467.237.527 22.619.617.721
Piutang usaha USD Piutang usaha batubara Piutang usaha konstruksi Piutang usaha sewa peralatan Subjumlah
3.397.025.388 3.397.025.388
5.599.998.041 6.066.723.320 11.666.721.360
41.276.303.828
34.286.339.081
290.036.275 6.358.775 2.346.006.765 1.362.435.523 109.180.135 4.114.017.473
104.831.284 17.195.660 122.026.944
JUMLAH Rincian piutang usaha batubara sebagai berikut : Rupiah PT Core Mineral Resources PT Mery Jaya PT Sentosa Laju Energy PT Sarana Marine Perkasa PT Blue Techno Project PT Takanado PT Kurnia Alam Subjumlah
2010 USD PT.Permata Alam Abadi PT.Cybertel Layan Mitra PT.Core Mining Resources PT.Asia Pasifik Mining PT.LG PT.Sarana Marine Perkasa PT.Takanado Subjumlah
$ $ $ $ $ $ $ $
-
$ $ $ $ $ $ $ $
11
66.667,65 1.110,72 55.679,65 35.321,20 136.914,25 206.161,92 45.821,68 547.677,07
2009 -
681.676.721 11.357.112 569.324.421 361.159.270 1.399.948.206 2.108.005.632 468.526.678 5.599.998.041
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) lanjutan Piutang Usaha 2010 Rincian piutang usaha konstruksi sebagai berikut : Rupiah PT Vico Indonesia PT Sembrani Persada Oil Co PT Pupuk Kaltim USD PT Sembrani Persada Oil Co Total E&P Indonesia PT Vico Indonesia
$ $ $ $
160.509,61 213.488,56 373.998,17
Subjumlah
Rincian piutang usaha sewa peralatan sebagai berikut : Rupiah PT Kresna Duta Agroindo PT Fajar Surya Swadaya PT Pamapersada Nusantara PT Nusa Indah Kalimantan PT Tapian Nadenggan / PT Smart Tbk Subjumlah JUMLAH
Piutang usaha berdasarkan umurnya sebagai berikut : 0 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari Lebih dari 90 hari JUMLAH
5.
PIUTANG RETENSI
$ $ $ $
156.108,07 398.146,87 39.067,64 593.322,57
2009
18.445.087.815 404.196.974 18.849.284.789
11.727.460.291 419.392.960 3.883.500.000 16.030.353.251
1.457.908.788 1.939.116.600 3.397.025.388 22.246.310.177
1.596.205.006 4.071.051.695 399.466.619 6.066.723.320 22.097.076.570
441.036.859 358.011.024 6.267.116.772 992.462.340 6.857.349.184 14.915.976.179
1.708.493.054 4.758.744.473 6.467.237.527
41.276.303.828
34.286.339.081
15.415.522.790 10.975.553.644 8.823.121.632 1.862.105.762
21.230.946.433 8.444.469.334 4.610.923.314
37.076.303.828
34.286.339.081
2010
2009
Perincian piutang retensi berdasarkan pelanggan sebagai berikut : PT Kresna Duta Agroindo PT Fajar Surya Swadaya PT Pamapersada Nusantara PT Vico Indonesia PT Tapian Nadenggan/PT Smart Tbk PT Sembrani Persada Oil Co Total E&P Indonesie JUMLAH
6.
PIUTANG LAIN-LAIN
1.056.752.267 385.619.795 85.725.296 -
5.579.869.593
1.528.097.357
2010
Akun ini terdiri dari : Piutang karyawan Biaya dalam penyelesaian JUMLAH
7.
42.028.116 32.641.911 569.737.888 4.095.452.970 623.395.380 40.330.000 176.283.327
PERSEDIAAN
138.065.179 1.764.523.185
534.755.785 -
1.902.588.364
534.755.785
2010
Material dan suku cadang BBM dan pelumas Batubara JUMLAH
12
2009
2009
19.564.662.743 1.141.259.341 19.835.008.431
10.704.477.522 1.500.093.733 15.415.564.415
40.540.930.515
27.620.135.671
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 8.
PEKERJAAN DALAM PELAKSANAAN
2010
PT Vico Indonesia Total E&P Indonesie PT SMART Tbk PT Pamapersada Nusantara JUMLAH
9.
BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN UANG MUKA
JUMLAH Perhitungan fee konsesi dibayar dimuka : Saldo awal Penambahan periode berjalan Beban fee periode berjalan : T Dalam Bantuas Dondang
25.424.081.067 11.805.650.310 1.923.779.066 1.978.052.864
25.609.981.050 6.394.351.177 2.236.279.713 3.343.568.423
41.131.563.307
37.584.180.363
2010
Fee konsesi Pembelian aset tetap Pembelian material Pelaksanaan pekerjaan Pekerjaan pemeliharaan Biaya-biaya rutin
17.563 37.778 156.107 211.447
35.921 49.091 163.987 249.000
Saldo akhir
2009
2009
2.895.275.211 368.840.000 9.446.933.972 11.176.227.196 195.068.827
5.121.238.939 874.000.000 6.236.735.964 1.191.574.851 35.767.040 2.195.723.314
24.082.345.206
15.655.040.108
1.449.881.716 6.303.908.828 7.753.790.544
2.360.995.516 9.474.469.853 11.835.465.369
478.578.601 1.544.102.529 2.835.834.203 4.858.515.334
1.101.884.291 2.258.804.980 3.353.537.160 6.714.226.431
2.895.275.211
5.121.238.939
10. ASET TETAP 2010 Saldo awal Harga perolehan Kepemilikan langsung Tanah Bangunan Alat berat Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris kantor Inventaris proyek Sewa guna usaha Alat berat Mesin dan peralatan Kendaraan Akumulasi penyusutan Kepemilikan langsung Bangunan Alat berat Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris kantor Inventaris proyek Sewa guna usaha Alat berat Mesin dan peralatan Kendaraan
NILAI BERSIH
Penambahan
Pengurangan
Saldo akhir
11.463.891.086 4.770.108.914 212.470.152.985 14.719.381.357 22.348.424.027 1.188.911.916 823.806.698
15.835.650 -
1.570.340.000 445.000.000 -
11.463.891.086 4.770.108.914 210.899.812.985 14.719.381.357 21.903.424.027 1.204.747.566 823.806.698
87.378.335.875 2.025.462.858 7.325.974.411 364.514.450.127
15.835.650
2.015.340.000
87.378.335.875 2.025.462.858 7.325.974.411 362.514.945.777
775.142.699 84.931.005.802 5.942.830.808 17.866.790.956 566.528.969 744.814.198
119.252.723 12.790.890.512 919.961.335 1.423.777.502 99.809.278 19.748.125
613.316.667 370.833.333 -
894.395.422 97.108.579.648 6.862.792.143 18.919.735.125 666.338.246 764.562.323
19.738.623.010 314.952.322 2.921.018.943 133.801.707.708
5.461.146.555 126.591.429 915.746.801 21.657.862.259 21.876.924.260
984.150.000
25.199.769.565 441.543.751 3.836.765.744 154.694.481.967
230.712.742.419
13
207.820.463.810
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) lanjutan Aset Tetap 2009 Saldo awal Harga perolehan Kepemilikan langsung Tanah Bangunan Alat berat Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris kantor Inventaris proyek Sewa guna usaha Alat berat Mesin dan peralatan Kendaraan Akumulasi penyusutan Kepemilikan langsung Bangunan Alat berat Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris kantor Inventaris proyek Sewa guna usaha Alat berat Mesin dan peralatan Kendaraan
NILAI BERSIH
Penambahan
Pengurangan
Saldo akhir
11.463.891.086 4.770.108.914 210.458.072.401 8.886.077.129 28.593.292.225 1.188.911.916 823.806.698
6.664.638.756 2.563.110.412 -
-
11.463.891.086 4.770.108.914 217.122.711.157 8.886.077.129 31.156.402.637 1.188.911.916 823.806.698
95.034.046.562 9.118.060.181 12.175.128.160 382.511.395.272
2.336.279.875 11.564.029.043
6.664.638.756 2.563.110.412 9.227.749.168
90.705.687.681 9.118.060.181 9.612.017.748 384.847.675.147
536.637.253 60.715.713.072 4.156.500.617 26.650.453.424 366.910.414 520.192.580
119.252.723 12.369.523.323 444.175.966 2.028.526.107 148.613.990 102.975.837
-
655.889.976 73.085.236.395 4.600.676.583 28.678.979.531 515.524.404 623.168.417
10.317.171.562 525.172.766 2.828.513.931 106.617.265.619
6.022.623.947 569.878.761 1.551.969.262 23.357.539.916
1.720.600.166 1.156.309.490 2.876.909.656
14.619.195.343 1.095.051.527 3.224.173.703 127.097.895.879
275.894.129.653
11. BEBAN EKSPLORASI DITANGGUHKAN
257.749.779.268
2010
Perseroan Saldo awal Penambahan Akumulasi amortisasi : Saldo awal T Dalam Dondang Bantuas Jumlah
Anak Perusahaan Saldo awal Penambahan
JUMLAH
12. ASET LAIN-LAIN
45.830.867.836 1.803.283.394 47.634.151.230
61.909.879.910 61.909.879.910
10.294.693.036 76.505.134 1.470.212.844 839.758.159 12.681.169.173 34.952.982.057
5.784.319.038 140.738.749 998.720.428 1.501.260.345 8.425.038.560 53.484.841.350
8.782.421.135 8.782.421.135
8.332.421.135 450.000.000 8.782.421.135
43.735.403.192
62.267.262.485
2010
Deposito dijaminkan Taksiran lebih bayar pph badan tahun 2006 Jaminan sengketa peradilan pajak Bank garansi JUMLAH
14
2009
2009
200.000.000 4.786.626.449 26.407.177.566 4.928.534.432
200.000.000 4.786.626.449 3.718.266.173
36.322.338.447
8.704.892.622
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 13. HUTANG BANK PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Permata Tbk Indonesia Eximbank PT Bank Lippo Tbk PT Bank OCBC NISP
Hutang bank yang akan jatuh tempo dalam jangka waktu lebih dari 1(satu) tahun : PT Bank CIMB Niaga Tbk Indonesia Eximbank PT Bank OCBC NISP PT Bank Lippo Tbk
Hutang bank yang akan jatuh tempo dalam jangka waktu 1(satu) tahun : PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mega Tbk Indonesia Eximbank PT Bank OCBC NISP PT Bank Lippo Tbk
2010
2009
30.346.062.490 6.000.000.000 50.332.560.000 1.500.000.000 37.916.650.000 126.095.272.490
111.656.058 8.935.063.250 1.300.000.000 8.500.000.000 6.000.000.000 43.000.000.000 55.345.197.950 21.252.560.129 144.444.477.387
35.756.529.566 6.500.000.004 42.256.529.570
6.090.745.379 39.980.040.350 46.070.785.729
6.000.000.000 30.346.062.490 14.576.030.434 1.500.000.000 31.416.649.996 83.838.742.920
8.935.063.250 6.000.000.000 111.656.058 1.300.000.000 8.500.000.000 43.000.000.000 15.161.814.750 15.365.157.600 98.373.691.658
PT Bank Central Asia Tbk Perseroan memperoleh beberapa fasilitas pembiayaan kredit dari PT Bank Central Asia Tbk yang telah beberapa kali dirubah, perubahan terakhir dibuat berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 109 tanggal 21 November 2007 oleh Harryantho Tantry, SH, notaris di Samarinda, fasilitas pembiayaan kredit dari PT Bank Central Asia Tbk telah diselesaikan Perseroan pada saat jatuh tempo, kecuali fasilitas pembiayaan modal kerja yang diperpanjang secara otomatis (ARO) -yaitu : - Kredit Time Loan Revolving dengan plafon Rp. 6.000.000.000,- (Enam miliar Rupiah) dengan tingkat bunga 15,5% dan jangka waktu telah beberapa kali diperpanjang, perpanjangan terakhir berlaku sampai dengan 21 Februari 2011. Saldo fasilitas pinjaman ini pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp. 6.000.000.000,-.
PT Bank Permata Tbk Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja berupa kredit rekening koran (On Demand) dan Revolving Loan (RL) masingmasing dengan plafon Rp. 1.000.000.000,- (Satu miliar Rupiah) dan Rp. 6.000.000.000,- (Enam Miliar Rupiah) pada tanggal 21 September 2007 dan telah beberapa kali diperpanjang, perpanjangan terakhir berlaku sejak 25 Juni 2009 hingga 25 Juni 2010 denga tingkat suku bunga 13,75% per tahun. Kedua fasilitas dijamin dengan 11 bidang tanah dan bangunan kantor dan workshop pusat Perseroan masing-masing SHGB No.1869, 1870, 1871, 1872, 1873, 1874, 1875, 1876, 1877, 1878, 1879, 1880, 1881, dan 1882 berlokasi di Jalan Sentosa 56, Samarinda, yang diikat hak tanggungan peringkat pertama No.292-HT/Smd.Utara/2006 tanggal 21 September 2006. Saldo pinjaman pada tanggal 30 Juni 2009 sebesar Rp. 6.000.000.000,-, dan pinjaman ini telah diselesaikan Perseroan pada saat jatuh tempo.
PT Bank CIMB Niaga Tbk Perseroan memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank CIMB Niaga berdasarkan Perjanjian Kredit No.054/PK-Comm/Add/PTK/07 tanggal 1 Agustus 2007 yang selanjutnya dirubah (Perubahan Ke-1) dibuat pada tanggal 19 Desember 2008 berupa Pinjaman Transaksi Khusus dengan plafon sebesar Rp. 1.300.000.000,- (Satu miliar tigaratus juta Rupiah) dengan tingkat bunga 11,50% dengan jaminan berupa : - Hak tanggungan atas 4(empat) bidang tanah/bangunan SHGB No.75, 76, 77, dan 368 masing-masing seluas 74m2 berlokasi di Komplek Ruko Mal Lembuswana Samarinda milik dan atas nama Fanny Listiawati (Pemegang Saham Perseroan) - Personal guarantee dari Ir Soerjadi Soedarsono, Direktur Utama dan Pemegang Saham Pengendali Perseroan Pinjaman ini telah diperpanjang pada saat jatuh tempo untuk masa 12 bulan kemudian, dan saldo pinjaman pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp. 1.300.000.000,-. Perseroan juga memperoleh fasilitas pembiayaan untuk pembelian peralatan berat dari PT Bank Lippo Tbk yang selanjutnya merger dan berganti nama menjadi PT CIMB Niaga Tbk masing-masing sebagai berikut :
15
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) lanjutan Hutang Bank PT Bank CIMB Niaga Tbk - PTA-OD I berdasarkan Perjanjian Kredit No. 046/PK/LBSAM/VI/2007 tanggal 26 Juni 2007 dengan plafon Rp. 30.000.000.000,jangka waktu 46 bulan sejak 10 Juli 2007 sampai dengan 10 Januari 2011, tingkat bunga 12,75%/thn - PTA-OD II berdasarkan Perjanjian Kredit No. 119/LBSAM/KRD/III/08 tanggal 4 Maret 2008 dengan plafon Rp. 50.000.000.000,berjangka waktu 44 bulan sejak 4 Maret 2008 sampai dengan 4 Desember 2012 tingkat bunga 11%/thn Berdasarkan surat persetujuan tertanggal 4 Februari 2010 pihak bank menyetujui masa grace period selama 6(enam) bulan terhitung sejak Januari 2010. Saldo pinjaman pada tanggal 30Juni 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp. 49.032.560.000,- dan Rp. 55.345.197.950,-
PT Bank Mega Tbk Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja (Fixed Loan) berdasarkan surat Nomor 089/PK-FLPTT/LED-COMM/ROJKT/08 tanggal 1 Agustus 2008 dengan plafon Rp. 10.000.000.000,- dan bunga 1,5% di atas bunga deposito yang berlaku, jangka waktu 12 bulan. Saldo pinjaman pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp.1.500.000.000,- dan Rp. 8.500.000.000,-
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Kantor Cabang Utama Samarinda berupa Dana Tunai Mandiri berdasarkan Perjanjian Kredit No.9.Sp.Sdm/023/Add.PK.DTM/2006 pada tanggal 20 November 2006 dengan plafon sebesar Rp. 170.000.000,- (Seratus tujuh puluh juta Rupiah), tingkat bunga 10,75% per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 20 November 2007. Perjanjian kredit ini telah beberapa kali diperpanjang terakhir pada tanggal 20 November 2009 dan akan jatuh tempo pada tanggal 20 November 2010. Pinjaman ini dijamin dengan deposito berjangka dengan nilai nominal Rp. 200.000.000,(Duaratus Juta Rupiah). Saldo pinjaman pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp. 111.656.058,Perseroan juga memperoleh beberapa fasilitas pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, CBC Bekasi berdasarkan Surat Perjanjian Nomor CBC.BKS/SPPK/PKP-094/2009 tanggal 6 Oktober 2009 sebagai berikut : - Kredit Investasi (Non-Revolving) plafon Rp. 5.600.000.000,- bunga 12,50% jangka waktu 10 bulan hingga 15 Agustus 2010 - Kredit modal kerja (Revolving) plafon Rp. 5.000.000.000,- bunga 12,50% jangka waktu 12 bulan hingga 6 Oktober 2010 - Kredit modal kerja konstruksi plafon Rp. 50.000.000.000,- bunga 12,50% jangka waktu 12 bulan hingga 6 Oktober 2010 dengan penggunaan berdasarkan invoice pelaksanaan konstruksi dengan maksimum pembiayaan 70% dari nilai invoice. - Fasilitas Bank Garansi plafon USD.1.000.000,- (Non Cash Loan) jangka waktu 12 bulan hingga 6 Oktober 2010 dengan jaminan (block-fund) sebesar 5% dari nilai NCL yang diterbitkan. - Fasilitas Treasury Line (Forward USD/IDR) untuk kontrak pembelian USD/IDR untuk memenuhi kewajiban-kewajiban dalam mata uang USD plafon USD.1.000.000,- jangka waktu 12 bulan hingga 6 Oktober 2010 Fasilitas pinjaman ini secara bersama-sama dijamin oleh harta tidak bergerak berupa tanah milik pemegang saham pengendali Perseroan dan 43 unit peralatan berat milik Perseroan sebagai berikut : a 12 bidang tanah kosong milik pemegang saham pengendali Perseroan : 1 Tanah SHM 638 an. Dewi Kusumawati luas 19.400m2 lokasi Lempake, Samarinda 2 Tanah SHM 639, 640, dan 641 an. Fanny Listiawati masing2 seluas 20.000m2, 19.999m2, dan 19.190m2 berlokasi di Lempake, Samarinda 3 Tanah SHM 643 an Dewi Kusumawati luas 19.665m2 lokasi Sei Siring, Samarinda 4 Tanah SHM 1705 an.Dewi Kusumawati luas 19.670m2 lokasi Lempake, Samarinda 5 Tanah SHM 1707 an. Fanny Listiawati luas 19.230m2 lokasi Lempake, Samarinda 6 Tanah SHM 562 an Fanny Listiawati luas 166m2 lokasi Sei Pinang Luar, Samarinda 7 Tanah SHM 561 an Soerjadi Soedarsono luas 174m2 lokasi Sei Pinang Luar, Samarinda 8 Tanah SHM 602 dan 214 luas 54m2 dan 175m2 an Fanny L lokasi Air Hitam, Samarinda 9 Tanah SHM 7530 luas 233m2 an Fanny L lokasi Sei Pinang Dalam, Samarinda b 43 unit peralatan berat milik Perseroan sebagai berikut : 1 1unit Komatsu PC400LCSE Thn 2004 2 1unit Komatsu PC200-7 (2004) 3 1unit Komatsu PC200-6 (2000) 4 1unit Komatsu PC200-6 (1997) 5 1unit Komatsu PC200-7 (2005) 6 3unit Komatsu D85ESS-2 (2004) 7 1unit Komatsu D85ESS-2 (1999) 8 4unit Nissan Diesel CWB520DT (2006) 9 2unit Nissan Diesel CWB520DT (2003) 10 17unit Nissan Diesel CWM432DT (2005) 11 3unit Hino FM290DT (2006) 12 2unit Nissan Diesel TZA520 (2005) 13 3unit Nissan Diesel PKD211 Boomcrane (2005) 14 1unit Nissan Diesel TZA520 Boomcrane(2005) 15 2unit Hino FM260DT (2005) Saldo fasilitas pinjaman di atas pada tanggal 30 Juni 2010 secara bersama-sama adaah sebesar Rp. 30.346.062.490,16
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) lanjutan hutang bank Indonesia Eximbank Perseroan memperoleh fasilitas pembiayaan syariah berdasarkan Surat Nomor BS,00143/SYR/09/2008 tanggal 19 September 2008 sebagai berikut : - Pembiayaan 1 Musyarakah dengan plafon Rp. 30.000.000.000,- (Tigapuluh Miliar Rupiah) dengan tingkat bagi hasil 11,75% per tahun, jangka waktu 12 bulan - Pembiayaan 2 Musyarakah/Murabahah dengan plafon Rp. 13.000.000.000,- (Tigabelas Milyar Rupiah) dengan tingkat bagi hasil 11,75% per tahun jangka waktu 12 bulan Kedua fasilitas pembiayaan di atas selanjutnya diperpanjang jangka waktunya berdasarkan Akta No. 53 tanggal 17 November 2009 oleh Imas Fatimah SH, notaris di Jakarta, masing-masing Pembiayaan 1 menjadi berjangka waktu 36 bulan dan Pembiayaan 2 menjadi berjangka waktu 24 bulan berlaku sejak tanggal perpanjangan tersebut. Kedua fasilitas pinjaman ini dijamin oleh tanah milik pemegang saham pengendali Perseroan terdiri dari : - Tanah SHM 171, 172, 173, 174, dan 175 total seluas 54.262m2 an. Fanny Listiawati berlokasi Pulau Atas, Samarinda - 5(lima) unit tanah+bangunan ruko SHGB 443, 381, 440, 406, dan 407 an Fanny Listiawati berlokasi Jl Pelabuhan Samarinda - Tanah SHM 787 seluas 40.680m2 an Fanny Listiawati berlokasi di Ring Road, Kecamatan Loa Janan, Samarinda
PT Bank OCBC NISP Tbk Perseroan memperoleh beberapa fasilitas pinjaman dari PT Bank OCBC NISP Tbk sebagai berikut : - Demand Loan 1 plafon Rp. 20.000.000.000,- bunga 13% jangka waktu 12 bulan sejak 15 Agustus 2008 berdasarkan akta No.97 notaris Siti Rohmah Caryana SH tanggal 15 Agustus 2008 - Demand Loan 2 platon Rp. 10.000.000.000,- bunga 13% jangka waktu 12 bulan sejak 15 Agustus 2008 berdasarkan akta No.98 notaris Siti Rohmah Caryana SH tanggal 15 Agustus 2008 - Demand Loan 3 plafon Rp. 5.000.000.000,- bunga 13% jangka waktu 12 bulan sejak 15 Agustus 2008 berdasarkan akta No.101 notaris Siti Rohmah Caryana SH tanggal 15 Agustus 2008 Saldo ketiga fasilitas pinjaman secara bersama-sama pada tanggal 30 Juni 2009 sebesar Rp. 21.252.560.129,-, dan ketiga fasilitas pinjaman telah dilunasi Perseroan pada saat jatuh tempo. Perseroan juga memperoleh fasilitas pinjaman dari bank yang sama tapi tidak pernah ditarik/dipergunakan hingga saat jatuh temponya sebagai berikut : 1 Investment Loan plafon Rp. 10.000.000.000,- bunga 13% jangka waktu 12 bulan berdasarkan akta no.96 notaris Siti Rohmah Caryana tanggal 15 Agustus 2008 2 Transaksi valuta asing platon US$. 1.000.000,- margin deposit 10% setiap transaksi jangka waktu 12 bulan berdasarkan akta No.99 notaris Siti Rohmah Caryana SH tanggal 15 Agustus 2008 3 Bank Garansi plafon US$ 1.000.000,- jangka waktu 12 bulan berdasarkan akta No.100 notaris Siti Rohmah Caryana tanggal 15 Agustus 2008
14. HUTANG USAHA
2010
Pihak ketiga Rupiah Abadi Motor Abdul Salam Akzo Nobel Andi Samsul Aneka Asia Aneka Filter Bangun Sarana Baja Baniansyah Berca Indonesia PT Bintang Jaya Motor PT Borneo PT Bumi Alam Rejeki Cakra Jawara Chandra Purnama Ciptamas Coates Hire Indonesia Core Mining PT Daya Utama UD Dermaga Jaya Group Dinamo Adi Edi Bapak Gisno, Bapak Harapan Baru Diesel Headco Utama Hexindo Adiperkasa HPS Indonesia Inti Damai
186.603.825 796.638.500 147.100.000 97.747.250 214.490.850 105.495.000 97.636.550 349.126.000 214.240.000 58.644.500 66.563.000 791.721.000 264.925.388 285.000.000 217.902.550 232.505.000 270.415.000 80.000.000 179.035.000 596.649.000 97.939.200 148.253.529 149.892.000 222.507.100 5.871.030.242
dipindahkan 17
2009
381.720.044 327.316.000 163.545.850 504.180.182 79.798.840 233.568.000 187.106.216 234.557.500 287.646.750 117.026.495 2.516.465.877
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) lanjutan Hutang Usaha 2010 pindahan Iwan, Bapak Kaltim Jaya Abadi Karya Lestari Karya Mandiri Utama Kawan Sejati Kontrol Power Utama Kwalita Inspectindo Dinamika Linda Hanta Wijaya Merlin Wijaya Murni Gas Raya Panca Karya Prima Sejati Indonesia Sahiruddin Sentosa Tehnik Sinar Jaya Sriwijaya Tehnik Stamford Tyres Suardi Subur Rejeki Abadi Sumadi Sumber Anugrah Sumber Harapan Jaya Sumber Jaya Sumber Jaya Motor Surya Abadi Townsville Welding Tridente Jaya Mandiri Trinity Mahakam jaya Tunas Berlian United Tractors Uston Pratama Wengkie Lain-lain (Di bawah Rp.50 Juta) Subjumlah Pihak ketiga USD PT Akzo Nobel PT Mitra Pipping Utama PT Parikesit PT Stamford Tyres HPS Indonesia Lain-lain (Di bawah Rp. 50 Juta) Subjumlah
$ $ $ $ $ $ $
12.676,51 73.620,80 28.310,70 36.075,00 4.505,15 155.188,16
Pihak hubungan istimewa -Rupiah PT Perdana Karya Intimotor PT Pacific Technic Jaya PT Fresmon Pacific Prima Subjumlah JUMLAH
15. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
$ $ $ $ $ $ $
15.715,88 1.029,01 16.744,89
5.871.030.242 246.245.000 92.499.000 100.000.000 570.026.800 339.072.000 105.000.000 174.420.000 765.972.900 1.569.790.000 241.569.500 59.500.000 105.506.000 150.316.750 369.095.000 357.399.300 55.979.000 63.909.000 345.873.000 343.936.000 437.985.300 429.726.000 159.898.800 261.268.000 429.056.660 142.891.901 359.320.000 1.211.357.500 766.527.205 16.125.170.857
2.516.465.877 166.842.800 431.777.500 956.419.050 314.505.500 157.439.000 134.906.250 315.946.500 140.401.560 791.287.475 99.052.500 50.259.010 170.387.600 72.985.233 264.215.280 53.689.981 3.462.416.925 297.470.500 1.236.113.464 11.632.582.005
115.140.740 668.697.726 257.146.088 327.669.225 40.920.277 1.409.574.057
160.694.873 10.521.627 171.216.500
775.572.264 788.588.000 3.986.647.655 5.550.807.919
-
23.085.552.833
11.803.798.505
2010
Royalti batubara kepada Pemerintah Pemeliharaan lingkungan hidup Beban usaha dan beban rutin lainnya Deviden tunai JUMLAH
18
2009
2009
15.535.144.293 742.909.275 11.062.018.828 4.971.346.425
17.046.571.292 388.981.088 333.711.800 7.723.983.200
32.311.418.821
25.493.247.380
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 16. HUTANG SEWA GUNA USAHA PT Astra Sedaya Finance PT Komatsu Astra Finance PT Orix Finance PT BII Finance
2010 $ $ $ $ $
2.466.190 2.466.190
Hutang SGU akan jatuh tempo dalam 1(Satu) tahun : PT Astra Sedaya Finance PT Komatsu Astra Finance PT Orix Finance PT BII Finance
Hutang SGU akan jatuh tempo lebih dari 1(Satu) tahun : PT Astra Sedaya Finance PT Komatsu Astra Finance PT Orix Finance PT BII Finance
$ $ $ $ $
4.059.429 4.059.429
3.733.105.139 22.400.406.345 1.719.640.655 273.984.380 28.127.136.519
7.664.598.322 41.507.659.889 6.437.579.763 602.765.636 56.212.603.610
2.721.838.474 14.390.336.474 1.719.640.655 273.984.380 19.105.799.983
3.821.493.170 15.961.309.373 5.109.779.032 328.781.256 25.221.362.832
1.011.266.665 8.010.069.871 9.021.336.536
3.843.105.151 25.546.350.516 1.327.800.731 273.984.380 30.991.240.778
2010
17. HUTANG LAIN-LAIN Uang muka penjualan Hutang retensi Hutang pada koperasi JUMLAH
18. IMBALAN KERJA KARYAWAN
2009
3.807.102.866 150.601.194 64.773.722
-
4.022.477.782
-
2010
Saldo kewajiban awal tahun Beban periode berjalan
2009
2009
Realisasi pembayaran periode berjalan
1.782.785.170 184.098.264 1.966.883.434 426.853.876
1.448.147.491 224.524.423 1.672.671.914 -
JUMLAH
1.540.029.558
1.672.671.914
19. HUTANG PADA PIHAK HUBUNGAN ISTIMEWA
2010
Hutang pada Ir Soerjadi Soedarsono Hutang pada Ir Soerjadi Soedarsono (Anak Perusahaan) JUMLAH
20. PERPAJAKAN
2.927.430.684 8.853.951.135
8.853.951.135
11.781.381.819
8.853.951.135
2010
a. Pajak dibayar di muka Pajak penghasilan pasal 22 Pajak penghasilan pasal 23 Pajak Pertambahan Nilai JUMLAH
2009
2009
580.124.543 5.308.475.561
31.975.739 1.706.182.030 7.024.959.460
5.888.600.104
8.763.117.229
10.131.478 348.321.618 8.120 2.783.209.228 3.141.670.444
468.000.000 1.127.415.000 184.248.930 1.934.789.100 3.714.453.030
b. Pajak yang masih harus dibayar Pajak penghasilan pasal 4(2) sewa tanah dan bangunan Pajak penghasilan pasal 19 revaluasi aset tetap Pajak penghasilan pasal 21 Pajak penghasilan pasal 22 Pajak penghasilan pasal 23 deviden dipindahkan 19
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) lanjutan Perpajakan 2010
2009
b. Pajak yang masih harus dibayar pindahan Pajak penghasilan pasal 23 fee konsesi Pajak penghasilan pasal 23 bunga pinjaman Anak Perusahaan Pajak penghasilan pasal 25 Taksiran pajak penghasilan badan pasal 29 Denda-denda pajak JUMLAH
3.141.670.444 398.601.150 35.937.500 74.908.755 182.111.160 1.785.671.088
3.714.453.030 1.396.764.740 35.937.500 815.313.812 1.433.819.136
5.618.900.097
7.396.288.217
c. Pajak penghasilan 2010 Pajak kini Pajak final Pajak tidak final Pajak tangguhan JUMLAH Pajak kini Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi Rugi Anak Perusahaan yang dikonsolidasi Penyesuaian fiskal Beda tetap Pendapatan dengan pajak final Pendapatan konstruksi dengan pajak final Beban konstruksi dengan pajak final Beban tidak dapat dikurangkan secara fiskal
83,59%
Beda waktu Angsuran sewa guna usaha Penyusutan sewa guna usaha Amortisasi beban ditangguhkan Imbalan kerja karyawan
Pendapatan kena pajak Taksiran beban (manfaat) pajak Pajak dibayar di muka : Pph pasal 22 Pph pasal 23 Taksiran pajak penghasilan (lebih) kurang bayar
(2.485.438.785) (182.111.160) 1.261.075.272
(2.308.728.284) (815.313.812) 778.029.026
(1.406.474.673)
(2.346.013.069)
9.730.585.665 11.321.231 9.741.906.896
16.990.204.815 20.361.521 17.010.566.336
(82.847.959.506) 69.252.609.351 (13.595.350.155)
(154.887.114) (76.957.609.467) 63.810.768.308 320.527.536 (12.981.200.737)
(4.386.120.663) 6.503.484.785 2.386.476.137 4.503.840.259
(7.418.341.351) 8.144.471.970 2.357.901.578 224.524.423 3.308.556.619
650.397.000 182.111.160
7.337.922.219 815.313.812
580.124.543 580.124.543 (398.013.383)
31.975.739 1.706.182.030 1.738.157.769 (922.843.957)
2010 Pajak tangguhan Angsuran sewa guna usaha Penyusutan sewa guna usaha Amortisasi beban ditangguhkan Imbalan kerja karyawan (Manfaat) beban pajak tangguhan Aktiva (kewajiban) pajak tangguhan periode lalu Aktiva (kewajiban) pajak tangguhan periode berjalan
(1.228.113.786) 1.820.975.740 668.213.318 1.261.075.272 (40.204.845.302) (38.943.770.030)
21. MODAL SAHAM Kepemilikan sahan Perseroan pada tanggal 30 Juni 2010 sebagai berikut : No Pemegang Saham Vol Nominal A Saham Pendiri Ir Soerjadi Soedarsono 215.276.148 43.055.229.600 Tukidi 23.456.790 4.691.358.000 Fanny Listiawati 75.639.324 15.127.864.800 314.372.262 62.874.452.400 20
2009
% 35,88% 3,91% 12,61% 52,40%
2009 (2.225.502.405) 2.280.452.152 660.212.442 62.866.838 778.029.026 (37.873.929.686) (37.095.900.660)
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) lanjutan Modal Saham Kepemilikan sahan Perseroan pada tanggal 30 Juni 2010 sebagai berikut : No Pemegang Saham Vol Nominal B Saham Publik Masyarakat 224.996.238 44.999.247.600 C Modal Saham Diperoleh Kembali PT Perdana Karya Perkasa Tbk 60.631.500 12.126.300.000 JUMLAH 600.000.000 120.000.000.000
Kepemilikan sahan Perseroan pada tanggal 30 Juni 2009 sebagai berikut : No Pemegang Saham Vol Nominal A Saham Pendiri Ir Soerjadi Soedarsono 215.276.148 43.055.229.600 Tukidi 23.456.790 4.691.358.000 Fanny Listiawati 140.639.324 28.127.864.800 379.372.262 75.874.452.400 B Saham Publik Masyarakat 159.996.238 31.999.247.600 C Modal Saham Diperoleh Kembali PT Perdana Karya Perkasa Tbk 60.631.500 12.126.300.000 JUMLAH 600.000.000 120.000.000.000
% 37,50% 10,11% 100,00%
% 35,88% 3,91% 23,44% 63,23% 26,67% 10,11% 100,00%
22. LABA PER SAHAM Laba usaha Laba bersih
18.976.315.121 8.326.375.239
27.373.658.653 14.648.264.050
Jumlah saham yang beredar pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 masing-masing sebesar 539.368.500 saham dan 546.703.373 saham Laba per Saham Laba usaha Laba bersih
35 15
50 27
59.517.856.012 82.847.959.506 30.022.515.362
75.173.786.848 76.957.609.467 12.174.907.772
172.388.330.880
164.306.304.087
50.316.536.324 69.252.609.351 23.117.336.829
49.653.663.622 63.810.768.308 7.224.068.636
142.686.482.504
120.688.500.566
26.122.052.637 44.029.492.118 70.151.544.755 (19.835.008.431)
18.526.278.466 46.542.949.571 65.069.228.037 (15.415.564.415)
50.316.536.324
49.653.663.622
23. PENDAPATAN USAHA Pendapatan batubara Pendapatan konstruksi Pendapatan persewaan alat berat JUMLAH
24. BEBAN POKOK PENDAPATAN USAHA Beban pokok pendapatan batubara Beban pokok pendapatan konstruksi Beban pokok pendapatan persewaan alat berat JUMLAH
Perincian beban pokok pendapatan batubara sebagai berikut : Persediaan awal Beban produksi Persediaan akhir Beban pokok pendapatan batubara
21
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) lanjutan Beban Pokok Pendapatan 2010 Perincian beban pokok produksi batubara : Beban material dan jasa Beban material Pemakaian BBM dan pelumas Royalti batubara Fee konsesi Pengangkutan (hauling)
2009
5.868.988.112 9.537.230.949 2.357.901.578 1.701.816.703
8.853.816.125 3.840.244.202 1.785.535.680 4.858.515.334 2.388.662.523 21.726.773.865
19.465.937.342
7.407.191.718 205.815.000 321.005.145 191.875.665 230.743.333 525.112.900 211.522.105 9.093.265.866
10.056.949.474 159.652.092 858.951.285 34.584.669 110.366.898 464.487.716 1.812.859 11.686.804.993
100.203.560 10.039.561.595 2.386.476.137 21.500.000 661.711.095 13.209.452.387
255.148.971 835.539.307 8.674.501.882 2.357.901.578 236.301.810 3.030.813.689 15.390.207.237
44.029.492.118
46.542.949.571
11.337.207.700 7.758.453.228 5.354.826.837 2.121.802.312
10.833.098.475 5.835.057.967 3.041.310.100 612.385.690 20.321.852.232
Beban produksi langsung Gaji dan upah Tunjangan-tunjangan Konsumsi Pengobatan HSES Premi dan insentif Pakaian dinas
Beban produksi tidak langsung Beban PLH Beban pemeliharaan Beban penyusutan Beban amortisasi Beban angkutan (mobilisasi) Lain-lain
JUMLAH
Perincian beban pokok pendapatan konstruksi : Beban pokok material dan jasa Beban material dan bahan pokok Beban material dan bahan penunjang Beban BBM dan pelumas Beban sewa
26.572.290.077
Beban pokok langsung 29.055.782.015 1.707.281.706 876.992.155 622.190.774 229.647.923 459.484.212 128.105.000
Gaji dan upah Tunjangan-tunjangan Konsumsi Pengobatan HSES Premi dan insentif Pakaian dinas
33.079.483.785
26.873.768.890 142.402.294 1.059.275.486 271.075.822 154.743.321 124.112.556 29.154.071 28.654.532.440
Beban pokok tidak langsung
9.600.835.489
751.338.844 8.212.895.040 989.859.661 4.880.290.091 14.834.383.636
69.252.609.351
63.810.768.308
6.607.529.242 5.149.414.719 472.195.002
179.855.761 334.531.492 707.443 515.094.696
788.664.755 7.212.406.739 1.106.875.090 492.888.905
Beban pemeliharaan Beban penyusutan Beban angkutan (mobilisasi) Lain-lain
JUMLAH
Perincian beban pokok pendapatan sewa peralatan : Beban material dan jasa Pemakaian material dan bahan Pemakaian BBM dan pelumas Beban jasa-jasa
12.229.138.963
Beban langsung Gaji dan upah Tunjangan-tunjangan
3.806.110.702 1.130.862.187 4.936.972.889
dipindahkan 22
2.272.732.785 3.354.052 2.276.086.837
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) lanjutan Beban Pokok Pendapatan 2010 Perincian beban pokok pendapatan sewa peralatan : pindahan Konsumsi Pengobatan HSES Premi dan insentif Pakaian dinas
4.936.972.889 444.560.115 648.970.115 236.761.923 43.652.041 11.989.800 6.322.906.883
Beban tidak langsung Beban pemeliharaan Beban penyusutan Beban angkutan (mobilisasi) Lain-lain
2.276.086.837 208.082.218 15.768.062 16.740.991 4.255.754 5.310.061 2.526.243.923
4.565.290.983
211.016.016 3.649.991.586 131.762.743 189.959.672 4.182.730.017
23.117.336.829
7.224.068.636
306.691.575 10.418.841.680
2.373.957.367 13.870.187.501
10.725.533.255
16.244.144.868
196.613.760 190.000
1.701.716.652 427.017.955 245.222.761
306.691.575
2.373.957.367
5.564.969.839 425.906.921 488.144.312 69.735.408 142.350.394 219.062.000 310.773.920 829.010.909 924.940.916 722.521.350 91.637.909 394.767.497 184.098.264 50.922.041
5.653.850.218 986.566.585 1.057.161.064 411.462.089 930.832.586 267.866.713 303.860.466 1.829.335.666 1.835.309.008 244.080.200 77.107.924 42.720.000 224.524.423 5.510.559
10.418.841.680
13.870.187.501
467.491.911 (10.046.051.567) 170.628.182 174.546.039 (12.344.021)
140.159.596 (10.143.018.240) 32.275.311 (412.870.504)
(9.245.729.456)
(10.383.453.837)
689.522.507 3.638.145.031 26.500.000 211.123.445
JUMLAH
2009
25. BEBAN USAHA Beban penjualan Beban adm umum JUMLAH
Perincian beban penjualan sebagai berikut : Beban pemasaran Beban administrasi proyek Beban transportasi
109.887.815
JUMLAH
Perincian beban administrasi umum : Gaji dan tunjangan Kesejahteraan karyawan Keperluan kantor Pemeliharaan Kendaraan dan transportasi Penyusutan aktiva tetap Pos dan telekomunikasi Jasa profesional Perijinan dan pajak Asuransi Jamuan dan representasi Pendidikan dan pelatihan Manfaat karyawan Lain-lain
JUMLAH
26. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan Bunga & Jasa Bank Lainnya Biaya Bunga & Jasa Bank Lainnya Laba (rugi) penjualan aktiva tetap Pendapatan (Biaya) Lain-lain Beban Lain-Lain JUMLAH
23
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 27. INFORMASI SEGMEN Untuk tujuan pelaporan, manajemen Perseroan dan Anak Perusahaan mengklasifikasikan kegiatan usahanya sebagai bentuk primer pelaporan segmen terdiri dari pertambangan batubara, jasa konstruksi, dan jasa persewaan peralatan, sedangkan untuk pelaporan segmen sekunder, Perseroan maupun Anak Perusahaan tidak mengklasifikasikan kegiatan usahanya berdasarkan wilayah geografis, karena di antara wilayah ekonomi di mana kegiatan usaha Perseroan dan Anak Perusahaan dilaksanakan tidak mempunyai risiko dan imbalan yang berbeda secara signifikan. Pelaporan segmen usaha Perseroan dan Anak Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 adalah sebagai berikut : 30-Jun-10 Batubara Konstruksi Sewa Peralatan Jumlah Hasil segmen Pendapatan dari pihak ketiga 59.517.856.012 82.847.959.506 30.022.515.362 172.388.330.880 Beban pokok pendapatan 50.316.536.324 69.252.609.351 23.117.336.829 142.686.482.504 Laba kotor 9.201.319.688 13.595.350.155 6.905.178.533 29.701.848.376 Beban tidak dialokasikan 10.725.533.255 Laba usaha 18.976.315.121 Pendapatan (beban) lain-lain (9.245.729.456) Laba sebelum hal minoritas 9.730.585.665 Hak minoritas atas rugi Anak Perusahaan 2.264.246 Laba sebelum taksiran pajak 9.732.849.912 Taksiran pajak Pajak final (2.485.438.785) Pajak tidak final (182.111.160) Pajak tangguhan 1.261.075.272 (1.406.474.673) LABA BERSIH 8.326.375.239
Batubara Hasil segmen Pendapatan dari pihak ketiga Beban pokok pendapatan Laba kotor Beban tidak dialokasikan Laba usaha Pendapatan (beban) lain-lain Laba sebelum hal minoritas Hak minoritas atas rugi Anak Perusahaan Laba sebelum taksiran pajak Taksiran pajak Pajak final Pajak tidak final Pajak tangguhan
Konstruksi
75.173.786.848 49.653.663.622 25.520.123.226
30-Jun-09 Sewa Peralatan
76.957.609.467 63.810.768.308 13.146.841.159
12.174.907.772 7.224.068.636 4.950.839.136
Jumlah 164.306.304.087 120.688.500.566 43.617.803.521 16.244.144.868 27.373.658.653 (10.383.453.837) 16.990.204.815 4.072.304 16.994.277.120 (2.308.728.284) (815.313.812) 778.029.026 (2.346.013.069) 14.648.264.050
LABA BERSIH
28. TRANSAKSI DENGAN PIHAK HUBUNGAN ISTIMEWA Pihak Hubungan Istimewa 1. PT Perdana Karya Intimotor
Sifat Hubungan Kepemilikan dan kepengurusan yang dengan Perseroan Kepemilikan dan kepengurusan yang 2. PT Fresmon Pacific Prima dengan Perseroan Kepemilikan dan kepengurusan yang 3. PT Pacific Tehnik Jaya dengan Perseroan Pemegang saham pengendali dan 4. Ir Soerjadi Soedarsono Pengurus Perseroan Saldo transaksi Perseroan dengan pihak yang memiliki hubungan istimewa sebagai berikut :
Transaksi Pembelian unit dan suku Nissan Diesel Pembelian pelumas merk BP
Pembelian material proyek dan alatalat tehnik Pemberian pinjaman dana kepada Perseroan 2010
Hutang usaha PT Perdana Karya Intimotor PT Fresmon Pacific Prima PT Pacific Tehnik Jaya Hutang pada hubungan istimewa Ir Soerjadi Soedarsono JUMLAH 24
cadang
2009
775.572.264 3.986.647.655 788.588.000 5.550.807.919
-
11.781.381.819 17.332.189.738
8.853.951.135 8.853.951.135
PT Perdana Karya Perkasa Tbk Dan Anak Perusahaan CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 6(Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2010 Dan 2009 (Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain) 29. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING 2010 Dalam Mata Uang Asing Aset Kas dan setara kas Piutang Kewajiban Hutang usaha Hutang SGU
Aset (kewajiban) bersih dalam mata uang asing pada periode berjalan
$ $ $
348.100,54 373.998,17 722.098,71
3.161.797.205 3.397.025.388 6.558.822.592
$ $ $
155.188,16 2.466.190,28 2.621.378,44
1.409.574.057 22.400.406.345 23.809.980.402
$
(1.899.280)
2009 Dalam Mata Uang Asing Aset Kas dan setara kas Piutang Kewajiban Hutang usaha Hutang SGU
Aset (kewajiban) bersih dalam mata uang asing pada periode berjalan
Setara Rupiah
(17.251.157.810)
Setara Rupiah
$ $ $
598.916,63 593.322,57 1.192.239,20
6.123.922.542 6.066.723.320 12.190.645.861
$ $ $
16.744,89 4.059.428,84 4.076.173,73
171.216.500 41.507.659.889 41.678.876.389
$
(2.883.934,53)
(29.488.230.528)
30. PERIKATAN Selain perikatan pembiayaan perbankan dan sewa guna usaha di atas, pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 Perseroan memiliki perikatan kontrak pekerjaan dengan pelanggan, di antaranya adalah sebagai berikut : Proyek/No. Kontrak Masa Berlaku Pelanggan Nilai 1 In Plant Facilities Construction/39290 PT Vico Indonesia Rp 19.046.204.785 20-Sep-08 19-Sep-10 2 Drilling Location/37670 PT Vico Indonesia Rp 79.713.090.769 21-Jan-09 20-Jan-11 $ 1.516.182 3 Various MRS at Handil Field/4600002125 Total Indonesie 15-Mar-09 31-Des-10 $ 1.185.260 4 Provision Weld/Hot&Cold Cutting/4600002312 Total Indonesie 01-Okt-09 30-Sep-11 5 In Plant Facilities Construction/42900 PT Vico Indonesia Rp 17.663.019.035 06-Okt-09 05-Okt-11 $ 586.932 6 Handil Well Connection/4600002340 Total Indonesie 21-Okt-09 31-Okt-10 $ 3.144.939 7 Handil Well Connection/4600002529 Total Indonesie 20-Apr-10 19-Apr-11 8 Flowline Installation Services/42980 PT Vico Indonesia Rp 65.825.102.975 15-Jun-10 14-Jun-12
31. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA Berdasarkan keputusan RUPS Tahunan 2009 yang diselenggarakan pada tanggal 30 Juni 2010 di Samarinda, Perseroan melaksanakan pembagian deviden tunai atas keuntungan usaha 2009 dengan jadwal pembagian dan jumlah pembagian sebagaimana konfirmasi pengumuman oleh KSEI melalui surat No. tanggal 26 Agustus 2010 sebagai berikut : Pemegang Saham 1 Pendiri 2 Publik JUMLAH
Jumlah 2.876.575.130 2.972.067.723 5.848.642.853
Pembayaran 22-Des-10 27-Agust-10
Jumlah masing-masing deviden di atas telah dipotong pajak pasal 23 sesuai dengan ketentuan yang berlaku
32. Persetujuan Laporan Keuangan Direksi Perseroan menyetujui dan menyatakan bertanggung jawab atas laporan keuangan konsolidasi yang diterbitkan pada tanggal 30 Agustus 2010
25
