Jelentések és Mérleg december 31

Jelentések és Mérleg 2011. december 31.

TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 125.314.470.000, teljes egészében befizetve.

TIGÁZ-DSO KFT. 2011. ÉVES BESZÁMOLÓ / TARTALOM

Jelentések és éves beszámoló 2011. december 31. Működéssel kapcsolatos beszámoló 1

Üzleti év eredményei

5

Bevezetés Működési beszámoló - Üzleti jelentés

7

- Bevezető

8

- Elosztási tevékenység

11

- Törvényi / tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége

14

- Egészség, biztonság és környezet

16

- Fenntarthatóság

18

- Ellátott települések

19

Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása

23

Egyéb információk

25

Az üzleti év zárását követő főbb események

26

Az üzletmenet várható alakulása

29

Mérleg

31

Eredménykimutatás

32

Kiegészítő melléklet

TIGÁZ-DSO Kft. Tárgyévi mérleg 2011. december 31.

33

- Cash flow kimutatás

34

- Az éves beszámoló összeállításának kritériumai

36

- Értékelési kritériumok

40

- Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk

Mellékletek 74

Független könyvvizsgálói jelentés

76

Alapítói határozat

ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI / TIGÁZ-DSO KFT. 2011. ÉVES BESZÁMOLÓ

Üzleti év eredményei



A fogyasztói létszám 1.276 ezer fő, 2010. évhez képest (1.272 ezer fő) közel 4 ezerrel növekedve.



A földgázforgalmazás tárgyévben 2.468 millió m volt.



A földgázelosztási tevékenység keretében 33.576 km hosszú hálózat révén, 1.094 település került ellátásra.



A bruttó üzemi eredmény értéke (EBITDA-Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 10.219 millió Ft volt.



Az adózott eredmény 1.216 millió Ft, 3.231 millió Ft működési eredmény és 2.015 millió Ft pénzügyi-, rendkívüli tevékenység miatti veszteség elérése mellett.

3

A Társaság 6,5 milliárd Ft beruházást hajtott végre, mely alapvetően a gázhálózat fejlesztésével kapcsolatos beruházásokat tartalmazza 5,6 milliárd Ft értékben.

Megjegyzés: az átsorolt eredménykimutatás adatai szerint

1

TIGÁZ-DSO KFT. 2011. ÉVES BESZÁMOLÓ / ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI

Földgázforgalmazás 3

(millió m -ben)

4 000 3 500 2 949

3 000

2 841

2 748

2 468

2 500 2 000 1 500

1 485

1 000 500 2007

2008

2009

2010

2011

Fogyasztók (ezer)

1 800

1 500 1 246

1 263

1 270

1 272

1 276

2007

2008

2009

2010

2011

1 200

900

600

300

0

2

ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI / TIGÁZ-DSO KFT. 2011. ÉVES BESZÁMOLÓ

Települések (db)

1 500

1 087

1 094

1 094

1 094

1 094

2007

2008

2009

2010

2011

750

0

3

TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG

Jelentések és mérleg 2011. december 31.

4

BEVEZETÉS / TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

Bevezetés A Társaság 2007. július 01-től kezdte meg operatív tevékenységét főbb célkitűzéseinek elérése érdekében. Ezen főbb célkitűzések hosszabb távon az alábbiak: a földgáz elosztói tevékenységekre nézve a magyar piacon megszerzett vezető szerep fenntartása, illetve a Társaság működésének még hatékonyabbá tétele. A Társaság 2011. éves operatív tevékenységét leginkább jellemző tények az alábbiak:  A Társaságnál az IIR (Integrált Irányítási Rendszer) kiépítésével együtt az eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedés, új vállalalti folyamatmodell alkalmazásával és a szabályozási struktúra egységesítésén át valósul meg.  a Társaságnál folytatjuk az ún. Sarbanes Oxley Act (SOA) előírásoknak való megfeleléshez szükséges tevékenységeket a fő folyamatokra vonatkozóan. A Társaság a tárgyévben is tovább folytatta az anyavállalatnál megkezdett, a mérési veszteség csökkentésére kialakított programját, melynek keretében az alábbi intézkedések kerültek végrehajtásra:  a gázmérők és nyomásszabályozók korszerűsítése, karbantartása és cseréje,  széleskörű ellenőrzések az ügyfeleknél, a gázmérés és leolvasás szigorú nyomon követése, A TIGÁZ-DSO Kft-nél 2011. december 31-én 996 fő dolgozott (2010.12.31-én 1.017 fő volt). A Társaság 2011. évben tovább folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását, mely következtében 21 fővel csökkent a tárgyév végére vonatkozó létszám. 2011. évben 49 fő szakképzett munkaerő került felvételre, és a tárgyidőszakban távozott a Társaságtól 70 fő. 2011. évben képzésre 32 ezer órát fordítottunk. A képzésre vonatkozó adatok minőségbiztosítási oktatásokra, valamint munka- és környezetvédelmi, teljesítményértékelő, informatikai oktatásokra, valamint gazdasági jellegű képzésekre vonatkoznak.

5

TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / BEVEZETÉS

A TIGÁZ-DSO Kft. 2011. éves operatív működésének legfontosabb eredményei:  a fogyasztói létszám 1.276 ezer fő,  a Társaság összesen 2.468 millió m3 földgázt forgalmazott, melyből egyetemes szolgáltató részére 1.381 millió m3-t és szabadpiaci földgáz forgalmazás 1.087 millió m3 volt.  A 2011. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.094 volt, 103 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 157 ezer db. Ami a Társaság gazdasági-pénzügyi helyzetét illeti, a főbb adatok az alábbiak:  EBITDA (bruttó üzemi eredmény) 10.219 millió Ft,  az adózott eredmény 1.216 millió Ft-ot tesz ki. A Társaság által végrehajtott 6,5 milliárd Ft értékű tárgyévi beruházás elsősorban a meglévő gázhálózat és hozzá kapcsolódó beruházások bővítését és fenntartását célozta meg kb 5,6 milliárd Ft értékben.

ÜGYVEZETŐ

FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG

Soós Gábor (1) Elnök Madarászné Csikász Márta (1)

Tagok Allessandro Caporale (1) Döntés a Társaság ügyében:

Patakvölgyi Árpád (1)

A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, így elsősorban a következőkben, mint az egyedüli tag kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyben - az Alapító okirat VII.fejezet 1. bekezdés a.)-s.) pont közötti megfogalmazás szerint.

KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst & Young Kft. (2)

(1) 2011. február 25-én került megválasztásra (2) 2010. május 6-án került megválasztásra

6

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

Működési beszámoló Üzleti jelentés

Bevezető A Társaság földgáz elosztási engedélyes tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában, megközelítőleg az ország területének egyharmadán. A Társaság központja Hajdúszoboszlón van és a területi jelenlétet öt elosztói területi egységen keresztül gyakorolja (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő). A mérési, fejlesztési és ellenőrzési feladatokat három régióba szervezett keretekben látja el. A TIGÁZ-DSO Kft. jelentős magyar gázforgalmazó Társaság, amely magas színvonalú szolgáltatást kíván nyújtani a felhasználók számára, jelentős hatást gyakorolva a gazdaságra és a foglalkoztatottságra.

7

TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG

Elosztási tevékenység

A primer piac fejlődése A TIGÁZ-DSO Kft. 2011. év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve. 2011. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma 1.094, melyből:  1.067 saját tulajdonú gázközművagyon,  20 idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett,  7 vegyes tulajdonú gázközművagyon.

Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés A TIGÁZ-DSO Kft. a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával végzi, a szabványok követelményeinek megfelelően, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázszolgáltatást látja el. Ezen túl műszaki tevékenysége teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2009, az MSZ EN ISO 14001:2005 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek megfelel. A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (forrás-) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig, vagy ennek megfelelő más birtokhatár pontig. E tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a Földgáz Elosztási Területi Egységek végzik. A tevékenységet a Társaság központjában működő Földgázelosztási Központ koordinálja és ellenőrzi. A földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti:

8



gázelosztó hálózatok fejlesztése,



gázelosztó hálózatok üzemeltetése,



gázelosztó hálózatok karbantartása,



üzemzavar elhárítás.

ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG / TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

A fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetében a gázelosztó hálózatok fejlesztése kivételt képez e szabály alól: a gázhálózat-fejlesztés a tulajdonos joga és kötelessége. A Földgáz Elosztási Területi Egységek feladata még a gázfogyasztókhoz kötődő alábbi tevékenységek végzése:  gázigénylők előzetes tájékoztatása, ajánlattétel, csatlakozási szerződés ügyintézése,  gáztervek felülvizsgálata, jóváhagyása,  gázszerelések minősítése, elfogadása,  nyomásszabályozók és gázmérők felszerelése,  fogyasztói gázrendszerek beüzemelése. A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ Társaságunk. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja. A Társaság a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A 704/1997. sz. határozat arra is feljogosítja a Társaságot, hogy azon gázelosztó-vezetékeket, melyek a Társaság tulajdonában vannak, a Bányafelügyelet használatbavételi engedélye nélkül veheti használatba. A Társaság 2011. évben 5,6 milliárd Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint:  hőfok kompenzációs gázmérő- és korszerű nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására;  gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása;  távadatátvitel, gázmérő hitelesítés, felújítási munkák, stb.  idegen tulajdonú gázelosztó vezeték rendszerek vásárlása. A Társaság tulajdonában lévő gázelosztó hálózat biztonságos üzemeltetésének biztosítása céljából folytatódik az acél anyagú gázvezeték rekonstrukciója, cseréje polietilén anyagú csővezetékekre. A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is. A 2011. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.094 volt, 103 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 157 ezer db.

9

TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG

Fogyasztói létszám összesen (db)

2010.12.31 Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN

2011.12.31

Változás Abszolút %

1 193 825

1 195 408

1 583

0,13

78 583

80 442

1 859

2,37

1 272 408

1 275 850

3 442

0,27

Földgáz forgalmazás összesen (Mm³)

2010.12.31

2011.12.31

Változás Abszolút

%

Egyetemes szolgáltató részére

1 715,5

1 380,6

(334,9)

(19,5)

Szabadpiac részére

1 125,4

1 087,1

(38,3)

(3,4)

ÖSSZESEN

2 840,9

2 467,7

(373,2)

(13,1)

10

TÖRVÉNYI HELYZET ÉS A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE / TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

Törvényi/tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége

Törvényi helyzet Megjelent  a 2010. évi CXXXIV. törvény (2010. december 3.) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL törvény módosításáról, mely lehetőséget teremt arra, hogy az egyetemes szolgáltatásra jogosult és nem jogosult felhasználóknak eltérő rendszerhasználati díjak kerüljenek megállapításra.  a 18/2010 (XII.3.) NFM rendelet az egyes földgázár-szabályozással összefüggő miniszteri rendeletek módosításáról, amelyben módosítják a 31/2009 (VI.25) KHEM rendeletet, amely szerint két különböző rendszerhasználati díj került kialakításra, attól függően, hogy az egyetemes szolgáltatásra jogosultak köréről vagy az egyetemes szolgáltatásra nem jogosultak köréről van e szó. A rendelet továbbá módosítja a 74/2009 (XII.7) KHEM rendeletet, melyben a legfontosabb változás, hogy az egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók ellátásának mértékéig a földgázelosztók tőkeköltsége 4,5 %, illetve a rendszeres árkorrekció során infláció korrekcióra, abban az esetben kerülhet sor, ha a jogszabály szerint számított infláció mértéke meghaladja az 5 %-ot.  a 38/2010 (XII.31.) NFM rendelet az egyes földgázárakkal összefüggő miniszteri rendeletek módosításáról, amely szerint a 31/2009 (VI.25) KHEM rendelet (a földgáz rendszerhasználati díjak megállapításáról) kiegészítésre került azzal, hogy a távhő termelők részére is kétféle rendszerhasználati díj kerül alkalmazásra attól függően, hogy lakossági felhasználóknak, vagy egyéb felhasználóknak adják tovább a távhőt.  a 2011. évi XXIX. törvény (2011. márc.25) az egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, amely módosítja a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvényt, melyben főbb változások:  a földgázelosztási díjból származó árbevétel megosztását a földgázelosztók között utolsó alkalommal 2011. első félévére kell teljesíteni. 2011. július 1-től földgáz elosztói engedélyesenkénti elosztási díj kerül kialakításra  módosulnak a kikapcsolási feltételek (a lakossági fogyasztó – az egyéb feltételek fennállása esetén – 60 napot meghaladó fizetési késedelem esetén kapcsolható ki).  a 32/2011 (VI.30) NFM rendelet A földgázár - szabályozással kapcsolatos egyes rendeletek módosításáról, amelyben pontosításra került a nyereség visszajuttatás számítási módszere.

11

TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / TÖRVÉNYI HELYZET ÉS A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE

 a 2011. évi LXXXVII. tv. Az atomenergiáról szóló 1996. évi CXVI. törvény, valamint a fegyveres biztonsági őrségről, a természetvédelmi és a mezei őrszolgálatról szóló 1997. évi CLIX. törvény módosításáról. Ennek keretében módosították a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvényt is, melyben a rendszerhasználat díjainak képzésével, valamint az adatszolgáltatásokkal kapcsolatos rendelkezések kerültek pontosításra.  a 36/2011 (VII. 12) NFM rendelet A földgáz rendszerhasználati díjak megállapításáról szóló KHEM rendelet módosításáról, mely az elosztói engedélyesek vonatkozásában bevezette az engedélyesenként eltérő, ún. regionális tarifákat.  a 65/2011 (XI.30) NFM rendelet A földgáz rendszerhasználati díjak megállapításáról szóló KHEM rendelet, valamint A földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló KHEM rendelet módosításáról. A rendeletben főleg fogalom meghatározások kerültek módosításra, pontosításra.  850/2011. számú MEH határozat, melyben a 2012. január 1. és 2012. június 30. közötti földgáz elosztási díjak kerültek meghatározásra. A díjak a 36/2011 (VII.12) NFM rendeletben szereplő díjakhoz képest nem változtak.  a 293/2011 (XII.22) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról. A módosítások az európai parlamenti és tanácsi irányelveknek való megfelelést szolgálják.  a 79/2011 (XII.22) NFM rendelet a földgáz csatlakozási díjak meghatározásáról és alkalmazásuk általános szabályairól.  a 2011. évi CLXXXV. tv. (XII.27) a villamos energiáról szóló tv. módosításáról, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény is. A törvény szerint a fizetési késedelem miatt történő kikapcsolás alóli mentesség biztosítását kérheti a közintézményi felhasználó adott év október 15 és következő év április 15 közötti időszakra.

Tarifahelyzet Az elosztási tarifák esetében 2011. július 13-tól az országosan egységes tarifák helyett elosztói engedélyesenként eltérő, ún. regionális tarifák kerültek bevezetésre. 2011. december 31-én az a TIGÁZ-DSO Kft. legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak: Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók esetében:

Felhasználói kategória

Gázmérővel nem rendelkező felhasználók

Elosztási átalánydíj

Elosztási alapdíj

Elosztási alapdíj

Elosztási forgalmi díj

Ft/GJ

Ft/év

Ft/m /h/év

3

Ft/GJ

443,27

_

_

_

_

12 000

_

186,59

_

_

14.657

42,80

3

20 m /h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók 3

20 m /h és annál nagyobb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók

12

TÖRVÉNYI HELYZET ÉS A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE / TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

Az Egyetemes szolgáltatásra NEM jogosult felhasználók ellátásának mértékéig: Elosztási kapacitásdíj

Elosztási forgalmi díj

Ft/m /h/év

3

Ft/MJ/h/év

Ft/GJ

15.123

_

43,28

_

192

39,21

_

281

38,07

Elosztási alapdíj

3

20-100 m /h közötti névleges (össz) kapacitású mérővel rendelkező felhasználók 3

100 m /h -nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 3131-17 100 MJ/h kapacitás lekötésű felhasználók 3

100 m /h-nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 17 100 MJ/h feletti kapacitás lekötésű felhasználók

A szolgáltatás minősége Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek a minőség mellett. Szervezeti működésünk középpontjában külső és belső ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk a minőségirányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a „vevői” elvárásoknak. Ez által kiérdemeljük fogyasztóink, partnereink bizalmát, kivívjuk elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet integrált irányítási rendszerünk fókuszába helyeztünk a következő mottóval: „SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK!” Célunk, hogy értéknövelt szolgáltatásainkkal megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázelosztási piacon betöltött pozíciónkat. Társaságunk 2007 óta rendelkezik a tevékenységeit keretbe foglaló minőségirányítási rendszerrel, melynek megfelelőségét független fél tanúsította. A rendszer működése során a folyamatos fejlesztés irányvonala mentén fejlesztettük tevékenységeinket, szabályoztuk működésünket. Az ISO 9001-es szabvány változásával összhangban újítottuk meg minőségirányítási rendszerünket 2010 folyamán. A megújulás szellemében a Társaság felsővezetése - a tulajdonosi elvárások figyelembe vételével - határozott a továbbfejlesztés 2011. évi irányvonaláról. Ehhez illesztetten a környezetközpontú, a munkahelyi egészség és biztonság irányítási rendszerek bevezetését is célul tűzte ki, a három rendszerszabvány szinergiáinak kiaknázásával. Az Integrált Irányítási Rendszer (továbbiakban IIR) bevezetése 2011 júliusában megtörtént, és októberben független tanúsító igazolta, hogy az alkalmazott rendszer megfelel az MSZ EN ISO 9001:2009, az MSZ EN ISO 14001:2005 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek. A 2011-es évben a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ-DSO Kft. 12 stratégia partnere került minősítésre.

13

TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET

Egészség, biztonság és környezet

Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket olyan törvények és rendeletek szabályozzák, amelyek összhangban vannak az EU jelenleg hatályos irányelveivel és rendeleteivel. A TIGÁZ-DSO Kft. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ-DSO Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázelosztás végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre való iránymutatásait. Ezek összefoglalása a Gas&Power Divizió vezérigazgatójának 6/2011-es számú szabályozásával jelent meg, melyben elrendelte és aktualizálta az egészségvédelmi, biztonsági, környezetvédelmi rendszer (HSE) alkalmazását. Az év folyamán öt munkabaleset történt, melyből egy halálos kimenetelű volt. A TIGÁZ-DSO Kft. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhesség feladataikat, és javuljon a baleseti mutatók statisztikája. A TIGÁZ-DSO Kft. célja az, hogy az elkövetkező években megelőzzük a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2011. évben 231 millió Ft-ot költött (2010. évben 268 millió Ft volt). A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. Ennek keretében a munkakörnyezetek is vizsgálat alá kerültek. 2011-ben a fizikai munkavállalók körében a teljes vérképre vonatkozó vizsgálatot biztositottunk. Kullancs elleni védőoltásban a Munkavédelmi szabályzat alapján meghatározott munkakörökben foglalkoztatottak részesültek. E mellett 25 telephelyre telephelyenként egy-egy vérnyomásmérő került beszerzésre. Szezonális influenza elleni védőoltást téritésmentesen biztosítottunk a munkatársak részére. Rekreációs programokat biztosítottunk pl. csapatépitő programok megszervezével, sportnap megrendezésével.

14

EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET / TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság közel 63 millió Ft-ot költött (2010. évben 89 millió Ft volt). A TIGÁZ-DSO Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben 51 millió Ft-ot számolt el (2010 évben 19 millió Ft volt). A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2011. évben közel 345 millió Ft-ot költött (2010. évben 376 millió Ft volt). Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése DSO 2009

2010

2011

1.805.693

1.667.181

1.704.441

Balesetek száma

9

14

7

Ebből: Munkabalesetek száma

6

13

5

Távollét baleset miatt (nap)

291

496

146

Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap)

259

370

103

I. Gyakorisági mutató

4,98

8,40

4,11

II. Munkabaleset gyakorisági mutató

3,32

7,80

2,93

I. Súlyossági mutató

0,16

0,30

0,09

II. Munkabaleset súlyossági mutató

0,14

0,22

0,06

Ledolgozott óra (ezer)

15

TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / FENNTARTHATÓSÁG

Fenntarthatóság

A TIGÁZ-DSO Kft. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel, javítva a társaság teljesítményét és valorizálva az immateriális javakat. Az IIR (Integrált Irányítási Rendszer) kialakításának részeként megtörtént a helyzetfelmérés egy külső tanácsadó céggel közösen. A felmérés eredményeként meghatározott feladatokat a Projekt Irányító Bizottság határozatban fogadta el. Ezt követően megkezdődött a környezeti tényezők és a munkahelyi egészség és biztonság (MEB) kockázatok felmérése. A felmérések eredményeként összeállításra kerültek a környezeti hatásregiszterek valamint a MEB kockázatértékelések. Meghatározásra kerültek az IIR célok részét képező KIR és MEBIR vonatkozású célok valamint az azok megvalósulását szolgáló programok. A KIR célok meghatározásának alapját, a környezeti hatás értékelési folyamat eredményeként létrejött környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti tényezők és az azokból eredő környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Tigáz Csoportnál már vannak folyamatban lévő projektek. A MEB célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma. Elvégzett és folyamatban lévő intézkedések:  Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer kialakítása és bevezetése  Energiafelhasználás racionalizálása és a légköri emisszió csökkentése (CO2)  Épület-átalakítási, fűtés-korszerűsítési projektek (csökkenő energiafelhasználás, csökkenő légköri terhelés),  Társasági gépjárművek használatának további racionalizálása (üzemanyag felhasználás csökkenés, emisszió csökkenés, valamint a biztonság növelése). A GPS rendszerrel történő ellenőrzések fokozása a hatékonyság növelésére.  Az IT eszközök fejlesztése, mely a webértekezletek tartásának elősegítése és támogatása révén, az utazások racionalizálásával jelentős környezetterhelés csökkenést eredményez.

16

FENNTARTHATÓSÁG / TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

 Hulladék keletkezés csökkentése  A társasági irodai papírfelhasználás csökkentése érdekében az elektronikus dokumentumkezelés körének bővítése, valamint a nyomtatópark további modernizálása.  Légköri emisszió csökkentése (CH4) A TIGÁZ-DSO Kft. egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, már korábban egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása. A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású tevékenységei:  Szivárgás felderítés, szivárgás volumen vizsgálatok folytatása (kiterjedtebb ellenőrzés, felderítések hatékonyságának növelése)  A felhasználói rendszerekben a menetes kötéseknél alkalmazott lapos tömítések további vizsgálata (a leghatékonyabb tömítőanyagok felderítése, alkalmazása, követelményszerű előírás a szerződéses partnereknél) a Budapesti Műszaki egyetemmel közösen.  Szivárgási veszteség minimalizálása, az üzemnyomás időszakos csökkentésével.  A jelenleg a metán emisszióra használt EUROGAZ-MARCOGAZ által kidolgozott számítási metodika további átdolgozása és specifikálása a TIGÁZ-DSO Kft. elosztási területére. A CO2 kibocsátás 3.260 tonna volt (2010. évben 5.112 tonna volt). A 2011. évben a hosszabb fűtési időszak következtében az előző évhez viszonyítva 1.852 tonnás csökkenés figyelhető meg. A jövő évre megközelítőleg további 60 tonnás CO2 kibocsátás csökkenés prognosztizálható.

17

TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK

Ellátott települések

Ellátott települések száma: 2011 – éves adatok: Földgázzal ellátott települések száma:

1.094

Ebből: saját tulajdonú vezetéken:

1.067 (kék színű jelzés)

Ebből: idegen tulajdonú vezetéken: Ebből: vegyes tulajdonú vezetéken:

18

20 (zöld színű jelzés) 7 (sárga színű jelzés)

GAZDASÁGI-PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA / TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

Gazdasági - pénzügyi helyzet alakulása Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ-DSO Kft. gazdasági eredményeit 2010. és 2011. évekre. Átsorolt eredménykimutatás (MFt-ban kifejezve)

2010. - Üzemeltetés árbevétele

2011.

Változás Abszolút (3 911)

% (10,47)

37 340

33 429

1 235

3 553

2 318

38 575

36 982

(1 593)

(23 768)

(22 924)

844

(3,55)

- Bér és bérterhek

(3 860)

(3 839)

21

(0,54)

Bruttó üzemi eredmény - EBITDA

10 947

10 219

(728)

(6,65)

- Értékcsökkenés

(7 439)

(6 988)

451

(6,06)

Működési eredmény - EBIT

3 508

3 231

(277)

(7,90)

- Pénzügyi tev. nettó bevétele

(2 028)

(2 047)

(19)

0,94

- Egyéb bevételek Árbevétel összesen - Beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek

- Nettó bev. részesedésekből Szokásos tevékenység adózás előtti eredménye - Rendk. tev. nettó bevétele Adózás előtti eredmény - Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény

0

0

1 480

1 184

11

32

1 491

1 216

0

0

1 491

1 216

187,69 (4,13)

0 (296)

0 (20,0)

21

190,91

(275)

(18,44)

0 (275)

0 (18,44)

Az üzemeltetés árbevétele 33.429 millió Ft, mely alapvetően az elosztási tevékenység árbevételből adódik. A beszerzések, szolgáltatások és egyéb költségek összege 22.924 millió Ft, mely alapvetően a vásárolt földgáz 13.652 millió Ft összegéből, valamint a tárgyidőszakban a tevékenységhez tartozó anyagjellegű költségek felhasználásából adódik. A bérek és bérterhek költség 3.839 millió Ft, mely a szokásos tárgyidőszaki kifizetéseket tartalmazza. Az értékcsökkenés a tárgyidőszakra elszámolt amortizáció összegét tartalmazza, melynek összege 6.988 millió Ft. A pénzügyi műveletek ráfordítása 2.047 millió Ft, mely a fennálló hitel tárgyidőszakra vonatkozó fizetett kamatát foglalja magába. A tárgyidőszaki változás túlnyomó részben a kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok növekedéséből (18 millió Ft) adódik. A Társaság pozitív EBITDA-t (Bruttó üzemi eredmény) realizált, amely 10.219 millió Ft-ot tesz ki. A TIGÁZ-DSO Kft. 2011-es üzleti éve 1.216 millió Ft pozitív adózott eredménnyel zárult.

19

TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / GAZDASÁGI-PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

Átsorolt mérleg (MFt-ban kifejezve)

2011.12.31

2010.12.31

Változás Abszolút %

Befektetett tőke Tárgyi eszközök Immateriális javak Részesedések Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések Beruházásokra vonatkozó nettó kötelezettségek

158 947 501 0 (183) 0 159 265

158 271 420 0 (162) 0 158 529

(676) (81) 0 21 0 (736)

(0,43) (16,17) 0 (11,48) 0 (0,46)

1 712 2 911 (8 663) (211) (4 251)

1 887 2 147 (6 806) (185) (2 957)

175 (764) 1 857 26 1 294

10,22 (26,25) (21,44) (12,32) (30,44)

Nettó tárgyévi tőke Készletek Egyéb tárgyévi aktívák Tárgyévi passzívák Céltartalék kockázatokra NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE

155 014

155 572

558

0,36

Saját tőke

121 752

122 968

1 216

1,0

0

0

0

0

20 000

9 000

(11 000)

(55,0)

13 262 33 262

23 604 32 604

10 342 (658)

77,98 (1,98)

155 014

155 572

Kizárólag adórendelet miatti céltartalék Nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) - Hosszú távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) - Rövid távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) FEDEZETEK

558

0,36

A Társaság vagyoni-pénzügyi struktúrája alapján a nettó befektetett tőke az év végén 155.572 millió Ft volt, alapvetően az engedélyköteles tevékenységekhez kapcsolódó gázhálózat eszközeinek nettó értéke miatt. A tárgyi eszközök és immateriális javak teljes egészében a működési tevékenységgel összefüggő eszközöket foglalják magukba. A 155.572 millió Ft. összegű nettó befektetett tőkére teljes mértékben fedezetet ad a saját tőke (122.968 millió Ft) és 2011. december 31-én a Társaság nettó pénzügyi kötelezettségeinek összege (32.604 millió Ft).

20

GAZDASÁGI-PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA / TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

A nettó tárgyévi tőke az alábbiakból épül fel: (MFt-ban kifejezve)

2010.12.31 Készletek

2011.12.31

Változás

1 712

1 887

175

Vevőkövetelések

532

567

35

Követelések az állami költségvetéssel szemben

454

659

205

(1 092)

(1 106)

(14)

Adóügyi kötelezettségek

(418)

(211)

207

Céltartalék

Kötelezettségek szállítók felé

(211)

(185)

26

Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák

(5 228)

(4 568)

660

Nettó tárgyévi tőke összesen

(4 251)

(2 957)

1 294

A tárgyévi 2.957 millió Ft összegű nettó tárgyévi tőke alapvetően a készletekből, a szállítói kötelezettségekből, valamint az egyéb aktívák és passzívák összegéből áll. A nettó tárgyévi tőke tárgyidőszaki 1.294 millió Ft-os növekedése is alapvetően az utóbbiak, azaz az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák változásából származik:  TIGÁZ Zrt-vel szembeni követelések növekedéséből (685 millió Ft),  az aktív időbeli elhatárolások 898 millió Ft-os csökkenéséből,  a passzív időbeli elhatárolások 251 millió Ft-os csökkenéséből, a tárgyidőszakra vonatkozó bevételek és költségek elhatárolása miatt.  valamint a kapcsolt vállalkozásokkal fennálló kötelezettségek csökkenéséből (ebből TIGÁZ Zrt-vel szemben 77 millió Ft.).

Nettó pénzügyi kötelezettségek (nettó eszközök) (MFt-ban kifejezve)

2010.12.31 Értékpapírok és egyéb pénzügyi kötelezettségek Pénzeszközök Tevékenységhez nem kapcsolódó értékpapírok Tevékenységhez nem kapcsolódó pénzügyi követelések Nettó pénzügyi kötelezettségek összesen (pénzeszközök)

33 299 (37) 0

2011.12.31 32 655 (51) 0

0

0

33 262

32 604

Változás (644) (14) 0 0 (658)

A fenti pénzügyi kötelezettség változásának okai:  a felvett hitel állományának tárgyidőszaki növekedése 500 millió Ft (a 2011.12.31-én fennálló hitel összege 34 milliárd Ft, és 2010. december 31-én 33,5 milliárd Ft)  a TIGÁZ Zrt-vel szembeni cash-pool követelés emelkedése 1.143 millió Ft (a 2011.12.31-én fennálló cash-pool követelés összege 1.345 millió Ft, és 2010. december 31-én 202 millió Ft).

21

TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / GAZDASÁGI-PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

Átsorolt Cash-Flow kimutatás (MFt-ban kifejezve)

2010.12.31

2011.12.31

Tárgyévi adózott eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal)

1 491

1 216

Tárgyévi amortizáció

7 439

6 988

Tárgyévi forgótőke változás

4 690

(1 294)

Egyéb változás

1 065

231

Előző év miatt fizetett osztalék

0

0

Tárgyévben kapott osztalék

0

0

Tárgyévi tevékenységből származó nettó CashFlow

14 685

7 141

Tárgyévi beruházás

(6 090)

(6 483)

Tárgyévi befektetett tőke változás Free Cash Flow Tárgyévben felvett hitel és pénzügyi követelés változása

0

0

8 595

658

(8 571)

(644)

Nettó pénzeszköz változás

24

Nyitó nettó pénzügyi kötelezettség

14

13

37

Tárgyévi pénzeszköz változás

24

14

Záró nettó pénzügyi kötelezettség

37

51

A Társaság Free Cash Flow-ja 658 millió Ft volt.

22

EGYÉB INFORMÁCIÓK / TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

Egyéb információk A társaság és az ellenőrzött vállalatok birtokában lévő saját részvények A TIGÁZ-DSO Kft. 2011. december 31-én nem rendelkezik saját üzletrésszel. A TIGÁZ-DSO Kft-nek nincsenek ellenőrzött vállalatai, így 2011. december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más társaság vagy személy beiktatása útján -, nem rendelkeznek saját üzletrésszel és/vagy ellenőrzött társaságok részvényeivel.

Főbb események A 2011. évben a TIGÁZ-DSO Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Zrt. társaságai és/vagy az ellenőrzött társaságok pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának.

Székhely Megemlítjük, hogy 2011. december 31-én - a TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság székhelye:  4200. Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.  a Társaság fióktelepei:  4030 Debrecen, Híd u. 1.  3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3.  3300 Eger, Klapka u. 2.  5000 Szolnok, Thököly út. 79.  2100 Gödöllő, Kenyérgyári út. 2.

Kutatás és fejlesztés A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos költségek.

Alapítás-átszervezés Alapítás-átszervezés a mérlegben 2011. december 31-én nem került kimutatásra. 23

TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / EGYÉB INFORMÁCIÓK

Corporate governance A taggyűlés: centralitás, hatáskörök és meghatalmazások A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okirat VII.fejezet (1) bekezdés a.)-s.) pont, valamint a (2) bekezdés közötti megfogalmazás szerint.

A Felügyelő Bizottság létszáma A Felügyelő Bizottság három tagból áll. A felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapító Okirat XI. pontja szabályozza, amelyek biztosítják a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő Bizottságban.

A Felügyelő Bizottság tevékenysége A Felügyelő Bizottság is rendszeresen ülésezik: 2011. évben három ülést tartott.

A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ-DSO Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ-DSO Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ-DSO Kft. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ-DSO Kft. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni „Etikai Kódex”, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ-DSO Kft. 2008. évben kialakította és 2011. évben is alkalmazta a „Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt” (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos, arra 2009-ben és 2011. évben is sor került.

24

AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK / TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

Az üzleti év zárását követő főbb események A Társaságnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, mely a Társaság üzleti tevékenységeinek folytatására jelentős hatással lenne.

25

TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / AZ ÜZLETMENET VÁRHATÓ ALAKULÁSA

Az üzletmenet várható alakulása A földgázforgalmazás 2012. évben, normál éghajlati viszonyok mellett, az előző évihez hasonló értéket érhet el. (2011. évben 2.468 millió köbméter gáz került forgalmazásra).

Hajdúszoboszló, 2012. március 05.

Soós Gábor Ügyvezető

26

Dr. Kósa Gyöngyi

MÉRLEG- ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ-DSO KFT. 2011. ÉVES BESZÁMOLÓ

Tárgyévi mérleg 2011. december 31.

27

TIGÁZ-DSO KFT. 2011.ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS

1

3

9

6

0

4

3

0

3

5

2

2

-

0

1

3

4

9

3

1

1

3

0

9

Statisztikai számjel 0

9

-

0

9

Cégjegyzék száma

KÖNYVVIZSGÁLTA Ernst & Young Kft. TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság

a vállalkozás megnevezése

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.

a vállalkozás címe, telefonszáma

2011.12.31 Éves beszámoló 2000. évi C. törvény a számvitelről

Keltezés: Hajdúszoboszló, 2012. március 05.


28

Dr. Kósa Gyöngyi

MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ-DSO KFT. 2011.ÉVES BESZÁMOLÓ

TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság MÉRLEG ( "A" típusú) MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) adatok millió Ft-ban

Tétel megnevezése

Sorszám A 01.

B A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok)

02.

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

2010.12.31 C 159 455

módosításai D 0

2011.12.31 E 158 697

501

0

420

03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

0

0

04.

Kísérleti-fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

05.

Vagyoni értékű jogok

13

0

81

06.

Szellemi termékek

488

0

339

07.

Üzleti vagy cégérték

0

0

0

08.

Immateriális javakra adott előlegek

0

0

0

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

158 947

0

158 271

141 865

0

139 574

16 497

0

18 174

145

0

228

0

0

0

440

0

295

11.

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

16.

Beruházásokra adott előlegek

0

0

0

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

7

0

6

18.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.)

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

21.

Egyéb tartós részesedés

0

0

0

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

0

0

0

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

7

0

6

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

0

0

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

2 764

0

5 193

KÉSZLETEK (28. - 33. sorok)

1 712

0

1 887

28.

Anyagok

1 101

0

1 150

29.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

0

0

0

30.

Növendék-, hízó és egyéb állatok

0

0

0

31.

Késztermékek

0

0

0

32.

Áruk

611

0

737

33.

Készletre adott előlegek

0

0

0

1 015

0

3 255

26.

B. Forgóeszközök ( 27.+34.+41.+46. sorok)

27.

I.

34.

II. KÖVETELÉSEK ( 35. - 40. sorok)

35.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

256

0

390

36.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

294

0

2 123

37.

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben

0

0

0

38.

Váltókövetelések

0

0

0

39.

Egyéb követelések

465

0

742

40.

Származékos ügyletek pozitív érték.különbözet

0

0

0

0

0

0

41.

III. ÉRTÉKPAPÍROK (42. - 44. sorok)

42.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

43.

Egyéb részesedés

0

0

0

44.

Saját részvények, saját üzletrészek

0

0

0

45.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0

0

0

37

0

51

1

0

0

36

0

51

2 655

0

1 757

2 654

0

1 755

46.

IV. PÉNZESZKÖZÖK (47. + 48. sorok)

47.

Pénztár, csekkek

48.

Bankbetétek

49.

C. Aktív időbeli elhatárolások (50. - 52. sorok)

50.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

51.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

1

0

2

52.

Halasztott ráfordítások

0

0

0

53.

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( 01.+26.+49. sorok)

164 874

0

165 647



Dr. Kósa Gyöngyi

29

TIGÁZ-DSO KFT. 2011.ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS

TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság MÉRLEG ( "A" típusú) MÉRLEG FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) adatok millió Ft-ban

Tétel megnevezése

Sorszám A 54.

B D. Saját tőke (55.+57.+58.+59.+60.+61.+62. sorok)

55.

I.

JEGYZETT TŐKE 54. sorból: a)visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

56.

Előző év

Előző év(ek)

2010.12.31 C 121 752

módosításai D 0

2011.12.31 E 122 968

125 314

0

125 314

0

0

0

57.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

0

0

0

58.

III. TŐKETARTALÉK

0

0

0

59.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

-5 053

0

-3 562

60.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

0

0

0

61.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

0

0

0

62.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

1 491

0

1 216

63.

E. Céltartalékok ( 64. - 66. sorok)

211

0

185

211

0

185

64.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

65.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

0

0

0

66.

Egyéb céltartalék

0

0

0

36 905

0

36 739

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (69. - 71. sorok)

0

0

0

69.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben

0

0

0

70.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

0

0

0

71.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

0

0

0

72.

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (73. - 80. sorok)

20 190

0

9 168

67.

F. Kötelezettségek (68.+72.+81. sorok)

68.

I.

73.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

74.

Átváltoztatható kötvények

0

0

0

75.

Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

0

76.

Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0

0

77.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

0

0

78.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

20 000

0

9 000

79.

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

0

0

0

80.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

190

0

168

16 715

0

27 571

81.

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (82.és 84.-91.sorok)

82.

Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

0

83.

81. sorból: az átváltoztatható kötvények

0

0

0

84.

Rövid lejáratú hitelek

0

0

0

85.

Vevőktől kapott előlegek

0

0

0

86.

Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

1 092

0

1 106

87.

Váltótartozások

0

0

0

88.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

14 361

0

25 776

89.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szembe

10

0

12

90.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

1 252

0

677

91.

Származékos ügyletek negatív érték.különbözet

0

0

0

6 006

0

5 755

7

0

0

92.

G. Passzív időbeli elhatárolások (93.-95. sorok)

93.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

94.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

2 538

0

1 808

95.

Halasztott bevételek

3 461

0

3 947

96.

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (54.+63.+67.+92. sorok)

164 874

0

165 647



30

Tárgyév

Dr. Kósa Gyöngyi

MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ-DSO KFT. 2011.ÉVES BESZÁMOLÓ

TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok millió Ft-ban

Sorszám

Tétel megnevezése

A 01.

B Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Export értékesítés nettó árbevétele

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

2010.12.31 C 37 340

módosításai D 0

2011.12.31 E 33 429

01.

0

0

0

02.

37 340

0

33 429

03.

33

0

0

04.

03.

Saját termelésű készletek állományváltozása

04.

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

3 747

0

4 111

05.

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (03.+04.)

3 780

0

4 111

06.

III.

Egyéb bevételek

1 319

0

3 609

07.

0

0

0

08.

13 365

0

16 537

09.

7 001

0

7 521

10.

202

0

243

11.

III/a.

III.sorból: visszaírt értékvesztés

05.

Anyagköltség

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

6

0

14

12.

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

0

0

4

13.

IV.

Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

20 574

0

24 319

14.

10.

Bérköltség

3 398

0

3 731

15.

11.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

813

0

580

16.

12.

Bérjárulékok

1 077

0

1 135

17.

V.

Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

5 288

0

5 446

18.

VI.

Értékcsökkenési leírás

7 439

0

6 988

19.

VII.

Egyéb ráfordítások

5 630

0

1 165

20.

45

0

132

21.

3 508

0

3 231

22.

0

0

0

23.

13.sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott

0

0

0

24.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

0

0

0

25.

14.sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott

0

0

0

26.

0

0

0

27.

0

0

0

28.

11

0

11

29.

1

0

0

30.

0

0

0

31.

11

0

11

32.

VII. sorból: értékvesztés A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

13.

Kapott (járó) osztalék és részesedés

14.

15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15.sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16.sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott

17.

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

VIII.

Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.)

18.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

0

0

0

33.

18.sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott

0

0

0

34.

2 025

0

2 043

35.

2 025

0

2 043

36.

0

0

0

37.

14

0

15

38.

2 039

0

2 058

39.

-2 028

0

-2 047

40.

1 480

0

1 184

41.

11

0

121

42.

0

0

89

43.

11

0

32

44.

1 491

0

1 216

45.

0

0

0

46.

1 491

0

1 216

47.

19.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19.sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.)

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A.+B.)

X.

Rendkívüli bevételek

XI.

Rendkívüli ráfordítások

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.)

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C.+D.)

XII.

Adófizetési kötelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.)

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

0

0

48.

23.

Jóváhagyott osztalék és részesedés

0

0

0

49.

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( +F. + 22. - 23.)

1 491

0

1 216

50.



Dr. Kósa Gyöngyi

31

TIGÁZ-DSO KFT. 2011. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Kiegészítő melléklet

32

CASH FLOW KIMUTATÁS / TIGÁZ-DSO KFT. 2011. ÉVES BESZÁMOLÓ

Cash flow kimutatás

(millió Ft-ban)

Hatása

S. sz.

A tétel megnevezése

A

B

I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz – változás

2010.12.31

2011.12.31

C

D

13 240

6 498

1 491 0 7 439 37 68 3 -19 0 564 1 010 -83 2 851 -56 0 0

1 216 0 6 988 122 -26 -2 14 0 -658 -675 -256 -1 138 898 0 0

-65

15

0

0

± ± + + ± ± ± ± ± ± ± ± ± -

1. 1.a 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

±

15.a

±

15.b

Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és megtérülése Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása Közép- és hosszúlejáratú kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolás változása Vevőkövetelések változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása

-5 082

-6 230

Befektetett eszközök beszerzése TIGÁZ Zrt.-től átvett eszközök Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék

-6 090 0 0 1 008 0

-6 483 0 4 249 0

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz – változás

-8 134

-254

± ± + + + + -

20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28.

Értékpapírok változása Adott kölcsönök változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás Hiteltörlesztés, - visszafizetés

0 33 0 0 51 382 0 0 -8 600

0 -1 141 0 0 11 500 499 0 0 -11 022

+

29.

Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója

0

0

-

30.

Véglegesen átadott pénzeszközök

0

-90

IV.

Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

24

14

+ ± +

16.a 16.b 17. 18. 19.

33


Az éves beszámoló összeállításának kritériumai

A 2011. éves beszámoló a 2001. január 1-én hatályba lépett „2000. évi C. törvény a számvitelről” előírásainak megfelelően, a társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A 2011. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma azonos az előző beszámolási időszakban bemutatott adatokkal. Az éves beszámolóban a tárgyidőszaki és az előző évi összehasonlító adatok millió Ft-ban kerülnek megadásra, mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege meghaladja a százmilliárd Ft-ot - a számviteli törvény 20.§ (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a számviteli tv. 1.sz. mellékletében előírt „A” formátumban), az eredménykimutatásból (a számviteli tv. 2. sz. mellékletében előírt „A” formátumban), (a számviteli tv. 7.sz. melléklete által előírt) Cash Flow kimutatásból, jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Így ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását, még ha a számviteli törvény rendelkezései nem is igénylik ezeket teljes körűen. A mérleg és az eredménykimutatás sorait magyarázó információk, kiemelve azok fontosságát, millió Ft-ban vannak kifejezve. Annak érdekében, hogy a lehető legpontosabban mutassuk be a társaság tulajdonosainak a vagyoni és pénzügyi helyzetet és a tárgyév gazdasági eredményét, kidolgozásra kerültek az átsorolt mérlegre és eredménykimutatásra vonatkozó kimutatások, amelyek a Működéssel kapcsolatos beszámolóban találhatók. A társaság a Számviteli Törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett, 2011. évre a könyvvizsgálatra bejegyzett társaság neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság 1132. Budapest, Váci út 20. A bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna Partner Kamarai tagsági száma: 005268.

34

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT. 2011. ÉVES BESZÁMOLÓ

A társaság adatai: A társaság rövid neve:

TIGÁZ-DSO Kft.

A társaság székhelye:

4200. Hajdúszoboszló Rákóczi u. 184.

A Társaság fióktelepei:

4030. Debrecen, Híd u. 1 3527. Miskolc, Sajószigeti út.3 3300. Eger, Klapka út. 2. 5000. Szolnok, Thököly út. 79. 2100. Gödöllő, Kenyérgyári út 2.

TIGÁZ-DSO Kft. internetes elérhetősége: www.tigazdso.hu A beszámoló aláírására jogosult: Soós Gábor ügyvezető Lakáscíme: 8800. Nagykanizsa, Erdész u. 43. fsz.1/A.

Dr. Kósa Gyöngyi Lakáscíme: 4032. Debrecen, Károli Gáspár u. 326/2. PM regisztrációs szám: 120031 A társaság fő tevékenységi köre: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás A mérlegkészítés időpontjában a Társaság alaptevékenysége a gázelosztás, csővezetékes szállítás, gázkereskedelem, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, amelyet egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, szervízszolgáltatás, felújítás, javítás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat elemzés, mérnöki tevékenység tanácsadás, és üzletviteli tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés és hulladékkezelés egészít ki.

35


Értékelési kritériumok A könyvelési elvek és az értékelési kritériumok megfelelnek az anyavállalatnál (TIGÁZ Zrt) alkalmazottaknak és a tárgyévben változatlanul maradtak, az előző időszakban alkalmazotthoz képest, a legjelentősebb tételeknél bemutatásra kerülnek.

Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve (saját előállítás esetén) közvetlen önköltségen vannak értékelve, az értékcsökkenés a számviteli törvényben meghatározott maximum értéken, ezen túlmenően a törvény által nem szabályozott javak esetében a beszerzési ár / közvetlen önköltség a várható megtérülés szerinti évekre kerül felosztásra.

Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek.

Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A befektetett pénzügyi eszközök, ahol szükséges, ott leértékelésre kerülnek a tartós veszteségeknek megfelelő mértékben; az eredeti érték akkor kerül visszaírásra, amikor a végrehajtott értékvesztés okai megszűnnek. Az értékvesztést a pénzügyi műveletek ráfordításai között, míg az értékvesztés-visszaírást a pénzügyi műveletek ráfordításainak csökkenéseként kell elszámolni a hivatkozott törvény előírásai szerint. Az adott kölcsönöknél az éven túl lejáró követelés összege van figyelembe véve.

Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre.

36


Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a „2000. évi C. törvény a számvitelről” előírásainak megfelelően.

Pénzeszközök A tényleges záró pénztári készpénzkészlet, valamint a számlaegyenlegeket tartalmazó banki értesítések szerinti összeg kerül kimutatásra.

Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból és halasztott bevételekből (mely tartalmazza a véglegesen átvett pénzeszközök passzív elhatárolás szerinti összegeit) és halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között a szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a „2000. évi C. törvény a számvitelről” 32-33. §-a valamint a 44-45. §-a rendelkezik.

Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Ez a sor tartalmazza a céltartalékokat a várható költségekre, függő és biztos, illetve egyéb kötelezettségekre, amelyek a következő kritériumok alapján kerülnek meghatározásra: Céltartalék függő és biztos jövőbeni kötelezettségekre: 

a peresített követeléseket illetően, a minimum 5 millió Ft. értékű peres ügyekre céltartalékot képez a társaság. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg került meghatározásra.



az 5 millió Ft. érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem képeztünk céltartalékot.



a végkielégítésre és korengedményes nyugdíjra képzett céltartalék a mérleg fordulónapig bekövetkezett gazdasági eseményekre, költségekre, ráfordításokra történik.

A peres ügy miatt képzett céltartalék képzésre akkor kerül sor, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető.

37


Vevő értékvesztés A „2000. évi C. törvény a számvitelről” előírásainak megfelelően itt kerülnek kimutatásra a lejárt követelések miatti várható veszteségek is. Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése: 

az 1 millió Ft feletti követelések esetén, az értékvesztés összegét egyedileg vevőnként, adósonként határoztuk meg, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni),



a legalább 365 napon túli, 1 millió Ft alatti követelések esetén - azaz a vevőnként, adósonként kisösszegű követeléseknél (az előző évek tapasztalatai alapján a fogyasztók számláinak tartósnak minősítése szerint) - az összes követeléssel azonos (100%-ban) értékű értékvesztést képeztünk.

Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltárszabályzata szerint került végrehajtásra.

Költségek és bevételek Az összemérés és az óvatosság elve szerint kerültek a tárgyévet érintő költségek és bevételek számbavételre, az időbeli elhatárolásnál is.

Adók Az adókat a tárgyév végi rövid lejáratú kötelezettségek között, az érvényes jogszabályok alapján számított – és az év közben megfizetett előlegekkel csökkentett - összegben mutatjuk ki.

A rendkívüli események elkülönítése a szokásos üzleti eseményektől A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a működtetési tevékenységtől, a társaság rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A rendkívüli gazdasági esemény minősítésének kritériumait a számviteli törvény szabályozza.

Lényegesség elve Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása - az ésszerűség határain belül - befolyásolja a beszámoló adatait felhasználók döntéseit. A már közzétett - a tárgyévet megelőző év(ek)re vonatkozó - éves beszámolót a lezárt év(ek)re vonatkozó módosításokkal kiegészítve - az eredeti adatokat változatlanul hagyva -, akkor kell ismételten közzétenni, amennyiben az ellenőrzés, önellenőrzés olyan jelentősebb összegű hibát tárt fel, amely a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetre vonatkozó megbízható és valós képet a saját tőke változásán keresztül lényegesen befolyásolja és így a már közzétett adatok megtévesztőek.

38


Konszolidációba történő bevonás A TIGÁZ Zrt, mint anyavállalat a TIGÁZ-DSO Kft-t, mint 100% tulajdoni hányadot képviselő leányvállalatot teljes körűen bevonja a konszolidálásba. Megjegyzés: A TIGÁZ Csoport a „2000. évi törvény a számvitelről” törvény 118.§ (1) bekezdés alapján – az egyedi társasági beszámolók készítése mellett – 2007. évtől összevont (konszolidált) éves beszámolót is készít.

Hibák minősítése A társaság jelentősebb összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 %-át, maximum 500 millió Ft-ot.

Előírt szabályzatok A társaság a számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: 

Társasági számviteli politika,



Társasági Leltározási szabályzat,



TIGÁZ csoport Főkönyvi- és CO zárás Beszámoló készítés,



TIGÁZ Csoport Társasági számlarend,



Önköltség számítási szabályzat



Pénzkezelési szabályzat,

A 2011. december 31-i beszámoló készítésének időpontja: 2012. január 15.

Számviteli szétválasztás A 2008. évi XL. a földgázellátásról szóló törvény (GET) 120. §.-a előirányozza a számviteli és jelentések szempontjából való szétválasztást az engedélyköteles tevékenységek esetében, amelyeket számvitelileg szétválasztva, vagy önálló társaság formájában lehet folytatni. Az engedélyes tevékenységek vonatkozásában az említett 2008. évi XL. a földgázellátásról szóló törvény (GET gáztörvény) 120. § -a kötelezően előírja a Társaság tevékenységenként készített mérlegének és eredménykimutatásának számviteli szétválasztását, melynek a Társaság 2007.07.01. től -2009.12.31 időszakokra eleget tett. 2011. évre a fentiek vonatkozásában a TIGÁZ-DSO Kft a teljes tevékenységére vonatkozóan kizárólag csak az elosztói engedélyes tevékenységre rendelkezik működési engedéllyel, ezért a számviteli szétválasztás szerinti engedélyes tevékenységenkénti mérleg és eredménykimutatás készítésének törvényi követelménye okafogyottá vált.

39


A mérleg részletezése és egyéb információk Aktívák 01 Befektetett eszközök 158.697 millió Ft

02

Immateriális javak

420 millió Ft

Az immateriális javak nettó érték csökkenése a 2010. december 31-i állományhoz képest 81 millió Ft, amelyet a következő táblázat szemléltet:

Immateriális javak alakulása (millió Ft-ban)

NYITÓ ÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁSOK

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

Nettó érték

Halmozott Értékcsökkenés

Bruttó érték

Halmozott értékcsökkenés


Egyéb változás

Bruttó érték

Terven felüli értékcsökk.

Bruttó érték

Tárgyévi értékcs. (terv szerinti)

Új beszerzés

2011.12.31

Összesen

Halmozott Értékcsökkenés

Mérlegsorok

Bruttó érték

2010.12.31

20

7

13

51

12

0

0

30

1

101

20

81

SZELLEMI TERMÉKEK

1 267

779

488

61

187

-9

-9

-23

0

1 296

957

339

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

1 287

786

501

112

199

-9

-9

7

1

1 397

977

420

40


A tárgyévben 112 millió Ft értékű beruházás (új beszerzés) került realizálásra, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített.

A tárgyévi értékcsökkenés 199 millió Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra. A tárgyévi 199 millió Ft-os tervszerinti értékcsökkenés összegéből 187 millió Ft. szellemi termékek amortizációjából és 12 millió Ft. a vagyonértékű jogok tárgyévi amortizációjából adódik. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik:

10



a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra,



a szoftvervásárlás és/vagy -előállítás miatt felmerült költségek 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a társaság,

Tárgyi eszközök

158.271 millió Ft

A 2010. december 31-i állományhoz képest a tárgyévi eszközök nettó értéke 676 millió Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint:

41


Tárgyi eszközök alakulása (millió Ft-ban)

NYITÓÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁS

ZÁRÓÁLLOMÁNY

0

Nettó érték

0

Halmozott értékcs.

-48

Bruttó érték

0

bruttó érték

0

halm. értékcs.

Egyéb változás

0

bruttó érték

halm. értékcs.

Átsorolás

halm. értékcs.

Terven felüli értékcsökkenés

bruttó érték

Tárgyévi értékcs.

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

Új beszerz.

Térítésmentes átvétel

2011.12.31

Összesen


Mérlegtételek

Bruttó érték

2010.12.31

INGATLANOK - Földterületek - Épületek - Gázvezetékek - Egyéb építmények Összesen:

501

0

501

0

0

2

0

455

0

455

624

81

543

168

0

36

24

-1

-1

-231

-38

18

0

614

66

548

154 076

13 504

140 572

1 570

0

155

3 953

0

0

0

0

1

0

155 802

17 457

138 345

378

129

249

25

0

2

34

-2

-2

-29

-13

0

0

374

148

226

155 579

13 714

141 865

1 763

0

195

4 011

-3

-3

-308

-51

19

0

157 245

17 671

139 574

6 125

3 443

2 682

914

0

55

612

-18

-17

0

0

-259

-261

6 817

3 777

3 040

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Járművek

0

0

0

1

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1

0

1

- Berendezések, szerszámok, gázmérők

19 985

6 170

13 815

3 404

0

27

2 110

-1 169

-1 169

0

0

-4

-1

22 243

7 110

15 133

Összesen:

26 110

9 613

16 497

4 319

0

82

2 722

-1 187

-1 186

0

0

-263

-262

29 061

10 887

18 174

42


(millió Ft-ban)

NYITÓÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁS

ZÁRÓÁLLOMÁNY

2010.12.31

bruttó érték

halm. értékcs.

81

0

58

56

0

0

0

0

0

0

298

70

228

159

14

145

81

0

58

56

0

0

0

0

0

0

298

70

228

181 848

23 341

158 507

6 163

0

335

6 789

-1 190

-1 189

-308

-51

-244

-262

186 604

28 628

157 976

- Beruházások összesen

440

0

440

208

0

-335

0

-18

0

0

0

0

0

295

0

295

- Beruházások növekedése

440

0

440

6 371

0

0

0

-18

0

0

0

0

0

6 793

0

6 793

- Beruházások csökkenése

0

0

0

-6 163

0

-335

0

0

0

0

0

0

0

-6 498

0

-6 498

440

0

440

208

0

-335

0

-18

0

0

0

0

0

295

0

295

182 288

23 341

158 947

6 371

0

0

6 789

-1 208

-1 189

-308

-51

-244

-262

186 899

28 628

158 271

Összesen

halm. értékcs.

bruttó érték

halm. értékcs.

bruttó érték

Összesen


Egyéb változás


Tárgyévi értékcs.

145

Átsorolás

Bruttó érték

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

14

Új beszerz.

159

Mérlegtételek

Bruttó érték

Térítésmentes átvétel

2011.12.31 Terven felüli értékcsökkenés

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK

Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

43


A 2011. évi beruházások értéke 6.371 millió Ft volt, amelyből a külső beszerzések és vállalkozók által teljesített beruházások értéke 2.260 millió Ft, a saját teljesítmény értéke 4.111 millió Ft, amelyből 2.270 millió Ft a raktári anyagfelhasználás, 1.607 millió Ft a bér, valamint 234 millió Ft az egyéb költség. Az év során összesen 0,255 millió Ft értékű tárgyi eszköz térítésmentes átvételre került sor, mely gázvezetékekre vonatkozik. A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázvezeték és az ahhoz kapcsolódó teljesítéseket, amelyek 5.642 millió Ft összegben, és az alábbiak szerint realizálódtak (millió Ft-ban): 2011.12.31. - rekonstrukció

4.557

- új vezeték-építés

1.025

- idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása ÖSSZESEN:

60 5.642

A terv szerint elszámolt amortizáció 6.789 millió Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 19 millió Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra. Ezen összeg teljes egészében a károsodott (folyamatban lévő) beruházások, valamint tárgyi eszközök selejtezéséből adódik. A tárgyévi értékcsökkenés – amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke – a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra.

44


A halmozott értékcsökkenés összetétele 2011. december 31-én:

Halmozott értékcsökkenés alakulása (millió Ft-ban)


Egyéb változás

Terven felüli értékcs.

Terv szerinti értékcs.

2010.12.31-én


Tárgyévi változás

2011.12.31-én

INGATLANOK - Épületek

81

24

-1

-38

66

13 504

3 953

0

0

17 457

129

34

-2

-13

148

13 714

4 011

-3

-51

17 671

- Gépek, berendezések (nyomásszabályzók)

3 443

612

-17

-261

3 777


6 170

2 110

-1 169

-1

7 110

9 613

2 722

-1 186

-262

10 887

14

56

0

0

70

14

56

0

0

70

23 341

6 789

-1 189

-313

28 628

- Gázvezetékek - Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK

Összesen:

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések Összesen:

MINDÖSSZESEN:

45


2011. december 31-én a tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását az alábbi táblázat adatai tartalmazzák.

Tárgyi eszközök leíródási mértékének alakulása (millió Ft-ban)

Mérlegtételek


Bruttó érték

Leírás aránya %

INGATLANOK - Földterületek - Épületek - Gázvezetékek - Egyéb építmények Összesen:

455

0

0,0

614

66

10,7

155 802

17 457

11,2

374

148

39,6

157 245

17 671

11,2

6 817

3 777

55,4

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések - Járművek

1

0

0,0


22 243

7 110

32,0

Összesen:

29 061

10 887

37,5

- Egyéb járművek - Üzemkörön kívüli egyéb berendezések, felszerelések - Egyéb berendezések, felszerelések

0 0 298

0 0 70

23,5

Összesen:

298

70

23,5

186 604

28 628

15,3

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK

MINDÖSSZESEN:

46


18

Befektetett pénzügyi eszközök

6 millió Ft

A befektetett pénzügyi eszközök nettó értéke az 2010. december 31-i állományhoz képest 1 millió Ft-tal csökkent, a következőkben részletezettek szerint.

23

Egyéb tartósan adott kölcsönök

6 millió Ft

Az egyéb tartósan adott kölcsönök alakulása az alábbiakban részletezettek szerint:

Kölcsönök alakulása

NYITÓ ÁLLOMÁNY

Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó)

Éven belül esedékes törlesztő részlet

Egyéb változás

Megnevezés

Tárgyévben nyújtott hitel

(millió Ft-ban)

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

2010.12.31

(+)

(-)

(-)

(+,-)

2011.12.31

Dolgozók részére adott lakásépítési hitel

7

0

0

1

0

6

ÖSSZESEN:

7

0

0

1

0

6

Az adott kölcsönök tárgyévi változása (-1 millió Ft), a dolgozói hitel miatt a következő évben esedékes törlesztő részletek összegére vonatkozik, mely átvezetésre került a rövid lejáratú követelések közé.

47


26

Forgóeszközök

5.193 millió Ft

27

Készletek

1.887 millió Ft A készletek állománya a 2010. december 31-i állományhoz képest 175 millió Ft-tal nőtt. A változásokat a következő táblázat szemlélteti: Készletek alakulása (millió Ft-ban) Éves változások Mérlegtételek

Nyitó állomány

2010.12.31 - Anyagok - Áruk ebből: vezetékben lévő földgáz ebből: továbbértékesített egyéb szolgáltatás ebből: Eladásra szánt tárgyi eszköz ÖSSZESEN:

Beszerzés (készletrevétel)

Felhasználás

Értékesítés

Egyéb változás

(+)

(-)

(-)

(+,-)

Záró állomány

2011.12.31

1 101

2 551

2 436

14

-52

1 150

611

0

0

0

126

737

146

0

0

0

31

177

17

0

0

0

0

17

448

0

0

0

95

543

1 712

2 551

2 436

14

74

1 887

A 2010. december 31-i időszakhoz viszonyítva az anyagok értéke 49 millió Ft-tal nőtt. Az áruk összevont értéke az előző évi értékhez képest 126 millió Ft-tal nőtt, alapvetően az eladásra szánt tárgyi eszközök állomány növekedése (95 millió Ft), és a vezetékben lévő földgáz tárgyév végén lévő leltározott értékének (31 millió Ft) növekedése miatt.

34

Követelések

3.255 millió Ft A 2010. december 31-i állományhoz képest 2.240 millió Ft-tal nőtt, amint a következő táblázatból kitűnik. Követelések változásai (millió Ft-ban)

Nyitó állomány Mérlegtételek

Éves változások 2010.12.31

Záró állomány 2011.12.31

- Követelések vevők felé

256

134

390

- Követelések kapcsolt váll. szemben

294

1 829

2 123

- Követelések egyebek felé

465

277

742

1 015

2 240

3 255

ÖSSZESEN:

48


A Követelések vevők felé nyilvántartott nettó értéke 390 millió Ft, mely tartalmaz 196 millió Ft értékvesztést a tárgyév végén.

A tárgyévben az értékvesztés számítás módja nem változott. A kintlévőségekre a társaság értékvesztést képzett, amely az alábbiakban kerül részletezésre: Határidőn túli vevőkövetelés kintlévőségekre képzett értékvesztés (millió Ft-ban)

Adósság fajtája

0-90 nap

- rendszerhasználók

91-180 nap

181-365 nap

365 napon túl

Összesen

Értékvesztés 4

200

0

3

4

207

- felszámolás alatt lévő vevők

0

0

0

1

1

1

- peres eljárás alatti vevők

0

0

255

39

294

168

- Távhő vevők - belföldi egyéb vevő Összesen:

0

0

0

19

19

19

12

2

2

4

20

4

212

2

260

67

541

196

A kapcsolt társaságok felé fennálló követelés a TIGÁZ Zrt-vel szembeni egyéb – kereskedelmi – és cashpool követeléseket tartalmazza.

(millió Ft-ban)

- többségi részesedésű vállalkozóval szembeni követelés: - TIGÁZ Zrt. - kereskedelmi követelés

2010.12.31

2011.12.31

294

2 122

92

777

202

1 345

- egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni követelés:

0

1

- TIGÁZ GEPA Kft. - kereskedelmi követelés

0

1

294

2 123

- TIGÁZ Zrt. - cash-pool követelés

ÖSSZESEN:

Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések 742 millió Ft. 2011. december 31-én a következő módon alakulnak (millió Ft-ban):

(millió Ft-ban)

- különadó miatti követelés - ÁFA-visszaigénylés - folyamatos szolgáltatással kapcsolatos követelés

2010.12.31

2011.12.31

32

0

0

84

412

401

- helyi adók miatti követelés

10

142

- egyéb követelés

11

115

465

742

ÖSSZESEN:

49


46 Pénzeszközök 51 millió Ft

A pénzeszközök állománya a 2010. december 31-i állományhoz képest 14 millió Ft-tal növekedett, és a következőkből tevődik össze (millió Ft-ban):

2010.12.31

(millió Ft-ban)

Pénztár, csekkek:

2011.12.31

1

0

Bankbetétek:

36

51

Összesen:

37

51

49 Aktív időbeli elhatárolások 1.757 millió Ft Az aktív időbeli elhatárolások az előző időszakhoz képest 898 millió Ft-tal csökkentek a következő táblázat szerint (millió Ft-ban).

Nyitóállomány (millió Ft-ban)

- Elosztói gázdíj bevétele - Kapcsolt váll.-tól származó elosztói gázdíj bev. - Egyéb bevétel elhatárolások - Egyéb elhatárolások ÖSSZESEN:

50

Éves változások

2010.12.31

Záróállomány 2011.12.31

276

-99

177

2 233

-784

1 449

145

-16

129

1

1

2

2 655

-898

1 757


Passzívák 54

Saját tőke

122.968 millió Ft A 2010. december 31-i állományhoz képest a saját tőke 1.216 millió Ft-tal nőtt, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti: Saját tőke alakulása (millió Ft-ban)

Nyitó állomány

- Jegyzett tőke - Tőketartalék - Eredménytartalék - Lekötött tartalék - Mérleg szerinti eredmény ÖSSZESEN:

Záró állomány Tárgyév eredménye

Egyéb vált. (+,-)

Átsorolás (+,-)

Eredm. átvez. (+,-)

Beolvadás miatti változás

2010.12.31

Tőke-emelés

Mérlegtételek

Tárgyévi változások

2011.12.31

125 314

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

125 314 0

-5 053

0

0

1 491

0

0

0

-3 562

0

0

0

0

0

0

0

0

1 491

0

0

-1 491

0

0

1 216

1 216

121 752

0

0

0

0

0

1 216

122 968

A társaság jegyzett tőke (törzstőke) állománya 2007. június 30-tól 125.314.470.000.-Ft. A tárgyévi mérleg szerinti pozitív eredmény, amely 1.216 millió Ft, a 2011. évi adózott eredményt (nyereséget) képviseli.

51


63

Céltartalékok

185 millió Ft

A 2011. december 31-i állomány levezetését az alábbi kimutatás szemlélteti:

A céltartalékok változásai (millió Ft-ban)

Nyitó állomány

Éves változások

Záró állomány

Mérlegtételek 2010.12.31

Növekedés

Csökkenés

2011.12.31

Céltartalék: - Peres ügy miatti kötelezettségre - Egyéb kötelezettségre ÖSSZESEN:

177

9

10

176

34

9

34

9

211

18

44

185

A várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék az előző évi adatokhoz képest 26 millió Ft-tal csökkent, és a peres ügyek miatt képzett céltartalékokra (176 millió Ft), valamint a racionalizálási program tervezett megvalósításához (korengedményes nyugdíjra 9 millió Ft) kapcsolódó ráfordításokra vonatkozik.

52


67

Kötelezettségek

36.739 millió Ft

A 2010. december 31-i állományhoz képest 166 millió Ft-tal csökkent. A kötelezettségeket alkotó tételek változásai a következők: A kötelezettségek változásai

Nyitó állomány

2010.12.31

Záró állomány

2011.12.31

amelyből: 5 évet meghaladó kötelezettségek

Mérlegtételek

Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-)

(millió Ft-ban)

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Tartós kötelezettségek kapcs.vállalkozásokkal szemben

20 000

-11 000

9 000

0

190

-22

168

8

20 190

-11 022

9 168

8

1 092

14

1 106

0

14 361

11 415

25 776

0

10

2

12

0

1 252

-575

677

0

ÖSSZESEN:

16 715

10 856

27 571

0

MINDÖSSZESEN:

36 905

-166

36 739

8

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ÖSSZESEN: RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú köt. kapcsolt váll. szemben Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség

78

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben

9.000 millió Ft

2010.12.31

2011.12.31

-hosszú lejáratú kölcsön (Eni Coord Centerrel kapcsolatos)

20 000

9 000

ÖSSZESEN:

20 000

9 000

(millió Ft-ban)

A hosszú lejáratú kötelezettségek állománya az ENI Coordination Center S.p.A-val szemben fennálló hosszú lejáratú kölcsön értékéből adódik 9.000 millió Ft összegben. A kötelezettségnek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései.

53


80

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

168 millió Ft

NYITÓ ÁLLOMÁNY

Tárgyévben befizetés

Éven belül esedékes törlesztő részlet átvezetés 4535 főkönyvi számlára

Egyéb változás

Megnevezés

Tárgyévi növekedés új szerződések miatt

(millió Ft-ban)

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

2010.12.31

(+)

(-)

(-)

(+,-)

2011.12.31

Hosszú lejáratra kapott kölcsön

190

55

38

46

7

168

ÖSSZESEN:

190

55

38

46

7

168

Az egyéb hosszúlejáratra kapott kölcsönök, az egyéb vállalkozók által finanszírozott gázhálózat fejlesztés megvalósítására vonatkoznak.

81

Rövid lejáratú kötelezettségek

27.571 millió Ft

A rövidlejáratú kötelezettség a 2010. december 31.-i állapothoz képest 10.856 millió Ft.-tal növekedett. A szállítói állomány összege 1.106 millió Ft (2010. december 31.-én 1.092 millió Ft. volt), alapvetően a beérkező számlák miatti kötelezettségre vonatkozik. A rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt* vállalkozásokkal szembeni állománya 25.776 millió Ft és az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban): 2010.12.31 - Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség, melyből - rövidlejáratú kölcsön Eni Coord Center S.A. - Anyavállalattal szembeni kötelezettség (TIGÁZ Zrt) - egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség: - TIGÁZ GEPA Kft. ÖSSZESEN:

2011.12.31

14 275

25 698

13 500

25 000

775

698

86

78

86

78

14 361

25 776

*Megjegyzés: A kapcsolt vállalkozás tartalmazza az anyavállalatot, a leányvállalatot és társult vállalkozásokat is.

Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő társaságokkal szemben az alábbi tételt tartalmazza (millió Ft-ban):

54


2010.12.31

2011.12.31

- egyéb (Eni Hungária Zrt.)

10

12

ÖSSZESEN:

10

12

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 677 millió Ft, és a következő módon tevődnek össze (millió Ft-ban): 2010.12.31 - energiaadó fizetési kötelezettség

2011.12.31

1

1

- ÁFA fizetési kötelezettség

198

0

- SZJA-fizetési kötelezettség

71

64

116

135

13

0

- társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség - szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettség - innovációs hozzájárulás

9

0

- rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben

155

169

- gázhálózat fejlesztésre von. hosszú lej.köt. rövid lejáratú állománya

127

168

- kiegyenlítő befizetés (MEH)

532

0

30

140

1 252

677

- egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt ÖSSZESEN:

92

Passzív időbeli elhatárolások

5.755 millió Ft A passzív időbeli elhatárolások értéke tárgyév végén 5.755 millió Ft., mely alapvetően a beszedett csatlakozási díjak miatti elhatárolásokból (3.947 millió Ft) adódik. Passzív időbeli elhatárolás tételei 2011. december 31-én (millió Ft-ban): 2010.12.31

2011.12.31

Tárgyév változásai

BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA

7

0

-7

- földgázelosztási árbev. elhat.

5

0

-5

- földgázelosztási árbev. elhat. (kapcsolt)

2

0

-2

2 538

1 808

-730

16

11

-5

KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA kapcsolt vállalkozással szembeni elhatárolások -kamat elhatárolás Eni C.C.

6

7

1

10

4

-6

2 522

1 797

-725

151

240

89

- kiegyenlítő befizetés (MEH)

2 101

1 354

-747

- egyéb költség elhatárolások

270

203

-67

HALASZTOTT BEVÉTELEK ELHATÁROLÁSA

3 461

3 947

486

- véglegesen kapott pénzeszközök

2 915

3 413

498

546

534

-12

6 006

5 755

-251

- kapcsolt váll-sal szembeni egyéb költség elhatárolások egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások - bérek és járulékok

- térítésmentesen átvett eszközök értéke ÖSSZESEN:

55


A TIGÁZ Zrt-től 2007. június 30-i fordulónappal megvalósult kedvezményezett eszközátruházással átvett hozzájárulásokkal összefüggő passzív elhatárolások felszabadításra kerültek 18.149 millió Ft összegben a TIGÁZ Zrt-nél, melyek rendkívüli bevételként elszámolásra kerültek a 2007. évi eredménykimutatásban. „A földgáz rendszerhasználat árszabályozás kereteiről szóló 74/2009.(XII.27.) KHEM rendelet” 4. mellékletében meghatározottak alapján, ha nem történt volna meg a kedvezményezett eszközátruházás, akkor a Társaság 2011. évre vonatkozóan 388 millió Ft értékcsökkenéssel azonos összeget számolt volna el a rendkívüli bevételek között, a passzív elhatárolások felszabadítása miatt.

56


Eredménykimutatás Összes bevétel 41.149 millió Ft

I. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 33.429 millió Ft A 2010. december 31-i állományhoz képest az értékesítés nettó árbevétele 3.911 millió Ft-tal csökkent, és tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult millió Ft-ban:

2010 - földgáz elosztás árbevétele


2011

36 427

31 906

-4 521

- építőipari szolgáltatás

643

896

253

- nyújtott szolgáltatások árbevétele

116

144

28

- kapott csatlakozási díj tárgyévi amortizációja

53

61

8

- belföldi anyag-, eszközeladás

19

33

14

- nyomásszabályzók karbantartása, javítása

19

14

-5

- egyéb

63

375

312

37 340

33 429

-3 911

ÖSSZESEN:

II. Aktivált saját teljesítmények értéke 4.111 millió Ft

03

Saját termelésű készletek állományváltozása

0 millió Ft

57


04

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

4.111 millió Ft A saját előállítású eszközök aktivált értéke 4.111 millió Ft, mint ahogy annak alakulását a következő táblázat tartalmazza: (millió Ft-ban)

Tárgyi eszközök 2010

2011

Immateriális javak 2010

Összesen

2011

2010

2011


- anyagköltség

2 112

2 270

0

0

2 112

2 270

158

- bérköltség

1 428

1 607

0

0

1 428

1 607

179

207

234

0

0

207

234

27

3 747

4 111

0

0

3 747

4 111

364

- szolgáltatások és egyéb költség Összesen:

III. Egyéb bevételek 3.609 millió Ft A 2010. december 31-i állományhoz képest 2.290 millió Ft-tal nőtt a következő táblázatban részletezettek szerint, millió Ft-ban:

2010 - kapott kötbérek - kiegyenlítő befizetés (MEH) - HMK miatti energia adó visszatérítés - kapott késedelmi kamatok - várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása - elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések - tárgyi eszköz eladás - egyéb bevételek ÖSSZESEN:

58


2011

841

1 887

1 046

0

1 071

1 071

358

424

66

2

58

56

77

44

-33

7

10

3

0

4

4

34

111

77

1 319

3 609

2 290


Összes költség és egyéb ráfordítás 37.918 millió Ft

IV. Anyagjellegű ráfordítások 24.319 millió Ft A 2010. december 31-i állományhoz képest 3.745 millió Ft-tal nőttek és az alábbiakra vonatkoznak (millió Ftban):

2010


2011

ANYAGKÖLTSÉG

13 365

16 537

3 172

- vásárolt földgáz - különféle raktári anyagok - energiafelhasználás

10 671 2 318 376

13 652 2 429 456

2 981 111 80

IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

7 001

7 521

520

- TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatás - berendezések karbantartása, felújítás - óraleolvasási és beszedői díj - kölcsönzési, bérleti díjak

4 622 504 325 427

4 686 509 462 453

64 5 137 26

- gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség

225

270

45

- megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak - postai, távközlési szolgáltatások díja - hálózat üzemeltetési díja - kiszervezett tevékenység költségei (DMS és irattár) - munkaerő kölcsönzés - oktatás, továbbképzés - könyvvizsgálat díja - őrző-védő szolgálat - egyéb anyagjellegű szolgáltatás

184 172 107 0 48 53 21 25 288

238 144 103 94 83 46 15 108 310

54 -28 -4 94 35 -7 -6 83 22

EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

202

243

41

ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE

6

14

8

ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK

0

4

4

20 574

24 319

3 745

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN:

Az anyagköltségek meghatározó részét képezi a raktári anyagok felhasználásának, ill. a vásárolt földgázhoz kapcsolódó tárgyévi (13.652 millió Ft) költség. Az igénybevett szolgáltatások összegén belül meghatározó részarányt (62%-ot), és az előző évvel közel azonos (4.686 millió Ft) összeget képviselnek a TIGÁZ Zrt. által nyújtott különböző szolgáltatások (pl. ún. általános szolgáltatások, informatikai, valamint ügyfélszolgálati szolgáltatások) költségei.

59


V. Személyi jellegű ráfordítások 5.446 millió Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. A 2010. december 31-i állományhoz képest a személyi jellegű ráfordítások 158 millió Ft-tal nőttek, a tárgyévi bérköltség növekedésének köszönhetően. Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat: A személyi jellegű ráfordítások változása (millió ft-ban) 2010 - Bérköltség - Személyi jellegű egyéb kifizetés

Változás %


3 731

9,8%

333

2011

3 398 813

580

-28,7%

-233

- Bérjárulékok

1 077

1 135

5,4%

58

ÖSSZESEN:

5 288

5 446

3,0%

158

Változás %

Tárgyév változásai 334

Bérköltség részletezése (millió Ft-ban) Megnevezés

2010

2011

- Teljes munkaidős bér

3 391

3 725

9,8%

· fizikai

1 319

1 538

16,6%

219

· szellemi

2 072

2 187

5,6%

115

- Egyéb bér összesen

7

6

-14,3%

-1

· részmunkaidős

4

3

-25,0%

-1

· állományon kívüli

3

3

0,0%

0

3 398

3 731

9,8%

333

ÖSSZESEN:

60


Bérjárulékok (millió Ft-ban)

Megnevezés - Teljes munkaidős bérjárulék

2010

Változás %


1 134

15,0%

148

2011

986

· fizikai

382

470

23,0%

88

· szellemi

604

664

9,9%

60

91

1

-98,9%

-90

1

1

0,0%

0

90

0

-100,0%

-90

1 077

1 135

5,4%

58

Változás %


- Egyéb bérjárulék összesen · részmunkaidős · állományon kívüli ÖSSZESEN:

Személyi jellegű egyéb kifizetések (millió Ft-ban)

Megnevezés

2010

2011

- Teljes munkaidős személyi jell. egyéb kifiz.

495

542

9,5%

47

· fizikai

214

320

49,5%

106

· szellemi

281

222

-21,0%

-59

- Egyéb személyi jell. egyéb kifiz. összesen

318

38

-88,1%

-280

· részmunkaidős

1

1

0,0%

0

· állományon kívüli

317

37

-88,3%

-280

ÖSSZESEN:

813

580

-28,7%

-233

A személyi jellegű egyéb kifizetések részletei (millió Ft-ban)

2010 - Társaság által nyújtott juttatások


2011

407

459

52

45

-7

203

37

-166

- Jubileumi jutalom

25

27

2

- Társasági végkielégítés

55

6

-49

Egyéb személyi jellegű kifizetések

71

6

-65

884

586

-298

- Társaságot terhelő betegszabadság, táppénz - Korengedményes nyugdíj miatti nyugdíjbiztosítási megfizetett összeg

ÖSSZESEN

52

61


A társaság állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti:

2010.12.31 - Ügyvezető

Növekedés

Átsorolások, átminősítések

Csökkenés

2011.12.31

Tárgyévi átlagos állományi létszám

1

0

0

0

1

1

- Szellemi dolgozók

549

17

-39

1

528

543

- Fizikai dolgozók

467

32

-31

-1

467

466

1 017

49

-70

0

996

1 009

ÖSSZESEN:

A 21 fő létszám csökkenés 49 fő új belépő és dolgozói állomány átvétele, valamint a tárgyidőszakban történt 70 fő munkaviszony megszűnés következménye. Az átlagos állományi létszám az előző évi 1.053 főről, 1.009 főre csökkent a tárgyidőszakban.

VI. Értékcsökkenési leírás 6.988 millió Ft

a., Immateriális javak értékcsökkenése 199 millió Ft A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és az előző időszak értékéhez képest 70 millió Ft-tal csökkent. A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra terven felüli értékcsökkenés nem lett elszámolva. (millió Ft-ban)

ESZKÖZCSOPORTOK VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK SZELLEMI TERMÉKEK ÖSSZESEN:

62

Leírási kulcs (%)

Terv szerinti értékcsökk (összege)

Terven felüli értékcsökk. (összege)

Összes écs.

20

12

0

12

0/33/50/100

187

0

187

199

0

199


b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése 6.789 millió Ft A tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése megfelel a bevezető részben – Értékelési elvek és kritériumok - rögzített elveknek, a következő táblázat alapján:

(millió Ft-ban)

ESZKÖZCSOPORTOK

Terv szerinti értékcsökk (összege)

Leírási kulcs (%)

Terven felüli értékcsökk (összege)

Összes écs

INGATLANOK - Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok

02-11/ 14/16,7/20/50

24

0

24

- Gázvezetékek és hozzá kapcs. vagyoni értjogok

2-6/12,5/100

3 953

0

3 953

34

0

34

4 011

0

4 011

- Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok

02-11/12,5/14/ 16,7/20/25/33/50/100

ÖSSZESEN: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók)

10/11/12,5/14,5/ 16,7/20/25/33/50/100

612

1

613


10/11/12,5/14,5/ 16,7/20/25/33/50/100

2 110

0

2 110

2 722

1

2 723

56

0

56

56

0

56

0

18

18

6 789

19

6 808

ÖSSZESEN: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés

16,7/20/25/33/100

ÖSSZESEN: BERUHÁZÁSOK

-

ÖSSZESEN:

Az éves 6.789 millió Ft tervszerinti értékcsökkenésből az 50 ezer Ft alatti eszközök használatba vételkor terv szerinti értékcsökkenésként elszámolt értéke 20 millió Ft. 50 eFt.alatti eszközök terv szerinti értékcsökkenése (millió Ft-ban)

2010

tárgyév változásai

2011

- egyéb tárgyi eszközök

0

20

20

Összesen:

0

20

20

Ezen kívül a tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenés eredményhatása 19 millió Ft, amely a tárgyi eszközök és beruházások selejtezéséből adódik és az egyéb ráfordítások között szerepel.

63


VII. Egyéb ráfordítások 1.165 millió Ft Az egyéb ráfordítások összetételét az alábbi táblázat mutatja (millió Ft-ban):

377

Tárgyév változásai -133

4 149

345

-3 804

0

146

146

45

132

87

2010 - helyi adó - kiegyenlítő befizetés (MEH) - eladásra szánt tárgyi eszköz értékvesztése - követelésekre elszámolt értékvesztés - állományból kivezetett, megsemmisült készletek

2011

510

2

52

50

28

31

3

- értékesített és selejtezett tárgyi eszközök, immat javak értéke (terven felüli értékcs.)

653

21

-632

- várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék

145

18

-127

- bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok

- hitelezési veszteségek

3

1

-2

- kötbérek

1

0

-1

94

42

-52

5 630

1 165

-4 465

- egyéb ÖSSZESEN:

A 2010. december 31-i állományhoz képest 4.465 millió Ft-tal csökkent, melyből 3.804 millió Ft a kiegyenlítő mechanizmus alapján megállapított és a tárgyévre ráfordításként elszámolt összeg változása.

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 11 millió Ft Az előző időszakhoz képest nem változott.

16

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

11 millió Ft A kamatjellegű bevételek a tárgyévben 11 millió Ft-ot tesznek ki, és az alábbiakra vonatkoznak: 2010 - betételhelyezés utáni kamat - kapcsolt váll.-tól kapott egyéb kamatok ÖSSZESEN:

64


2011

10

11

1

1

0

-1

11

11

0


IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 2.058 millió Ft

19 Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések 2.043 millió Ft A 2010. december 31-i állományhoz képest 18 millió Ft-tal növekedtek és az alábbiakra vonatkoznak (adatok millió Ft-ban): 2010


2011

- kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok

2 025

2 043

18

ÖSSZESEN:

2 025

2 043

18

Meghatározó részarányt képvisel az ENI Coordination Centerrel szemben fennálló tartós kötelezettség után fizetett kamatráfordítás (2.041 millió Ft.).

21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 15 millió Ft A 2010. december 31-i állományhoz képest 1 millió Ft-tal növekedtek és az alábbiakra vonatkoznak (adatok millió Ft-ban):

2010 Követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet


2011 0

1

1

Magyar Gázipari Egyesülés működési költségtérítése

14

14

0

ÖSSZESEN:

14

15

1

65


X. Rendkívüli bevételek 121 millió Ft A 2010. december 31-i állományhoz képest 110 millió Ft növekedés elsősorban az átvett pénzeszközökkel kapcsolatos bevételből adódik (adatok millió Ft-ban):

- gázvezeték térítésmentes átadás - véglegesen átvett pénzeszközökkel kapcsolatos bevételek - egyéb rendkívüli bevétel

10 1 0

12 95 14

Tárgyév változásai 2 94 14

ÖSSZESEN:

11

121

110

2010

2011

XI. Rendkívüli ráfordítások 89 millió Ft A 2010. december 31-i állományhoz képest 89 millió Ft-tal nőtt.

- szerződés szerint véglegesen átadott pénzösszegek

0

89

Tárgyév változásai 89

ÖSSZESEN:

0

89

89

2010

66

2011


XII. Adófizetési kötelezettség 0 millió Ft A Társaságnak a tárgyév eredményének szempontjából nincs társasági adó fizetési kötelezettsége a tárgyévi adóalap (0 millió Ft) miatt. A társasági adótörvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó meghatározása során: Társasági adó ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) (millió Ft-ban)

Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés Számviteli törvény szerint ráfordításként elszámolt értékvesztés Számviteli törvény alapján ráfordításként elszámolt céltartalék Halasztott passzíva felszabadítása Egyéb növelő tételek ÖSSZESEN:

7 266 132 18 388 9 7 813

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) (millió Ft-ban)

Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés

8 380

Értékvesztésből az adótörvény szerint elismert mérték

28

Tárgyévben bevételként elszámolt céltartalék

44

Kapott osztalék Elhatárolt veszteség Egyéb csökkentő tételek ÖSSZESEN:

0 577 0 9 029

SZÁMÍTOTT ADÓ LEVEZETÉSE (millió Ft-ban)

1. Adózás előtti eredmény

1 216

2. (-) Adózás előtti eredményt csökkentő

9 029

3. (+) Adózás előtti eredményt növelő

7 813

4. Számított adó alapja (1.)-(2.)+(3.)

0

5. Törvény szerinti adóalap

0

Számított adó

0

Adózással kapcsolatos egyéb információk A társaságnál 2011. évben befejeződött az előző (2007-2008) éveket érintően, az Adóhivatal (NAV) által lefolytatott ellenőrzés. Az ellenőrzés megállapításainak, előző éveket érintő hatása 2011. évben könyvelésre került határozat alapján. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ-DSO Kft-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak a tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása. 67


Társult vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok A TIGÁZ-DSO Kft. a TIGÁZ Zrt., mint anyavállalat és az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A kapcsolódó felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az anyagok kereskedelmére és a szolgáltatásokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. A TIGÁZ-DSO Kft-vel kapcsolt vállalatok listája a következő oldalakon kerül részletezésre. Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a kapcsolódó felekkel meglévő kereskedelmi és egyéb természetű kapcsolatokra vonatkozó értékek. A társaság számára az elemzés az egyes kapcsolatokra vonatkozó teljes körű értékkel összefüggő fontossági elv alapján készült, a részletesen nem kiemelt kapcsolatok, mivel nem jelentősek, az alábbi csoportosítás szerint kerülnek bemutatásra: 

ellenőrzött társaságok,



kapcsolt vállalkozások,



ellenőrző társaságok,



az Eni S.p.A. által ellenőrzött és kapcsolt társaságok,



egyéb társult vállalkozások.

Kereskedelmi és egyéb kapcsolatok (millió Ft-ban) 2011.

2011.12.31 Elnevezés

Költségek

Követ.

Kötelez.

Anyag

Szolg.

Egyéb

Anyag

Szolg.

- Banque Eni

1

0

0

0

0

1

0

0

0

0

- Eni Cordination Center

0

34 007

0

0

0

0

2 041

0

0

0

- Eni Hungária Zrt - TIGÁZ Zrt. - TIGÁZ GEPA Kft.

68

Gar.

Köt.váll.

Bevételek Egyéb

0

12

0

0

121

0

0

0

0

0

3 571

750

0

0

13 428

4 754

279

1

28 497

57

1

82

0

0

35

518

0

14

1

0


Kapcsolt vállalatokkal fennálló kapcsolat

A kapcsolt vállalatokkal fennálló kapcsolatok a társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak:

TIGÁZ GEPA Kft részére nyújtott szolgáltatások az alábbiak:  Anyagértékesítés.  Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi és laboratóriumi vizsgálatok elvégzéséhez nyújtott szolgáltatások A társaság által a TIGÁZ GEPA Kft.-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak:  Küldeménykezeléssel és irattárazással kapcsolatos szolgáltatások  Mérőeszközök (gázmérő és műszer) javításával, hitelesítésével kapcsolatos szolgáltatások  Nyomásszabályozó állomások karbantartásával kapcsolatos szolgáltatások

Kapcsolat társult vállalatokkal A TIGÁZ-DSO Kft-nek társult vállalatokkal fennálló kapcsolata nincs.

Kapcsolat ellenőrző vállalatokkal

 TIGÁZ Zrt–vel való kapcsolattartás az egymás között létrejött szolgáltatási szerződésekre vonatkozik 2007. július 01-től. A TIGÁZ Zrt, mint anyavállalat felé nyújtott szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak:  Egyetemes szolgáltatói, kereskedelmi szerződések kezelése,  Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi szolgáltatások,  Földgáz elosztási tevékenység

69


A társaság által a TIGÁZ Zrt-től igénybevett szolgáltatások az alábbiak:  Rendszerhasználati díj elszámolási, számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési valamint ügyfélszolgálati szolgáltatások,  Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások,  Általános szolgáltatások,  Humán erőforrás szolgáltatások,  Külkapcsolati és kommunikációs szolgáltatások,  Informatikai szolgáltatások,  Beszerzési és logisztikai szolgáltatások,  Jogi szolgáltatások,  Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások,  Gépjármű szolgáltatás  Kiemelt fejlesztési igények kezelése,  Kiemelt projektek operatív menedzsmentje,  Hálózatmérési különbözetre gázvásárlás

Kapcsolat az eni s.p.a. által ellenőrzött és kapcsolt társaságokkal Az Eni S.p.A. által ellenőrzött és kapcsolt társaságokkal fennálló kapcsolatok az alábbiakra vonatkoznak:  a társaság által igénybe vett szolgáltatások üzemanyag és kenőolajok vásárlása miatt az Eni Hungária Zrt-től.  Az Eni Coordination Center S.A Eni csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társasággal, a TIGÁZ-DSO Kft. hosszúlejáratú kölcsönszerződést kötött 2016. június 20-i lejárattal.  Az Eni Coordination Center S.A Eni csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társasággal a TIGÁZ-DSO Kft. hosszúlejáratú kölcsönszerződést kötött 2012. augusztus 27-i lejárattal.

Egyéb fennálló kapcsolatok Egyéb kapcsolt vállalatokkal a társaság a mérleg fordulónapján nem rendelkezik.

70


Nyilvántartási számlák A földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezése értelmében a 2004. január 1-ét megelőzően idegen ingatlanon megépült és üzembe helyezett földgázelosztó-vezetékek tekintetében, amennyiben azok elhelyezésére a szolgalmi (vezeték) jog alapítása az ingatlan-nyilvántartásba is bejegyzett módon nem történt meg, az engedélyes 2009. december 31-ig kérhette a szolgalmi jognak az ingatlan-nyilvántartásba történő bejegyeztetését. A bányászatról szóló 1993. évi XLVIII. törvény lehetőségét kihasználva, 2009. december 31-ig 16.000 db ingatlant érintően a bejegyzési kérelmek benyújtásra kerültek a földhivatalok felé. A kiegészítő bányahatósági bizonylatok elkészülte és megküldése során folyamatosan történnek az ingatlan-nyilvántartási bejegyzések. 2011. év végére több mint 14.000 esetben történt meg a jogerős bejegyzés. Az eljárás technikai kérdéseiben egyeztetés folyt a Magyar Bányászati Hivatallal valamint a megyei földhivatalokkal. A fenti törvényi módosítások következtében a TIGÁZ-DSO Kft. –t érintően az alábbiakról adunk tájékoztatást: A bányászatról szóló 1993. évi XLVIII. törvény (továbbiakban Bt.) újabb módosítása alapján további vezetékjog bejegyzések mellett lehetőség nyílik az aktív korrózióvédelmi berendezések és nyomásszabályzó állomások használati jogainak hatósági úton történő bejegyeztetésére is. Ehhez 2011-ben megkezdődött az adatok összegyűjtése mind a vezetékek, mind a nyomásszabályzók esetében.

71


Mutatószámok Mutatószámok az eredményre és a vagyonra

2010 1.

Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE)

2011

1,99%

1,92%

2,26%

2,08%

1,22%

0,99%

9,39%

9,67%

-1,73

-1,58

0,27

0,27

0,93%

0,76%

Adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye/átlagos befektetett eszközök 2.

Nettó befektetett tőkearányos üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (ROI) Üzemi tevékenység eredménye/(saját tőke+nettó pénzügyi eszközök)

3.

Tőkearányos nyereség (ROE) Adózott eredmény/saját tőke

4.

Árbevétel-arányos nyereség (ROS) Üzemi tevékenység eredménye/értékesítés nettó árbevétele

5.

Eredménymegoszlás (COVERAGE) Üzemi tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék)

6.

Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) (-Cash pool pénzügyi követelés+cash pool pénzügyi kötelezettség - értékpapírok - pénzeszközök saját részvény)/saját tőke

7.

ROAE Adózott eredmény/átlagos befektetett eszközök

Magyarázat: Nettó pénzügyi eszközök = (-Cash-pool pénzeszközök-értékpapírok-saját részvény),

pénzügyi

követelés+cash-pool

pénzügyi

kötelezettség-

Átlagos befektetett eszközök = (Előző évi befektetett eszközök+Tárgyévi befektetett eszközök)/2

72


Környezetvédelemmel és veszélyes hulladékokkal kapcsolatos információk A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök alakulása (millió Ft-ban)

Hulladékgyűjtő épület

0

0

0

0

0

0

0

2.

Hulladékgyűjtő eszközök *

0

0

0

0

0

0

0

ÖSSZESEN:

0

0

0

0

0

0

0

Záró- állomány (2011.12.31.) (+, -)

Bruttó érték

Megnevezés

Egyéb változás

Tárgyévi értékcs./ egyéb csökkenés (-)

1.

Sor sz.

Értékcsökkenés/egyéb csökkenés (-)

Beszerzés

Tárgyévi változás

Nettó érték

Nyitó érték (2011.01.01.)

A hulladékok alakulása

Tárgyévi változás Nyitó állomány Hiv.

Megnevezés Kg/m3

1.

Veszélyes hulladékok

2.

Záró állomány Növekedés

Csökkenés

Kg/m3

Kg/m3

Kg/m3

2.374 kg

12.728 kg

15.102 kg

0 kg

Nem veszélyes hulladékok

19.166 kg

618.506 kg

637.672 kg

0 kg

3.

Összesen (1.+2.)

21.540 kg

631.234 kg

652.774 kg

0 kg

4.

Települési (kommunális) hulladék

0 m3

345,9 m3

345,9 m3

0 m3

Környezetvédelmi költségként 2011. évben összesen 51 millió Ft került felhasználásra, ami az eredménykimutatás megfelelő soraiban szerepel. Környezetvédelmi károkból eredő kötelezettségek, illetve folyamatban lévő eljárások nincsenek. Hajdúszoboszló, 2012. március 05.


TIGÁZ Zrt Dr. Kósa Gyöngyi

73

TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

74

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ

75

TIGÁZ-DSO KFT. 2011 ÉVES BESZÁMOLÓ / ALAPÍTÓI DÖNTÉS

9/2012. sz. Alapítói döntés A TIGÁZ Zrt. (továbbiakban: „Alapító”, székhely: 4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u. 184., cégjegyzékszám: 09-10-000109), mint a TIGÁZ-DSO Kft. (továbbiakban: „Társaság”, székhely: 4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u. 184., cégjegyzékszám: 09-09-013493) alapítója, a Társaság érvényben lévő Alapító Okiratának VII.1. és VII.2. pontjaiban foglaltakra tekintettel az alábbi döntést hozza: A TIGÁZ-DSO Kft. 2011. évi üzleti évét lezáró, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerinti beszámolóját elfogadom. A 2011. üzleti évet lezáró, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerinti beszámolóban képzett adózott eredmény felhasználásáról akként rendelkezem, hogy az adózott eredmény teljes összege 1.215.528.799.Ft, azaz Egymilliárd-kettőszáztizenötmillióötszázhuszonnyolcezer-hetesszázkilencvenkilenc forint eredménytartalékba kerüljön. Hajdúszoboszló, 2012. március 5. napján

TIGÁZ Zrt. Alapító képviseletében/In rappresentanza del Socio Fondatore TIGÁZ Zrt. Dott. Cesare Cuniberto Elnök/Presidente

76

Jelentések és Mérleg december 31

Recommend Documents