Jelentések és Mérleg december 31

Jelentések és Mérleg 2010. december 31.

TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 125 314.470 000, teljes egészében befizetve.

TIGÁZ-DSO KFT. 2010 ÉVES BESZÁMOLÓ / TARTALOM

JELENTÉSEK ÉS ÉVES BESZÁMOLÓ 2010. DECEMBER 31. Működéssel kapcsolatos beszámoló

3 4

Üzleti év eredményei Bevezetés Működési beszámoló - Üzleti jelentés 5 - Bevezető 6 - Elosztási tevékenység 8 - Törvényi / tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége 10 - Egészség, biztonság és környezet 11 - Fenntarthatóság 12 - Ellátott települések 13 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 16 Egyéb információk 18 Az üzleti év zárását követő főbb események 19 Az üzletmenet várható alakulása

TIGÁZ-DSO KFT. Tárgyévi mérleg 2010. december 31. 20 Mérleg 24 Eredménykimutatás 25 Kiegészítő melléklet 26 - Cash flow kimutatás 27 - Az éves beszámoló összeállításának kritériumai 28 - Értékelési kritériumok 31 - Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk

Mellékletek 61 62 64

2

Felügyelő bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés Alapítói döntés

ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI / TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ

Üzleti év eredményei • A fogyasztói létszám 1 272 ezer fő, 2009. évhez képest (1 270 ezer fő) közel 2 ezerrel növekedve. • A földgázforgalmazás tárgyévben 2 841 millió m volt. 3

• A földgázelosztási tevékenység keretében 33 473 km hosszú hálózat révén, 1 094 település került ellátásra. • A bruttó üzemi eredmény értéke (EBITDA-Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) 10 947 millió Ft volt. • Az adózott eredmény 1 491 millió Ft, 3 508 millió Ft működési eredmény és 2 017 millió Ft pénzügyi-, rendkívüli tevékenység miatti veszteség elérése mellett.

Földgázforgalmazás (millió m3-ben) 4000 3500 2 949

3000

2 748

2 841

2500 2000 1500

1 485

1000 500 2007

A Társaság 6,1 milliárd Ft beruházást hajtott végre, mely alapvetően a gázhálózat fejlesztésével kapcsolatos beruházásokat tartalmazza 5,5 milliárd Ft értékben.

2008

2009

2010

Fogyasztók (ezer) 1800

Megjegyzés: az átsorolt eredménykimutatás adatai szerint

1500 1200

1 246

1 263

1 270

1 272

2007

2008

2009

2010

900 600 300 0

Települések (db) 1500 1 087

1 094

1 094

1 094

2007

2008

2009

2010

750

0

3

TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / BEVEZETÉS

Bevezetés

A Társaság 2007. július 01-től kezdte meg operatív tevékenységét főbb célkitűzéseinek elérése érdekében. Ezen főbb célkitűzések hosszabb távon az alábbiak: a földgáz elosztói tevékenységekre nézve a magyar piacon megszerzett vezető szerep fenntartása, illetve a Társaság működésének még hatékonyabbá tétele. A Társaság 2010. éves operatív tevékenységét leginkább jellemző tények az alábbiak: • A munkairányítás folyamatainak korszerűsítése, informatikai rendszerrel való támogatása érdekében, külső tanácsadó bevonásával kidolgozásra került, az egységes munkairányítási rendszer (MUIR), • a Társaságnál folytatjuk az ún. Sarbanes Oxley Act (SOA) előírásoknak való megfeleléshez szükséges tevékenységeket a fő folyamatokra vonatkozóan. A Társaság következetesen tovább folytatja az anyavállalatnál megkezdett, a mérési veszteség csökkentésére kialakított programját, melynek keretében az alábbi intézkedések kerültek végrehajtásra: • a gázmérők és nyomásszabályozók korszerűsítése, cseréje, • széleskörű ellenőrzések az ügyfeleknél, a gázmérés és leolvasás szigorú nyomon követése, A TIGÁZ-DSO Kft-nél 2010. december 31-én 1 017 fő dolgozott (2009.12.31-én 1 051 fő volt). A Társaság 2010. évben tovább folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását, mely következtében 34 fővel csökkent a tárgyév végére vonatkozó létszám. 2010. évben 44 fő szakképzett munkaerő került felvételre, és a tárgyidőszakban távozott a Társaságtól 78 fő.

2010. évben képzésre 32 000 órát fordítottunk. A képzésre vonatkozó adatok minőségbiztosítási oktatásokra, valamint munka- és környezetvédelmi, teljesítményértékelő, informatikai oktatásokra, valamint gazdasági jellegű képzésekre vonatkoznak. A TIGÁZ-DSO Kft. 2010. éves operatív működésének legfontosabb eredményei: - a fogyasztói létszám 1 272 ezer fő, - a Társaság összesen 2 841 millió m3 földgázt forgalmazott, melyből egyetemes szolgáltató részére 1 716 millió m3-t és szabadpiaci földgáz forgalmazás 1 125 millió m3 volt. - A 2010. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1 094 volt, 124 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 167 ezer db. Ami a Társaság gazdasági-pénzügyi helyzetét illeti, a főbb adatok az alábbiak: - EBITDA (bruttó üzemi eredmény) 10 947 millió Ft, - az adózott eredmény 1 491 millió Ft-ot tesz ki. A Társaság által végrehajtott 6,1 milliárd Ft értékű tárgyévi beruházás elsősorban a meglévő gázhálózat és hozzá kapcsolódó beruházások bővítését és fenntartását célozta meg kb 5,5 milliárd Ft értékben.

Ügyvezető

FELÜGYELŐBIZOTTSÁG

Soós Gábor

Elnök Madarászné Csikász Márta (2) Tagok Dott. Antonio Cardamone (3) Patakvölgyi Árpád (3)

(1)

Döntés a Társaság ügyében: A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, így elsősorban a következőkben, mint az egyedüli tag kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyben- az Alapító okirat VII.fejezet 1 bekezdés a.)-s.) pont közötti megfogalmazás szerint. (1) 2007. július 01-ei hatállyal került kinevezésre. (2) 2007. július 01-ei hatállyal felügyelőbizottsági taggá, 2007. július 23-ai FB határozat alapján FB elnökké választották 4

KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG (4) Ernst & Young Kft. (3) (4)

2008. április 15-én került kinevezésre 2010. május 6-án került megválasztásra

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ

Működési beszámoló Üzleti jelentés

Bevezető A Társaság földgáz elosztási engedélyes tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában, megközelítőleg az ország területének egyharmadán. A Társaság központja Hajdúszoboszlón van és a területi jelenlétet öt elosztói területi egységen keresztül gyakorolja (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő). A mérési, fejlesztési és ellenőrzési feladatokat három régióba szervezett keretekben látja el. A TIGÁZ-DSO Kft. jelentős magyar gázforgalmazó Társaság, amely magas színvonalú szolgáltatást kíván nyújtani a felhasználók számára, jelentős hatást gyakorolva a gazdaságra és a foglalkoztatottságra.

5

TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG

Elosztási tevékenység

A primer piac fejlődése A TIGÁZ-DSO Kft. 2010. év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve. 2010. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma 1 094, melyből: - 1 063 saját tulajdonú gázközművagyon, - 24 idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett, - 7 vegyes tulajdonú gázközművagyon.

Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés

A TIGÁZ-DSO Kft. a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával látja el, ezen túl műszaki tevékenységét teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2009 szabvány követelményeinek megfelelően végzi, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázszolgáltatást. A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (forrás-) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig, vagy ennek megfelelő más birtokhatár pontig. E tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a Földgáz Elosztási Területi Egységek végzik. A tevékenységet a Társaság központjában működő Földgázelosztási Központ koordinálja és ellenőrzi.

6

A földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti: • gázelosztó hálózatok fejlesztése, • gázelosztó hálózatok üzemeltetése, • gázelosztó hálózatok karbantartása, • üzemzavar elhárítás. A fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetében a gázelosztó hálózatok fejlesztése kivételt képez e szabály alól: a gázhálózat-fejlesztés a tulajdonos joga és kötelessége. A Földgáz Elosztási Területi Egységek feladata még a gázfogyasztókhoz kötődő alábbi tevékenységek végzése: • gázigénylők előzetes tájékoztatása, ajánlattétel, csatlakozási szerződés ügyintézése, • gáztervek felülvizsgálata, jóváhagyása, • gázszerelések minősítése, elfogadása, • nyomásszabályozók és gázmérők felszerelése, • fogyasztói gázrendszerek beüzemelése.

ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG / TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ

A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ Társaságunk. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja. A Társaság a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A 704/1997. sz. határozat arra is feljogosítja a Társaságot, hogy azon gázelosztó-vezetékeket, melyek a Társaság tulajdonában vannak, a Bányafelügyelet használatbavételi engedélye nélkül veheti használatba.

A Társaság tulajdonában lévő gázelosztó hálózat biztonságos üzemeltetésének biztosítása céljából folytatódik az acél anyagú gázvezeték rekonstrukciója, cseréje polietilén anyagú csővezetékekre. A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is. A 2010. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.094 volt, 124 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 167 ezer db.

A Társaság 2010. évben 5,5 milliárd Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint: • hőfok kompenzációs gázmérő- és korszerű nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására; • gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása; • távadatátvitel, gázmérő hitelesítés, felújítási munkák, stb. • idegen tulajdonú gázelosztó vezeték rendszerek vásárlása.

Fogyasztói létszám összesen (db) Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN

Földgáz forgalmazás összesen (Mm³) Egyetemes szolgáltató részére Szabadpiac részére ÖSSZESEN

Változás

2009.12.31

2010.12.31

1 193 677

1 193 825

148

0,01

Abszolút

�

76 319

78 583

2 264

2,97

1 269 996

1 272 408

2 412

0,19

2009.12.31

2010.12.31

1 981,1

1 715,5

(265,6)

(13,4)

766,9

1 125,4

358,5

46,7

2 748,0

2 840,9

92,9

33,3

Változás Abszolút

�

7

TIGÁZ-DSO KFT. 2010 ÉVES BESZÁMOLÓ / TÖRVÉNYI/TARIFA HELYZET VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE

Törvényi/tarifa helyzet valamint a szolgáltatás minősége Törvényi helyzet Megjelent • a 73/2009 (XII.7.) KHEM rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak megállapításáról szóló 31/2009 (VI.25.) KHEM rendelet módosításáról. A szabályozás a kiegyenlítő mechanizmus, valamint a 2010. január 1-től hatályos rendszerhasználati díjak változása kapcsán tartalmaz előírásokat. • a 74/2009 (XII.7.) KHEM rendelet a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről. A rendelet hatálya a rendszerirányítás, a földgázszállítás, a földgázelosztás, valamint a földgáztárolás legmagasabb hatósági díjához kapcsolódó árszabályozás kereteinek megállapítására terjed ki. • a 23/2010 (III.24.) KHEM rendelet az egyes földgáz árszabályozással kapcsolatos miniszteri rendeletek módosításáról. A rendelet módosítja a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009 (VI.25.) KHEM rendeletet az Egyetemes szolgáltatók kereskedelmi árrésének vonatkozásában, valamint módosítja a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7.) KHEM rendeletben szereplő nyereségkorlát és nyereség visszajuttatás számítását. • A Magyar Energia Hivatal 60/2010. számú (2010. február 9.) határozatával a TIGÁZ-DSO Kft., mint a Hivatal 229/2009.sz. határozata szerinti földgázelosztási engedélyest a 2010. évi kiegyenlítő fizetések tekintetében befizetésre kötelezettként jelöli meg. A havi kiegyenlítő fizetés előzetes egységdíja 1,14 Ft/m3. • a 4/2010 (VI.30.) NFM valamint az 5/2010 (VII.8.) NFM rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak megállapításáról szóló 31/2009 (VI.25.) KHEM rendelet módosításáról, amelyben a legfőbb változás, hogy 2010. július 1-től a rendszerhasználati díjak hőmennyiségben (MJ) kerültek meghatározásra. • a 11/2010 (IX.30.) NFM rendelet a földgáz rendszerhasználati díjak megállapításáról szóló 31/2009 (VI.25.) KHEM rendelet módosításáról, amelyben a legfőbb változás, hogy 2010. október 1-től változik a tárolási díjrendszer. Megszűnik a tárolói csúcs és mobildíj, helyette tárolói kapacitásdíj kerül kialakításra. 8

• a 2010. évi CXXXIV. törvény (2010. december 3.) a földgázellátásról szóló 2008. évi XL törvény módosításáról, mely lehetőséget teremt arra, hogy az egyetemes szolgáltatásra jogosult és nem jogosult felhasználóknak eltérő rendszerhasználati díjak kerüljenek megállapításra. • a 18/2010 (XII.3.) NFM rendelet az egyes földgázár-szabályozással összefüggő miniszteri rendeletek módosításáról, amelyben módosítják a 31/2009 (VI.25.) KHEM rendeletet, amely szerint két különböző rendszerhasználati díj került kialakításra, attól függően, hogy az egyetemes szolgáltatásra jogosultak köréről vagy az egyetemes szolgáltatásra nem jogosultak köréről van-e szó. A rendelet továbbá módosítja a 74/2009 (XII.7.) KHEM rendeletet, melyben a legfontosabb változás, hogy az egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók ellátásának mértékéig a földgázelosztók tőkeköltsége 4,5 %, illetve a rendszeres árkorrekció során infláció korrekcióra abban az esetben kerülhet sor, ha a jogszabály szerint számított infláció mértéke meghaladja az 5 %-ot. • a 38/2010 (XII.31.) NFM rendelet az egyes földgázárakkal összefüggő miniszteri rendeletek módosításáról, amely szerint a 31/2009 (VI.25.) KHEM rendelet (a földgáz rendszerhasználati díjak megállapításáról) kiegészítésre került azzal, hogy a távhő termelők részére is kétféle rendszerhasználati díj kerül alkalmazásra attól függően, hogy lakossági felhasználóknak, vagy egyéb felhasználóknak adják tovább a távhőt.

Tarifahelyzet

Szakértői egyeztetések után 2009 decemberében befejeződött a költség-felülvizsgálat, melynek eredményeképpen a TIGÁZ-DSO Kft-re 2010. január 1-től új, emelt árbevétel-igény került elismerésre. 2010. december 31-én a rendszerhasználat legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak.

TÖRVÉNYI/TARIFA HELYZET VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE / TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ

Az Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók ellátásának mértékéig: S.sz

Díjfizetésre kötelezett rendszerhasználók

Elosztási átalánydíj

Elosztási alapdíj

Elosztási alapdíj

Elosztási kapacitásdíj

Elosztási forgalmi díj

Ft/év

Ft/m3/h/év

Ft/MJ/h/év

Ft/GJ

449,72

_

_

_

_

Ft/GJ a)

Gázmérővel nem rendelkező felhasználók

b)

20 m /h-nál kisebb névleges (össz) kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók

_

12 000

_

_

194,09

c)

20-100 m /h névleges (össz) kapacitású mérővel rendelkező felhasználók

_

_

9 900

_

131,34

d)

100 m3/h -nál nagyobb névleges (össz) kapacitású gázmérővel rendelkező és 3 131-17 100 MJ/h kapacitás lekötésű felhasználók

_

_

_

193

31,39

100 m3/h-nál nagyobb névleges (össz) kapacitású gázmérővel rendelkező és 17 100 MJ/h feletti kapacitás lekötésű felhasználók

_

_

_

305

27,57

Elosztási alapdíj

Elosztási alapdíj

Elosztási kapacitásdíj

Elosztási forgalmi díj

Ft/év

Ft/m3/h/év

Ft/MJ/h/év

Ft/GJ

525,94

_

_

_

_

e)

3

3

Az Egyetemes szolgáltatásra NEM jogosult felhasználók ellátásának mértékéig: S.sz

Díjfizetésre kötelezett rendszerhasználók

Elosztási átalánydíj Ft/GJ

a)

Gázmérővel nem rendelkező felhasználók

b)

20 m /h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók

_

12 000

_

_

270,31

c)

20-100 m /h névleges (össz) kapacitású mérővel rendelkező felhasználók

_

_

10 031

_

161,22

d)

100 m3/h -nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 3 131-17 100 MJ/h kapacitás lekötésű felhasználók

_

_

_

225

38,20

100 m3/h-nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 17 100 MJ/h feletti kapacitás lekötésű felhasználók

_

_

_

353

34,01

e)

3

3

A szolgáltatás minősége Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek a minőség mellett. Szervezeti működésünk középpontjában külső és belső ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk a minőségirányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a „vevői” elvárásoknak. Ez által kiérdemeljük fogyasztóink, partnereink bizalmát, kivívjuk elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet minőségirányítási rendszerünk fókuszába helyeztünk a következő mottóval: „ SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK!” Célunk, hogy értéknövelt szolgáltatásainkkal megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázelosztási piacon betöltött pozíciónkat. Társaságunk 1997 óta rendelkezik a tevékenységeit keretbe foglaló minőségirányítási rendszerrel, melynek megfelelőségét független fél tanúsította.

A rendszer működésének több mint egy évtizede alatt a folyamatos fejlesztés irányvonala mentén fejlesztettük tevékenységeinket, szabályoztuk működésünket. Az ISO 9001-es szabvány 2009-es változása megkövetelte, hogy minőségirányítási rendszerünket, működésünket és szabályzatainkat átalakítsuk. A november hónap során lezajlott felügyeleti audit munkánk sikerességét igazolta, mivel megfeleltünk az MSZ EN ISO 9001:2009 szabvány követelményeinek. Társaságunk felső vezetése kinyilvánította az integrált irányítási rendszer (MIR, KIR és MEBIR) megvalósítása iránti elkötelezettségét. Ennek szellemében kerültek bevonásra munkatársaink (40 fő) - a társaság egész területéről - az audit feladatok megoldására. A 2010-es évben a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ-DSO Kft. mintegy 30 stratégia partnere került minősítésére. A társasági arculat változása megjelent a szabályozásainkban, melyet dokumentumaink felülvizsgálatai során folyamatosan alkalmazunk. 9

TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET

Egészség, biztonság és környezet Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket olyan törvények és rendeletek szabályozzák, amelyek összhangban vannak az EU jelenleg hatályos irányelveivel és rendeleteivel. Különösen szigorúak a környezetvédelmi jogszabályok, amelyek – az általános előírásokon túl – szabályozzák a környezetvédelem különböző területeit, legfőbbképpen az alábbiakat: - levegő, víz, talaj és általában a természet minősége, - zaj- és rezgésterhelés, - veszélyes és nem veszélyes hulladékok kezelése, - munkahelyi biztonság és munkavédelem. A TIGÁZ-DSO Kft. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ-DSO Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült a Minőségirányítási rendszerbe, melyben folyamatleírások és munkautasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és munkautasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más minőségirányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázelosztás végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre való iránymutatásait. Ezek összefoglalása a Gas&Power Divizió vezérigazgatójának 4/09-es számú szabályozásával jelent meg, melyben elrendelte az egészségvédelmi, biztonsági, környezetvédelmi rendszer (HSE) alkalmazását. A HSE rendszer kiépítésére, bevezetésére és tanúsíttatására vonatkozó koncepció kiterjesztésre került a TIGÁZ csoportra. Az év folyamán nem történt súlyos munkahelyi baleset. A TIGÁZ-DSO Kft. következetesen dolgozik azon, hogy javítsa a baleseti mutatók statisztikáját. A TIGÁZ-DSO Kft. Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése DSO - Ledolgozott óra (ezer) - Balesetek száma

Ebből: Munkabalesetek száma

- Távollét baleset miatt (nap)

célja az, hogy az elkövetkező években ne növekedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság tovább erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2010. évben 268 millió Ft-ot költött (2009. évben 60 millió Ft volt). A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. Ennek keretében a munkakörnyezetek is vizsgálat alá kerültek. Az egészség megőrzése érdekében újabb szűrések, vizsgálatok alkalmazásával kívánunk hozzá járulni - vérnyomásmérés, vércukorszint ellenőrzés, koleszterin szint mérése, EKG vizsgálat, allergia szűrővizsgálat -, melyek összeállítása során figyelembe vesszük a munkatársak által végzett tevékenységeket. 2010. évben a vezetői szintű egészségügyi szűrővizsgálatok kiterjesztésre kerültek a csoportvezetői szintekre is. Ebben az évben először valósult meg a szellemi munkavállalók körében a teljes vérkép vizsgálat, míg az allergia szűrővizsgálatok valamennyi munkavállaló részére elérhetővé vált. Kullancs elleni védőoltásra a Munkavédelmi szabályzat alapján meghatározott munkakörökben foglalkoztatottak részesültek. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság közel 89 millió Ft-ot költött (2009. évben 92 millió Ft volt). A TIGÁZ-DSO Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben 19 millió Ft-ot számolt el, azonos összeget, mint az előző évben. A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2010. évben közel 376 millió Ft-ot költött (2009. évben 171 millió Ft volt).

2008

2009

2010

1 957.305

1 805.693

1 667.181

5

9

14

3

6

13

631

291

496

104

259

370

I. Gyakorisági mutató

2,56

4,98

8,40

II. Munkabaleset gyakorisági mutató

1,53

3,32

7,80

- Súlyossági mutató

0,32

0,16

0,30

II. Munkabaleset súlyossági mutató

0,05

0,14

0,22

10

Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap)

FENNTARTHATÓSÁG / TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ

Fenntarthatóság A Társaság biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel, javítva a Társaság teljesítményét és valorizálva az immateriális javakat.

a korszerűtlen, nagy hőveszteséget okozó függönyfalak, valamint korszerűsítésre került a telephely elektromos ellátása, új 22 kV-os földkábel került bekötésre, illetve a telephelyen lévő épületek között alépítmény került kialakításra, amelybe új kábelek kerültek elhelyezésre.

Légköri emisszió csökkentése (CH4)

• Gépjármű-korszerűsítés, társasági gépjárművek használatának racionalizálása (üzemanyag felhasználás csökkenés, emisszió csökkenés, valamint a biztonság növelése). 2010-ben a GPS rendszerrel történő ellenőrzések fokozása történt a hatékonyság növelésére.

A TIGÁZ-DSO Kft. egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása. A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású tevékenységei: • Szivárgás felderítés, szivárgás volumen vizsgálatok folytatása (kiterjedtebb ellenőrzés, felderítések hatékonyságának növelése) • A gáztechnológiai rendszerekben használt fémes menetes kötések vizsgálata (a leghatékonyabb tömítőanyagok felderítése, alkalmazása, követelményszerű előírás a szerződéses partnereknél) • Szivárgási veszteség csökkentésének lehetőségei, az üzemnyomás időszakos csökkentésével. • Nyomásszabályozó távfelügyeleti projekt (1400 db nyomásszabályozó bekapcsolása a távfelügyeleti rendszerbe, az üzemzavarok és rendellenes működések nyomon követése). A tárgyévben lezárult a pályáztatás és megtörtént a szerződéskötés, mely során egy központi rendszer és 54 db terepi rendszer kerül kialakításra. • A jelenleg a metán emisszióra használt EUROGAZMARCOGAZ által kidolgozott számítási metodika további átdolgozása és specifikálása a TIGÁZ-DSO Kft. elosztási területére.

Légköri emisszió csökkentése (CO2)

• Munka-irányítási rendszer rendszer célja, hogy megfelelően támogassa a TIGÁZ-DSO Kft. üzemeltetési területéhez kapcsolódó munkakiadási feladatokat, tervezettebb és szervezettebb munkavégzést biztosítson. A munkakiadási feladatok szervezése (elektronikus úton történő munkakiadás, stb.) számos más előnye mellett, HSE szempontból csökkenő üzemanyag felhasználást, valamint csökkenő légköri emissziót jelez előre. A 2010. év folyamán bevezetésre került a pilot rendszer. • Az IT eszközök fejlesztése valósult meg, mely a webértekezletek tartásának elősegítése és támogatása révén, az utazások racionalizálásával jelentős környezetterhelés csökkenést eredményez. A CO2 kibocsátás 5 112 tonna volt (2009. évben 5 363 tonna volt). A 2010. évben a hosszabb fűtési időszak ellenére az előző évhez viszonyítva 251 tonnás csökkenés figyelhető meg. A jövő évre megközelítőleg további 160 tonnás CO2 kibocsátás csökkenés prognosztizálható. Az év folyamán kialakításra került egy dokumentum menedzsment rendszer, továbbá egy központi iktató kiépítésére került sor. A rendszer célkitűzései a papír alapú ügyintézés minimalizálása, az ügyintézés folyamatának elektronikus támogatása és követése, az átfutási idők gyorsítása. A fenti célkitűzések mellett, HSE szempontból a papír alapú dokumentumok számának csökkentése és az ebből következő hulladék keletkezés csökkenés. A társasági irodai papírfelhasználás csökkentése érdekében további bővítésre került az elektronikus dokumentumkezelés köre, valamint a nyomtatópark modernizálásával meg lett teremtve a munkatársak számára a lehetőség a takarékos, kétoldalas nyomtatásra.

• Épület-átalakítási, fűtés-korszerűsítési projektek (csökkenő energiafelhasználás, csökkenő légköri terhelés) Az év folyamán 6 telephely teljeskörű felújítása történt meg. A hajdúszoboszlói telephelyen kicserélésre kerültek 11

TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK

ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK / TIGÁZ-DSO KFT. 2010 ÉVES BESZÁMOLÓ

ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK Ellátott települések

__________________________________________________

Ellátott települések száma: 2010. éves adatok: • Földgázzal ellátott települések száma: 1 094 Ellátott települések száma: Ebből: saját tulajdonú vezetéken: 1 063 (kék színű jelzés) Ebből: idegen tulajdonú vezetéken: 24 (zöld színű jelzés) Ebből: vegyes tulajdonú vezetéken: 7 (sárga színű jelzés)

2010 –éves adatok: x

Földgázzal ellátott települések száma: EbbĘl: saját tulajdonú vezetéken:

12

1.094 1.063 (kék színĦ jelzés)

EbbĘl: idegen tulajdonú vezetéken

24 (zöld színĦ jelzés)

EbbĘl: vegyes tulajdonú vezetéken:

7 (sárga színĦ jelzés)

GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA / TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ

Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ-DSO Kft. gazdasági eredményeit 2009. és 2010. évekre. Átsorolt eredménykimutatás

- Üzemeltetés árbevétele - Egyéb bevételek Árbevétel összesen - Beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek - Bér és bérterhek Bruttó üzemi eredmény - EBITDA - Értékcsökkenés Működési eredmény - EBIT - Pénzügyi tev. nettó bevétele - Nettó bev. részesedésekből Szokásos tevékenység adózás előtti eredménye - Rendk. tev. nettó bevétele Adózás előtti eredmény - Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény

Az üzemeltetés árbevétele 37 340 millió Ft, mely alapvetően az elosztási árbevételből adódik. A beszerzések, szolgáltatások és egyéb költségek összege 23 768 millió Ft, mely alapvetően a vásárolt földgáz 10 671 millió Ft összegéből, valamint a tárgyidőszakban a tevékenységhez tartozó anyagjellegű költségek felhasználásából adódik. Az előző időszakhoz viszonyított 6 117 millió Ft-os növekedés alapvetően a rendszerhasználati díj miatti ráfordítás 2 957 millió Ft-os növekedésével, valamint a vásárolt földgáz 2 817 millió Ft-os növekedésével magyarázható. A bérek és bérterhek költség 3 860 millió Ft, mely a szokásos tárgyidőszaki kifizetéseket tartalmazza.

(MFt-ban kifejezve) 2009.

2010.


�

30 651

37 340

6 689

21,82

1 139

1 235

96

8,43

31 790

38 575

6 785

21,34

(17 651)

(23 768)

(6 117)

34,66

(4 114)

(3 860)

254

(6,17) 9,20

10 025

10 947

922

(6 788)

(7 439)

(651)

9,59

3 237

3 508

271

8,37

(3 610)

(2 028)

1 582

(43,82)

0

0

0

0

(373)

1 480

1 853

(496,78)

6

11

5

83,33

(367)

1 491

1 858

(506,27)

(155)

0

155

(100,0)

(522)

1 491

2 013

(385,63)

A pénzügyi műveletek ráfordítása 2 028 millió Ft, mely fennálló hitel (2010.12.31-én fennálló hitel összege 33 500 millió Ft) tárgyidőszakra vonatkozó fizetett kamatát foglalja magába. A tárgyidőszaki változás túlnyomó részben a kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok csökkenéséből (1 590 millió Ft) adódik. A Társaság pozitív EBITDA-t realizált, amely 10 947 millió Ft-ot tesz ki. A TIGÁZ-DSO Kft. 2010-es üzleti éve 1 491 millió Ft pozitív adózott eredménnyel zárult.

Az értékcsökkenés a tárgyidőszakra elszámolt amortizáció összegét tartalmazza, melynek összege 7 439 millió Ft.

13

TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

Átsorolt mérleg

(MFt-ban kifejezve) 2009.12.31

2010.12.31

Befektetett tőke Tárgyi eszközök Immateriális javak Részesedések Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések Beruházásokra vonatkozó nettó kötelezettségek


�

161 222

158 947

(2 275)

(1,41)

587

501

(86)

(14,65)

0

0

0

0

(129)

(183)

(54)

41,86

0

0

0

0

161 680

159 265

(2 415)

(1,49)

1 180

1 712

532

45,08

Nettó tárgyévi tőke Készletek Egyéb tárgyévi aktívák Tárgyévi passzívák Céltartalék kockázatokra

2 809

2 911

102

3,63

(3 407)

(8 663)

(5 256)

154,27

(143)

(211)

(68)

47,55

439

(4 251)

(4 690)

(1 068,34)

NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE

162 119

155 014

(7 105)

(4,38)

Saját tőke

120 262

121 752

1 490

1,24

0

0

0

0

- Hosszú távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök)

20 000

20 000

0

0

- Rövid távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök)

21 857

13 262

(8 595)

(39,32)

41 857

33 262

(8 595)

(20,53)

162 119

155 014

(7 105)

(4,38)

Kizárólag adórendelet miatti céltartalék Nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök)

FEDEZETEK

A Társaság vagyoni-pénzügyi struktúrája alapján a nettó befektetett tőke az év végén 155 014 millió Ft volt, alapvetően az engedélyköteles tevékenységekhez kapcsolódó gázhálózat eszközeinek nettó értéke miatt.

A tárgyi eszközök és immateriális javak teljes egészében a működési tevékenységgel összefüggő eszközöket foglalják magukba.

A nettó tárgyévi tőke az alábbiakból épül fel: Nettó tárgyévi tőke

Készletek Vevőkövetelések Követelések az állami költségvetéssel szemben Kötelezettségek szállítók felé Adóügyi kötelezettségek


2010.12.31

Változás

1 180

1 712

532

325

532

207 394

60

454

(1 111)

(1 092)

19

(884)

(418)

466

Céltartalék

(143)

(211)

(68)

Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák

1 012

(5 228)

(6 240)

439

(4 251)

(4 690)

Nettó tárgyévi tőke összesen

A tárgyévi 4 251 millió Ft összegű nettó tárgyévi tőke alapvetően a készletekből, a szállítói kötelezettségekből, valamint az egyéb aktívák és passzívák összegéből áll. A nettó tárgyévi tőke tárgyidőszaki 4 690 millió Ft-os csökkenése is alapvetően az utóbbiak, azaz az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák változásából származik: • TIGÁZ Zrt-vel szembeni követelések csökkenéséből (3 774 millió Ft),

14

• a passzív időbeli elhatárolások 1 327 millió Ft-os növekedéséből, • egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedéséből (ebből kiegyenlítő befizetési kötelezettség 532 millió Ft), • valamint a kapcsolt vállalkozásokkal fennálló kötelezettségek növekedéséből (ebből TIGÁZ Zrt-vel szemben 384 millió Ft).

GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA / TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ

A 155 014 millió Ft összegű nettó befektetett tőkére teljes mértékben fedezetet ad a saját tőke (121 752 millió Ft) és 2010. december 31-én a Társaság nettó pénzügyi kötelezettségeinek összege (33 262 millió Ft)

(MFt-ban kifejezve)

Nettó pénzügyi kötelezettségek (nettó eszközök) 2009.12.31

Értékpapírok és egyéb pénzügyi kötelezettségek Pénzeszközök Tevékenységhez nem kapcsolódó értékpapírok Tevékenységhez nem kapcsolódó pénzügyi követelések Nettó pénzügyi kötelezettségek összesen (pénzeszközök)

2010.12.31

Változás

41 870

33 299

(8 571)

(13)

(37)

(24)

0

0

0

0

0

0

41 857

33 262

(8 595)

A fenti pénzügyi kötelezettség változás elsősorban a felvett hitel állományának tárgyidőszaki csökkenésével (8 600 millió Ft.) magyarázható. A 2010.12.31-én fennálló hitel összege 33,5 milliárd Ft, és 2009. december 31-én 42,1 milliárd Ft volt, mely alapvetően a kedvezményezett eszközátruházással átvett hitel összegére vonatkozott. Átsorolt Cash-Flow kimutatás


Tárgyévi adózott eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) Tárgyévi amortizáció

2010.12.31

(522)

1 491

6 788

7 439

(2 793)

4 690

272

1 065

Előző év miatt fizetett osztalék

0

0

Tárgyévben kapott osztalék

0

0

3 745

14 685

(7 142)

(6 090)

Tárgyévi forgótőke változás Egyéb változás

Tárgyévi tevékenységből származó nettó Cash-Flow Tárgyévi beruházás Tárgyévi befektetett tőke változás Free Cash Flow Tárgyévben felvett hitel változása Nettó pénzeszköz változás Nyitó nettó pénzügyi kötelezettség Tárgyévi pénzeszköz változás Záró nettó pénzügyi kötelezettség

0

0

(3 397)

8 595

3 400

(8 571)

3

24

10

13

3

24

13

37

A Társaság Free Cash Flow-ja javulást mutat, összege 8 595 millió Ft volt.

15

TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / EGYÉB INFORMÁCIÓK

Egyéb információk

A társaság és az ellenőrzött vállalatok Székhelyek birtokában lévő saját részvények Megemlítjük, hogy 2010. december 31-én - a TIGÁZ-DSO A TIGÁZ-DSO Kft. 2010. december 31-én nem rendelkezik saját üzletrésszel. A TIGÁZ-DSO Kft-nek nincsenek ellenőrzött vállalatai, így 2010. december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más társaság vagy személy beiktatása útján -, nem rendelkeznek saját üzletrésszel és/vagy ellenőrzött társaságok részvényeivel.

Főbb események A 2010. évben a TIGÁZ-DSO Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Zrt. társaságai és/ vagy az ellenőrzött társaságok pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának.

Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság székhelye: - 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. - a Társaság fióktelepei megegyeznek a területi egységek székhelyeivel: • 4030 Debrecen, Híd u. 1.; • 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3., • 3300 Eger, Klapka u. 2.; • 5000 Szolnok, Thököly út 79.; • 2100 Gödöllő, Kenyérgyár út 2.;

Kutatás és fejlesztés A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos költségek.

Alapítás-átszervezés Alapítás-átszervezés a mérlegben 2010. december 31-én nem került kimutatásra.

16

EGYÉB INFORMÁCIÓK / TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ

Corporate governance A taggyűlés: centralitás, hatáskörök és meghatalmazások A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okirat VII.fejezet (1) bekezdés a.)-s.) pont, valamint a (2) bekezdés közötti megfogalmazás szerint. A Felügyelő Bizottság létszáma A Felügyelő Bizottság három tagból áll. A felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapító Okirat XI. pontja szabályozza, amelyek biztosítják a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő Bizottságban. A Felügyelő Bizottság tevékenysége A Felügyelő Bizottság is rendszeresen ülésezik: 2010. évben három ülést tartott.

Azon helyzet összetettsége miatt, amelyben a TIGÁZ-DSO Kft. működik, fontosnak tartja az általuk elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ-DSO Kft. vállal társaságokon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni „Etikai Kódex”, amelynek betartását az alkalmazottak részéről a Garantáló Személy értékeli. A TIGÁZ-DSO Kft. 2008. évben kialakította és 2010. évben is alkalmazza a „Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt” (ún. 231-es Modell), melynek hatékony alkalmazása kizárja a Társaság felelősségének későbbi megállapítását bűncselekmények elkövetése esetén. A Modell felülvizsgálata 2009. évben megtörtént, melynek eredményeként elfogadásra került, az immár az Etikai Kódexet is magába foglaló új 231-es Modell.

A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ-DSO Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ-DSO Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul.

17

TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK

Az üzleti év zárását követő főbb események

A Társaságnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, mely a Társaság üzleti tevékenységeinek folytatására jelentős hatással lenne.

18

AZ ÜZLETMENET VÁRHATÓ ALAKULÁSA / TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ

Az üzletmenet várható alakulása

A földgázforgalmazás 2011. évben, normál éghajlati viszonyok mellett, az előző évihez hasonló értéket érhet el. (2010. évben 2 841millió köbméter gáz került forgalmazásra).

Hajdúszoboszló, 2011. február 25.

Soós Gábor

ügyvezető

Dr. Kósa Gyöngyi

19

Tárgyévi mérleg 2010. december 31.

20

MÉRLEG / TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ

1 3 9 6 0 4 Statisztikai számjel

3

0

3

5

2

2

0 9 - 0 9 Cégjegyzék száma

0

1

3

4

9

3

1

1

3

0

9

KÖNYVVIZSGÁLTA Ernst & Young Kft.

TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság

a vállalkozás megnevezése

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.

a vállalkozás címe

2010.12.31 Éves beszámoló 2000. évi C. törvény a számvitelről

Keltezés: Hajdúszoboszló, 2011. február 25.

Soós Gábor ügyvezető

Dr. Kósa Gyöngyi

21

TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG

TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság MÉRLEG („A” típusú ) MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) (adatok millió Ft-ban) Sorszám A 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52.

Tétel megnevezése B A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti-fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök ( 27.+34.+40.+45. sorok) I. KÉSZLETEK (28. - 33. sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ( 35. - 39. sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK (41. - 44. sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK (46. + 47. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (49. - 51. sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( 01.+26.+48. sorok)

Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

2009.12.31

módosításai

2010.12.31

C 161 819 587 0 0 17 570 0 0 0 161 222 144 186 16 412 3 0 621 0 0 10 0 0 0 0 10 0 0 5 575 1 180 1 046 0 0 0 134 0 4 382 210 4 097 0 0 75 0 0 0 0 0 13 1 12 2 599 2 598 1 0 169 993

D

E 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Keltezés: Hajdúszoboszló, 2011. február 25. 22


Dr. Kósa Gyöngyi

159 455 501 0 0 13 488 0 0 0 158 947 141 865 16 497 145 0 440 0 0 7 0 0 0 0 7 0 0 2 764 1 712 1 101 0 0 0 611 0 1 015 256 294 0 0 465 0 0 0 0 0 37 1 36 2 655 2 654 1 0 164 874

MÉRLEG / TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ

TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság MÉRLEG ( „A” típusú ) MÉRLEG FORRÁSOK (PASSZÍVÁK)

(adatok millió Ft-ban) Sor-

Tétel megnevezése

szám A

B

Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

2009.12.31

módosításai

2010.12.31

C

D

E

53.

D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61. sorok)

120 262

0

121 752

54.

I. JEGYZETT TŐKE

125 314

0

125 314

0

0

0 0

55.

54. sorból: a)visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

56.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

0

0

57.

III. TŐKETARTALÉK

0

0

0

58.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

-4 530

0

-5 053

59.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

0

0

0

60.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

0

0

0

61.

VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

-522

0

1 491

62.

E. Céltartalékok ( 63. - 65. sorok)

143

0

211

143

0

211 0

63.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

64.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

0

0

65.

Egyéb céltartalék

0

0

0

44 909

0

36 905 0

66.

F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sorok)

67.

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68. - 70. sorok)

0

0

68.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben

0

0

0

69.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

0

0

0

70.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

0

0

0

71.

II HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72. - 79. sorok)

20 139

0

20 190

72.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

73.

Átváltoztatható kötvények

0

0

0

74.

Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

0

75.

Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0

0

76.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

0

0

77.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

20 000

0

20 000

78.

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

79.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

80.

0

0

0

190

24 770

0

16 715

81.

Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

0

82.

81. sorból: az átváltoztatható kötvények

0

0

0

83.

Rövid lejáratú hitelek

0

0

0

84.

Vevőktől kapott előlegek

0

0

0

85.

Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

1 111

0

1 092

86.

Váltótartozások

87.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

88.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

89.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

90.

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.és 83.-89.sorok)

0 139

G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93. sorok)

91.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

92.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

93. 94.

Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sorok)

0

0

0

22 513

0

14 361

7

0

10

1 139

0

1 252

4 679

0

6 006

0

0

7

1 678

0

2 538

3 001

0

3 461

169 993

0

164 874

Keltezés: Hajdúszoboszló, 2011. február 25.


Dr. Kósa Gyöngyi 23

TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / EREDMÉNYKIMUTATÁS

TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság „A” EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség-eljárással) (adatok millió Ft-ban) Sorszám A 01. 02. I. 03. 04. II. III. III/a. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A. 13. 14. 15. 16. 17. VIII. 18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.

Tétel megnevezése B Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (03.+04.) Egyéb bevételek III.sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés 13.sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14.sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15.sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16.sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18.sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19.sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A.+B.) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C.+D.) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( +F. + 22. - 23.)

Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

2009.12.31

módosításai

2010.12.31

C 30 651 0 30 651 0 4 464 4 464 1 283 0 11 446 6 775 211 9 11 18 452 3 437 794 1 233 5 464 6 788 2 457 31 3 237 0 0 0 0 0 0 16 0 0 16 0 0 3 617 3 615 0 9 3 626 -3 610 -373 10 4 6 -367 155 -522 0 0 -522

D 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

E 37 340 0 37 340 33 3 747 3 780 1 319 0 13 365 7 001 202 6 0 20 574 3 398 813 1 077 5 288 7 439 5 630 45 3 508 0 0 0 0 0 0 11 1 0 11 0 0 2 025 2 025 0 14 2 039 -2 028 1 480 11 0 11 1 491 0 1 491 0 0 1 491

Keltezés: Hajdúszoboszló, 2011. február 25. 24


Dr. Kósa Gyöngyi

01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50.

Kiegészítő melléklet

25

TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / CASH FLOW KIMUTATÁS

Cash flow kimutatás (millió Ft-ban) Hatása

Sorszám

A tétel megnevezése

A I.

2009.12.31 B

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz – változás

±

1.

Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal)

+

2.

Elszámolt amortizáció

2010.12.31

C

D

2 747

13 240

-367

1 491

6 788

7 439

+

3.

Elszámolt értékvesztés

20

37

±

4.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete

-22

68

±

5.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye

-46

3

±

6.

Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása

213

-19

±

7.

Közép- és hosszúlejáratú kötelezettség változása

±

8.

Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása

-1

0

-4 651

564

1 391

1 010

±

9.

Passzív időbeli elhatárolás változása

±

10.

Vevőkövetelések változása

-38

-83

±

11.

Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül)

912

2 851

±

12.

Aktív időbeli elhatárolások változása

-1 244

-56

-

13.

Fizetett adó (nyereség után)

-155

0

-

14.

Fizetett osztalék, részesedés

0

0

-53

-65

± ±

15.a

Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása

15.b

Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása

0

0

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása

-6 726

-5 082

-7 142

-6 090

0

0

-

16.a

Befektetett eszközök beszerzése

-

16.b

TIGÁZ Zrt.-től átvett eszközök

+

17.

Befektetett eszközök eladása

+

18.

Egyéb változás

+

83

0

333

1 008

19.

Kapott osztalék

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz – változás

0

0

3 982

-8 134

±

20.

Értékpapírok változása

±

21.

Adott kölcsönök változása

+

22.

Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás)

0

0

+

23.

Kötvénykibocsátás bevétele

0

0

0

0

132

33

+

24.

Hitelfelvétel

3 300

51

+

25.

Véglegesen kapott pénzeszközök

580

382

-

26.

Részvénybevonás (tőkeleszállítás)

0

0

-

27.

Saját részvény vásárlás

0

0

-

28.

Hiteltörlesztés, - visszafizetés

-30

-8 600 0

+

29.

Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója

0

-

30.

Véglegesen átadott pénzeszközök

0

0

IV.

Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

3

24

26

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ

Az éves beszámoló összeállításának kritériumai A 2010. éves beszámoló a 2001. január 1-én hatályba lépett „2000. évi C. törvény a számvitelről” előírásainak megfelelően, a társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A 2010. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma azonos az előző beszámolási időszakban bemutatott adatokkal. Az éves beszámolóban a tárgyidőszaki és az előző évi összehasonlító adatok millió Ft-ban kerülnek megadásra, mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege meghaladja a százmilliárd Ft-ot - a számviteli törvény 20.§ (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a számviteli tv. 1.sz. mellékletében előírt „A” formátumban), az eredménykimutatásból (a számviteli tv. 2. sz. mellékletében előírt „A” formátumban), (a számviteli tv. 7.sz. melléklete által előírt) Cash Flow kimutatásból, jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Így ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását, még ha a számviteli törvény rendelkezései nem is igénylik ezeket teljes körűen. A mérleg és az eredménykimutatás sorait magyarázó információk, kiemelve azok fontosságát, millió Ft-ban vannak kifejezve. Annak érdekében, hogy a lehető legpontosabban mutassuk be a társaság tulajdonosainak a vagyoni és pénzügyi helyzetet és a tárgyév gazdasági eredményét, kidolgozásra kerültek az átsorolt mérlegre és eredménykimutatásra vonatkozó kimutatások, amelyek a Működéssel kapcsolatos beszámolóban találhatók. A társaság a Számviteli Törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett, 2010. évre a könyvvizsgálatra bejegyzett társaság neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság 1132 Budapest, Váci út 20. A bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna Partner Kamarai tagsági száma: 005268. A társaság adatai: A társaság rövid neve: TIGÁZ-DSO Kft. A társaság székhelye: 4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u. 184. A Társaság fióktelepei: 4030 Debrecen, Híd u. 1. 3527 Miskolc, Sajószigeti út 3. 3300 Eger, Klapka út 2. 5000 Szolnok, Thököly út 79. 2100 Gödöllő, Kenyérgyári út 2. TIGÁZ-DSO Kft. internetes elérhetősége: www.tigazdso.hu A beszámoló aláírására jogosult:

Soós Gábor ügyvezető Lakáscíme: 8800 Nagykanizsa, Erdész u. 43. fsz.1/A.

Dr. Kósa Gyöngyi Lakáscíme: 4032 Debrecen, Károli Gáspár u. 326/2. PM regisztrációs szám: 120031

A társaság fő tevékenységi köre:

3522 (TEÁOR) Gázelosztás

A mérlegkészítés időpontjában a Társaság alaptevékenysége a gázelosztás, csővezetékes szállítás, gázkereskedelem, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, amelyet egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, szervízszolgáltatás, felújítás, javítás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat elemzés, mérnöki tevékenység tanácsadás, és üzletviteli tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés és hulladékkezelés egészít ki.

27

TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Értékelési kritériumok A könyvelési elvek és az értékelési kritériumok megfelelnek az anyavállalatnál (TIGÁZ Zrt.) alkalmazottaknak és a legjelentősebb tételeknél bemutatásra kerülnek. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve (saját előállítás esetén) közvetlen önköltségen vannak értékelve, az értékcsökkenés a számviteli törvényben meghatározott maximum értéken, ezen túlmenően a törvény által nem szabályozott javak esetében a beszerzési ár / közvetlen önköltség a várható megtérülés szerinti évekre kerül felosztásra. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az 50 000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A befektetett pénzügyi eszközök, ahol szükséges, ott leértékelésre kerülnek a tartós veszteségeknek megfelelő mértékben; az eredeti érték akkor kerül visszaírásra, amikor a végrehajtott értékvesztés okai megszűnnek. Az értékvesztést a pénzügyi műveletek ráfordításai között, míg az értékvesztés-visszaírást a pénzügyi műveletek ráfordításainak csökkenéseként kell elszámolni a hivatkozott törvény előírásai szerint. Az adott kölcsönöknél az éven túl lejáró követelés összege van figyelembe véve. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre.

Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a „2000. évi C. törvény a számvitelről” előírásainak megfelelően. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári készpénzkészlet, valamint a számlaegyenlegeket tartalmazó banki értesítések szerinti összeg kerül kimutatásra. Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból és halasztott bevételekből (mely tartalmazza a véglegesen átvett pénzeszközök passzív elhatárolás szerinti összegeit) és halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között a szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a „2000. évi C. törvény a számvitelről” 32-33. §-a valamint a 44-45. §-a rendelkezik. Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés 28


értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Ez a sor tartalmazza a céltartalékokat a várható költségekre, függő és biztos, illetve egyéb kötelezettségekre, amelyek a következő kritériumok alapján kerülnek meghatározásra: Céltartalék függő és biztos jövőbeni kötelezettségekre: - a peresített követeléseket illetően, a minimum 5 millió Ft. értékű peres ügyekre céltartalékot képez a társaság. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg került meghatározásra. - az 5 millió Ft. érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem képeztünk céltartalékot. - a végkielégítésre és korengedményes nyugdíjra képzett céltartalék a mérleg fordulónapig bekövetkezett gazdasági eseményekre, költségekre, ráfordításokra történik. A peres ügy miatt képzett céltartalék képzésre akkor kerül sor, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50�-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. Vevő értékvesztés A „2000. évi C. törvény a számvitelről” előírásainak megfelelően itt kerülnek kimutatásra a lejárt követelések miatti várható veszteségek is. Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése: - az 1 millió Ft feletti követelések esetén, az értékvesztés összegét egyedileg vevőnként, adósonként határoztuk meg, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni), - a legalább 365 napon túli, 1 millió Ft alatti követelések esetén - azaz a vevőnként, adósonként kisösszegű követeléseknél (az előző évek tapasztalatai alapján a fogyasztók számláinak tartósnak minősítése szerint) - az összes követeléssel azonos (100�-ban) értékű értékvesztést képeztünk. Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a társaság idevonatkozó leltárszabályzata és éves ütemterve szerint került végrehajtásra. Költségek és bevételek Az összemérés és az óvatosság elve szerint kerültek a tárgyévet érintő költségek és bevételek számbavételre, az időbeli elhatárolásnál is. Adók Az adókat a tárgyév végi rövid lejáratú kötelezettségek között, az érvényes jogszabályok alapján számított – és az év közben megfizetett előlegekkel csökkentett - összegben mutatjuk ki. A rendkívüli események elkülönítése a szokásos üzleti eseményektől A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a működtetési tevékenységtől, a társaság rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A rendkívüli gazdasági esemény minősítésének kritériumait a számviteli törvény szabályozza. Lényegesség elve Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása - az ésszerűség határain belül - befolyásolja a beszámoló adatait felhasználók döntéseit. A már közzétett - a tárgyévet megelőző év(ek)re vonatkozó - éves beszámolót a lezárt év(ek)re vonatkozó módosításokkal kiegészítve - az eredeti adatokat változatlanul hagyva -, akkor kell ismételten közzétenni, amennyiben az ellenőrzés, önellenőrzés olyan jelentősebb összegű hibát tárt fel, amely a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetre vonatkozó megbízható és valós képet a saját tőke változásán keresztül lényegesen befolyásolja és így a már közzétett adatok megtévesztőek.

29


Konszolidációba történő bevonás A TIGÁZ Zrt, mint anyavállalat a TIGÁZ-DSO Kft-t, mint 100� tulajdoni hányadot képviselő leányvállalatot teljes körűen bevonja a konszolidálásba. Megjegyzés: A TIGÁZ Csoport a „2000. évi törvény a számvitelről” törvény 118.§ (1) bekezdés alapján – az egyedi társasági beszámolók készítése mellett – 2007. évtől összevont (konszolidált) éves beszámolót is készít. Hibák minősítése A társaság jelentősebb összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 �-át, maximum 500 millió Ft-ot. Előírt szabályzatok A társaság a számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: • Társasági számviteli politika, • Leltározási szabályzat, • Pénzkezelési szabályzat, • Önköltségszámítási szabályzat A 2010. december 31-i beszámoló készítésének időpontja: 2011. január 15. Számviteli szétválasztás A 2008. évi XL. a földgázellátásról szóló törvény (GET) 120. §.-a előirányozza a számviteli és jelentések szempontjából való szétválasztást az engedélyköteles tevékenységek esetében, amelyeket számvitelileg szétválasztva, vagy önálló társaság formájában lehet folytatni. Az engedélyes tevékenységek vonatkozásában az említett 2008. évi XL. a földgázellátásról szóló törvény (GET gáztörvény) 120. § -a kötelezően előírja a Társaság tevékenységenként készített mérlegének és eredménykimutatásának számviteli szétválasztását, melynek a Társaság 2007.07.01. től -2009.12.31 időszakokra eleget tett. 2010. évre a fentiek vonatkozásában a TIGÁZ-DSO Kft. a teljes tevékenységére vonatkozóan kizárólag csak az elosztói engedélyes tevékenységre rendelkezik működési engedéllyel, ezért a számviteli szétválasztás szerinti engedélyes tevékenységenkénti mérleg és eredménykimutatás készítésének törvényi követelménye okafogyottá vált.

30


A mérleg részletezése és egyéb információk AKTÍVÁK 01. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 159 455 millió Ft 02. Immateriális javak 501 millió Ft Az immateriális javak nettó érték csökkenése a 2009. december 31-i állományhoz képest 86 millió Ft, amelyet a következő táblázat szemléltet: IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

Vagyoni értékű jogok

20

3

17

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY 2010.12.31

0

4

0

0

0

0

20

7

Nettó érték

Halmozott értékcsökk.

Bruttó érték


Egyéb változás

Bruttó érték


Terven felüli értékcsökkenés

Bruttó érték

Tárgyévi értékcs. (terv szerinti)

ÉVES VÁLTOZÁSOK

Új beszerzés

Összesen

Halmozott értékcsökkenés

Mérlegsorok

Bruttó érték

NYITÓ ÁLLOMÁNY 2009.12.31

13

Szellemi termékek

1 084

514

570

183

265

0

0

0

0

1 267

779

488

Immateriális javak összesen

1 104

517

587

183

269

0

0

0

0

1 287

786

501

A tárgyévben 183 millió Ft értékű beruházás (új beszerzés) került realizálásra, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. A tárgyévi értékcsökkenés 269 millió Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra. A tárgyévi 269 millió Ft-os tervszerinti értékcsökkenés összegéből 265 millió Ft szellemi termékek amortizációjából és 4 millió Ft a vagyonértékű jogok tárgyévi amortizációjából adódik. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: - a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, - a szoftvervásárlás és/vagy -előállítás miatt felmerült költségek 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a társaság,

10. Tárgyi eszközök 158 947 millió Ft A 2009. december 31-i állományhoz képest a tárgyévi eszközök nettó értéke 2 275 millió Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint:

31


TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

Nettó érték

Bruttó érték


Bruttó érték

Egyéb változás


Átsorolás

Bruttó érték


Bruttó érték

Tárgyévi értékcsökkenés

Beruházásnyitó áll.ból aktiválás

Térítésmentes átvétel

Új beszerzés




ÉVES VÁLTOZÁS

Összesen


Mérlegtételek

Bruttó érték


INGATLANOK - Földterületek

518

0

518

8

0

39

0

0

0

-64

0

0

0

501

0

501

- Épületek

977

87

890

0

0

52

34

0

0

-405

-40

0

0

624

81

543

152 069

9 590

142 479

1 835

0

175

3 914

0

0

0

0

-3

0

154 076

13 504

140 572

402

103

299

0

0

1

34

0

0

-26

-8

1

0

378

129

249

153 966

9 780

144 186

1 843

0

267

3 982

0

0

-495

-48

-2

0

155 579

13 714

141 865

- Gépek, berendezések (nyomásszabályzók)

5 404

2 618

2 786

683

0

26

784

-12

41

0

0

24

0

6 125

3 443

2 682

- Berendezések, szerszámok, gázmérők

18 153

4 527

13 626

3 019

0

143

2 398

-1 352

-755

0

0

22

0

19 985

6 170

13 815

Összesen:

23 557

7 145

16 412

3 702

0

169

3 182

-1 364

-714

0

0

46

0

26 110

9 613

16 497

- Gázvezetékek - Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK

32


(millió Ft-ban)

Összesen

Bruttó érték


Bruttó érték

Egyéb változás


Átsorolás

Bruttó érték


Bruttó érték

Tárgyévi értékcsökkenés

Beruházásnyitó áll.ból aktiválás

Térítésmentes átvétel

Új beszerzés




ÉVES VÁLTOZÁS

Összesen


Mérlegtételek

Bruttó érték


EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen:

11

8

3

148

0

0

6

0

0

0

0

0

0

159

14

145

11

8

3

148

0

0

6

0

0

0

0

0

0

159

14

145

177 534

16 933

160 601

5 693

0

436

7 170

-1 364

-714

-495

-48

44

0

181 848

23 341

158 507

- Beruházások összesen

621

0

621

214

89

-436

0

0

0

0

0

-48

0

440

0

440

- Beruházások növekedése

621

0

621

5 907

89

0

0

0

0

0

0

0

0

6 617

0

6 617

- Beruházások csökkenése

0

0

0

-5 693

0

-436

0

0

0

0

0

-48

0

-6 177

0

-6 177

- Beruházásokra adott előlegek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

621

0

621

214

89

-436

0

0

0

0

0

-48

0

440

0

440

178 155

16 933

161 222

5 907

89

0

7 170

-1 364

-714

-495

-48

-4

0

182 288

23 341

158 947

Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK

Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

33


A 2010. évi beruházások értéke 5 907 millió Ft volt, amelyből a külső beszerzések és vállalkozók által teljesített beruházások értéke 2 160 millió Ft, a saját teljesítmény értéke 3 747 millió Ft, amelyből 2 112 millió Ft a raktári anyagfelhasználás, 1 428 millió Ft a bér, valamint 207 millió Ft az egyéb költség. Az év során összesen 89 millió Ft értékű tárgyi eszköz térítésmentes átvételre került sor, mely gázvezetékekre vonatkozik. A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázvezeték és az ahhoz kapcsolódó teljesítéseket, amelyek 5 487 millió Ft összegben, és az alábbiak szerint realizálódtak (millió Ft-ban): - rekonstrukció - új vezeték-építés - idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása ÖSSZESEN:

2010.12.31. 4 294 1 143 50 5 487

A terv szerint elszámolt amortizáció 7 170 millió Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 650 millió Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra. Ebből 314 millió Ft a kis értékű nyomásszabályozók és gázmérők terven felüli értékcsökkenéséből, 336 millió Ft pedig a károsodott (folyamatban lévő) beruházások, valamint tárgyi eszközök selejtezéséből adódik. A tárgyévi értékcsökkenés – amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke – a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra.

34


A halmozott értékcsökkenés összetétele 2010. december 31-én: HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA (millió Ft-ban) Halmozott értékcsökkenés 2009.12.31-án

Tárgyévi változás Terv szerinti értékcsökkenés


Egyéb változás

Halmozott értékcsökkenés 2010.12.31-én

INGATLANOK - Épületek - Gázvezetékek - Egyéb építmények Összesen:

87

34

0

-40

81

9 590

3 914

0

0

13 504

103

34

0

-8

129

9 780

3 982

0

-48

13 714

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók)

2 618

784

41

0

3 443


4 527

2 398

-755

0

6 170

Összesen:

7 145

3 182

-714

0

9 613

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések

8

6

0

0

14

Összesen:

8

6

0

0

14

16 933

7 170

-714

-48

23 341

MINDÖSSZESEN:

35


2010. december 31-én a tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását az alábbi táblázat adatai tartalmazzák. TÁRGYI ESZKÖZÖK LEÍRÓDÁSI MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban) Mérlegtételek

Bruttó érték


Leírás aránya

501

0

0,0

624

81

13,0

154 076

13 504

8,8

INGATLANOK - Földterületek - Épületek - Gázvezetékek - Egyéb építmények Összesen:

378

129

34,1

155 579

13 714

8,8

6 125

3 443

56,2

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések

0

0

-


- Járművek

19 985

6 170

30,9

Összesen:

26 110

9 613

36,8

- Egyéb járművek

0

0

-

- Üzemkörön kívüli egyéb berendezések, felszerelések

0

0

-

- Egyéb berendezések, felszerelések

159

14

8,8

Összesen:

159

14

8,8

181 848

23 341

12,8

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK

MINDÖSSZESEN:

36


18. Befektetett pénzügyi eszközök 7 millió Ft A befektetett pénzügyi eszközök nettó értéke az 2009. december 31-i állományhoz képest 3 millió Ft-tal csökkent, a következőkben részletezettek szerint. 23. Egyéb tartósan adott kölcsönök 7 millió Ft Az egyéb tartósan adott kölcsönök alakulása az alábbiakban részletezettek szerint:

Tárgyévben nyújtott hitel

Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó)

Éven belül esedékes törlesztő részlet

Egyéb változás

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

Megnevezés

NYITÓ ÁLLOMÁNY

KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

2009.12.31

(+)

(-)

(-)

(+,-)

2010.12.31

Dolgozók részére adott lakásépítési hitel

10

0

1

2

0

7

ÖSSZESEN:

10

0

1

2

0

7

Az adott kölcsönök tárgyévi változása, a dolgozói hitel miatt a következő évben esedékes törlesztő részletek ös�szegére vonatkozik, mely átvezetésre került a rövid lejáratú követelések közé.

37


26. FORGÓESZKÖZÖK 2 764 millió Ft 27. Készletek 1 712 millió Ft A készletek állománya a 2009. december 31-i állományhoz képest 532 millió Ft-tal nőtt. A változásokat a következő táblázat szemlélteti:

KÉSZLETEK ALAKULÁSA (millió Ft-ban) Éves változások Mérlegtételek

Nyitó állomány 2009.12.31

- Anyagok

Beszerzés (készletrevétel)

Felhasználás

Értékesítés

Egyéb változás

Záró állomány

(+)

(-)

(-)

(+,-)

2010.12.31

1 046

2 370

2 307

6

-2

1 101

134

0

0

0

477

611

ebből: vezetékben lévő földgáz

117

0

0

0

29

146

ebből: továbbértékesített egyéb szolgáltatás

17

0

0

0

0

17

0

0

0

0

448

448

1 180

2 370

2 307

6

475

1 712

- Áruk

ebből: Eladásra szánt tárgyi eszköz ÖSSZESEN:

A 2009. december 31-i időszakhoz viszonyítva az anyagok értéke 55 millió Ft-tal nőtt. Az áruk összevont értéke az előző évi értékhez képest 477 millió Ft-tal nőtt, alapvetően az eladásra szánt tárgyi eszközök állomány növekedése miatt.

38


34. Követelések 1 015 millió Ft A 2009. december 31-i állományhoz képest 3 367 millió Ft-tal csökkent, amint a következő táblázatból kitűnik. KÖVETELÉSEK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban)

Mérlegtételek


- Követelések vevők felé - Követelések kapcsolt váll. szemben

Éves változások

Záró állomány 2010.12.31

210

46

256

4 097

-3 803

294

- Követelések egyebek felé ÖSSZESEN:

75

390

465

4 382

-3 367

1 015

A Követelések vevők felé nyilvántartott állománya 256 millió Ft. A tárgyévben az értékvesztés számítás módja nem változott.

A kintlévőségekre a társaság értékvesztést képzett, amely az alábbiakban kerül részletezésre: HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS (millió Ft-ban) Adósság fajtája - rendszerhasználók

0-90 nap

91-180 nap

181-365 nap 365 napon túl

234

Értékvesztés

2

4

- felszámolás alatt lévő vevők

0

0

0

1

1

1

- peres eljárás alatti vevők

0

0

3

41

44

44

- Távhő vevők

0

0

0

22

22

22

- belföldi egyéb vevő

7

2

1

2

12

2

233

4

8

68

313

78

Összesen:

2

Összesen:

226

9

39


A kapcsolt társaságok felé fennálló követelés a TIGÁZ Zrt-vel szembeni egyéb – kereskedelmi – követeléseket tartalmazza.

(millió Ft-ban) - többségi részesedésű vállalkozóval szembeni követelés: - TIGÁZ Zrt. - kereskedelmi követelés - TIGÁZ Zrt. - cash-pool követelés - egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni követelés: - TIGÁZ GEPA Kft. - kereskedelmi követelés ÖSSZESEN:

2009.12.31

2010.12.31

4 096

294

3 866

92

230

202

1

0

1

0

4 097

294

2009.12.31

2010.12.31

32

32

Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések 465 millió Ft. 2010. december 31-én a következő módon alakulnak (millió Ft-ban):

- különadó miatti követelés - folyamatos szolgáltatással kapcsolatos követelés

0

412

- helyi adók miatti követelés

20

10

- egyéb követelés

23

11

ÖSSZESEN:

75

465

40


45. Pénzeszközök 37 millió Ft A pénzeszközök állománya a 2009. december 31-i állományhoz képest 24 millió Ft-tal növekedett, és a következőkből tevődik össze (millió Ft-ban):

2009.12.31 Pénztár, csekkek:

2010.12.31

1

1

Bankbetétek:

12

36

Összesen:

13

37

48. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2 655 millió Ft Az aktív időbeli elhatárolások az előző időszakhoz képest 56 millió Ft-tal nőttek a következő táblázat szerint (millió Ft-ban).

- Elosztói gázdíj bevétele - Kapcsolt váll.-tól származó elosztói gázdíj bev. - Egyéb bevétel elhatárolások - Egyéb elhatárolások ÖSSZESEN:


Éves változások


115

161

276

2 394

-161

2 233

88

57

145

2

-1

1

2 599

56

2 655

41


PASSZÍVÁK 53. SAJÁT TŐKE 121 752 millió Ft A 2009. december 31-i állományhoz képest a saját tőke 1 490 millió Ft-tal nőtt, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti: SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (millió Ft-ban)

0

0

- Tőketartalék - Eredménytartalék - Lekötött tartalék - Mérleg szerinti eredmény ÖSSZESEN:

(+,-)

(+,-)

(+,-)

0

0

0

Tárgyév eredménye

125 314

Egyéb változás (+,-)

Beolvadás miatti változás

- Jegyzett tőke

Átsorolás (+,-)


Eredmény átvezetés (+,-)

Mérlegtételek

Tőke-emelés

Tárgyévi változások

0


125 314

0

0

0

0

0

0

0

0

-4 530

0

0

-522

0

-1

0

-5 053

0

0

0

0

0

0

0

0

-522

0

0

522

0

0

1 491

1 491

120 262

0

0

0

0

-1

1 491

121 752

A társaság jegyzett tőke (törzstőke) állománya 2007. június 30-tól 125 314 470 000.-Ft. A tárgyévi mérleg szerinti pozitív eredmény, amely 1 491 millió Ft, a 2010. évi adózott eredményt (nyereséget) képviseli.

42


62. CÉLTARTALÉKOK 211 millió Ft A 2010. december 31-i állomány levezetését az alábbi kimutatás szemlélteti: A CÉLTARTALÉKOK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban)

Mérlegtételek


Éves változások Növekedés


Csökkenés

Céltartalék: - Peres ügy miatti kötelezettségre - Egyéb kötelezettségre ÖSSZESEN:

80

111

14

177

63

34

63

34

143

145

77

211

A várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék az előző évi adatokhoz képest 68 millió Ft-tal nőtt, és a peres ügyek miatt képzett céltartalékokra (177 millió Ft), valamint a racionalizálási program tervezett megvalósításához (korengedményes nyugdíjra 34 millió Ft) kapcsolódó ráfordításokra vonatkozik.

43


66. KÖTELEZETTSÉGEK 36 905 millió Ft A 2009. december 31-i állományhoz képest 8 004 millió Ft-tal csökkent. A kötelezettségeket alkotó tételek változásai a következők: A KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI (millió Ft-ban) Nyitó állomány 2009.12.31

Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-)


amelyből: 5 évet meghaladó kötelezettségek

20 000

0

20 000

0

139

51

190

8

20 139

51

20 190

8

Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók)

1 111

-19

1 092

0

Rövid lejáratú köt. kapcsolt váll. szemben

22 513

-8 152

14 361

0

7

3

10

0

Mérlegtételek HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Tartós kötelezettségek kapcs.vállalkozásokkal szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ÖSSZESEN: RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség

1 139

113

1 252

0

ÖSSZESEN:

24 770

-8 055

16 715

0

MINDÖSSZESEN:

44 909

-8 004

36 905

8

77. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben 20 000 millió Ft 2009.12.31

2010.12.31

-hosszú lejáratú kölcsön a TIGÁZ Zrt-től átvett (Eni Coord Centerrel kapcsolatos)

20 000

20 000

ÖSSZESEN:

20 000

20 000

(millió Ft-ban)

A hosszú lejáratú kötelezettségek állománya az ENI Coordination Center S.p.A-val szemben fennálló hosszú lejáratú kölcsön értékéből adódik 20 000 millió Ft összegben. A kötelezettségnek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. 79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 190 millió Ft (millió Ft-ban) Megnevezés


Tárgyévi növekedés új szerződések miatt (+)

Tárgyévben befizetés (-)

Éven belül esedékes törlesztő részlet átvezetés 4535 főkönyvi számlára

Egyéb változás

(-)

(+,-)


Hosszú lejáratra kapott kölcsön

139

111

11

46

-3

190

ÖSSZESEN:

139

111

11

46

-3

190

Az egyéb hosszúlejáratra kapott kölcsönök, az egyéb vállalkozók által finanszírozott gázhálózat fejlesztés megvalósítására vonatkoznak.

44


80. Rövid lejáratú kötelezettségek 16 715 millió Ft A szállítói állomány összege 1 092 millió Ft, alapvetően a beérkező számlák miatti kötelezettségre vonatkozik. A rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt* vállalkozásokkal szembeni állománya 14 361 millió Ft és az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban): 2009.12.31

2010.12.31

22 492

14 275

22 100

13 500

- Anyavállalattal szembeni kötelezettség (TIGÁZ Zrt.)

392

775

- egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség:

21

86

- Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség, melyből - rövidlejáratú kölcsön Eni Coord Center S.A.

- TIGÁZ GEPA Kft. ÖSSZESEN:

21

86

22 513

14 361

* Megjegyzés: A kapcsolt vállalkozás tartalmazza az anyavállalatot, a leányvállalatot és társult vállalkozásokat is.

Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő társaságokkal szemben az alábbi tételt tartalmazza (millió Ft-ban): 2009.12.31

2010.12.31

- egyéb (Eni Hungária Zrt.)

7

10

ÖSSZESEN:

7

10

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 1 252 millió Ft, és a következő módon tevődnek össze (millió Ft-ban):

2009.12.31

2010.12.31

2

1

- ÁFA fizetési kötelezettség

601

198

- SZJA-fizetési kötelezettség

94

71

131

116

0

13

- energiaadó fizetési kötelezettség

- társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség - szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettség - innovációs hozzájárulás

43

9

244

155

- gázhálózat fejlesztésre von. hosszú lej.köt. hövid lejáratú állománya

0

127

- kiegyenlítő befizetés (MEH)

0

532

- rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben

- egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt ÖSSZESEN:

24

30

1 139

1 252

45


90. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 6 006 millió Ft A passzív időbeli elhatárolások értéke 2009. december 31-hez képest 1 327 millió Ft-tal növekedett, és alapvetően a beszedett csatlakozási díjak miatti elhatárolásokból (3 461 millió Ft) adódik. Passzív időbeli elhatárolás tételei 2010. december 31-én (millió Ft-ban): tárgyév változásai

2009.12.31

2010.12.31

BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA

0

7

7

- földgázelosztási árbev. elhat.

0

5

5

- földgázelosztási árbev. elhat. (kapcsolt)

0

2

2

1 678

2 538

860

46

16

-30

0

6

6

46

0

-46

KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA kapcsolt vállalkozással szembeni elhatárolások -kamat elhatárolás Eni C.C. - földgáz vásárlás HMK elhat. (kapcsolt) - kapcsolt váll-sal szembeni egyéb költség elhatárolások egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások - bérek és járulékok - rendszerhasználati díj miatti ráfordítás (MEH határozat alapján) - egyéb költség elhatárolások

0

10

10

1 632

2 522

890

184

151

-33

1 192

2 101

909

256

270

14

HALASZTOTT BEVÉTELEK ELHATÁROLÁSA

3 001

3 461

460

- véglegesen kapott pénzeszközök

2 533

2 915

382

468

546

78

4 679

6 006

1 327

- térítésmentesen átvett eszközök értéke ÖSSZESEN:

A TIGÁZ Zrt-től 2007. június 30-i fordulónappal megvalósult kedvezményezett eszközátruházással átvett hozzájárulásokkal összefüggő passzív elhatárolások felszabadításra kerültek 18 149 millió Ft összegben a TIGÁZ Zrt-nél, melyek rendkívüli bevételként elszámolásra kerültek a 2007. évi eredménykimutatásban. „A földgáz rendszerhasználat árszabályozás kereteiről szóló 74/2009.(XII.27.) KHEM rendelet” 4. mellékletében meghatározottak alapján, ha nem történt volna meg a kedvezményezett eszközátruházás, akkor a Társaság 2010. évre vonatkozóan 388 millió Ft értékcsökkenéssel azonos összeget számolt volna el a rendkívüli bevételek között, a passzív elhatárolások felszabadítása miatt.

46


EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL 42 439 millió Ft I. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 37 340 millió Ft A 2009. december 31-i állományhoz képest az értékesítés nettó árbevétele 6 689 millió Ft-tal nőtt, és tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult millió Ft-ban:

- földgáz elosztás árbevétele - nyomásszabályzók karbantartása, javítása - építőipari szolgáltatás - PB-értékesítés árbevétele - távhő - belföldi anyag-, eszközeladás

2009

2010

tárgyév változásai

29 511

36 427

6 916

19

19

0

604

643

39

8

0

-8

135

0

-135

4

19

15

- kapott csatlakozási díj tárgyévi amortizációja

44

53

9

- nyújtott szolgáltatások árbevétele

93

116

23

- egyéb ÖSSZESEN:

233

63

-170

30 651

37 340

6 689

47


II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 3 780 millió Ft 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 33 millió Ft A saját termelésű készletek állományváltozása 33 millió Ft-tal nőtt az előző évhez képest, és a befejezetlen termelés készlet értékére vonatkozik. A készletek felhasználásának költségei a IV. pontban kerülnek kimutatásra, mint anyagjellegű ráfordítások, és a saját termelésű készletek állományváltozásával együttesen mutatják a felhasználás teljes értékét.

04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 3 747 millió Ft A saját előállítású eszközök aktivált értéke 3 747 millió Ft, mint ahogy annak alakulását a következő táblázat tartalmazza: SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ ESZKÖZÖK AKTIVÁLT ÉRTÉKE (millió Ft-ban) Tárgyi eszközök

Immateriális javak 2010

2009

2010


2 112

0

0

2 892

2 112

-780

1 428

19

0

1 350

1 428

78

2010

- anyagköltség

2 892

- bérköltség

1 331

- szolgáltatások és egyéb költség Összesen:

Összesen

2009

2009

222

207

0

0

222

207

-15

4 445

3 747

19

0

4 464

3 747

-717

III. EGYÉB BEVÉTELEK 1 319 millió Ft A 2009. december 31-i állományhoz képest 36 millió Ft-tal nőtt a következő táblázatban részletezettek szerint, millió Ft-ban:

2009

2010


93

77

-16

- kapott kötbérek

587

841

254

- kapott késedelmi kamatok

221

2

-219

- tárgyi eszköz eladás

83

0

-83

- elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések

19

7

-12

- HMK miatti energia adó visszatérítés

88

358

270

192

34

-158

1 283

1 319

36

- várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása

- egyéb bevételek ÖSSZESEN:

48


ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás 38 931 millió Ft IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 20 574 millió Ft A 2009. december 31-i állományhoz képest 2 122 millió Ft-tal nőttek és az alábbiakra vonatkoznak (millió Ftban): 2009

2010


11 446

13 365

1 919

3 120

2 318

-802

452

376

-76

20

0

-20

- vásárolt földgáz

7 854

10 671

2 817

IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

6 775

7 001

226

ANYAGKÖLTSÉG - különféle raktári anyagok - energiafelhasználás - távhő

- hálózat üzemeltetési díja - óraleolvasási és beszedői díj

88

107

19

275

325

50

- postai, távközlési szolgáltatások díja

201

172

-29

- berendezések karbantartása, felújítás

356

504

148

- szakértői, tanácsadói, megbízói és jogi képviseleti díjak

168

184

16

41

53

12

- oktatás, továbbképzés - gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség

243

225

-18

- kölcsönzési, bérleti díjak

494

427

-67

23

21

-2

- könyvvizsgálat díja - a társaság igazgatóság- és felügyelőbizottság-tiszteletdíja - TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatás - munkaerő kölcsönzés

0

0

0

4 571

4 622

51

97

48

-49

- egyéb anyagjellegű szolgáltatás

218

313

95

EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

211

202

-9

9

6

-3

ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK

11

0

-11

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN:

18 452

20 574

2 122

ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE

Az anyagköltségek meghatározó részét képezi a raktári anyagok felhasználásának, ill. a vásárolt földgázhoz kapcsolódó tárgyévi (10 671 millió Ft) költség. Az igénybevett szolgáltatások összegén belül meghatározó részarányt (66�-ot), és az előző évvel közel azonos (4 622 millió Ft) összeget képviselnek a TIGÁZ Zrt. által nyújtott különböző szolgáltatások (pl. ún. általános szolgáltatások, informatikai, valamint ügyfélszolgálati szolgáltatások) költségei.

49


V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 5 288 millió Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. Ezen összegek bruttó értéken vannak kifejezve, és ebből az aktivált személyi jellegű költség az immateriális javaknál 0 millió Ft, a tárgyi eszközöknél 1 428 millió Ft. A 2009. december 31-i állományhoz képest a személyi jellegű ráfordítások 176 millió Ft-tal csökkentek, a tárgyévben a bérjárulékok csökkenésének köszönhetően. Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat: A SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK VÁLTOZÁSA (millió Ft-ban)

2009

2010

Változás�


3 437

3 398

-1,1�

-39

794

813

2,4�

19

- Bérjárulékok

1 233

1 077

-12,7�

-156

ÖSSZESEN:

5 464

5 288

-3,2�

-176

- Bérköltség - Személyi jellegű egyéb kifizetés

50


BÉRKÖLTSÉG RÉSZLETEZÉSE (millió Ft-ban)

Megnevezés

2009

2010

Változás�


- Teljes munkaidős bér

3 423

3 391

-0,9�

-32

• fizikai

1 305

1 319

1,1�

14

• szellemi

2 118

2 072

-2,2�

-46

- Egyéb bér összesen

14

7

-50,0�

-7

• részmunkaidős

11

4

-63,6�

-7

• állományon kívüli

3

3

0,0�

0

3 437

3 398

-1,1�

-39

Megnevezés

2009

2010

Változás�


- Teljes munkaidős bérjárulék

1 225

986

-19,5�

-239

ÖSSZESEN:

BÉRJÁRULÉKOK (millió Ft-ban)

• fizikai

460

382

-17,0�

-78

• szellemi

765

604

-21,0�

-161

8

91

1037,5�

83

6

1

-83,3�

-5

- Egyéb bérjárulék összesen • részmunkaidős • állományon kívüli ÖSSZESEN:

2

90

4400,0�

88

1 233

1 077

-12,7�

-156

2009

2010

Változás


636

495

-22,2�

-141

SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK (millió Ft-ban) Megnevezés - Teljes munkaidős személyi jell. egyéb kifiz. • fizikai

249

214

-14,1�

-35

• szellemi

387

281

-27,4�

-106

158

318

101,3�

160

9

1

-88,9�

-8

149

317

112,8�

168

794

813

2,4�

19

- Egyéb személyi jell. egyéb kifiz. összesen • részmunkaidős • állományon kívüli ÖSSZESEN:

51


A SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK RÉSZLETEI (millió Ft-ban)

2009

2010


- VBK-t terhelő juttatások

249

224

-25

- Nem VBK-t terhelő juttatások

153

183

30

55

52

-3

Megnevezés

- Társaságot terhelő betegszabadság, táppénz

24

25

1

- Társasági végkielégítés

- Jubileumi jutalom

126

55

-71

- Korengedményes nyugdíj miatti nyugdíjbiztosítási megfizetett összeg

140

203

63

47

71

24

794

813

19

- Egyéb személyi jellegű kifizetések ÖSSZESEN

A társaság állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti: 2009.12.31

Növekedés

Csökkenés

Átsorolások, átminősítések

2010.12.31

Tárgyévi átlagos állományi létszám

1

0

0

0

1

1

- Szellemi dolgozók

570

25

-45

-1

549

577

- Fizikai dolgozók

480

19

-33

1

467

476

1 051

44

-78

0

1 017

1 053

- Ügyvezető

ÖSSZESEN:

A 34 fő létszám csökkenés 44 fő új belépő és dolgozói állomány átvétele, valamint a tárgyidőszakban történt 78 fő munkaviszony megszűnés következménye. Az átlagos állományi létszám az előző évi 1 120 főről, 1 053 főre csökkent a tárgyidőszakban.

52


VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 7 439 millió Ft a., Immateriális javak értékcsökkenése 269 millió Ft A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és az előző időszak értékéhez képest 11 millió Ft-tal csökkent.

SZELLEMI TERMÉKEK

Összes értékcsökkenés

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

Terven felüli értékcsökkenés (összege)

ESZKÖZCSOPORTOK

Terv szerinti értékcsökkenés (összege)

(millió Ft-ban)

Leírási kulcs (�)

A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra terven felüli értékcsökkenés nem lett elszámolva.

20

4

0

4

0/33/100

ÖSSZESEN:

265

0

265

269

0

269

b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése 7 170 millió Ft A tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése megfelel a bevezető részben – Értékelési elvek és kritériumok - rögzített elveknek, a következő táblázat alapján:

Terven felüli értékcsökkenés (összege)

Összes értékcsökkenés

02-11/ 14/16,7/20

34

0

34

2-6/12,5/100

3 914

0

3 914

02-11/12,5/14/ 16,7/20/25/100

34

0

34

3 982

0

3 982

10/11/12,5/14,5/ 16,7/20/25/33/100

784

53

837

10/11/12,5/14,5/ 16,7/20/25/100

2 398

597

2 995

3 182

650

3 832

6

0

6

ÖSSZESEN:

6

0

6

ÖSSZESEN:

7 170

650

7 820

ESZKÖZCSOPORTOK

Leírási kulcs (�)

Terv szerinti értékcsökkenés (összege)

(millió Ft-ban)

INGATLANOK - Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok - Gázvezetékek és hozzá kapcs. vagyoni értjogok - Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok ÖSSZESEN: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) - Berendezések, szerszámok, gázmérők ÖSSZESEN: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés

16,7/33/100

53


Az éves 7 170 millió Ft tervszerinti értékcsökkenésből az 50 ezer Ft alatti eszközök használatba vételkor terv szerinti értékcsökkenésként elszámolt értéke 0 millió Ft. Ezen kívül a tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenés eredményhatása 650 millió Ft, amelyből 314 millió Ft a kis értékű nyomásszabályozók és gázmérők terven felüli értékcsökkenéséből, 336 millió Ft pedig a tárgyi eszközök és beruházások selejtezéséből adódik és az egyéb ráfordítások között szerepel. VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 5 630 millió Ft A 2009. december 31-i állományhoz képest növekedett 3 173 millió Ft-tal. Az egyéb ráfordítások összetételét az alábbi táblázat mutatja (millió Ft-ban):

- értékesített és selejtezett tárgyi eszközök, immat javak értéke (terven felüli értékcs.) - helyi adó - követelésekre elszámolt értékvesztés - hitelezési veszteségek - bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok - kötbérek - várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék - rendszerhasználati díj miatti ráfordítás (MEH határozat alapján) - egyéb ÖSSZESEN:

2009

2010


442

653

211

434

510

76

31

45

14

3

3

0

194

28

-166

14

1

-13

71

145

74

1 192

4 149

2 957

76

96

20

2 457

5 630

3 173

A tárgyévi növekmény 3 173 millió Ft, melyből 2 957 millió Ft a kiegyenlítő mechanizmus alapján megállapított és a tárgyévre ráfordításként elszámolt összeg.

VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 11 millió Ft Az előző időszakhoz képest 5 millió Ft-tal csökkent alapvetően a betételhelyezések után járó kamatok miatt.

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 11 millió Ft A kamatjellegű bevételek a tárgyévben 11 millió Ft-ot tesznek ki, és az alábbiakra vonatkoznak:

- betételhelyezés utáni kamat - kapcsolt váll.-tól kapott egyéb kamatok ÖSSZESEN:

54

2009

2010


16

10

-6

0

1

1

16

11

-5


IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 2 039 millió Ft 19. Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések 2 025 millió Ft A 2009. december 31-i állományhoz képest 1 592 millió Ft-tal csökkentek és az alábbiakra vonatkoznak (adatok millió Ft-ban):

- kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok - egyéb fizetett kamat ÖSSZESEN:

2009

2010


3 615

2 025

-1 590

2

0

-2

3 617

2 025

-1 592

Meghatározó részarányt képvisel az ENI Coordination Centerrel szemben fennálló tartós kötelezettség után fizetett kamatráfordítás (2 025 millió Ft.).

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 14 millió Ft A 2009. december 31-i állományhoz képest 5 millió Ft-tal növekedtek és az alábbiakra vonatkoznak (adatok millió Ft-ban): 2009

2010


- Gázszolgáltatók Egyesületének működési költségtérítése

9

14

5

ÖSSZESEN:

9

14

5

X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 11 millió Ft A 2009. december 31-i állományhoz képest 1 millió Ft növekedés elsősorban a térítésmentesen átvett gázvezetékek elszámolásához kapcsolódik (adatok millió Ft-ban):

- gázvezeték térítésmentes átadás - véglegesen átvett pénzeszközökkel kapcsolatos bevételek

2009

2010


10

10

0

0

1

1

10

11

1

2009

2010


- egyéb rendkívüli ráfordítás

4

0

-4

ÖSSZESEN:

4

0

-4

ÖSSZESEN:

XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 0 millió Ft A 2009. december 31-i állományhoz képest 4 millió Ft-tal csökkent.

55


XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 0 millió Ft A Társaságnak a tárgyév eredményének szempontjából nincs társasági adó fizetési kötelezettsége a tárgyévi adóalap (0 millió Ft) miatt. A társasági adótörvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó meghatározása során: Társasági adó ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK (adóalap számításakor)

Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés

(millió Ft-ban) 8 092

Számviteli törvény szerint ráfordításként elszámolt értékvesztés

45

Számviteli törvény alapján ráfordításként elszámolt céltartalék

145

Halasztott passzíva felszabadítása

388

Egyéb növelő tételek ÖSSZESEN:

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK (adóalap számításakor)

Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés

1 8 671

(millió Ft-ban) 8 476

Értékvesztésből az adótörvény szerint elismert mérték

22

Tárgyévben bevételként elszámolt céltartalék

77

Kapott osztalék Elhatárolt veszteség Egyéb csökkentő tételek ÖSSZESEN: SZÁMÍTOTT ADÓ LEVEZETÉSE 1. Adózás előtti eredmény 2. (-) Adózás előtti eredményt csökkentő 3. (+) Adózás előtti eredményt növelő

0 1 587 0 10 162 (millió Ft-ban) 1 491 10 162 8 671

4. Számított adó alapja (1.)-(2.)+(3.)

0

5. Törvény szerinti adóalap

0

Számított adó

0

A társaságnál még nem történt az Adóhivatal által lefolytatott ellenőrzés. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ-DSO Kft-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak a tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása.

56


TÁRSULT VÁLLALKOZÁSOKKAL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK A TIGÁZ-DSO Kft. a TIGÁZ Zrt., mint anyavállalat és az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A kapcsolódó felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az anyagok kereskedelmére és a szolgáltatásokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. A TIGÁZ-DSO Kft-vel kapcsolt vállalatok listája a következő oldalakon kerül részletezésre. Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a kapcsolódó felekkel meglévő kereskedelmi és egyéb természetű kapcsolatokra vonatkozó értékek. A társaság számára az elemzés az egyes kapcsolatokra vonatkozó teljes körű értékkel összefüggő fontossági elv alapján készült, a részletesen nem kiemelt kapcsolatok, mivel nem jelentősek, az alábbi csoportosítás szerint kerülnek bemutatásra: • • • • •

ellenőrzött társaságok, kapcsolt vállalkozások, ellenőrző társaságok, az Eni S.p.A. által ellenőrzött és kapcsolt társaságok, egyéb társult vállalkozások.

Kereskedelmi és egyéb kapcsolatok (millió Ftban)

2010. dec.31.

2010. év Költségek

Elnevezés

Követ.

Kötelez.

Gar.

Köt.váll.

Anyag

Bevételek

Szolg.

Egyéb

Anyag

Szolg.

Egyéb

- Eni Hungária Zrt.

0

18

0

0

93

0

0

0

0

0

- Banque Eni

0

0

0

0

0

1

0

0

0

0

- Eni Cordination Center

0

33 506

0

0

0

0

2 025

0

0

0

2 526

778

0

0

10 467

4 679

0

1

32 973

1

0

88

0

0

21

173

0

3

1

0

- TIGÁZ Zrt. - TIGÁZ GEPA Kft.

KAPCSOLT VÁLLALATOKKAL FENNÁLLÓ KAPCSOLAT A kapcsolt vállalatokkal fennálló kapcsolatok a társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: TIGÁZ GEPA Kft-re az alábbiak szerint: • anyagértékesítés. A társaság által igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak: • háztartási gázmérők és nyomásszabályozók javítása, gázvezeték építéshez speciális anyagok beszerzése.

57


A TIGÁZ-DSO Kft. által igénybevett szolgáltatás a TIGÁZ Zrt. részéről az alábbiak szerint: • • • • • • • • • • • •

Ügyfélszolgálati, elosztói díj számlázási szolgáltatások, Számviteli, pénzügyi és controlling szolgáltatások, Általános szolgáltatások, ingatlanok és gépjárművek bérbeadása, HR szolgáltatások, Külkapcsolati és kommunikációs szolgáltatások, Informatikai szolgáltatások, szoftverek bérbeadása, Beszerzési, raktározási szolgáltatások (anyagok, szolgáltatások, beruházások), Jogi szolgáltatások (az ügyvédi tevékenység kivételével), Szervezési, minőségirányítási szolgáltatások, Kiemelt fejlesztési igények kezelése, Kiemelt projektek operatív menedzsmentje, Hálózatmérési különbözetre gázvásárlás, Gépjármű bérbeadás szolgáltatás.

A TIGÁZ-DSO Kft. által nyújtott szolgáltatás a TIGÁZ Zrt., mint anyavállalat felé az alábbiakra vonatkoznak: • Egyetemes szolgáltatói szerződés kinyomtatása és aláíratása az újonnan belépett 20 m3 alatti fogyasztókkal, • Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi szolgáltatások, • Földgáz elosztási tevékenység. KAPCSOLAT TÁRSULT VÁLLALATOKKAL A TIGÁZ-DSO Kft-nek társult vállalatokkal fennálló kapcsolata nincs.

KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALATOKKAL Az ellenőrző vállalatokkal fennálló kapcsolatok az alábbiakra vonatkoznak: • Az Eni Coordination Center S.A Eni csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társasággal, a TIGÁZ-DSO Kft. hosszúlejáratú kölcsönszerződést kötött 2011. június 21-i lejárattal. • Az Eni Coordination Center S.A Eni csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társasággal a TIGÁZ-DSO Kft. hosszúlejáratú kölcsönszerződést kötött 2011. augusztus 26-i lejárattal. • TIGÁZ Zrt–vel való kapcsolattartás az egymás között létrejött szolgáltatási szerződésekre vonatkozik 2007. július 01-től.

KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A. ÁLTAL ELLENŐRZÖTT ÉS KAPCSOLT TÁRSASÁGOKKAL Az Eni S.p.A. által ellenőrzött és kapcsolt társaságokkal fennálló kapcsolatok az alábbiakra vonatkoznak: • a társaság által igénybe vett szolgáltatások üzemanyag és kenőolajok vásárlása miatt az Eni Hungária Zrt-től.

EGYÉB FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK Egyéb kapcsolt vállalatokkal a társaság a mérleg fordulónapján nem rendelkezik.

58


Nyilvántartási számlák A földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezése értelmében a 2004. január 1-ét megelőzően idegen ingatlanon megépült és üzembe helyezett földgázelosztó-vezetékek tekintetében, amennyiben azok elhelyezésére a szolgalmi (vezeték) jog alapítása az ingatlan-nyilvántartásba is bejegyzett módon nem történt meg, az engedélyes 2009. december 31-ig kérhette a szolgalmi jognak az ingatlan-nyilvántartásba történő bejegyeztetését. A bányászatról szóló 1993. évi XLVIII. törvény lehetőségét kihasználva, 2009. december 31-ig 16 000 db ingatlant érintően a bejegyzési kérelmek benyújtásra kerültek a földhivatalok felé. A kiegészítő bányahatósági bizonylatok elkészülte és megküldése során folyamatosan történnek az ingatlan-nyilvántartási bejegyzések. 2010. év végére 11 000 esetben történt meg a jogerős bejegyzés. MUTATÓSZÁMOK

MUTATÓSZÁMOK AZ EREDMÉNYRE ÉS A VAGYONRA 2009 1. Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE) *

2010

1,55�

1,99�

2,00�

2,26�

-0,43�

1,22�

10,56�

9,39�

(adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye/átlagos nettó befektetett tőke) 2. Nettó befektetett tőkearányos üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (ROI) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó befektetett tőke) 3. Tőkearányos nyereség (ROE) (Adózott eredmény/saját tőke) 4. Árbevétel-arányos nyereség (ROS) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel) 5. Eredménymegoszlás (COVERAGE)

-0,90

-1,73

0,35

0,27

(üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék)) 6. Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) (-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke) 7. ROAE

-0,32�

0,93�

(nettó eredmény/átlagos nettó vagyon) *Megjegyzés: az átsorolt mérleg adatai szerint

59


KÖRNYEZETVÉDELEMMEL ÉS A VESZÉLYES HULLADÉKOKKAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök alakulása (millió Ft-ban)

2.

Beszerzés

Tárgyévi érték csökkenés/ egyéb csökkenés (-)

Egyéb változás (+, -)

Hulladékgyűjtő épület

Nettó érték

1.

Megnevezés

Értékcsökkenés/ egyéb csökkenés (-)

Sorsz.

Tárgyévi változás

Bruttó érték

Nyitó érték (2010.01.01.)

3

0

3

0

0

-3

Záró állomány (2010.12.31.)

0

Hulladékgyűjtő eszközök*

0

0

0

0

0

0

0

ÖSSZESEN:

3

0

3

0

0

-3

0

* konténerek bérleti díja

A HULLADÉKOK ALAKULÁSA Nyitóállomány

Tárgyévi változás Növekedés

Hiv.

Megnevezés

Kg/m3

Záró állomány

Csökkenés

Kg/m3

Kg/m3

Kg/m3

1.

Veszélyes hulladékok

0

2 374 kg

0

2.

Nem veszélyes hulladékok

0

621 947 kg

602 781 kg

19 166 kg

2 374 kg

3.

Összesen (1.+2.)

0

624 321 kg

602 781 kg

21 540 kg

4.

Települési (kommunális) hulladék

0

378,14 m3

378,14 m3

0

Környezetvédelmi költségként 2010. évben összesen 19 millió Ft került felhasználásra, ami az eredmény-kimutatás megfelelő soraiban szerepel. Környezetvédelmi károkból eredő kötelezettségek, illetve folyamatban lévő eljárások nincsenek. Keltezés: Hajdúszoboszló, 2011. február 25.

Soós Gábor

ügyvezető

60

Dr. Kósa Gyöngyi

FELÜGYELŐBIZOTTSÁG JELENTÉSE / TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ

FELÜGYELŐBIZOTTSÁG JELENTÉSE A TIGÁZ- DSO KFT. 2010. DECEMBER 31-I BESZÁMOLÓJÁRÓL

A felügyelőbizottság 2010. évi tevékenységét a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény, a Kft alapító okirata, a felügyelőbizottság ügyrendje szerint végezte, három alkalommal ülésezett. Az üzleti év során végzett tevékenység alapján az alábbiakról számolunk be: 1) Az ügyvezetéstől megkaptuk a szükséges információkat a végzett tevékenységről, valamint az üzleti év során eldöntött és végrehajtott, a legnagyobb gazdasági, pénzügyi és vagyoni jelentőséggel bíró ügyletekről. 2) Nem találtunk, az Ügyvezetés vagy a megbízott könyvvizsgáló társaság nem jelzett, vagy közölt atipikus és/vagy szokatlan ügyleteket, beleértve a csoporton belüli ügyleteket, illetve a kapcsolt vállalkozásokkal megvalósított ügyleteket. 3) Az üzleti év során a Felügyelő Bizottsághoz nem érkezett feljelentés, vagy bejelentés. 4) 2010 –es üzleti évre a könyvvizsgálati ellenőrzésre és az éves beszámoló auditálásán kívül az Ernst & Young Kft. nem kapott megbízást más tevékenység végzésére. 5) Az Ernst & Young könyvvizsgáló társasággal állandó információcserét tartottunk fenn az ellenőrzési feladatok jobb végrehajtása érdekében. Ennek keretében nem merültek fel említésre méltó jelentős aspektusok. 6) Vizsgáltuk és ellenőriztük a belső ellenőrzési rendszer és a szervezeti struktúra megfelelőségét. 7) Ellenőriztük a jogszabályok és a számviteli elvek helyes alkalmazását a 2010. december 31-i fordulónapra vonatkozó éves beszámoló készítése során. A 2010. december 31-i fordulónapra készült éves beszámoló helyesen ismerteti azon információs elemeket, amelyeket a Felügyelő Bizottság vizsgált felügyeleti tevékenysége során.

A Felügyelő Bizottság megállapítja, hogy az éves beszámoló összeállítását szabályozó törvényes előírások betartásra kerültek. A kiegészítő melléklet a „2000. évi C. törvény a számvitelről” előírásainak megfelelően készült, ismerteti a mérleg és az eredmény kimutatás tételeit, ismerteti az alkalmazott értékelési kritériumokat. A működéssel kapcsolatos beszámoló ismerteti a társaság tevékenységének alakulását, bemutatja a 2010. üzleti évben elért eredményeket. Az elvégzett ellenőrzések és a fenti megállapítások alapján, valamint figyelembe véve, hogy a könyvvizsgáló részéről sem merült fel lényegi észrevétel, a Felügyelő Bizottság megállapítja, hogy nincsenek olyan mulasztások, illetve felülvizsgálandó tények, amelyek említést érdemelnének. A Felügyelő Bizottság egyetért a 2010. üzleti év éves beszámolójának és a működéssel kapcsolatos beszámoló elfogadásával.

Hajdúszoboszló, 2011. február 24.

FELÜGYELŐBIZOTTSÁG Madarászné Csikász Márta Antonio Cardamone Patakvölgyi Árpád

Elnök FB tag FB tag

61

TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

1

1

1

4

7

0

7

3

4

0

2

2

0 9 - 1 0 Cégjegyzék száma

0

0

0

1

0

9

Statisztikai számjel

62

1

1

4

0

9

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ

63

TIGÁZ-DSO KFT. 2010. ÉVES BESZÁMOLÓ / ALAPÍTÓI DÖNTÉS

7/2011. sz. Alapítói döntés A TIGÁZ Zrt. (a továbbiakban: „Alapító”, székhely: 4200. Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Cégjegyzékszám: 0910-000109), mint a TIGÁZ-DSO Kft. (a továbbiakban: „Társaság”, székhely: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. sz., Cégjegyzékszám: 09-09-013493) alapítója, a Társaság érvényben lévő Alapító Okiratának VII.1. pontja és VII.2. pontjaira tekintettel az alábbi döntést hozza: Az Alapító a TIGÁZ-DSO Kft. 2010. üzleti évet lezáró, a számvitelről szóló 2000. évi C törvény szerinti beszámolóját elfogadja. A 2010. üzleti évet lezáró, a számvitelről szóló 2000. évi C törvény szerinti beszámolóban képzett adózott eredmény felhasználásáról akként rendelkezem, hogy az adózott eredmény (nyereség) 1.491.-MFt, azaz egymilliárd négyszáz-kilencvenegy millió forint eredménytartalékba kerüljön.

Decisione del Socio Fondatore n. 7/2011

La TIGÁZ Zrt. (d’ora in poi: ”Socio Fondatore”, sede: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184, registrata presso la Corte di Registrazione al numero: 09-10-000109), quale Socio Fondatore della TIGÁZ-DSO Kft. (d’ora in poi: ”Societá”, sede: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184, registrata presso la Corte di Registrazione al numero: 09-09-013493), ai sensi dei punti VII.1 e VII.2. dell’Atto Costitutivo in vigore presso la Societá prende la seguente decisione: Il Socio Fondatore approva ai sensi della Legge C del 2000 sulla contabilitá la Relazione dell’esercizio 2010 della TIGÁZ-DSO Kft. Per quanto riguarda l’utilizzo del risultato dopo l’imposta, riportato nella Relazione dell’esercizio 2010 ai sensi della Legge C/2000 sulla Contabilitá, il risultato dopo l’imposta (utile) pari a 1.491 milioni HUF – cioé un miliardo quattrocentonovantuno milioni di HUF – deve essere riclassificato alla voce riserva sull’utile. Hajdúszoboszló, 2011. február 25. / 25. febbraio 2011

TIGÁZ Zrt. Alapító képviseletében/In rappresentanza del Socio Fondatore TIGÁZ Zrt. Dott. Cesare Cuniberto Elnök/Presidente

Ellenjegyzem: Hajdúszoboszló, 2011. február 25.

64

Jelentések és Mérleg december 31

Recommend Documents