Jelentések és Mérleg december 31

Jelentések és Mérleg 2012. december 31.

TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184. Alaptőke 125.314.470.000, teljes egészében befizetve.

TIGÁZ-DSO KFT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / TARTALOM

Jelentések és éves beszámoló 2012. december 31.

Működéssel kapcsolatos beszámoló 1 Üzleti év eredményei 5 Bevezetés Működési beszámoló - Üzleti jelentés 7

- Bevezető

8

- Elosztási tevékenység - Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás 11 ___minősége 14 - Egészség, biztonság és környezet 16

- Fenntarthatóság

18

- Ellátott települések

19 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 23 Egyéb információk 25 Az üzleti év zárását követő főbb események 26 Az üzletmenet várható alakulása TIGÁZ-DSO Kft. Tárgyévi mérleg 2012. december 31. 29 Mérleg 31 Eredménykimutatás 32 Kiegészítő melléklet 33

- Cash flow kimutatás

34

- Az éves beszámoló összeállításának kritériumai

36

- Értékelési kritériumok

41

- Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk

Mellékletek A Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés Alapítói döntés

ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI / TIGÁZ-DSO KFT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

Üzleti év eredményei



A fogyasztói létszám 1.267 ezer fő, amely 2011. évhez képest (1.276 ezer fő) közel 9 ezer fővel csökkent.



A földgázforgalmazás tárgyévben 2.282 millió m3 volt.



A földgázelosztási tevékenység keretében 33.627 km hosszú hálózat révén, 1.094 település került ellátásra.



A bruttó üzemi eredmény értéke (EBITDA-Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) -12.812 millió Ft volt.



Az adózott eredmény negatív 60.902 millió Ft, mely alapvetően a 58.600 millió Ft negatív működési eredményből és a pénzügyi- és rendkívüli tevékenység 2.302 millió Ft-os veszteségéből adódik.

A Társaság 5,1 milliárd Ft beruházást hajtott végre, mely alapvetően a gázhálózat fejlesztésével kapcsolatos beruházásokat tartalmazza 4,6 milliárd Ft értékben.

Megjegyzés: az átsorolt eredménykimutatás adatai szerint

1

TIGÁZ-DSO KFT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI

Földgázforgalmazás (millió m3-ben)

4 000 3 500 2949

3 000

2748

2841 2468

2 500

2282

2 000 1 500

1485

1 000 500 2007

2008

2009

2010

2011

2012

Fogyasztók (ezer) 1 800

1 500 1246

1263

1270

1272

1276

1267

2007

2008

2009

2010

2011

2012

1 200

900

600 300

0

2

ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI / TIGÁZ-DSO KFT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

Települések (db)

1 500

1087

1094

1094

1094

1094

1094

2007

2008

2009

2010

2011

2012

750

0

3

TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG

Jelentések és mérleg 2012. december 31.

4

BEVEZETÉS / TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

Bevezetés A Társaság 2007. július 01-től kezdte meg operatív tevékenységét főbb célkitűzéseinek elérése érdekében. Ezen főbb célkitűzések hosszabb távon az alábbiak: a földgáz elosztói tevékenységekre nézve a magyar piacon megszerzett vezető szerep fenntartása, illetve a Társaság működésének hatékonyabbá és eredményessé tétele. A Társaság 2012. éves operatív tevékenységét leginkább jellemző tények az alábbiak: 

A Társaságnál folytattuk az IIR (Integrált Irányítási Rendszer) aktualizálását az eni szabályozási struktúrájához.



a Társaságnál folytatjuk az ún. Sarbanes Oxley Act (SOA) előírásoknak való megfeleléshez szükséges tevékenységeket a fő folyamatokra vonatkozóan.

A Társaság a tárgyévben is tovább folytatta az anyavállalatnál megkezdett, a mérési veszteség csökkentésére kialakított programját, melynek keretében az alábbi intézkedések kerültek végrehajtásra: 

a gázmérők és nyomásszabályozók korszerűsítése, karbantartása és cseréje,



széleskörű ellenőrzések az ügyfeleknél, a gázmérés és leolvasás szigorú nyomon követése,

A TIGÁZ-DSO Kft.-nél 2012. december 31-én 986 fő dolgozott (2011.12.31-én 996 fő volt), beleértve egy Eni által delegált vezetőt. A Társaság 2012. évben tovább folytatta a humán erőforrás mennyiségi-minőségi javítását, mely következtében 10 fővel csökkent a tárgyév végére vonatkozó létszám. 2012. évben 47 fő szakképzett munkaerő került felvételre, és a tárgyidőszakban távozott a Társaságtól 57 fő. Rögzitésre került a 2012. évi bérmegállapodás, az alapbérek 2012. évben átlagosan 4,87 %-kal nőttek. 2012. évben képzésre 63 ezer órát fordítottunk. A képzésre vonatkozó adatok minőségbiztosítási oktatásokra, valamint munka- és környezetvédelmi, teljesítményértékelő, informatikai oktatásokra, valamint gazdasági jellegű képzésekre vonatkoznak. A TIGÁZ-DSO Kft. 2012. éves operatív működésének legfontosabb eredményei:  a fogyasztói létszám 1.267 ezer fő,  a Társaság összesen 2.282 millió m3 földgázt forgalmazott, melyből egyetemes szolgáltatás részére 1.315 millió m3-t és szabadpiaci földgáz forgalmazás 967 millió m3 volt.  A 2012. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.094 volt, 51 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 158 ezer db. Ami a Társaság gazdasági-pénzügyi helyzetét illeti, a főbb adatok az alábbiak:  EBITDA (bruttó üzemi eredmény) – 12.812 millió Ft,  az adózott eredmény - 60.902 millió Ft-ot tesz ki.

5

TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / BEVEZETÉS

A Társaság a tárgyév során 38.579 millió Ft terven felüli értékcsökkenést számolt el, amelyet az tett szükségessé, hogy a Társaság eszközeinek jövedelem-termelő képesség alapján megállapított piaci értéke jelentősen és tartósan lecsökkent. A Társaság által végrehajtott 5,1 milliárd Ft értékű tárgyévi beruházás elsősorban a meglévő gázhálózat és hozzá kapcsolódó beruházások bővítését és fenntartását célozta meg kb 4,6 milliárd Ft értékben.

ÜGYVEZETŐ

FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG

Soós Gábor (1) Elnök Madarászné Csikász Márta (1)

Tagok Allessandro Caporale (1) Patakvölgyi Árpád (1)

KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst & Young Kft. (2)

Döntés a Társaság ügyében: A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, így elsősorban a következőkben, mint az egyedüli tag kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyben - az Alapító okirat VII.fejezet 1. bekezdés a.)-s.) pont közötti megfogalmazás szerint.

(1) 2011. február 25-én került megválasztásra (2) 2010. május 6-án került megválasztásra

6

MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ / TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

Működési beszámoló Üzleti jelentés

Bevezető A Társaság földgáz elosztási engedélyes tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában, megközelítőleg az ország területének egyharmadán. A Társaság központja Hajdúszoboszlón van és a területi jelenlétet öt elosztói területi egységen keresztül gyakorolja (Debrecen, Miskolc, Eger, Szolnok, Gödöllő). A mérési, fejlesztési és ellenőrzési feladatokat három régióba szervezett keretekben látja el. A TIGÁZ-DSO Kft. jelentős magyar földgázelosztó Társaság, amely magas színvonalú szolgáltatást kíván nyújtani a felhasználók számára, jelentős hatást gyakorolva a gazdaságra és a foglalkoztatottságra.

7

TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG

Elosztási tevékenység

A primer piac fejlődése A TIGÁZ-DSO Kft. 2012. év folyamán további lépéseket tett a piac megtartására és bővítésére a stratégiai tervben megadott útmutatásokat követve. 2012. december 31-én a TIGÁZ-DSO Kft. által ellátott települések száma 1.094, melyből:  1.068 saját tulajdonú gázközművagyon,  20 idegen tulajdonú, üzemeltetési szerződés keretében üzemeltetett,  6 vegyes tulajdonú gázközművagyon.

Gázhálózat üzemeltetés és fejlesztés A TIGÁZ-DSO Kft. a tevékenységét a hazai és a nemzetközi előírások betartásával végzi, a szabványok követelményeinek megfelelően, biztosítva a biztonságos és folyamatos gázszolgáltatást látja el. Ezen túl műszaki tevékenysége teljes egészében az MSZ EN ISO 9001:2009, az MSZ EN ISO 14001:2005 és az MSZ 28001:2008/OHSAS 18001:2007 követelményeinek megfelel. A földgázelosztási tevékenység alapvető rendeltetése a vezetékes földgáz eljuttatása a gázhálózatok betáplálási (forrás-) pontjától a gázfelhasználók telekhatáráig, vagy ennek megfelelő más birtokhatár pontig. E tevékenységet a TIGÁZ-DSO Kft. végzi, területi elvek szerinti feladatmegosztással. Az operatív munkákat a Földgáz Elosztási Területi Egységek végzik. A földgázelosztási tevékenység az alábbi főbb tevékenységek folyamatos végzését jelenti:

8



gázelosztó hálózatok fejlesztése,



gázelosztó hálózatok üzemeltetése,



gázelosztó hálózatok karbantartása,



üzemzavar elhárítás.

ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG / TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

A fenti tevékenységek végzése a saját tulajdonában lévő gázhálózatokon a TIGÁZ-DSO Kft. kizárólagos joga és kötelessége. Az idegen (pl.: település önkormányzati) tulajdonú gázelosztó rendszerek esetében a gázelosztó hálózatok fejlesztése kivételt képez e szabály alól: a gázhálózat-fejlesztés a tulajdonos joga és kötelessége. A Földgáz Elosztási Területi Egységek feladata még a gázfogyasztókhoz kötődő alábbi tevékenységek végzése: 

gázigénylők előzetes tájékoztatása, ajánlattétel, csatlakozási szerződés ügyintézése,



gáztervek felülvizsgálata, jóváhagyása,



gázszerelések minősítése, elfogadása,



nyomásszabályozók és gázmérők felszerelése,



fogyasztói gázrendszerek beüzemelése.

A földgázelosztási tevékenység valamennyi részfolyamatában korszerű gáztechnikai alkalmazásokat használ Társaságunk. A megfelelő minőséget független szakértő által auditált minőségbiztosítási rendszer garantálja. A Társaság a gázelosztó-vezetékek tervezését, kivitelezését, üzemeltetését és rekonstrukcióját a Magyar Bányászati Hivatal (MBH) által is elfogadott minőségbiztosítási rendszer keretein belül végzi. A 704/1997. sz. határozat arra is feljogosítja a Társaságot, hogy azon gázelosztó-vezetékeket, melyek a Társaság tulajdonában vannak, a Bányafelügyelet használatbavételi engedélye nélkül veheti használatba. A Társaság 2012. évben 4,6 milliárd Ft-ot fordított gázhálózattal kapcsolatos beruházásra az alábbiak szerint: 

hőfok kompenzációs gázmérő- és korszerű nyomásszabályzó vásárlás és új gázelosztó vezetékek építése fogyasztói igények figyelembevételével a kereskedelmi tevékenység fejlesztésének támogatására;



gázvezeték-hálózatot érintő rekonstrukciós munkák, mérők és nyomásszabályozók felújítása;



távadatátvitel, gázmérő hitelesítés, felújítási munkák, stb.

A Társaság tulajdonában lévő gázelosztó hálózat biztonságos üzemeltetésének biztosítása céljából folytatódik az acél anyagú gázvezeték rekonstrukciója, cseréje polietilén anyagú csővezetékekre. A rekonstrukció tervezése során figyelembe vesszük a távlati fogyasztói igényekhez kapcsolódó fogyasztás növekedés kiszolgálására vonatkozó alkalmasság biztosítását is. 2012. év októberében a TIGÁZ-DSO Kft. teljes területén bevezetésre került az “Egységes munkairányítási rendszer” (MUIR), a munkairányítással összefüggő folyamatok korszerűsítése, informatikai rendszerrel való támogatása érdekében. A kialakításra került MUIR funkciók alkalmassá teszik a fogyasztói rendszerhez kapcsolódó folyamatok, a hálózatellenőrzési - és karbantartási folyamatok, valamint az üzemzavar elhárítási folyamatok támogatását. A 2012. évben az elosztói tevékenység során ellátott települések száma 1.094 volt, 51 km új elosztói és csatlakozó vezeték épült, lecserélt gázmérők és nyomásszabályozók száma összesen 158 ezer db.

9

TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / ELOSZTÁSI TEVÉKENYSÉG

Fogyasztói létszám összesen (db)

2011.12.31 Lakossági Nem lakossági ÖSSZESEN

2012.12.31

Változás Abszolút %

1 195 408

1 186 849

(8 559)

(0,72)

80 442

80 334

(108)

(0,13)

1 275 850

1 267 183

(8 667)

(0,68)

Földgáz forgalmazás összesen (Mm³)

2011.12.31

2012.12.31

Változás Abszolút

%

Egyetemes szolgáltató részére

1 380,6

1 314,8

(65,8)

(4,8)

Szabadpiac részére

1 087,1

967,0

(120,1)

(11,0)

ÖSSZESEN

2 467,7

2 281,8

(185,9)

(7,5)

10

JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET ÉS A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE / TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége

Jogszabályi környezet A 2012-es évet befolyásoló jogszabályok és hatósági határozatok: 

850/2011. számú MEH határozat, melyben a 2012. január 1. és 2012. június 30. közötti földgáz elosztási díjak kerültek meghatározásra. A díjak a 36/2011 (VII.12) NFM rendeletben szereplő díjakhoz képest nem változtak.



a 293/2011 (XII.22) Korm. rendelet a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról. A módosítások az európai parlamenti és tanácsi irányelveknek való megfelelést szolgálják.



a 79/2011 (XII.22) NFM rendelet a földgáz csatlakozási díjak meghatározásáról és alkalmazásuk általános szabályairól.



a 2011. évi CLXXXV. tv. (XII.27) a villamos energiáról szóló tv. módosításáról, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló 2008. évi XL. törvény is. A törvény szerint a fizetési késedelem miatt történő kikapcsolás alóli mentesség biztosítását kérheti a közintézményi felhasználó adott év október 15 és következő év április 15 közötti időszakra.



884/2011. számú MEH határozat, amely a 2012. január 1. és 2012. június 30. közötti földgáz csatlakozási díjakat tartalmazza.



28/2012 (V.31) NFM rendelete a földgáz hatósági árának szabályozásával összefüggő rendeletek módosításáról, melyben módosításra került a földgáz rendszerhasználati díjak megállapításáról szóló 31/2009 (VI.25) KHEM rendelet, valamint a földgáz rendszerhasználat árszabályozásának kereteiről szóló 74/2009 (XII.7) KHEM rendelet is.



542/2012. számú MEH határozat, amelyben a 2012. július 1. és 2013. június 30. közötti földgáz elosztási díjak kerültek meghatározásra.



582/2012. számú MEH határozat a földgázelosztási díjból származó árbevétel 2011. I. félévére vonatkozó végleges megosztásáról.



591/2012 számú MEH határozat a 2012. július 1. és 2013. június 30. között alkalmazandó földgáz csatlakozási díjakról. 11

TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET ÉS A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE

19/2012 (VII.20) NGM rendelet a gáz csatlakozó vezetékek és felhasználói berendezések műszakibiztonsági felülvizsgálatáról, amely szerint az ingatlan tulajdonos kötelezettsége, hogy 5 évente végeztesse el a felhasználói berendezések műszaki biztonsági felülvizsgálatát, valamint 10 évente a csatlakozóvezeték biztonsági felülvizsgálatát. A földgázelosztó a felülvizsgálatról készült jegyzőkönyvet köteles nyilvántartani.



Tarifahelyzet Az elosztási tarifák esetében 2011. július 13-tól az országosan egységes tarifák helyett elosztói engedélyesenként eltérő, ún. regionális tarifák kerültek bevezetésre. 2012. december 31-én az a TIGÁZ-DSO Kft. legmagasabb hatósági díjai a következők szerint alakultak:

Egyetemes szolgáltatásra jogosult felhasználók esetében:

Felhasználói kategória

Gázmérővel nem rendelkező felhasználók

Elosztási átalánydíj

Elosztási alapdíj

Elosztási alapdíj

Elosztási forgalmi díj

Ft/GJ

Ft/év

Ft/m /h/év

3

Ft/GJ

450,07

_

_

_

_

12 312

_

178,97

_

_

16.562

42,93

3

20 m /h-nál kisebb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók 3

20 m /h és annál nagyobb névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók

Az Egyetemes szolgáltatásra NEM jogosult felhasználók ellátásának mértékéig: Elosztási kapacitásdíj

Elosztási forgalmi díj

Ft/m /h/év

3

Ft/MJ/h/év

Ft/GJ

16.582

_

58,41

_

386

52,57

_

380

48,19

Elosztási alapdíj

3

20-100 m /h közötti névleges (össz) kapacitású mérővel rendelkező felhasználók 3

100 m /h -nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 3131-17 100 MJ/h kapacitás lekötésű felhasználók 3

100 m /h-nál nagyobb névleges összkapacitású gázmérővel rendelkező és 17 100 MJ/h feletti kapacitás lekötésű felhasználók

12

JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET ÉS A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE / TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

A szolgáltatás minősége Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek a minőség mellett. Szervezeti működésünk középpontjában külső és belső ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk a minőségirányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a „vevői” elvárásoknak. Ez által kiérdemeljük fogyasztóink, partnereink bizalmát, kivívjuk elégedettségüket. Mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet integrált irányítási rendszerünk fókuszába helyeztünk a következő mottóval: „SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK!” Célunk, hogy értéknövelt szolgáltatásainkkal megtartsuk, illetve tovább erősítsük a magyar gázelosztási piacon betöltött pozíciónkat. Korszerű technikai eszközök alkalmazásával egyre biztonságosabb rendszereken keresztül tesszük lehetővé ügyfeleink számára a gázszolgáltatás elérését. A TIGÁZ-DSO Kft. kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. Társaságunk 2007 óta rendelkezik a tevékenységeit keretbe foglaló minőségirányítási rendszerrel, melynek megfelelőségét független fél tanúsította. A rendszer működése során a folyamatos fejlesztés irányvonala mentén fejlesztettük tevékenységeinket, szabályoztuk működésünket. A 2012-es évben a tulajdonosi és társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ-DSO Kft. 11 stratégia partnere került minősítésre, valamint 88 stratégiai szállító újraminősítése valósult meg.

13

TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET

Egészség, biztonság és környezet

Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ-DSO Kft. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ-DSO Kft. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázelosztás végzése során. Az eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre való iránymutatásait, majd 2011. decembertől a HSE MSG-ben, és számos mellékletében kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények. A tárgyév folyamán két munkabaleset történt, három úton történt baleset és egy orvosi kezelés kategóriába tartozó baleset volt. A TIGÁZ-DSO Kft. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ-DSO Kft. célja az, hogy az elkövetkező években megelőzzük a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre 2012. évben 380 millió Ft-ot költött (2011. évben 231 millió Ft volt). A tárgyév folyamán, a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg:  A vizsgálati és ellenőrzési funkció megerősítése gáz alatt végzett munkáknál a szabályok betartásának ellenőrzése, esetleges rendellenességek/hiányosságok feltárása, az esetleges szabályozási hibák feltárása és a szükséges javító intézkedések átvétele végett  Tanúsított minőségirányítási rendszer javítása különös tekintettel az ellenőrzési rendszerekre, tanúsításukra és a szankcionálási rendszerre. Szükség esetén a jogszabályi és utasítási rendszer mindenki számára közérthetőbbé tétele  A balesetek megelőzése céljából végzett tevékenységekhez köthető kockázatok tudatosításának növelése  Az integrált minőségirányítási rendszer tervezett speciális tesztjein keresztül a gáz alatti munkákra kijelölt munkavállalók megfelelő felkészültségének és alkalmasságának biztosítása  Az alvállalkozóknak a biztonság témakörére irányuló érzékennyé tételével kapcsolatos kezdeményezések és a szabályok/utasítások betartása és műszaki alkalmassági tesztek  KRESZ és vezetéstechnikai képzés e-learning rendszeren keresztül  Gázveszélyes munkavégzésre vonatkozó 5 technológiai folyamat fejlesztése történt meg  Technológia fejlesztési munkacsoport folyamatos működtetése 14

EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET / TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

     

Helyszíni munkairányítók technológiai és HSE szempontú képzésének beindítása 2012. októberben Technológiai és HSE oktatások gyakorlati képzésének kialakítása a miskolci speciális tanpálya fejlesztésével Gázhálózaton a HSE típusú ellenőrzést végzők szakmai felkészültségének fokozása Gázhálózattal kapcsolatos technológiai és HSE oktatások kiterjesztése további munkakörökre és vállalkozókra A gázhálózaton a HSE típusú ellenőrzések hatékonyságának növelése HSE témájú egyéb ellenőrzések optimalizálása, elvégzése a cégcsoport telephelyein, munkaterületein

A dolgozók számára az alapvető ellenőrzést jelentő munkaegészségügyi-alkalmassági vizsgálatokon túl, a Társaság több intézkedést tett a dolgozók egészségének megőrzése és védelme céljából. Ennek keretében a munkakörnyezetek is vizsgálat alá kerültek. 2012-ben a munkavállalók körében egészségügyi szűréseket biztosítottunk. Rekreációs programok kerültek megrendezésre pl.csapatépítő programok, sportnap. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság közel 48 millió Ft-ot költött (2011. évben 63 millió Ft volt). A TIGÁZ-DSO Kft. környezetvédelmi költségként tárgyévben 76 millió Ft-ot számolt el (2011 évben 51 millió Ft volt). A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre 2012. évben közel 504 millió Ft-ot költött (2011. évben 345 millió Ft volt). Az Eni Divisione Gas&Power képviselői 2012. június 04.-08. között a Tigáz csoportnál HSE audit végeztek, mely alapján egy akcióterv készült. Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése DSO 2009

2010

2011

2012

1.805.693

1.667.181

1.704.441

1.758.852

Balesetek száma

9

14

7

5

Ebből: Munkabalesetek száma

6

13

5

2

Távollét baleset miatt (nap)

291

496

146

57

Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap)

259

370

103

19

I. Gyakorisági mutató

4,98

8,40

4,11

2,84

II. Munkabaleset gyakorisági mutató

3,32

7,80

2,93

1,14

I. Súlyossági mutató

0,16

0,30

0,09

0,032

II. Munkabaleset súlyossági mutató

0,14

0,22

0,06

0,011

Ledolgozott óra (ezer)

15

TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / FENNTARTHATÓSÁG

Fenntarthatóság

A TIGÁZ-DSO Kft. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel, javítva a társaság teljesítményét és valorizálva az immateriális javakat. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatás értékelési folyamat eredményeként létrejött környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti tényezők és az azokból eredő környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Tigáz Csoportnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelési folyamat eredményeként létrejött kockázatértékelési dokumentumokban azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne növekedjen a munkabalesetek és az abból eredő hiányzások száma. 2012-ben a tanúsított Integrált Irányítási Rendszer külső auditnak volt alávetve, mely során nem tártak fel hiányosságokat. Elvégzett és folyamatban lévő intézkedések:  Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer kialakítása és bevezetése  Energiafelhasználás racionalizálása és a légköri emisszió csökkentése (CO2)  Épület-átalakítási, fűtés-korszerűsítési projektek (csökkenő energiafelhasználás, csökkenő légköri terhelés),  Társasági gépjárművek használatának további racionalizálása (üzemanyag felhasználás csökkenés, emisszió csökkenés, valamint a biztonság növelése). A GPS rendszerrel történő ellenőrzések fokozása a hatékonyság növelésére.  Az IT eszközök fejlesztése, mely a webértekezletek tartásának elősegítése és támogatása révén, az utazások racionalizálásával jelentős környezetterhelés csökkenést eredményez.  Hulladék keletkezés csökkentése  A társasági irodai papírfelhasználás csökkentése érdekében dokumentumkezelés, valamint a nyomtatópark további modernizálása.

az

elektronikus

 Bevezetésre és teljes körű kiterjesztésre került az elektronikus dokumentumkezelő (DMS) rendszer. 16

FENNTARTHATÓSÁG / TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

 Légköri emisszió csökkentése (CH4) A TIGÁZ-DSO Kft. egyik legjelentősebb környezetre gyakorolt hatása a szivárgásból eredő metán kibocsátás. A hálózat mérési különbözet felderítésével kapcsolatban, már korábban egy munkacsoport került létrehozásra, melynek többek között feladata a környezeti metán kibocsátás detektálása, a felderítési metodikák és koncepciók kidolgozása. A munkacsoport fontosabb HSE vonatkozású tevékenységei a tárgyidőszak során tovább folytatódtak:  Szivárgási helyek számának csökkentése:  Szivárgás felderítés, szivárgás volumen vizsgálatok folytatása (kiterjedtebb ellenőrzés, felderítések hatékonyságának növelése)  A felhasználói rendszerekben a menetes kötéseknél alkalmazott lapos tömítések további vizsgálata (a leghatékonyabb tömítőanyagok felderítése, alkalmazása, követelményszerű előírás a szerződéses partnereknél) a Budapesti Műszaki egyetemmel közösen.  Nyomásszabályozó távfelügyeleti projekt (1400 db nyomásszabályozó bekapcsolása a távfelügyeleti rendszerbe, az üzemállapot nyomon követése, az üzemzavarok és rendellenes működések elhárítása) részeként a pilot rendszer kialakítása folytatódott.  Szivárgási helyeken kiáramló elszivárgó mennyiség csökkentése, az üzemnyomás csökkentésével.  A jelenleg a metán emisszióra használt EUROGAZ-MARCOGAZ által kidolgozott számítási metodika további átdolgozása és specifikálása a TIGÁZ-DSO Kft. elosztási területére. A CO2 kibocsátás 3.146 tonna volt (2011. évben 3.260 tonna volt).

17

TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / ELLÁTOTT TELEPÜLÉSEK

Ellátott települések

Ellátott települések száma: 2012 – éves adatok: Földgázzal ellátott települések száma: Ebből: saját tulajdonú vezetéken: Ebből: idegen tulajdonú vezetéken Ebből: vegyes tulajdonú vezetéken:

18

1.094 1.068 (kék színű jelzés) 20 (zöld színű jelzés) 6 (sárga színű jelzés)

GAZDASÁGI-PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA / TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

Gazdasági - pénzügyi helyzet alakulása Az alábbi táblázatban foglaltuk össze a TIGÁZ-DSO Kft. gazdasági eredményeit 2011. és 2012. évekre. Átsorolt eredménykimutatás (MFt-ban kifejezve)

2011. - Üzemeltetés árbevétele - Egyéb bevételek Árbevétel összesen - Beszerzések, szolgáltatás és egyéb költségek


2012.

33 429

33 499

70

0,21

3 553

2 072

(1 481)

(41,68)

36 982

35 571

(1 411)

(3,82)

(22 924)

(44 326)

(21 402)

93,36

- Bér és bérterhek

(3 839)

(4 057)

(218)

5,68

Bruttó üzemi eredmény - EBITDA

10 219

(12 812)

(23 031)

(225,37)

- Értékcsökkenés

(6 988)

(45 788)

(38 800)

555,24

Működési eredmény - EBIT

3 231

(58 600)

(61 831)

- Pénzügyi tev. nettó bevétele

(2 047)

(2 314)

(267)

- Nettó bev. részesedésekből Szokásos tevékenység adózás előtti eredménye - Rendk. tev. nettó bevétele Adózás előtti eredmény - Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény

0 1 184 32 1 216 0 1 216

0 (60 914) 12 (60 902) 0 (60 902)

(1 913,68) 13,04

0

0

(62 098)

(5 244,76)

(20)

(62,50)

(62 118)

(5 108,39)

0 (62 118)

0 (5 108,39)

Az üzemeltetés árbevétele 33.499 millió Ft, mely alapvetően az elosztási tevékenység árbevételből adódik. A beszerzések, szolgáltatások és egyéb költségek összege 44.326 millió Ft, amely a vásárolt földgáz 34.669 millió Ft összegéből (amely tartalmazza a társaság részére kiszámlázott el nem számolt hálózat mérési különbözet (HMK) rendezését), valamint a tárgyidőszakban a tevékenységhez tartozó anyagjellegű költségek felhasználásából adódik. A bérek és bérterhek költség 4.057 millió Ft, mely a szokásos tárgyidőszaki kifizetéseket tartalmazza. Az értékcsökkenés a tárgyidőszakra elszámolt amortizáció összegét tartalmazza, melynek összege 45.788 millió Ft, amelyből 38.579 millió Ft terven felüli értékcsökkenés. A terven felüli értékcsökkenés elszámolását az tette szükségessé, hogy a Társaság eszközeinek jövedelem-termelő képesség alapján megállapított piaci értéke jelentősen és tartósan lecsökkent. A pénzügyi műveletek ráfordítása 2.314 millió Ft, mely a fennálló hitel tárgyidőszakra vonatkozó fizetett kamatát foglalja magába. A tárgyidőszaki változás túlnyomó részben a kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok növekedéséből (284 millió Ft) adódik. A Társaság negatív EBITDA-t (Bruttó üzemi eredmény) realizált, amely 12.812 millió Ft-ot tesz ki. A TIGÁZ-DSO Kft. 2012-es üzleti éve 60.902 millió Ft negatív adózott eredménnyel zárult.

19

TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / GAZDASÁGI-PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

Átsorolt mérleg (MFt-ban kifejezve)

2011.12.31 Befektetett tőke Tárgyi eszközök Immateriális javak Részesedések Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések Beruházásokra vonatkozó nettó kötelezettségek

Nettó tárgyévi tőke


2012.12.31

158 271 420 0 (162) 0

117 717 295 0 (99) 0

(40 554) (125) 0 63 0

(25,62) (29,76) 0 (38,89) 0

158 529

117 913

(40 616)

(25,62)

(25 122)

(22 165)

749,58

(2 957)

NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE

155 572

92 791

(62 781)

(40,35)

Saját tőke

122 968

62 066

(60 902)

(49,53)

0

0

9 000

6 200

23 604

24 525

32 604

30 725

(1 879)

(5,76)

155 572

92 791

(62 781)

(40,35)

Kizárólag adórendelet miatti céltartalék Nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) - Hosszú távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) - Rövid távú nettó pénzügyi kötelezettség (nettó pénzügyi eszközök) FEDEZETEK

0

(2 800) 921

0

(31,11) 3,90

A Társaság vagyoni-pénzügyi struktúrája alapján a nettó befektetett tőke az év végén 92.791 millió Ft volt, alapvetően az engedélyköteles tevékenységekhez kapcsolódó gázhálózat eszközeinek nettó értéke miatt. A tárgyi eszközök és immateriális javak teljes egészében a működési tevékenységgel összefüggő eszközöket foglalják magukba.

20

GAZDASÁGI-PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA / TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

A nettó tárgyévi tőke az alábbiakból épül fel: Nettó tárgyévi tőke (MFt-ban kifejezve)

2011.12.31 Készletek

2012.12.31

1 887

2 172

Változás 285

Vevőkövetelések

567

541

(26)

Követelések az állami költségvetéssel szemben

659

6 625

5 966

(1 106)

(1 615)

(509)

Adóügyi kötelezettségek

(211)

(205)

6

Céltartalék Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tárgyévi aktívák és passzívák

(185)

(59)

126

1 428

(26 197)

(27 625)

Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák

(5 996)

(6 384)

(388)

Nettó tárgyévi tőke összesen

(2 957)

(25 122)

(22 165)

Kötelezettségek szállítók felé

A nettó tárgyévi tőke tárgyidőszaki 22.165 millió Ft-os csökkenése alapvetően az alábbi változásokból származik:  az állami költségvetéssel szembeni követelés növekedése (5.966 millió Ft) elsősorban az időszaki elszámolású ügyletek miatti ÁFA követelés (5.533 millió Ft) növekedésével magyarázható,  a szállítói kötelezettségek 509 millió Ft-os növekedése,  kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tárgyévi aktívák és passzívák 27.625 millió Ft-al változtak, amelynek legfőbb oka a társaság részére kiszámlázott el nem számolt hálózat mérési különbözet (HMK) rendezése.  az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák 388 millió Ft-os passzív jellegű növekedése,

Nettó pénzügyi kötelezettségek (nettó eszközök) (MFt-ban kifejezve)

2011.12.31

2012.12.31

32 655

30 832

(1 823)

(51)

(107)

(56)

Tevékenységhez nem kapcsolódó értékpapírok

0

0

0

Tevékenységhez nem kapcsolódó pénzügyi követelések

0

0

0

32 604

30 725

Értékpapírok és egyéb pénzügyi kötelezettségek Pénzeszközök

Nettó pénzügyi kötelezettségek összesen (pénzeszközök)

Változás

(1 879)

A fenti pénzügyi kötelezettség változásának okai:  a felvett hitel állományának tárgyidőszaki csökkenése 2.800 millió Ft (a 2012.12.31-én fennálló hitel összege 31,2 milliárd Ft, és 2011. december 31-én 34 milliárd Ft)  a TIGÁZ Zrt-vel szembeni cash-pool követelés csökkenése 977 millió Ft (a 2012.12.31-én fennálló cash-pool követelés összege 368 millió Ft, és 2011. december 31-én 1.345 millió Ft).

21

TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / GAZDASÁGI-PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA

Átsorolt Cash-Flow kimutatás (MFt-ban kifejezve)

2011.12.31

2012.12.31

Tárgyévi adózott eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal)

1 216

(60 902)

Tárgyévi amortizáció

6 988

45 788

(1 294)

22 165

Tárgyévi forgótőke változás Egyéb változás

231

(49)

Előző év miatt fizetett osztalék

0

0

Tárgyévben kapott osztalék

0

0

Tárgyévi tevékenységből származó nettó CashFlow Tárgyévi beruházás Tárgyévi befektetett tőke változás Free Cash Flow Tárgyévben felvett hitel és pénzügyi követelés változása

7 141

7 002

(6 483)

(5 123)

0

0

658

1 879

(644)

(1 823)

Nettó pénzeszköz változás

14

56

Nyitó nettó pénzügyi kötelezettség

37

51

Tárgyévi pénzeszköz változás

14

56

Záró nettó pénzügyi kötelezettség

51

107

A Társaság pozitív Free Cash Flow-ja 1.879 millió Ft volt.

22

EGYÉB INFORMÁCIÓK / TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

Egyéb információk A társaság és az ellenőrzött vállalkozások birtokában lévő saját üzletrészek/részvények A TIGÁZ-DSO Kft. 2012. december 31-én nem rendelkezik saját üzletrésszel. A TIGÁZ-DSO Kft.-nek nincsenek ellenőrzött vállalkozásai, így 2012. december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más társaság vagy személy beiktatása útján -, nem rendelkeznek saját üzletrésszel és/vagy ellenőrzött társaságok üzletrészével/részvényeivel.

Főbb események A 2012. évben a TIGÁZ-DSO Kft. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a TIGÁZ Zrt. társaságai és/vagy az ellenőrzött társaságok pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának.

Székhely/telephelyek Megemlítjük, hogy 2012. december 31-én - a TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság székhelye: 

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184.



a Társaság fióktelepei:  4030 Debrecen, Híd u. 1.;  3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3.,  3300 Eger, Klapka u. 2.;  5000 Szolnok, Thököly út. 79.;  2100 Gödöllő, Kenyérgyári út. 2.;

Kutatás és fejlesztés A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos költségek.

23

TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / EGYÉB INFORMÁCIÓK

Corporate governance A taggyűlés: centralitás, hatáskörök és meghatalmazások A taggyűlés hatáskörét az egyedüli tag (TIGÁZ Zrt.) gyakorolja, a gazdasági társaságokról szóló törvény szerint a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó ügyekben az egyedüli tag döntését kell kérni az ügyvezetőnek, az Alapító okirat VII.fejezet (1) bekezdés a.)-s.) pont, valamint a (2) bekezdés közötti megfogalmazás szerint.

A Felügyelő Bizottság létszáma A Felügyelő Bizottság három tagból áll. A felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapító Okirat XI. pontja szabályozza, amelyek biztosítják a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő Bizottságban.

A Felügyelő Bizottság tevékenysége A Felügyelő Bizottság is rendszeresen ülésezik: 2012. évben két ülést tartott.

A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ-DSO Kft. meggyőződése, hogy a tulajdonos számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ-DSO Kft. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ-DSO Kft. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ-DSO Kft. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni „Etikai Kódex”, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ-DSO Kft. 2008. évben kialakította és 2012. évben is alkalmazta a „Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt” (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos, arra 2009-ben és 2011. évben is sor került.

24

AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK / TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ

Az üzleti év zárását követő főbb események A Társaságnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, mely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, mely a Társaság üzleti tevékenységeinek folytatására jelentős hatással lenne. Jelen beszámolóban rögzítettek szerint, a társaság saját tőkéje, törzs (jegyzett) tőkéjének fele alá csökkent, ezért a 2006. évi IV. törvény – a gazdasági társaságokról 143.§ -ban foglaltak alapján az ügyvezetőnek intézkedni kell a társaság törzs (jegyzett) tőkéjének leszállításáról.

25

TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / AZ ÜZLETMENET VÁRHATÓ ALAKULÁSA

Az üzletmenet várható alakulása A földgázforgalmazás 2013. évben, normál éghajlati viszonyok mellett, az előző évihez hasonló értéket érhet el. (2012. évben 2.282 millió köbméter gáz került forgalmazásra).

Hajdúszoboszló, 2013. március 07.

Soós Gábor Ügyvezető

26

dr. Kósa Gyöngyi

MÉRLEG- ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ-DSO KFT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

Tárgyévi mérleg 2012. december 31.

27

TIGÁZ-DSO KFT. 2012.ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS

1

3

9

6

0

4

3

0

3

5

2

2

-

0

1

3

4

9

3

1

1

3

0

9

Statisztikai számjel 0

9

-

0

9

Cégjegyzék száma

KÖNYVVIZSGÁLTA Ernst & Young Kft. TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság

a vállalkozás megnevezése

4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184.

a vállalkozás címe, telefonszáma

2012.12.31 Éves beszámoló 2000. évi C. törvény a számvitelről

Keltezés: Hajdúszoboszló, 2013. március 07.


28

dr. Kósa Gyöngyi

MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS / TIGÁZ-DSO KFT. 2012.ÉVES BESZÁMOLÓ

TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság MÉRLEG ( "A" típusú) MÉRLEG ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) adatok millió Ft-ban

Tétel megnevezése

Sorszám A 01.

B A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok)

02.

I.

IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

2011.12.31 C 158 697

módosításai D 0

2012.12.31 E 118 016

420

0

295

03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

0

0

04.

Kísérleti-fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

05.

Vagyoni értékű jogok

81

0

76

06.

Szellemi termékek

339

0

219

07.

Üzleti vagy cégérték

0

0

0

08.

Immateriális javakra adott előlegek

0

0

0

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

158 271

0

117 717

139 574

0

98 005

18 174

0

19 276

228

0

194

0

0

0

295

0

242

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

11.

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

16.

Beruházásokra adott előlegek

0

0

0

17.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

18.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.)

6

0

4

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

21.

Egyéb tartós részesedés

0

0

0

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

0

0

0

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

6

0

4

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

0

0

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

5 193

0

10 848

26.

B. Forgóeszközök ( 27.+34.+41.+46. sorok)

27.

I.

KÉSZLETEK (28. - 33. sorok)

1 887

0

2 172

28.

Anyagok

1 150

0

1 440

29.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

0

0

0

30.

Növendék-, hízó és egyéb állatok

0

0

0

31.

Késztermékek

0

0

0

32.

Áruk

737

0

732

33. 34.

Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK ( 35. - 40. sorok)

35.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők)

36.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

37. 38. 39.

Egyéb követelések

40. 41.

0

0

0

3 255

0

8 569

390

0

304

2 123

0

1 604

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben

0

0

0

Váltókövetelések

0

0

0

742

0

6 661

0

0

0

0

0

0

Származékos ügyletek pozitív érték.különbözet III. ÉRTÉKPAPÍROK (42. - 44. sorok)

42.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

43.

Egyéb részesedés

0

0

0

44.

Saját részvények, saját üzletrészek

0

0

0

45.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0

0

0

51

0

107

46.

IV. PÉNZESZKÖZÖK (47. + 48. sorok)

47.

Pénztár, csekkek

48.

Bankbetétek

49.

C. Aktív időbeli elhatárolások (50. - 52. sorok)

0

0

2

51

0

105

1 757

0

1 929

1 755

0

1 928

50.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

51.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

2

0

1

52.

Halasztott ráfordítások

0

0

0

53.

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ( 01.+26.+49. sorok)

165 647

0

130 793



dr. Kósa Gyöngyi

29

TIGÁZ-DSO KFT. 2012.ÉVES BESZÁMOLÓ / MÉRLEG ÉS EREDMÉNY KIMUTATÁS

TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság MÉRLEG ( "A" típusú) MÉRLEG FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) adatok millió Ft-ban

Tétel megnevezése

Sorszám 54.

B D. Saját tőke (55.+57.+58.+59.+60.+61.+62. sorok)

55.

I.

A

JEGYZETT TŐKE 54. sorból: a)visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

56.

Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

2011.12.31 C

módosításai D

2012.12.31 E

122 968

0

62 066

125 314

0

125 314

0

0

0

57.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

0

0

0

58.

III. TŐKETARTALÉK

0

0

0

59.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

-3 562

0

-2 346 0

60.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

0

0

61.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

0

0

0

62.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

1 216

0

-60 902

63.

E. Céltartalékok ( 64. - 66. sorok)

185

0

59

185

0

59 0

64.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

65.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

0

0

66.

Egyéb céltartalék

0

0

0

36 739

0

62 490

67.

F. Kötelezettségek (68.+72.+81. sorok)

68.

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (69. - 71. sorok)

0

0

0

69.

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben

0

0

0

70.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemb

0

0

0

71.

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

0

0

0

9 168

0

19 115

72.

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (73. - 80. sorok)

73.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

74.

Átváltoztatható kötvények

0

0

0

75.

Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

0

76.

Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0

0

77.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

0

0

78.

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

9 000

0

19 012

79.

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

80.

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

81.

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (82.és 84.-91.sorok)

0

0

0

168

0

103

27 571

0

43 375

82.

Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

0

83.

81. sorból: az átváltoztatható kötvények

0

0

0

84.

Rövid lejáratú hitelek

0

0

0

85.

Vevőktől kapott előlegek

0

0

0

86.

Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

1 106

0

1 615

87.

Váltótartozások

88.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

89.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban álló váll. szem

90.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

0

0

0

25 776

0

41 052

12

0

11

677

0

697

91.

Származékos ügyletek negatív érték.különbözet

0

0

0

92.

G. Passzív időbeli elhatárolások (93.-95. sorok)

5 755

0

6 178

93.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

0

0

0

94.

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

1 808

0

2 037

95.

Halasztott bevételek

3 947

0

4 141

96.

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (54.+63.+67.+92. sorok)

165 647

0

130 793



30

dr. Kósa Gyöngyi

MÉRLEG ÉS EREDMÉNY KIMUTATÁS / TIGÁZ-DSO KFT. 2012.ÉVES BESZÁMOLÓ

TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Korlátolt Felelősségű Társaság "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok millió Ft-ban

Sorszám

Tétel megnevezése

Előző év

Előző év(ek)

Tárgyév

B

2011.12.31 C

módosításai D

2012.12.31 E

A 01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

02.

Export értékesítés nettó árbevétele

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

33 429

0

33 499

0

0

0

01. 02.

33 429

0

33 499

03.

03.

Saját termelésű készletek állományváltozása

0

0

6

04.

04.

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

4 111

0

3 639

05.

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (03.+04.)

4 111

0

3 645

06.

III.

Egyéb bevételek

3 609

0

2 164

07.

0

0

0

08.

16 537

0

37 373

09.

7 521

0

8 190

10.

243

0

228

11.

14

0

36

12.

4

0

0

13.

24 319

0

45 827

14.

3 731

0

3 913

15.

580

0

493

16.

III/a. 05.

III.sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

07.

Egyéb szolgáltatások értéke

08.

Eladott áruk beszerzési értéke

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

IV.

Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

10.

Bérköltség

11.

Személyi jellegű egyéb kifizetések

12.

Bérjárulékok

1 135

0

1 245

17.

V.

Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

5 446

0

5 651

18.

VI.

Értékcsökkenési leírás

6 988

0

7 209

19.

VII.

Egyéb ráfordítások

1 165

0

39 221

20.

VII. sorból: értékvesztés A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

13.

Kapott (járó) osztalék és részesedés

14. 15.

132

0

80

21.

3 231

0

-58 600

22.

0

0

0

23.

13.sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott

0

0

0

24.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

0

0

0

25.


0

0

0

26.

0

0

0

27.

0

0

0

28.

11

0

14

29.

0

0

0

30.

0

0

1

31.

11

0

15

32. 33.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15.sorból: kapcsolt vállalkozásoktól kapott

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

17.

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

VIII.

Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.)

18.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

0

0

0

18.sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott

0

0

0

34.

19.

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

2 043

0

2 327

35.

19.sorból: kapcsolt vállalkozásoknak adott

2 043

0

2 327

36.

20.

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

0

0

0

37.

21.

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

15

0

2

38.

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.)

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A.+B.)

X.

Rendkívüli bevételek

XI.


2 058

0

2 329

39.

-2 047

0

-2 314

40.

1 184

0

-60 914

41.

121

0

15

42.

Rendkívüli ráfordítások

89

0

3

43.

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X. - XI.)

32

0

12

44.

1 216

0

-60 902

45.

0

0

0

46.

1 216

0

-60 902

47.

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+C.+D.)

XII.

Adófizetési kötelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (+E.-XII.)

22.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

0

0

48.

23.

Jóváhagyott osztalék és részesedés

0

0

0

49.

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ( +F. + 22. - 23.)

1 216

0

-60 902

50.



dr. Kósa Gyöngyi

31

TIGÁZ-DSO KFT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Kiegészítő melléklet

32

CASH FLOW KIMUTATÁS / TIGÁZ-DSO KFT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

Cash flow kimutatás

(millió Ft-ban)

Hatása

S. sz.

A tétel megnevezése

A

B

I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz – változás

2011.12.31

2012.12.31

C

D

6 498

6 849

1 216 0 6 988 122 -26 -2 14 0 -658 -675 -256 -1 138 898 0 0

-60 902 0 7 209 38 659 -126 0 509 12 812 15 295 309 6 -6 663 -172 0 0

15

-87

0

0

± ± + + ± ± ± ± ± ± ± ± ± -

1. 1.a 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

±

15.a

±

15.b

Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása Közép- és hosszúlejáratú kötelezettség változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolás változása Vevőkövetelések változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása

-6 230

-5 109

Befektetett eszközök beszerzése TIGÁZ Zrt.-től átvett eszközök Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék

-6 483 0 4 249 0

-5 123 0 0 14 0

-254

-1 684

0 -1 141 0 0 11 500 499 0 0 -11 022

0 980 0 0 0 204 0 0 -2 865

0

0

-90

-3

14

56

+ + +

16.a 16.b 17. 18. 19. III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz – változás

± ± + + + + -

20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28.

Értékpapírok változása Adott kölcsönök változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás Hiteltörlesztés, - visszafizetés

+

29.

Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója

-

30.

Véglegesen átadott pénzeszközök

IV.

Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

33


Az éves beszámoló összeállításának kritériumai

A 2012. éves beszámoló a 2001. január 1-én hatályba lépett „2000. évi C. törvény a számvitelről” előírásainak megfelelően, a társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A 2012. évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma azonos az előző beszámolási időszakban bemutatott adatokkal. Az éves beszámolóban a tárgyidőszaki és az előző évi összehasonlító adatok millió Ft-ban kerülnek megadásra, mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege meghaladja a százmilliárd Ft-ot - a számviteli törvény 20.§ (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a számviteli tv. 1.sz. mellékletében előírt „A” formátumban), az eredménykimutatásból (a számviteli tv. 2. sz. mellékletében előírt „A” formátumban), (a számviteli tv. 7.sz. melléklete által előírt) Cash Flow kimutatásból, jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Így ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A mérleg és az eredménykimutatás sorait magyarázó információk, millió Ft-ban vannak kifejezve. A társaság adatai: A társaság rövid neve:

TIGÁZ-DSO Kft.

A társaság székhelye:

4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u. 184.

A Társaság fióktelepei:

4030 Debrecen, Híd u. 1 3527 Miskolc, Sajószigeti út.3 3300 Eger, Klapka út. 2. 5000 Szolnok, Thököly út. 79. 2100 Gödöllő, Kenyérgyári út 2.

TIGÁZ-DSO Kft. internetes elérhetősége: www.tigazdso.hu

34

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET / TIGÁZ-DSO KFT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

A beszámoló aláírására jogosult: Soós Gábor ügyvezető Lakáscíme: 8800 Nagykanizsa, Erdész u. 43. fsz.1/A. Dr. Kósa Gyöngyi Lakáscíme: 4032 Debrecen, Károli Gáspár u. 326/2. PM regisztrációs szám: 120031 A társaság fő tevékenységi köre: 3522 (TEÁOR) Gázelosztás A mérlegkészítés időpontjában a Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: csővezetékes szállítás, mérőműszergyártás, raktározás, tárolás, követelésbehajtás, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás, egyéb épületgépészeti szerelés, iparcikk jellegű vegyes kiskereskedelem, műszaki vizsgálat, elemzés, mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás, üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás, tűzvédelem, hulladék gyűjtés. A társaság a Számviteli Törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett, 2012. évre a könyvvizsgálatra bejegyzett társaság neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság 1132 Budapest, Váci út 20. A bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna Kamarai tagsági száma: 005268

35


Értékelési kritériumok A könyvelési elvek és az értékelési kritériumok megfelelnek az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) által alkalmazottaknak. A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban, a tárgyév során történt változások hatásai bemutatásra kerülnek.

Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: 

a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz,



a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken.

Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke.

Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az 50.000 Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek, kivéve: a gázmérőket 10 m³/h alatt és a házi nyomásszabályzókat. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, míg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. A „2000. évi C. törvény a számvitelről” előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben.

Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva.

36


Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre.

Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a „2000. évi C. törvény a számvitelről” előírásainak megfelelően.

Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra.

Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból és halasztott bevételekből (mely tartalmazza a véglegesen átvett pénzeszközök passzív elhatárolás szerinti összegeit) és halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között a szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a „2000. évi C. törvény a számvitelről” 32-33. §-a valamint a 44-45. §-a rendelkezik.

Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Ez a sor tartalmazza a céltartalékokat a várható költségekre, függő és biztos, illetve egyéb kötelezettségekre, amelyek a következő kritériumok alapján kerülnek meghatározásra:  a peresített követelések esetén: -

az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra.

-

az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem lett céltartalék képezve.

 a végkielégítésre képzett céltartalék a mérleg fordulónapig bekövetkezett gazdasági eseményekre, költségekre, ráfordításokra történik.

37


Vevő értékvesztés A „2000. évi C. törvény a számvitelről” előírásainak megfelelően itt kerülnek kimutatásra a lejárt követelések miatti várható veszteségek. Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra:  az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összege egyedileg vevőnként, adósonként kerül meghatározásra, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni),  az 1 millió Ft alatti követelések esetén: - a normál kintlévőségek esetén: a 60-365 nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számol el a társaság, Megjegyezzük, hogy az előző évi beszámolóban, 1 millió Ft alatti normál kintlévőségek értékvesztése az alábbiak szerint került meghatározásra: a 0-365 nap között lejárt követeléseknél 0%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számolt el a társaság. - a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a 181-360 nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számol el a társaság, - a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztés kerül elszámolásra.

Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltárszabályzata szerint került végrehajtásra.

Költségek és bevételek Az összemérés és az óvatosság elve szerint kerültek a tárgyévet érintő költségek és bevételek számbavételre, az időbeli elhatárolásnál is.

Adók Az adókat a tárgyév végi rövid lejáratú kötelezettségek között, az érvényes jogszabályok alapján számított – és az év közben megfizetett előlegekkel csökkentett - összegben mutatjuk ki.

Üzleti év A Társaságnál az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg készítésének időpontja: 2013. január 15.

38


A rendkívüli események bemutatása A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a működtetési tevékenységtől, a társaság rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A rendkívüli gazdasági esemény elszámolását a számviteli törvény tételesen szabályozza.

Lényegesség elve Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása - az ésszerűség határain belül - befolyásolja a beszámoló adatait felhasználók döntéseit.

Konszolidációba történő bevonás A TIGÁZ Zrt., mint anyavállalat a TIGÁZ-DSO Kft.-t, mint 100% tulajdoni hányadot képviselő leányvállalatot teljes körűen bevonja a konszolidálásba.

Hibák minősítése A társaság jelentősebb összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 %-át.

Előírt szabályzatok A társaság a számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: 

Társasági számviteli politika,



Társasági Leltározási szabályzat,



TIGÁZ csoport Főkönyvi- és CO zárás Beszámoló készítés,



TIGÁZ Csoport Társasági számlarend,



Önköltség számítási szabályzat



Pénzkezelési szabályzat,

39


Számviteli szétválasztás A 2008. évi XL. a földgázellátásról szóló törvény (GET) 120. §.-a előirányozza a számviteli és jelentések szempontjából való szétválasztást az engedélyköteles tevékenységek esetében, amelyeket számvitelileg szétválasztva, vagy önálló társaság formájában lehet folytatni. Az engedélyes tevékenységek vonatkozásában az említett 2008. évi XL. a földgázellátásról szóló törvény (GET gáztörvény) 120. § -a kötelezően előírja a Társaság tevékenységenként készített mérlegének és eredménykimutatásának számviteli szétválasztását. 2012. évre a fentiek vonatkozásában a TIGÁZ-DSO Kft. a teljes tevékenységére vonatkozóan kizárólag csak az elosztói engedélyes tevékenységre rendelkezik működési engedéllyel, ezért a számviteli szétválasztás szerinti engedélyes tevékenységenkénti mérleg és eredménykimutatás készítésének törvényi követelménye okafogyottá vált.

40


A mérleg részletezése és egyéb információk Aktívák 01 Befektetett eszközök 118.016 millió Ft

02

Immateriális javak

295 millió Ft Az immateriális javak nettó érték csökkenése a 2011. december 31-i állományhoz képest 125 millió Ft, amelyet a következő táblázat szemléltet:

Immateriális javak alakulása (millió Ft-ban)

NYITÓ ÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁSOK

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK

Nettó érték

Halmozott Értékcsökkenés

Bruttó érték

Halmozott értékcsökkenés


Egyéb változás

Bruttó érték

Terven felüli értékcsökk.

Bruttó érték

Új beszerzés

Tárgyévi értékcs. (terv szerinti)

2012.12.31

Összesen

Halmozott Értékcsökkenés

Mérlegsorok

Bruttó érték

2011.12.31

101

20

81

6

20

0

0

8

-1

115

39

76

SZELLEMI TERMÉKEK

1 296

957

339

4

124

0

0

0

0

1 300

1 081

219

IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

1 397

977

420

10

144

0

0

8

-1

1 415

1 120

295

41


A tárgyévben 10 millió Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. A tárgyévi értékcsökkenés 144 millió Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra. A tárgyévi 144 millió Ft-os tervszerinti értékcsökkenés összegéből 124 millió Ft szellemi termékek amortizációjából és 20 millió Ft a vagyonértékű jogok tárgyévi amortizációjából adódik. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: -

a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra,

-

a szoftvervásárlás és/vagy - előállítás miatt felmerült költségek 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a társaság,

10

Tárgyi eszközök

117.717 millió Ft

A 2011. december 31-i állományhoz képest a tárgyévi eszközök nettó értéke 40.554 millió Ft-tal csökkent az alábbi kimutatásban részletezettek szerint:

42


Tárgyi eszközök alakulása (millió Ft-ban)

NYITÓÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁS

ZÁRÓÁLLOMÁNY

bruttó érték

halm. értékcs.

0

0

0

0

0

Halmozott értékcs.

halm. értékcs.

0

Bruttó érték

bruttó érték

Egyéb változás

halm. értékcs.

Átsorolás

bruttó érték

Tárgyévi értékcs.

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

Térítésmentes átvétel

Új beszerz.

Összesen


Bruttó érték

Mérlegtételek

Terven felüli értékcsökkenés

Nettó érték

2012.12.31

2011.12.31

INGATLANOK - Földterületek - Épületek - Gázvezetékek - Egyéb építmények Összesen:

455

0

455

1

0

10

0

466

0

466

614

66

548

7

0

0

24

-1

0

0

0

-34

-2

586

88

498

155 802

17 457

138 345

973

3

70

3 984

0

38 579

0

0

2

1

156 850

60 021

96 829

374

148

226

27

0

0

41

0

0

0

0

0

0

401

189

212

157 245

17 671

139 574

1 008

3

80

4 049

-1

38 579

0

0

-32

-1

158 303

60 298

98 005

6 817

3 777

3 040

974

0

50

604

-7

-6

0

0

-17

-18

7 817

4 357

3 460

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók)

1

0

1

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1

0

1

- Berendezések, szerszámok, gázmérők

- Járművek

22 243

7 110

15 133

2 929

0

56

2 293

-559

-547

0

0

3

1

24 672

8 857

15 815

Összesen:

29 061

10 887

18 174

3 903

0

106

2 897

-566

-553

0

0

-14

-17

32 490

13 214

19 276

43


(millió Ft-ban)

NYITÓÁLLOMÁNY

ÉVES VÁLTOZÁS

ZÁRÓÁLLOMÁNY

2011.12.31

bruttó érték

halm. értékcs.

bruttó érték

halm. értékcs.

bruttó érték

halm. értékcs.

37

119

0

0

0

0

29

1

384

190

194

298

70

228

20

0

37

119

0

0

0

0

29

1

384

190

194

186 604

28 628

157 976

4 931

3

223

7 065

-567

38 026

0

0

-17

-17

191 177

73 702

117 475

295

0

295

182

0

-223

0

0

0

-8

0

-4

0

242

0

242

- Beruházások növekedése

6 793

0

6 793

5 113

3

0

0

0

0

-8

0

0

0

11 901

0

11 901

- Beruházások csökkenése

-6 498

0

-6 498

-4 931

-3

-223

0

0

0

0

0

-4

0

-11 659

0

-11 659

295

0

295

182

0

-223

0

0

0

-8

0

-4

0

242

0

242

186 899

28 628

158 271

5 113

3

0

7 065

-567

38 026

-8

0

-21

-17

191 419

73 702

117 717

Összesen

Egyéb változás


Tárgyévi értékcs.

0

Átsorolás

Bruttó érték

Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás

20

Új beszerz.

228

Összesen

70


298

Mérlegtételek

Bruttó érték

Térítésmentes átvétel

2012.12.31 Terven felüli értékcsökkenés

EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK - Beruházások összesen

Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

44


A 2012. évi beruházások értéke 5.113 millió Ft volt, amelyből a külső beszerzések és vállalkozók által teljesített beruházások értéke 1.474 millió Ft, a saját teljesítmény értéke 3.639 millió Ft, amelyből 1.953 millió Ft a raktári anyagfelhasználás, 1.594 millió Ft a bér, valamint 92 millió Ft az egyéb költség. Az év során összesen 3 millió Ft értékű tárgyi eszköz térítésmentes átvételre került sor, mely gázvezetékekre vonatkozik. A beruházások teljesítése közül ki kell emelnünk a gázvezeték és az ahhoz kapcsolódó teljesítéseket, amelyek 4.630 millió Ft összegben, és az alábbiak szerint realizálódtak (millió Ft-ban): 2012.12.31. - rekonstrukció - új vezeték-építés - idegen tulajdonú vezetékrendszer vásárlása ÖSSZESEN:

4.062 550 18 4.630

A terv szerint elszámolt amortizáció 7.065 millió Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 38.593 millió Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra. Ezen összegből 38.579 millió Ft a gázvezetékekre elszámolt terven felüli értékcsökkenésre vonatkozik, 14 millió Ft pedig az egyéb tárgyi eszközök selejtezéséből adódik. A terven felüli értékcsökkenés elszámolását az tette szükségessé, hogy a Társaság elosztáshoz kapcsolódó és a szabályozó által tarifaképzés során elismert eszközeinek jövedelem-termelő képesség alapján megállapított piaci értéke jelentősen és tartósan lecsökkent. Az érték meghatározása diszkontált cash flow módszerrel történt, figyelembe véve a Magyar Energia Hivatal (MEH) elismert eszközérték számítási módszertanát. Az elvárt jövedelmezőség tekintetében feltételeztük, hogy hosszútávon a piaci szereplők az elvárt tőkeköltséget érvényesíteni tudják az elosztási tarifában, a piaci szereplők működési költségeivel kapcsolatban pedig azt feltételeztük, hogy azok teljes egészében megtérítésre kerülnek a tarifán keresztül. A számítási modellben feltételeztük, hogy hosszú távon az eszközbázis értékének korrekciója minden évben a forint fogyasztói árindexszel megegyező mértékben történik. A hosszú távú infláció a Magyar Nemzeti Bank középtávú forint fogyasztói árindex prognózisa alapján lett figyelembe véve. A tárgyévi értékcsökkenés – amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke – a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra.

45


A halmozott értékcsökkenés összetétele 2012. december 31-én: Halmozott értékcsökkenés alakulása (millió Ft-ban)


Egyéb változás

Terven felüli értékcs.

Terv szerinti értékcs.

2011.12.31-én


Tárgyévi változás

2012.12.31-én

INGATLANOK - Épületek

66

24

0

-2

88

17 457

3 984

38 579

1

60 021

148

41

0

0

189

17 671

4 049

38 579

-1

60 298

- Gépek, berendezések (nyomásszabályzók)

3 777

604

-6

-18

4 357


7 110

2 293

-547

1

8 857

10 887

2 897

-553

-17

13 214

70

119

0

1

190

70

119

0

1

190

28 628

7 065

38 026

-17

73 702

- Gázvezetékek - Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK

Összesen:

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezések, felszerelések Összesen:

MINDÖSSZESEN:

46


2012. december 31-én a tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását az alábbi táblázat adatai tartalmazzák.

Tárgyi eszközök leíródási mértékének alakulása (millió Ft-ban)

Mérlegtételek


Bruttó érték

Leírás aránya %

INGATLANOK - Földterületek - Épületek - Gázvezetékek - Egyéb építmények Összesen:

466

0

0,0

586

88

15,0

156 850

60 021

38,3

401

189

47,1

158 303

60 298

38,1

7 817

4 357

55,7

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések - Járművek

1

0

0,0


24 672

8 857

35,9

Összesen:

32 490

13 214

40,7

- Egyéb járművek - Üzemkörön kívüli egyéb berendezések, felszerelések - Egyéb berendezések, felszerelések

0 0 384

0 0 190

49,5

Összesen:

384

190

49,5

191 177

73 702

38,6

EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK

MINDÖSSZESEN:

47


18

Befektetett pénzügyi eszközök

4 millió Ft A befektetett pénzügyi eszközök nettó értéke az 2011. december 31-i állományhoz képest 2 millió Ft-tal csökkent, a következőkben részletezettek szerint.

23

Egyéb tartósan adott kölcsönök

4 millió Ft Az egyéb tartósan adott kölcsönök alakulása az alábbiakban részletezettek szerint: Kölcsönök alakulása

Éven belül esedékes törlesztő részlet

Egyéb változás

NYITÓ ÁLLOMÁNY

Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó)

Megnevezés

Tárgyévben nyújtott hitel

(millió Ft-ban)

(+)

(-)

(-)

(+,-)

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

Dolgozók részére adott lakásépítési hitel

6

0

1

1

0

4

ÖSSZESEN:

6

0

1

1

0

4

Az adott kölcsönök csökkenése abból adódik, hogy a dolgozói hitelekre vonatkozóan a tárgyévi esedékes mértéknél (1 millió Ft-tal) nagyobb összegű törlesztés folyt be, valamint a következő évben esedékes (szintén 1 millió Ft értékű) törlesztő részletek átvezetésre kerültek a rövid lejáratú követelések közé.

48


26

Forgóeszközök

10.848 millió Ft

27

Készletek

2.172 millió Ft A készletek állománya a 2011. december 31-i állományhoz képest 285 millió Ft-tal nőtt. A változásokat a következő táblázat szemlélteti: Készletek alakulása (millió Ft-ban) Éves változások Mérlegtételek

Nyitó állomány 2011.12.31

- Anyagok - Áruk ebből: vezetékben lévő földgáz ebből: közvetített szolgáltatás ebből: Eladásra szánt tárgyi eszköz ÖSSZESEN:

Beszerzés (készletrevétel)

Felhasználás

Értékesítés

Egyéb változás*

(+)

(-)

(-)

(+,-)

Záró állomány 2012.12.31

1 150

2 537

2 233

2

-12

737

0

0

8

3

1 440 732

177

0

0

0

3

180

17

0

0

0

0

17

543

0

0

8

0

535

1 887

2 537

2 233

10

-9

2 172

A 2011. december 31-i időszakhoz viszonyítva az anyagok értéke 290 millió Ft-tal nőtt. Az áruk összevont értéke az előző évi értékhez képest 5 millió Ft-tal csökkent, alapvetően az eladásra szánt tárgyi eszközök értékesítése (8 millió Ft) és a vezetékben lévő földgáz tárgyév végén lévő leltározott értékének (3 millió Ft) növekedése miatt.

34

Követelések

8.569 millió Ft A 2011. december 31-i állományhoz képest 5.314 millió Ft-tal nőtt. Követelések változásai (millió Ft-ban)

Mérlegtételek

Nyitó állomány

Éves változások

2011.12.31 - Követelések vevők felé - Követelések kapcsolt váll. szemben - Követelések egyebek felé ÖSSZESEN:

390

Záró állomány 2012.12.31

-86

304

2 123

-519

1 604

742

5 919

6 661

3 255

5 314

8 569

49


A Követelések vevők felé nyilvántartott nettó értéke 304 millió Ft, mely tartalmaz 223 millió Ft értékvesztést a tárgyév végén. A tárgyévben az értékvesztés számítás módja megváltozott, az értékelési kritériumokban bemutatottak szerint. A 2012. évben történt értékvesztés becslési módszer változásának eredményre gyakorolt hatása -10 millió Ft. A kintlévőségekre a társaság értékvesztést képzett, amely az alábbiakban kerül részletezésre: Határidőn túli vevőkövetelés kintlévőségekre képzett értékvesztés (millió Ft-ban)

Ügyfél kategória

0-60 nap

61-180 nap

181-365 nap

365 napon túl

Összesen

Értékvesztés

Vevők

90

87

25

280

482

223

Összesen:

90

87

25

280

482

223

A kapcsolt társaságok felé fennálló követelés a TIGÁZ Zrt.-vel szembeni kereskedelmi és cash-pool követeléseket tartalmazza.

(millió Ft-ban)

- többségi részesedésű vállalkozóval szembeni követelés: - TIGÁZ Zrt. - kereskedelmi követelés - TIGÁZ Zrt. - cash-pool követelés

2011.12.31

2012.12.31

2 122

1 604

777

1 236

1 345

368

- egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni követelés:

1

0

- TIGÁZ GEPA Kft. - kereskedelmi követelés

1

0

2 123

1 604

ÖSSZESEN:

Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések 6.661 millió Ft. 2012. december 31-én a következő módon alakulnak (millió Ft-ban):

(millió Ft-ban)

- ÁFA-visszaigénylés

2011.12.31

2012.12.31

84

221

- időszaki elszámolás miatti ÁFA

401

5 934

- helyi adók miatti követelés

142

400

- egyéb követelés

115

106

ÖSSZESEN:

742

6 661

50


46 Pénzeszközök 107 millió Ft A pénzeszközök állománya a 2011. december 31-i állományhoz képest 56 millió Ft-tal növekedett, és a következőkből tevődik össze (millió Ft-ban):

2011.12.31

(millió Ft-ban)

Pénztár, csekkek:

2012.12.31

0

2

Bankbetétek:

51

105

Összesen:

51

107

49 Aktív időbeli elhatárolások 1.929 millió Ft Az aktív időbeli elhatárolások az előző időszakhoz képest 172 millió Ft-tal növekedtek a következő táblázat szerint (millió Ft-ban).

Nyitóállomány (millió Ft-ban)

- Elosztói gázdíj bevétele

Éves változások

2011.12.31

Záróállomány 2012.12.31

177

60

237

1 449

159

1 608

129

-58

71

- Kapcsolt váll.-tól származó egyéb bev.

0

11

11

- Egyéb elhatárolások

2

0

2

1 757

172

1 929

- Kapcsolt váll.-tól származó elosztói gázdíj bev. - Egyéb bevétel elhatárolások

ÖSSZESEN:

51


Passzívák 54

Saját tőke

62.066 millió Ft A 2011. december 31-i állományhoz képest a saját tőke 60.902 millió Ft-tal csökkent, mint ahogy azt a következő táblázat szemlélteti: Saját tőke alakulása (millió Ft-ban)

Nyitó állomány

- Jegyzett tőke - Tőketartalék - Eredménytartalék - Lekötött tartalék - Mérleg szerinti eredmény ÖSSZESEN:

Záró állomány Tárgyév eredménye

Egyéb vált. (+,-)

Átsorolás (+,-)

Eredm. átvez. (+,-)

Beolvadás miatti változás

2011.12.31

Tőke-emelés

Mérlegtételek

Tárgyévi változások

2012.12.31

125 314

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

125 314 0

-3 562

0

0

1 216

0

0

0

-2 346

0

0

0

0

0

0

0

0

1 216

0

0

-1 216

0

0

-60 902

-60 902

122 968

0

0

0

0

0

-60 902

62 066

A társaság jegyzett tőke (törzstőke) állománya 2007. június 30-tól 125.314.470.000.-Ft. Az eredménytartalék 1.216 millió Ft-os tárgyévi növekedése a 2011. év mérleg szerinti eredmény átvezetéséből adódik. A tárgyévi mérleg szerinti eredmény negatív: 60.902 millió Ft.

52


63

Céltartalékok

59 millió Ft A 2012. december 31-i állomány levezetését az alábbi kimutatás szemlélteti: A céltartalékok változásai (millió Ft-ban)

Nyitó állomány

Éves változások

Záró állomány

Mérlegtételek 2011.12.31

Növekedés

Csökkenés

2012.12.31

Céltartalék: - Peres ügy miatti kötelezettségre - Egyéb kötelezettségre ÖSSZESEN:

176

12

138

50

9

0

0

9

185

12

138

59

A várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék az előző évi adatokhoz képest 126 millió Ft-tal csökkent.

53


67

Kötelezettségek

62.490 millió Ft A 2011. december 31-i állományhoz képest 25.751 millió Ft-tal nőtt. A kötelezettségeket alkotó tételek változásai a következők: A kötelezettségek változásai

Nyitó állomány

2011.12.31

Záró állomány

2012.12.31

amelyből: 5 évet meghaladó kötelezettségek

Mérlegtételek

Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-)

(millió Ft-ban)

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Tartós kötelezettségek kapcs.vállalkozásokkal szemben

9 000

10 012

19 012

0

168

-65

103

0

9 168

9 947

19 115

0

1 106

509

1 615

25 776

15 276

41 052

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ÖSSZESEN: RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú köt. kapcsolt váll. szemben Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban álló váll. szemben

12

-1

11

677

20

697

ÖSSZESEN:

27 571

15 804

43 375

MINDÖSSZESEN:

36 739

25 751

62 490

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség

78

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozásokkal szemben

19.012 millió Ft

(millió Ft-ban)

Tárgyév változásai

2011.12.31

2012.12.31

9 000

6 200

-2 800

0

12 812

12 812

9 000

19 012

10 012

-hosszú lejáratú kölcsön (Eni Finance International S.A-val kapcsolatos)* -hosszú lejáratú kereskedelmi kötelezettség Tigáz Zrt-vel szemben ÖSSZESEN:

*Megjegyezzük: Eni Finance International S.A az Eni Coordination Center S.A jogutódja

A hosszú lejáratú kötelezettségek állománya a TIGÁZ Zrt-vel szembeni 12,8 milliárd Ft értékű kötelezettségből (amely a kiszámlázott el nem számolt hálózat mérési különbözet (HMK) rendezésének 1 éven túl fizetendő összege), valamint az Eni Finance International S.A-val szemben fennálló 6,2 milliárd Ft értékű hosszú lejáratú kölcsönből adódik. A kötelezettségnek nincsenek valós garanciái, nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. 54


80

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

103 millió Ft

NYITÓ ÁLLOMÁNY

Tárgyévben befizetés

Éven belül esedékes törlesztő részlet átvezetés 4535 főkönyvi számlára

Egyéb változás

Megnevezés

Tárgyévi növekedés új szerződések miatt

(millió Ft-ban)

ZÁRÓ ÁLLOMÁNY

2011.12.31

(+)

(-)

(-)

(+,-)

2012.12.31

Hosszú lejáratra kapott kölcsön

168

30

24

70

-1

103

ÖSSZESEN:

168

30

24

70

-1

103

Az egyéb hosszúlejáratra kapott kölcsönök, az egyéb vállalkozók által finanszírozott gázhálózat fejlesztés megvalósítására vonatkoznak.

81

Rövid lejáratú kötelezettségek

43.375 millió Ft A rövid lejáratú kötelezettség a 2011. december 31.-i állapothoz képest 15.804 millió Ft-tal növekedett. A szállítói állomány összege 1.615 millió Ft (2011. december 31-én 1.106 millió Ft volt), alapvetően a beérkező számlák miatti kötelezettségre vonatkozik. A rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt* vállalkozásokkal szembeni állománya 42.052 millió Ft és az alábbiakból tevődik össze (millió Ft-ban): 2011.12.31 - Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség, melyből - Anyavállalattal szembeni kötelezettség (Eni csoport)

2012.12.31

25 698

40 943

0

6

- rövidlejáratú kölcsön Eni Finance International S.A

25 000

25 000

- Anyavállalattal szembeni kötelezettség (Tigáz Zrt)

698

15 937

78

109

78

109

25 776

41 052

- egyéb kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség: - TIGÁZ GEPA Kft. ÖSSZESEN:

*Megjegyzés: A kapcsolt vállalkozás tartalmazza az anyavállalatot, a leányvállalatot és társult vállalkozásokat is.

A TIGÁZ Zrt.-vel szembeni 15.937 millió Ft értékű kötelezettség jelentős része a kiszámlázott el nem számolt hálózat mérési különbözet (HMK) rendezésének 1 éven belül fizetendő összegéhez kapcsolódik.

55


Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő társaságokkal szemben az alábbi tételt tartalmazza (millió Ft-ban): 2011.12.31

2012.12.31

- egyéb (Eni Hungária Zrt.)

12

11

ÖSSZESEN:

12

11

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 697 millió Ft, és a következő módon tevődik össze (millió Ft-ban): 2011.12.31 - SZJA-fizetési kötelezettség - társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség

2012.12.31

64

53

135

140

- rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben

169

190

- gázhálózat fejlesztésre von. hosszú lej.köt. rövid lejáratú állománya

168

238

- egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt

141

76

ÖSSZESEN:

677

697

92

Passzív időbeli elhatárolások

6.178 millió Ft A passzív időbeli elhatárolások értéke tárgyév végén 6.178 millió Ft, mely alapvetően a beszedett csatlakozási díjak miatti elhatárolásokból (4.141 millió Ft) adódik. Passzív időbeli elhatárolás tételei 2012. december 31-én (millió Ft-ban): Tárgyév változásai

2011.12.31

2012.12.31

1 808

2 037

229

11

177

166

- ENI S.p.A.-szakemberek tanácsadás költsége

0

3

3

-kamat elhatárolás Eni Finance International S.A

7

147

140

- kapcsolt váll-sal szembeni egyéb költség elhatárolások

4

27

23

1 797

1 860

63

KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA kapcsolt vállalkozással szembeni elhatárolások

egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások - bérek és járulékok

240

328

88

- kiegyenlítő befizetés (MEH)

1 354

1 354

0

- egyéb költség elhatárolások

203

178

-25

HALASZTOTT BEVÉTELEK ELHATÁROLÁSA

3 947

4 141

194

- véglegesen kapott pénzeszközök

3 413

3 617

204

534

524

-10

5 755

6 178

423

- térítésmentesen átvett eszközök értéke ÖSSZESEN:

A TIGÁZ Zrt.-től 2007. június 30-i fordulónappal megvalósult kedvezményezett eszközátruházással átvett hozzájárulásokkal összefüggő passzív elhatárolások felszabadításra kerültek 18.149 millió Ft összegben a TIGÁZ Zrt.-nél, melyek rendkívüli bevételként elszámolásra kerültek a 2007. évi eredménykimutatásban. „A földgáz rendszerhasználat árszabályozás kereteiről szóló 74/2009.(XII.27.) KHEM rendelet” 4. mellékletében meghatározottak alapján, ha nem történt volna meg a kedvezményezett eszközátruházás, akkor a Társaság 2012. évre vonatkozóan 387 millió Ft értékcsökkenéssel azonos összeget számolt volna el a rendkívüli bevételek között, a passzív elhatárolások felszabadítása miatt.

56


Eredménykimutatás Összes bevétel 39.308 millió Ft

I. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 33.499 millió Ft A 2011. december 31-i állományhoz képest az értékesítés nettó árbevétele 70 millió Ft-tal nőtt, és tevékenységenkénti, szolgáltatásonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult millió Ft-ban:

2011 - földgáz elosztás árbevétele


2012

31 906

31 863

-43

- építőipari szolgáltatás

896

1 108

212

- nyújtott szolgáltatások árbevétele

144

154

10

- kapott csatlakozási díj tárgyévi amortizációja

61

76

15

- belföldi anyag-, eszközeladás

33

55

22

- nyomásszabályzók karbantartása, javítása

14

3

-11

375

240

-135

33 429

33 499

70

- egyéb ÖSSZESEN:

II. Aktivált saját teljesítmények értéke 3.645 millió Ft

03

Saját termelésű készletek állományváltozása

6 millió Ft A saját termelésű készletek állományváltozása 6 millió Ft-tal nőtt az előző évhez képest, és a befejezetlen termelés készlet értékére vonatkozik. A készletek felhasználásának költségei a IV. pontban kerülnek kimutatásra, mint anyagjellegű ráfordítások, és a saját termelésű készletek állományváltozásával együttesen mutatják a felhasználás teljes értékét.

57


04

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

3.639 millió Ft A saját előállítású eszközök aktivált értéke 3.639 millió Ft, mint ahogy annak alakulását a következő táblázat tartalmazza: (millió Ft-ban)

Tárgyi eszközök 2011

Immateriális javak

2012

2011

Összesen

2012

2011


2012

- anyagköltség

2 270

1 953

0

0

2 270

1 953

- bérköltség

1 607

1 594

0

0

1 607

1 594

-13

234

92

0

0

234

92

-142

4 111

3 639

0

0

4 111

3 639

-472

- szolgáltatások és egyéb költség Összesen:

-317

III. Egyéb bevételek 2.164 millió Ft A 2011. december 31-i állományhoz képest 1.445 millió Ft-tal csökkent a következő táblázatban részletezettek szerint, millió Ft-ban:

2011 - kapott kötbérek


2012

1 887

1 711

-176

424

277

-147

- várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása

44

138

94

- kapott késedelmi kamatok

58

2

-56

- elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések

10

3

-7

- HMK miatti energia adó visszatérítés

- peres eljárással kapcsolatos bevételek

0

1

1

1 071

0

-1 071

- tárgyi eszköz eladás

4

0

-4

- követelések visszaírt értékvesztése

0

4

4

111

28

-83

3 609

2 164

-1 445

- kiegyenlítő befizetés (MEH) elszámolása 2010

- egyéb bevételek ÖSSZESEN:

58


Összes költség és egyéb ráfordítás 97.908 millió Ft

IV. Anyagjellegű ráfordítások 45.827 millió Ft A 2011. december 31-i állományhoz képest - elsősorban a vásárolt földgáz értéke miatt - 21.508 millió Ft-tal nőttek és az alábbiakra vonatkoznak (millió Ft-ban):

2011


2012

ANYAGKÖLTSÉG

16 537

37 373

20 836

- vásárolt földgáz - különféle raktári anyagok - energiafelhasználás

13 652 2 429 456

34 669 2 240 464

21 017 -189 8

IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

7 521

8 190

669

- TIGÁZ Zrt. által nyújtott szolgáltatás

4 686

4 577

-109

- berendezések karbantartása, felújítás - óraleolvasási és beszedői díj - kiszervezett tevékenység költségei (DMS és irattár, logisztika) - kölcsönzési, bérleti díjak

509 462

882 448

373 -14

94

402

308

453

399

-54

- gázdíjtartozás miatti vezetéklevágással kapcsolatos költség

270

299

29

- megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak - hálózat üzemeltetési díja - postai, távközlési szolgáltatások díja - őrző-védő szolgálat - munkaerő kölcsönzés - oktatás, továbbképzés - könyvvizsgálat díja - ENI csoport tanácsadási és szolg. költsége - egyéb anyagjellegű szolgáltatás

238 103 144 108 83 46 15 0 310

260 192 160 138 76 46 15 11 285

22 89 16 30 -7 0 0 11 -25

EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE

243

228

-15

14

36

22

4

0

-4

24 319

45 827

21 508

ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN:

Az anyagköltségek meghatározó részét képezi a raktári anyagok felhasználása, ill. a vásárolt földgázhoz kapcsolódó tárgyévi (34.669 millió Ft) költség, amely növekedésének legfőbb oka a társaság részére kiszámlázott el nem számolt hálózat mérési különbözet (HMK) rendezése. Az igénybevett szolgáltatások összegén belül meghatározó részarányt (56%-ot), és az előző évvel közel azonos (4.577 millió Ft) összeget képviselnek a TIGÁZ Zrt. által nyújtott különböző szolgáltatások (pl. ún. általános szolgáltatások, informatikai, valamint ügyfélszolgálati szolgáltatások) költségei. 59


V. Személyi jellegű ráfordítások 5.651 millió Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. A 2011. december 31-i állományhoz képest a személyi jellegű ráfordítások 205 millió Ft-tal nőttek, a tárgyévi bérköltség növekedésének köszönhetően. Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat: A személyi jellegű ráfordítások változása (millió ft-ban)

2011 - Bérköltség

2012

Változás %

Tárgyév változásai 182

3 731

3 913

4,9%

580

493

-15,0%

-87

- Bérjárulékok

1 135

1 245

9,7%

110

ÖSSZESEN:

5 446

5 651

3,8%

205

- Személyi jellegű egyéb kifizetés

Bérköltség részletezése (millió Ft-ban)

Megnevezés

2011


2012

- Teljes munkaidős bér

3 725

3 908

· fizikai

1 538

1 593

55

· szellemi

2 187

2 315

128

- Egyéb bér összesen

6

5

-1

· részmunkaidős

3

4

1

· állományon kívüli

3

1

-2

3 731

3 913

182

ÖSSZESEN:

A 2011. december 31-i állományhoz képest a bérköltségek 4,9%-al nőttek.

60

183


Személyi jellegű egyéb kifizetések (millió Ft-ban) Megnevezés

2011


2012

- Teljes munkaidős személyi jell. egyéb kifiz.

542

480

-62

· fizikai

320

229

-91

· szellemi

222

251

29

38

13

-25

1

1

0

37

12

-25

580

493

-87

- Egyéb személyi jell. egyéb kifiz. összesen · részmunkaidős · állományon kívüli ÖSSZESEN:

A tárgyévi személyi jellegű egyéb kifizetések 15%-al csökkentek. Bérjárulékok (millió Ft-ban) Megnevezés

2011

- Teljes munkaidős bérjárulék


2012

1 134

1 243

· fizikai

470

510

40

· szellemi

664

733

69

1

2

1

- Egyéb bérjárulék összesen

109

· részmunkaidős

1

1

0

· állományon kívüli

0

1

1

1 135

1 245

110

ÖSSZESEN:

A 2011. december 31-i állományhoz képest a bérjárulékok 9,7%-al nőttek.

A társaság állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti:

2011.12.31 - Ügyvezető

Növekedés

Csökkenés

Átsorolások, átminősítések

2012.12.31

Tárgyévi átlagos állományi létszám

1

0

0

0

1

1

- Szellemi dolgozók

528

26

-38

2

518

533

- Fizikai dolgozók

467

21

-19

-2

467

472

ÖSSZESEN:

996

47

-57

0

986

1 005

A 10 fő létszám csökkenés 47 fő új belépő és dolgozói állomány átvétele, valamint a tárgyidőszakban történt 57 fő munkaviszony megszűnés következménye. Az átlagos állományi létszám az előző évi 1.009 főről, 1.005 főre csökkent a tárgyidőszakban.

61


VI. Értékcsökkenési leírás 7.209 millió Ft

a., Immateriális javak értékcsökkenése 144 millió Ft A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és az előző időszak értékéhez képest 55 millió Ft-tal csökkent. A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra terven felüli értékcsökkenés nem lett elszámolva. (millió Ft-ban)

ESZKÖZCSOPORTOK VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK SZELLEMI TERMÉKEK ÖSSZESEN:

62

Leírási kulcs (%)

Terv szerinti értékcsökk (összege)

Terven felüli értékcsökk. (összege)

Összes écs.

20/33

20

0

20

0/33/50/100

124

0

124

144

0

144


b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése 7.065 millió Ft A tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése megfelel a bevezető részben – Értékelési elvek és kritériumok - rögzített elveknek, a következő táblázat alapján:

(millió Ft-ban)

ESZKÖZCSOPORTOK

Terv szerinti értékcsökk (összege)

Leírási kulcs (%)

Terven felüli értékcsökk (összege)

Összes écs

INGATLANOK - Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok - Gázvezetékek és hozzá kapcs. vagyoni értjogok - Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok

02-11/ 14/16,7/20/50 2-6/12,5/20/100 02-11/12,5/14/ 16,7/20/25/33/50/100

ÖSSZESEN:

24

1

25

3 984

38 579

42 563

41

0

41

4 049

38 580

42 629

MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók)

10/11/12,5/14,5/ 16,7/20/25/33/50/100

604

1

605


10/11/12,5/14,5/ 16,7/20/25/33/50/100

2 293

12

2 305

2 897

13

2 910

119

0

119

119

0

119

0

0

0

7 065

38 593

45 658

ÖSSZESEN: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés

14/16,7/33/100

ÖSSZESEN: BERUHÁZÁSOK

-

ÖSSZESEN:

Az éves 7.065 millió Ft tervszerinti értékcsökkenésből az 50 ezer Ft alatti eszközök használatba vételkor terv szerinti értékcsökkenésként elszámolt értéke 98 millió Ft. 50 eFt.alatti eszközök terv szerinti értékcsökkenése (millió Ft-ban)

2011 - egyéb tárgyi eszközök Összesen:

2012

tárgyév változásai

20

98

78

20

98

78

Ezen kívül a tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenés eredményhatása 38.593 millió Ft Ezen összegből 38.579 millió Ft a gázvezetékekre elszámolt terven felüli értékcsökkenésre vonatkozik, 14 millió Ft pedig az egyéb tárgyi eszközök selejtezéséből adódik. A terven felüli értékcsökkenés elszámolását az tette szükségessé, hogy a Társaság eszközeinek jövedelemtermelő képesség alapján megállapított piaci értéke jelentősen és tartósan lecsökkent. 63


VII. Egyéb ráfordítások 39.221 millió Ft Az egyéb ráfordítások összetételét az alábbi táblázat mutatja (millió Ft-ban):

2011 - kiegyenlítő befizetés (MEH)

2012

Tárgyév változásai 61

345

406

31

82

51

- helyi adó

377

21

-356

- követelésekre elszámolt értékvesztés

132

80

-52

- értékesített és selejtezett tárgyi eszközök, immat javak értéke (terven felüli értékcs.)

21

38 593

38 572

- állományból kivezetett, megsemmisült készletek

52

13

-39

- várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék

18

12

-6

1

2

1

146

0

-146

42

12

-30

1 165

39 221

38 056

- bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok

- hitelezési veszteségek - eladásra szánt tárgyi eszköz értékvesztése - egyéb ÖSSZESEN:

A 2011. december 31-i állományhoz képest 38.056 millió Ft-tal nőtt, amely elsősorban a tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenéssel (38.579 millió Ft) magyarázható.

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 15 millió Ft Az előző időszakhoz képest 4 millió Ft-tal nőtt.

16

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

14 millió Ft A kamatjellegű bevételek a tárgyévben 14 millió Ft-ot tesznek ki, és az alábbiakra vonatkoznak: (millió Ft-ban)

2011

2012


- betételhelyezés utáni kamat

11

14

3

ÖSSZESEN:

11

14

3

64


17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 1 millió Ft A pénzügyi műveletek egyéb bevételei a fordulónapi átértékelés 1 millió Ft-os hatásából adódik: (millió Ft-ban)

2011


2012

- előző évi kötelezettséghez kapcsolódó árfolyamkülönbözet eredményhatása

0

1

1

ÖSSZESEN:

0

1

1

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 2.329 millió Ft

19 Fizetett kamatok és kamatjellegű kifizetések 2.327 millió Ft A 2011. december 31-i állományhoz képest 284 millió Ft-tal növekedtek és az alábbiakra vonatkoznak (adatok millió Ft-ban): 2011


2012

- kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok

2 043

2 327

284

ÖSSZESEN:

2 043

2 327

284

Szinte teljes egészében az ENI Finance International S.A-val szemben fennálló tartós kötelezettség után fizetett kamatráfordításból adódik.

21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 2 millió Ft A 2011. december 31-i állományhoz képest 13 millió Ft-tal csökkent és az alábbiakra vonatkozik (adatok millió Ft-ban):

2011 Követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet


2012 1

2

1

Magyar Gázipari Egyesülés működési költségtérítése

14

0

-14

ÖSSZESEN:

15

2

-13

65


X. Rendkívüli bevételek 15 millió Ft A 2011. december 31-i állományhoz képest 106 millió Ft-os csökkenés elsősorban az átvett pénzeszközökkel kapcsolatos bevételből adódik (adatok millió Ft-ban):

12 95 14

12 1 2

Tárgyév változásai 0 -94 -12

121

15

-106

2011 - gázvezeték térítésmentes átvétel - véglegesen átvett pénzeszközökkel kapcsolatos bevételek - egyéb rendkívüli bevétel ÖSSZESEN:

2012

XI. Rendkívüli ráfordítások 3 millió Ft A 2011. december 31-i állományhoz képest 86 millió Ft-tal csökkent.

- szerződés szerint véglegesen átadott pénzösszegek

89

3

Tárgyév változásai -86

ÖSSZESEN:

89

3

-86

2011

66

2012


XII. Adófizetési kötelezettség 0 millió Ft A Társaságnak a tárgyév eredményének szempontjából nincs társasági adó fizetési kötelezettsége a tárgyévi adóalap (0 millió Ft) miatt. A társasági adótörvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó meghatározása során: Társasági adó ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) (millió Ft-ban)

Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés

45 802

Számviteli törvény szerint ráfordításként elszámolt értékvesztés

80

Számviteli törvény alapján ráfordításként elszámolt céltartalék

12

Halasztott passzíva felszabadítása Egyéb növelő tételek ÖSSZESEN:

0 398 46 292

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK (adóalap számításakor) (millió Ft-ban)

Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés Értékvesztésből az adótörvény szerint elismert mérték Tárgyévben bevételként elszámolt céltartalék

8 468 65 138

Kapott osztalék

0

Elhatárolt veszteség

0

Egyéb csökkentő tételek

0

ÖSSZESEN:

8 671

SZÁMÍTOTT ADÓ LEVEZETÉSE (millió Ft-ban)

1. Adózás előtti eredmény 2. (-) Adózás előtti eredményt csökkentő 3. (+) Adózás előtti eredményt növelő

-60 902 8 671 46 292

4. Számított adó alapja (1.)-(2.)+(3.)

-23 281

5. Törvény szerinti adóalap

-23 281

Számított adó

0

Adózással kapcsolatos egyéb információk A társaságnál az Adóhivatal által ellenőrzött utolsó üzleti év 2008. december 31-i fordulónappal zárult le, de megjegyezzük, hogy 2012.09.12. időponttal elkezdődött a 2009.-2010. üzleti évek átfogó revíziója. Az előző éveket érintő revízió 2013. évben zárul le, melynek esetleges hatása jelen éves beszámoló tartalmát nem érinti. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ-DSO Kft-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak a tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása.

67


Társult vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok A TIGÁZ-DSO Kft. a TIGÁZ Zrt., mint anyavállalat és az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A kapcsolódó felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az anyagok kereskedelmére és a szolgáltatásokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. A TIGÁZ-DSO Kft.-vel kapcsolt vállalatok listája a következő oldalakon kerül részletezésre. Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a kapcsolódó felekkel meglévő kereskedelmi és egyéb természetű kapcsolatokra vonatkozó értékek. A társaság számára az elemzés az egyes kapcsolatokra vonatkozó teljes körű értékkel összefüggő fontossági elv alapján készült, a részletesen nem kiemelt kapcsolatok, mivel nem jelentősek, az alábbi csoportosítás szerint kerülnek bemutatásra: 

ellenőrzött társaságok,



kapcsolt vállalkozások,



ellenőrző társaságok,



az Eni S.p.A. által ellenőrzött és kapcsolt társaságok,



egyéb társult vállalkozások.

Kereskedelmi és egyéb kapcsolatok (millió Ft-ban) 2012.

2012.12.31 Elnevezés - Banque Eni - Eni SPA Div.G&P - Eni Finance International S.A - Eni Insurance - Eni Hungária Zrt - TIGÁZ Zrt. - TIGÁZ GEPA Kft.

68

Költségek

Gar.

Köt.váll.

Bevételek

Követ.

Kötelez.

Anyag

Szolg.

Egyéb

Anyag

Szolg.

Egyéb

52

0

0

0

0

1

0

0

0

0

0 0 0

10 31 347 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

11 0 0

0 2 327 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0

11

0

0

136

0

0

0

0

3 212

28 776

0

0

33 870

4 780

0

0

27 544

0

11

110

0

0

47

599

0

0

16

0


Kapcsolt vállalkozásokkal fennálló kapcsolat

A kapcsolt vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok a társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak:

TIGÁZ GEPA Kft részére nyújtott szolgáltatások az alábbiak:  Anyagértékesítés.  Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi és laboratóriumi vizsgálatok elvégzéséhez nyújtott szolgáltatások A társaság által a TIGÁZ GEPA Kft.-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak: 

Küldeménykezeléssel és irattárazással kapcsolatos szolgáltatások



Mérőeszközök (gázmérő és műszer) javításával, hitelesítésével kapcsolatos szolgáltatások



Nyomásszabályozó állomások karbantartásával kapcsolatos szolgáltatások



Felhasználói tulajdonú szolgáltatások



Logisztikai koordinációs Szolgáltatások



Raktározási szolgáltatások

nyomásszabályozó

állomások

állapotfelmérésével

kapcsolatos

Kapcsolat társult vállalkozásokkal A TIGÁZ-DSO Kft.-nek társult vállalkozásokkal fennálló kapcsolata nincs.

Kapcsolat ellenőrző vállalkozásokkal



TIGÁZ Zrt.–vel való kapcsolattartás az egymás között létrejött szolgáltatási szerződésekre vonatkozik 2007. július 01-től.

A TIGÁZ Zrt., mint anyavállalat felé nyújtott szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak: 

Egyetemes szolgáltatói, kereskedelmi szerződések kezelése,



Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi szolgáltatások,



Földgáz elosztási tevékenység

69


A társaság által a TIGÁZ Zrt.-től igénybevett szolgáltatások az alábbiak: 

Rendszerhasználati, csatlakozási és egyéb díj elszámolási, számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési, közvetlen ügyfélkapcsolati szolgáltatások,



Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások,



Általános szolgáltatások,



Humán erőforrás szolgáltatások,



Külső kommunikációs, valamint imázs és reklámszolgáltatások,



Informatikai szolgáltatások,



Beszerzési szolgáltatások,



Jogi szolgáltatások,



Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások,



Gépjármű szolgáltatás



Kiemelt fejlesztési igények kezelése,



Kiemelt projektek operatív menedzsmentje,



Hálózatmérési különbözetre gázvásárlás

Kapcsolat az Eni s.p.a. által ellenőrzött és kapcsolt társaságokkal Az Eni S.p.A. által ellenőrzött és kapcsolt társaságokkal fennálló kapcsolatok az alábbiakra vonatkoznak: 

a társaság által igénybe vett szolgáltatások üzemanyag és kenőolajok vásárlása miatt az Eni Hungária Zrt.-től.



Az Eni Finance International S.A Eni csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társasággal, a TIGÁZ-DSO Kft. hosszúlejáratú kölcsönszerződést kötött 2016. június 20-i lejárattal.



Az Eni Finance International S.A Eni csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társasággal a TIGÁZ-DSO Kft. kölcsönszerződést kötött 2013. augusztus 1-jei lejárattal.

Egyéb fennálló kapcsolatok Egyéb kapcsolt vállalkozásokkal a társaság a mérleg fordulónapján nem rendelkezik.

70


Nyilvántartási számlák A bányászatról szóló 1993. évi XLVIII. törvény – a 2011. és 2012. évi módosításai alapján – lehetőséget adott a 2004. előtt megépült és üzembe helyezett gázelosztó vezetékek és tartozékainak esetében a vezetékjogok hatósági úton történő bejegyeztetésre. A törvény alapján azokban az esetekben, ahol nem történt korábban szolgalmi jog alapítás, és nem lelhető fel a használatbavételi engedély ott a bányakapitányságok, az engedélyes kérelmére hatósági határozatot hoznak a vezetékjog alapítására, és megkeresik a bejegyzéssel kapcsolatosan az illetékes földhivatalokat. A bányászatról szóló törvény kiegészült a nyomásszabályzó állomások használati jog alapításának lehetőségével is. A TIGÁZ-DSO Kft. 2012. december 31-ig 18.000 db ingatlant érintően nyújtott be vezetékjog alapítására vonatkozó kérelmet a bányakapitányságok felé, míg nyomásszabályzó állomásokkal érintett ingatlanoknál 300 db nyomásszabályozó esetében kereste meg a bányakapitányságokat használati jog alapításával kapcsolatban. Az eljárás technikai kérdéseiben egyeztetés folyt a Magyar Bányászati Hivatallal valamint a megyei és járási földhivatalokkal.

71


Mutatószámok

MUTATÓSZÁMOK AZ EREDMÉNYRE ÉS A VAGYONRA 2011 1.

Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE) *

2012

1,92%

-42,51%

2,08%

-63,15%

0,99%

-98,12%

9,67%

-174,93%

-1,58

25,32

0,27

0,50

0,76%

-44,02%

(adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye/átlagos nettó befektetett tőke) 2.

Nettó befektetett tőkearányos üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (ROI) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó befektetett tőke)

3.

Tőkearányos nyereség (ROE) (Adózott eredmény/saját tőke)

4.

Árbevétel-arányos nyereség (ROS) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel)

5.

Eredménymegoszlás (COVERAGE) (üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék)

6.

Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) (-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke)

7.

ROAE (nettó eredmény/átlagos nettó vagyon)

Magyarázat: Nettó pénzügyi eszközök = (-Cash-pool pénzeszközök-értékpapírok-saját részvény),

pénzügyi

követelés+cash-pool

pénzügyi

kötelezettség-

Átlagos befektetett eszközök = (Előző évi befektetett eszközök+Tárgyévi befektetett eszközök)/2

72


Környezetvédelemmel és veszélyes hulladékokkal kapcsolatos információk

A hulladékok alakulása

Tárgyévi változás Nyitó állomány Hiv.

Megnevezés Kg/m3

Záró állomány Növekedés

Csökkenés

Kg/m3

Kg/m3

Kg/m3

1.

Veszélyes hulladékok

0 kg

3.990 kg

3.990 kg

0 kg

2.

Nem veszélyes hulladékok

0 kg

284.165 kg

284.165 kg

0 kg

3.

Összesen (1.+2.)

0 kg

288.155 kg

288.155 kg

0 kg

4.

Települési (kommunális) hulladék

0 m3

354,14 m3

354,14 m3

0 m3

Környezetvédelmi költségként 2012. évben összesen 76 millió Ft került felhasználásra, ami az eredménykimutatás megfelelő soraiban szerepel. Környezetvédelmi károkból eredő kötelezettségek, illetve folyamatban lévő eljárások nincsenek.

Hajdúszoboszló, 2013. március 07.

Soós Gábor

dr. Kósa Gyöngyi

Ügyvezető

73

TIGÁZ-DSO KFT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / A FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG JELENTÉSE

A Felügyelő Bizottság jelentése a TIGÁZ-DSO Kft 2012. december 31-i beszámolójáról A 2012. december 31-én zárult üzleti év során elvégeztük a törvény által előirányzott felügyeleti tevékenységet az Alapszabállyal és a Felügyelő Bizottság ügyrendjével összhangban. Az üzleti év során végzett tevékenység alapján az alábbiakról számolunk be: 1)

Ellenőriztük a törvényi előírások és az Alapszabály betartását.

2)

Az ügyvezetéstől megkaptuk a szükséges információkat a végzett tevékenységről, valamint az üzleti év során eldöntött és végrehajtott, a legnagyobb gazdasági, pénzügyi és vagyoni jelentőséggel bíró ügyletekről. Főként említjük a gázmérők lecserélésére és a HMK csökkentésére irányuló tevékenységeket. A rendelkezésünkre bocsátott információk alapján megállapítható, hogy az ügyletek kielégítik a törvényi előírásokat és az Alapszabályt, és nyilvánvaló módon nem óvatlanok, hazárdak, illetve nem ellentétesek az Alapító Tag határozataival, továbbá nem olyanok, hogy veszélyeztetnék a vállalati vagyont.

74

3)

Az ügyvezetés a működési beszámolóban kimerítően bemutatta a rendes jellegű, gazdaságilag, pénzügyileg, vagy vagyon szempontjából jelentősebb ügyleteket, amelyek megvalósultak ellenőrzött társasággal és kapcsolt vállalkozásokkal, valamint a vonatkozó ellenértékek összegének meghatározási módszerét, amely információk megtalálhatók a beszámolóban.

4)

Az Ernst & Young (E&Y), a 2000. évi C. törvény értelmében, 2013. március 05-én kiadja a 2012. december 31-i tárgyévi mérlegre vonatkozó könyvvizsgálói jelentését, melyet a magyar számviteli normák és a Magyarországon a számvitelre és egyéb érvényes szabályokra vonatkozó érvényes törvények alapján készítettek el. Ebből a jelentésből kitűnik, hogy a tárgyévi mérleg „a TIGÁZDSO Kft. 2012. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad”.

5)

Az üzleti év során a Felügyelő Bizottsághoz nem érkezett feljelentés, vagy bejelentés.

6)

Az E&Y, 2012. év folyamán nem nyújtott további könnyvizsgálati megbízáshoz kapcsolódó egyéb tanúsítási szolgáltatást a TIGÁZ-DSO Kft számára. Az E&Y-hoz folyamatos kapcsolat révén kötődő személyek nem kaptak megbízásokat. A Felügyelő Bizottság így úgy véli, hogy az E&Y függetlensége szempontjából nincsenek kritikus aspektusok.

7)

A fentiekben ismertetett felügyeleti tevékenység végzése vonatkozásában, a Felügyelő Bizottság két alkalommal ült össze.

8)

Vizsgáltuk és ellenőriztük a belső ellenőrzési rendszer és a gazdasági – számviteli rendszer megfelelőségét, és ez utóbbi rendszer alkalmasságát az ügyviteli tények hű és megfelelő leírására.

9)

Ellenőriztük a szervezeti struktúra megfelelőségét, helyes ügyvitel elveit és a Társaság által az ellenőrzött társaságainak adott utasítások megfelelőségét, valamint a biztonsági előírások tiszteletben tartását.

10)

Az E&Y könyvvizsgáló társasággal állandó információcserét tartottunk fenn az ellenőrzési feladatok jobb végrehajtása érdekében. Ennek keretében nem merültek fel említésre méltó jelentős aspektusok.

11)

Ellenőriztük a jogszabályok és a számviteli elvek helyes alkalmazását a 2012. december 31-i fordulónapra vonatkozó éves beszámoló készítése során. A 2012. december 31-i fordulónapra készült éves beszámoló helyesen ismerteti azon információs elemeket, amelyeket a Felügyelő Bizottság vizsgált felügyeleti tevékenysége során.

12)

Nincsenek ismereteink olyan tényről, vagy bejelentésről, amely említést érdemelne.

során,

a

2012.

üzleti

év

A FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG JELENTÉSE / TIGÁZ-DSO KFT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

13)

Az üzleti év során elvégzett ellenőrzési tevékenység alapján nem látunk a 2012. december 31-i fordulónapra szóló éves beszámoló elfogadása ellen szóló indokokat.

Hajdúszoboszló, 2013. március 05. Felügyelő Bizottság: Madarászné Csikász Márta

Elnök

Alessandro Caporale

FB tag

Patakvölgyi Árpád

FB tag

75

TIGÁZ-DSO KFT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ / FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

76

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS / TIGÁZ-DSO KFT. 2012. ÉVES BESZÁMOLÓ

77

TIGÁZ-DSO KFT. 2012 ÉVES BESZÁMOLÓ / ALAPÍTÓI DÖNTÉS

21/2013. sz. Alapítói döntés A TIGÁZ Zrt. (továbbiakban: „Alapító”, székhely: 4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u. 184., cégjegyzékszám: 0910-000109), mint a TIGÁZ-DSO Kft. (továbbiakban: „Társaság”, székhely: 4200 Hajdúszoboszló Rákóczi u. 184., cégjegyzékszám: 09-09-013493) alapítója, a Társaság érvényben lévő Alapító Okiratának VII.1. és VII.2. pontjaiban foglaltakra tekintettel az alábbi döntést hozza: A TIGÁZ-DSO Kft. 2012. évi üzleti évét lezáró, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerinti beszámolóját elfogadom. A 2012. üzleti évet lezáró, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerinti beszámolóban képzett adózott eredmény felhasználásáról akként rendelkezem, hogy az adózott eredmény teljes összege, -60.902.-MFt, azaz mínusz hatvanmilliárd-kilencszázkettőmillió forint eredménytartalékba kerüljön. Budapest, 2013. március 7. napján

TIGÁZ Zrt. Alapító képviseletében Fabrizio Dassogno Elnök

78

Jelentések és Mérleg december 31

Recommend Documents