Lácacséke község önkormányzat képviselő-testülete. Száma: 9/2014. JEGYZŐKÖNYV Készült Lácacséke község önkormányzat képviselő-testületének 2014. július 30-án 9 órakor megtartott képviselő- testületi üléséről. A képviselő-testületi ülés helye: Lácacséke Község Önkormányzat hivatalos helyisége, 3967. Lácacséke, Fő utca 19. Jelen vannak: Fedor László polgármester, Dr.Salamon Sándor, Orosz Olivér Péter, Szabó Olga, Téglás Csaba képviselők, Lakatos József Roma Nemzetiségi Önkormányzat elnöke. Bernáth Béla jegyző nevében és megbízásából: Sipos Zoltánné aljegyző Meghívottként megjelent: Baráz István falugondnok Polgármester köszöntötte a megjelenteket. Megállapította, hogy az ülés határozatképes, mivel a polgármester és 4 fő képviselő jelen van. Jegyzőkönyv hitelesítőknek: Dr. Salamon Sándor és Szabó Olga képviselőket javasolta. A képviselők a javasolt személyekkel egyetértettek. Fedor László polgármester ismertette javaslatát a napirendi pontokra: JAVASOLT NAPIRENDI PONTOK: 1./ Lácacséke község önkormányzata által fenntartott falugondnoki szolgálat működéséről szóló rendelet-tervezet megtárgyalása, és annak elfogadása. /Csatolt előterjesztés és rendelettervezet szerint. E.a: polgármester 2./ Falugondnoki szolgálat működéséről beszámoló megtárgyalása E.a: Baráz István falugondnok 3./ 2013. évi belső ellenőrzési kötelezettség teljesítéséről készített jelentés megtárgyalása, és annak elfogadása. E.a.: Sipos Zoltánné aljegyző 4./ Egyebek, bejelentések. E.a: polgármester A Képviselő-testület az alábbi javasolt napirendi pontokat fogadta el: ELFOGADOTT NAPIRENDI PONTOK: 1./ Lácacséke község önkormányzata által fenntartott falugondnoki szolgálat működéséről szóló rendelet-tervezet megtárgyalása, és annak elfogadása. /Csatolt előterjesztés és rendelettervezet szerint.
1
E.a: polgármester 2./ Falugondnoki szolgálat működéséről beszámoló megtárgyalása E.a: Baráz István falugondnok 3./ 2013. évi belső ellenőrzési kötelezettség teljesítéséről készített jelentés megtárgyalása, és annak elfogadása. E.a.: Sipos Zoltánné aljegyző 4./ Egyebek, bejelentések. E.a: polgármester A képviselő-testület a javasolt napirendi pontokat 5 igen szavazattal, ellenszavazat nélkül elfogadta és a napirendi pontokat az alábbiak szerint állapította meg: ( a szavazásban 5 fő képviselő vett részt) NAPIRENDI PONTOK: 1./ Lácacséke község önkormányzata által fenntartott falugondnoki szolgálat működéséről szóló rendelet-tervezet megtárgyalása, és annak elfogadása. /Csatolt előterjesztés és rendelettervezet szerint. E.a: polgármester 2./ Falugondnoki szolgálat működéséről beszámoló megtárgyalása E.a: Baráz István falugondnok 3./ 2013. évi belső ellenőrzési kötelezettség teljesítéséről készített jelentés megtárgyalása, és annak elfogadása. E.a.: Sipos Zoltánné aljegyző 4./ Egyebek, bejelentések. E.a: polgármester 1.) Polgármester tájékoztatta a képviselő-testületet, hogy a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Kormányhivatal Szociális és Gyámhivatala az Önkormányzat által fenntartott Falugondnoki Szolgálat szociális alapszolgáltatás 2014. évi szakmai ellenőrzését végezte. Az ellenőrzés során javasolták, hogy a 2000-ben elfogadott önkormányzati rendeletet át kell dolgozni. A rendelet-tervezet elkészült, melyhez az alábbi előterjesztést ismertetette: Tisztelt képviselő testület! A szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvényben ( a továbbiakban Szt.) a szociális szolgáltatások között szerepel alapszolgáltatásként a falugondnoki és tanyagondnoki szolgáltatás. A falugondnoki, ill. tanyagondnoki szolgáltatás célja az aprófalvak és a külterületi vagy egyéb belterületi, valamint a tanyasi lakott helyek intézményhiányából eredő hátrányainak enyhítése, az alapvető szükségletek kielégítését segítő szolgáltatásokhoz, közszolgáltatáshoz, valamint egyes alapszolgáltatásokhoz való hozzájutás biztosítása, továbbá az egyéni, közösségi szintű szükségletek teljesítésének
2
segítése. A falugondnoki szolgáltatás hatszáz lakosnál kisebb településen működtethető. [60.§ (1)-(2) bekezdés] Az Szt. 60.§ (4) bekezdése kimondja: „(4) A falugondnoki, illetve tanyagondnoki szolgáltatás a fenntartó önkormányzat rendeletében részletesen meghatározott, (1) bekezdés szerinti feladatokat látja el, valamint – az önkormányzati rendeletben meghatározott módon – közreműködhet az étkeztetés biztosításában.” Az önkormányzat falugondnoki szolgálatról szóló 7/2000. (V. 2.) önkormányzati rendelete nem felel meg a jelenlegi törvényi előírásoknak, ezért azt indokolt hatályon kívül helyezni, és a képviselő testületnek új rendeletet alkotnia. Mivel a jogalkotásról szóló törvény a jogszabály előkészítője számára előírja egy előzetes hatásvizsgálat elkészítését és arról – önkormányzati rendelet esetében – a képviselő testület tájékoztatását, ezért itt ezekről rendelkezni kell: A tervezett rendelet társadalmi hatása: hogy a rászorulók ellátásának folyamatos biztosítása megoldott a szolgálaton keresztül. A rendeletnek jelentős gazdasági, költségvetési hatása nincs. Környezeti és egészségi következménye: az egészségi hatása jelentős, amennyiben e rendeletnek is köszönhetően jelentősen megnövekedhet a rászorultak ellátása. Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: bizonyos adminisztrációs terhek nőnek, mások csökkennek. Helyenként új adminisztrációs terhek jelennek majd meg elsősorban a szolgáltatást végzőnél. A jogalkotás elmaradásának esetén: a jelenleg hatályos rendelet nem felel meg a jelenlegi törvényi előírásoknak. Tisztelt képviselő testület! Kérem a képviselő testületet, hogy az előterjesztést megtárgyalni és a tárgyában dönteni szíveskedjen! Polgármester megkérdezte van-e valakinek kérdése, javaslata a rendelet-tervezettel kapcsolatosan? A képviselő részéről kérdés, hozzászólás nem volt. Polgármester ismertette rendelet-tervezetét, melyet a képviselő-testület 5 igen szavazattal, ellenszavazat nélkül elfogadott és az alábbi rendeletét hozta: 4/2014.(VII.31.) önkormányzati rendelet. Tárgy: Falugondnoki szolgálatról szóló önkormányzati rendelet megtárgyalása, annak elfogadása. Lácacséke község önkormányzat képviselő-testülete a Falugondnoki szolgálatról szóló rendelet-tervezetet megtárgyalta, és azt elfogadta.
3
Kérte a képviselő-testület a polgármestert, hogy a rendeletben leírtak betartásáról gondoskodjon. Határidő: azonnal és folyamatos Felelős: polgármester 2.) Polgármester megkérte Baráz István falugondnokot, hogy ismertesse beszámolóját a képviselő-testülettel. Baráz István falugondnok ismertette beszámolóját: Tisztelt Polgármesterúr! Tisztelt Képviselő testület! a község falugondnoka, feladataimat a Lácacséke Község 2007. 08.01-től vagyok Önkormányzat képviselőtestülete által elfogadott és falugondnoki számára meghatározott alapellátási feladat szerint látom el. A munkakör ellátásához szükséges falu és – tanyagondnoki végzettséget, valamint az előírt kredit pontokat megszereztem. Személyes szolgáltatás alapfeladataiban közreműködöm: - étkeztetés - házi segítségnyújtás - közösségi és szociális információ szolgáltatása - egészségügyi ellátáshoz való hozzájutás biztosítása - háziorvosi rendelésre, egyéb egészségügyi intézménybe való szállítás - gyógyszerkiváltás, gyógyászati segédeszközökhöz való hozzájutás biztosítása - egyéb személyszállítás - egyéb hivatalos ügyek intésének segítése, lakossági igények továbbítása Napi rendszerességgel elvégzett feladat az ebéd szállítás Zemplénagárd konyháról, szétosztás a kiszállítást igénylők részére . Heti két alkalommal (Ricse ) gyógyszer kiváltás , élelmiszerek, mezőgazdasági termékek , vegyszerek , egyéb árú cikkek beszerzése a lakosság részére . Ezen alkalmakkor kerülnek lebonyolításra egyéb megbízatások ( pl: lottó feladás ) eseti lakossági és önkormányzati ügyintézések. Heti három alkalommal ívó vizet szállítok Monyha –tanyán lakóknak. A szolgáltatásokat idősek és egyedülállók veszik igénybe, számuk változó. A munkáltatói jog gyakorlójával, polgármester úrral rendszeresen megbeszéljük a teendőket, valamint időközben felmerülő lakossági kéréseket személyesen vagy telefonon egyeztetjük. A közmunkások közvetett irányítása, ellenőrzése is feladatkörömbe tartozik, a közmunka programok gördülékeny lebonyolításához szükséges eszközök, szerszámok, anyagok beszerzését is elvégzem. Helyi közösségi, kulturális rendezvények alkalmával segítséget nyújtok, lebonyolításában aktívan részt veszek. Elvégzem a lakosság részéről felmerülő szállítási feladatokat (személyek, kellékek). Nyári iskolai szünet idején: iskolás gyerekek napközis táborba, kirándulásra való eljuttatásukban is részt veszek. Az önkormányzat által fenntartott intézményekben (polgármesteri hivatal, öregek otthona, orvosi rendelő) gáz fűtését felügyelem, felmerülő kisebb javításokat, karbantartási munkákat elvégzek, ha szükséges.
4
Jelenleg nincs falugondnoki autó, a Ford Tranzit elöregedett, elhasználódott az utóbbi időben sokszor szorult kisebb javításokra. Az önkormányzat sikeresen pályázott falugondnoki busz beszerzésére, amely folyamatban van. Az idén megtörtént a falugondnoki szolgálat ellenőrzése, amely mindent rendben talált. Ha valaki a falugondnoki szolgálat segítségét kéri, akkor rendelkezésére állok az ésszerűség határain belül! Köszönöm ! Polgármester megköszönte a beszámolót, kérte a falugondnokot arra, hogyha megérkezik az új falugondnoki autó folyamatosan gondoskodjon a rendszeres karbantartásáról, tisztán tartásáról. Személyszállításnál is figyeljen oda a buszban utazókra, hogy ne koszolják össze az üléseket, árúbeszerzés az új autóban már ne történjen, ha valakinek ilyen jellegű igénye van, azt össze kell írni és az Önkormányzat kis traktorjával kell megvásárolni. Kérte a falogondnokot arra is, hogy a családtagajainak a szállítását is be kell fejezni, hiszen van a falugondnoknak saját autója azzal oldja meg a családi dolgait munkaidőn kívül. Fedor László polgármester megkérdezte van-e valakinek kérdése, hozzászólása? A képviselők részéről kérdés, hozzászólás nem volt. Fedor László polgármester ismertette határozati javaslatát. LÁCACSÉKE KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 15/2014. (VII.30.) HATÁROZATI JAVASLATA Tárgy: Falugondnoki szolgálat működéséről beszámoló megtárgyalása. Lácacséke község önkormányzat képviselő-testülete a Falugondnok által készített beszámolót elfogadta. Kérte a képviselő-testület a falugondnokot hogy munkáját lelkiismeretesen végezze. Határidő: azonnal és folyamatos Felelős: Baráz István falugondnok A határozati javaslatot a képviselő-testület megtárgyalta és azt 5 igen szavazattal, ellenszavazat nélkül elfogadta és az alábbi határozatát hozta: ( a szavazásban 5 fő képviselő vett részt) LÁCACSÉKE KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 15/2014. (VII.30.) HATÁROZATA Tárgy: Falugondnoki szolgálat működéséről beszámoló megtárgyalása. Lácacséke község önkormányzat képviselő-testülete a Falugondnok által készített beszámolót elfogadta. Kérte a képviselő-testület a falugondnokot hogy munkáját lelkiismeretesen végezze. Határidő: azonnal és folyamatos Felelős: Baráz István falugondnok
5
Baráz István falugondnok elfoglaltsága miatt elköszönt a képviselő-testület tagjaitól és távozott az ülésről. 3.) Polgármester elmondta, hogy az Önkormányzat zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésére a 2014. április 30-i testületi ülésen került sor. A zárszámadási rendelettervezettel egyidejűleg kellett volna a tárgyévre (2013-as) vonatkozó éves ellenőrzési jelentést a képviselő-testület elé terjeszteni jóváhagyásra. Ennek elmulasztása miatt a Kormányhivataltól is jelzés érkezett. Polgármester megkérte Sipos Zoltánné aljegyzőt, hogy az ellenőrzési jelentést ismertesse a képviselő-testülettel. Sipos Zoltánné aljegyző ismertette az ellenőrzési jelentést: Iktatószám: 26-3/2013 ELLENŐRZÉSI JELENTÉS A szabályzatok ellenőrzése 25/2013 Az ellenőrzés címe, száma Az ellenőrzést végző szervezet/szervezeti egység: Bodrogközi Többcélú Kistérségi Társulás megbízásából Terjék-Kecsmár Ágnes belső ellenőr. Az ellenőrzés tárgya: A szabályzatok ellenőrzése. Az ellenőrzés lefolytatására az 26-1/2013 számú ellenőrzési program alapján került sor. Az ellenőrzés célja annak megítélése volt, hogy az Önkormányzat rendelkezik-e a működéséhez előírt szabályzatokkal, illetve a szabályzatok megfelelnek-e a jogszabályi előírásoknak. Az ellenőrzött szervezet/szervezeti egység: Lácacséke Községi Önkormányzat. Az ellenőrzés típusa: Szabályszerűségi ellenőrzés. Alkalmazott ellenőrzési módszerek és eljárások: egyeztetés, megfigyelés, megkérdezés, szemrevételezés, számszaki felülvizsgálat, visszaigazolás, megerősítés, mintavételes vizsgálat. Jogszabályi vagy egyéb felhatalmazás: Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény; az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény; a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011.(XII.31.) számú Kormányrendelet; a Bodrogközi Többcélú Kistérségi Társulás Belső Ellenőrzési Kézikönyve; Társulási Együttműködési Megállapodás a belső ellenőrzési feladat ellátásáról. Ellenőrzött időszak: 2013. január 01.-2013. december 12. Helyszíni ellenőrzés kezdete: 2013.12.13. vége: 2013.12.13. Az ellenőrzést végző belső ellenőrök neve: Terjék-Kecsmár Ágnes - vizsgálatvezető megbízólevelének száma: 75-26/2013 Az ellenőrzés időigénye: 1 munkanap Az ellenőrzött időszakban hivatalban levő vezetők (költségvetési szerv vezetője, gazdasági vezetője) neve, beosztása: Fedor László polgármester Bernáth Béla jegyző Sipos Zoltánné aljegyző.
6
Vezetői összefoglaló Az ellenőrzés célja annak megítélése volt, hogy az Önkormányzat rendelkezik-e a működéséhez előírt szabályzatokkal, illetve a szabályzatok megfelelnek-e a jogszabályi előírásoknak. Az elvégzett munka elégséges volt a megalapozott vélemény formálásához. Főbb megállapításaim a következők: Az Önkormányzat rendelkezik az Ávr. 13.§. (2) bekezdésében előírt Beszerzések lebonyolításának szabályzatával és Reprezentációs kiadások szabályzatával. Az anyag- és eszközgazdálkodás számviteli politikában nem szabályozott kérdéseit, a vezetékes és rádiótelefonok használatának rendjét, és a gépjárművek igénybevételének és használatának rendjét vonatkozás hiányában nem szabályozták. Viszont a belföldi és külföldi kiküldetések elrendelésével és lebonyolításával, elszámolásával kapcsolatos kérdéseket és a közérdekű adatok megismerésére irányuló kérelmek intézésének, továbbá a kötelezően közzéteendő adatok nyilvánosságra hozatalának rendjét az előírás ellenére nem szabályozták. Az Önkormányzat ügyrenddel és gazdálkodási szabályzattal nem rendelkezik, mivel a gazdálkodási feladatokat a Zemplénagárdi Közös Önkormányzati Hivatal látja el. Az Önkormányzat nem rendelkezik ellenőrzési nyomvonallal. Az Önkormányzat szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjével sem rendelkezik. Az Önkormányzat nem rendelkezik kockázatkezelési Szabályzattal. Az Önkormányzat rendelkezik számviteli politikával, mely tartalmazta az Szt. 14.§. (4) bekezdése és a 249/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól 8.§. szerinti kötelező tartalmi elemeket. Az Szt. 14.§. (5) bekezdése szerint a számviteli politika keretében elkészítették az eszközök és a források értékelési szabályzatát. Az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségéről szóló 249/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet 8.§.(17) bekezdése szabályozza az értékelési szabályzat kötelező tartalmi elemeit. Az Önkormányzat szabályzata tartalmazza ezeket az elemeket. A számviteli politika keretében elkészítették a Pénzkezelési szabályzatot. A szabályzat tartalmazza az Szt. 14. §. (8) bekezdésében előírt elemeket. Az Önkormányzat nem készített Önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot, mivel nem végeznek rendszeres termékértékesítést és szolgáltatásnyújtást. Az Önkormányzat nem rendelkezik Leltárkészítési és Leltározási Szabályzattal. A Szt. 161.§.(1) bekezdése szerinti számlarendet készítettek, mely megfelel az Szt. 161.§.(2) bekezdésében előírtaknak. Megállapításokhoz, következtetésekhez kapcsolódó javaslataim az alábbiak: Az Önkormányzatnak az Ávr. 13.§. (2) bekezdése szerint Kiküldetési szabályzatot kell készítenie. A közérdekű adatok megismerésére irányuló kérelmek intézésének, továbbá a kötelezően közzéteendő adatok nyilvánosságra hozatalának rendjét is ki kell alakítaniuk. A 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről 6.§. (3) bekezdése szerint az Önkormányzat ellenőrzési nyomvonalat köteles készíteni.
7
A 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről 6.§. (4) bekezdése szerint a költségvetési szerv vezetője köteles szabályozni a szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjét. A 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről 7.§. szerint a szervnek kockázatkezelési szabályzatot kell készítenie. A számviteli politika keretében el kell készíteni az eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzatát. A szabályzatok aktualizálását is– ahol arra szükség van – el kell végeznie az Önkormányzatnak. A megállapítások részletes leírása az ellenőrzési jelentésben található. Az ellenőrzési jelentést az ellenőrzött területek vezetőivel egyeztettem. Az ellenőrzés nyomán kialakított véleményem a vizsgált területről, illetve folyamatról összességében: Korlátozottan megfelelő.1
1
Az ellenőrzés „korlátozottan megfelelőnek” ítélt területei a legtöbb tekintetben megfelelő kontrollokkal rendelkeznek, és elfogadható teljesítményt mutatnak. Bizonyos területek vonatkozásában a megállapítások azonban arra utalnak, hogy a belső ellenőrzési pontok vagy folyamatok rendszerét nem minden esetben működtetik, illetve követik nyomon megfelelően. Ha az adott terület vagy szervezeti egység vezetője nem tesz megfelelő korrekciós intézkedéseket, akkor a belső irányítási és ellenőrzési rendszerben lényeges hiányosságok alakulhatnak ki. A szervezeti egységek szintjén alkalmazott irányelvek és eljárások általában hatékonyak, és az ellenőrzési megállapítások általában olyan gyengeségekre utalnak, amelyek a szokásos munkafolyamatok mellett korrigálhatók a vezetés beavatkozása nélkül.
8
Ellenőrzési megállapítások 1. A 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról (a továbbiakban Ávr.) által előírt szabályzatok Az Ávr. 13.§. (2) bekezdése szerint a költségvetési szerv vezetője belső szabályzatban rendezi a működéséhez kapcsolódó, pénzügyi kihatással bíró, jogszabályban nem szabályozott kérdéseket, így különösen a) a tervezéssel, gazdálkodással – így különösen a kötelezettségvállalás, ellenjegyzés, teljesítés igazolása, érvényesítés, utalványozás gyakorlásának módjával, eljárási és dokumentációs részletszabályaival, valamint az ezeket végző személyek kijelölésének rendjével -, az ellenőrzési adatszolgáltatási és beszámolási feladatok teljesítésével kapcsolatos belső előírásokat, feltételeket, b) a beszerzések lebonyolításával kapcsolatos eljárásrendet, c) a belföldi és külföldi kiküldetések elrendelésével és lebonyolításával, elszámolásával kapcsolatos kérdéseket, d) az anyag- és eszközgazdálkodás számviteli politikában nem szabályozott kérdéseit, e) a reprezentációs kiadások felosztását, azok teljesítésének és elszámolásának szabályait, f) a gépjárművek igénybevételének és használatának rendjét, g) a vezetékes és rádiótelefonok használatát, és h) a közérdekű adatok megismerésére irányuló kérelmek intézésének, továbbá a kötelezően közzéteendő adatok nyilvánosságra hozatalának rendjét. Az Önkormányzat gazdálkodási szabályzattal nem rendelkezik csak a Zemplénagárdi Közös Önkormányzati Hivatal, mivel a gazdálkodási feladatokat a Közös Hivatal látja el. Nem szabályozták az anyag- és eszközgazdálkodás számviteli politikában nem szabályozott kérdéseit, mivel ilyen tevékenységet nem végeznek. Az Önkormányzat nem rendelkezik hivatali célra vásárolt mobiltelefonnal, ezért ezt a területet sem szabályozták. Mivel az Önkormányzat nem rendelkezik gépjárművel, ezért a gépjárművek igénybevételének és használatának rendjét sem határozták meg. Az alábbi területeket szabályozták: 1.1. Beszerzések lebonyolításának szabályzata Az Önkormányzat 2010-től hatályos szabályzatában rendelkeztek többek között a beszerzések tárgyáról, a beszerzés értékének meghatározásáról és értelmezéséről, a beszerzések értékhatáráról, a beszerzési eljárás lefolytatásának általános rendjéről, stb. A jogszabályi változások miatt a szabályzat aktualizálására lesz szükség.
1.2. Reprezentációs kiadások szabályzata Az Önkormányzat e szabályzata 2010-től van hatályban. Ebben a szabályzatban meghatározták a reprezentáció és üzleti ajándék fogalmát, szabályozták a reprezentációs
9
keretet és kerettel rendelkező személyeket, és rendelkeztek a reprezentációs kiadások elszámolásáról is. Ez a szabályzat is tartalmazott hatályát vesztett jogszabályra történő hivatkozást. Viszont a belföldi és külföldi kiküldetések elrendelésével és lebonyolításával, elszámolásával kapcsolatos kérdéseket és a közérdekű adatok megismerésére irányuló kérelmek intézésének, továbbá a kötelezően közzéteendő adatok nyilvánosságra hozatalának rendjét nem szabályozták. 2. A 370/2011. (XII. 31.) számú a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló Kormányrendelet által előírt szabályzatok A 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről 6.§. (3) bekezdése szerint a költségvetési szerv vezetője köteles elkészíteni és rendszeresen aktualizálni a költségvetési szerv ellenőrzési nyomvonalát, amely a költségvetési szerv működési folyamatainak szöveges, táblázatokkal vagy folyamatábrákkal szemléltetett leírása, amely tartalmazza különösen a felelősségi és információs szinteket és kapcsolatokat, irányítási és ellenőrzési folyamatokat, lehetővé téve azok nyomon követését és utólagos ellenőrzését. Az Önkormányzat nem rendelkezik ellenőrzési nyomvonallal. A 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről 6.§. (4) bekezdése szerint a költségvetési szerv vezetője köteles szabályozni a szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjét. Az Önkormányzat szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjével sem rendelkezik. A 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről 7.§. szerint a költségvetési szerv vezetője köteles kockázatkezelési rendszert működtetni. Az (1) bekezdésében előírt tevékenység során fel kell mérni és meg kell állapítani a költségvetési szerv tevékenységében, gazdálkodásában rejlő kockázatokat, valamint meg kell határozni az egyes kockázatokkal kapcsolatban szükséges intézkedéseket, valamint azok teljesítésének folyamatos nyomon követésének módját. Az Önkormányzat nem rendelkezik kockázatkezelési szabályzattal sem. 3. A számviteli politika A 2000. évi C. törvény a számvitelről (a továbbiakban Szt.) 14.§. (3) bekezdése szerint a törvényben rögzített alapelvek, értékelési előírások alapján ki kell alakítani és írásba kell foglalni a gazdálkodó adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelő – a törvény végrehajtásának módszereit, eszközeit meghatározó – számviteli politikát. Az Szt. 14.§. (4) bekezdése és a 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól 8.§. szabályozza azt, hogy a számviteli politikában mit kell írásban rögzíteni. Az Önkormányzat 2012. január 01.-től hatályos számviteli politikája tartalmazta ezeket az elemeket.
10
A számviteli politika keretében el kell készíteni: a) az eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzatát; b) az eszközök és a források értékelési szabályzatát; c) az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot; d) a pénzkezelési szabályzatot. 3.1. Az eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzata Az Szt., valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet előírásai alapján a könyvviteli mérleg tételeinek alátámasztására leltárt kell készíteni. A hivatkozott jogszabályok nem határozzák meg tételesen a leltárral, a leltározással kapcsolatos központi előírásokat, csak követelményeket fogalmaznak meg. A gazdálkodó szervezeteknek önállóan, a saját adottságaik figyelembe vételével kell kialakítani a beszámoló részét képező mérleg tételeit alátámasztó leltárak készítésére és a leltárban szereplő eszközök, források leltározására, értékelésére vonatkozó szabályokat. Az Önkormányzat nem rendelkezik Leltárkészítési és Leltározási Szabályzattal. 3.2. Eszközök és a források értékelési szabályzata Az értékelési szabályzat elkészítésének elsődleges célja, hogy abban meghatározásra kerüljenek azok az értékelési elvek, módszerek, amelyekkel a szerv eszközei és forrásai mérlegértékét meghatározza és rögzítse azokat a szabályokat, amelyek alkalmazását a számviteli törvény, valamint a Kormány rendelet a költségvetés alapján gazdálkodó szervre bízza. Az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségéről szóló 249/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet 8.§.(17) bekezdése szabályozza az értékelési szabályzat kötelező tartalmi elemeit. Az Önkormányzat szabályzata tartalmazza ezeket az elemeket. 3.3. Önköltségszámítási szabályzat Az Önkormányzat nem készített Önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot, mivel nem végeznek rendszeres termékértékesítést és szolgáltatásnyújtást. 3.4. Pénzkezelési szabályzat Az Szt. 14. §. (8) bekezdése szerint a pénzkezelési szabályzatban rendelkezni kell legalább a pénzforgalom (készpénzben, illetve bankszámlán történő) lebonyolításának rendjéről, a pénzkezelés személyi és tárgyi feltételeiről, felelősségi szabályairól, a készpénzben és a bankszámlán tartott pénzeszközök közötti forgalomról, a készpénzállományt érintő pénzmozgások jogcímeiről és eljárási rendjéről, a napi készpénz záró állomány maximális mértékéről, a készpénzállomány ellenőrzésekor követendő eljárásról, az ellenőrzés gyakoriságáról, a pénzszállítás feltételeiről, a pénzkezeléssel kapcsolatos bizonylatok rendjéről és a pénzforgalommal kapcsolatos nyilvántartási szabályokról.
11
Az Önkormányzat Pénzkezelési szabályzata tartalmazza ezeket az előírt elemeket. 4. A számlarend A Szt. 161.§.(1) bekezdése szerint a kettős könyvvitelt vezető gazdálkodó az egységes számlakeret előírásainak figyelembevételével olyan számlarendet köteles készíteni, amely szerinti könyvvezetés az e törvényben előírt beszámoló készítését maradéktalanul biztosítja. A Szt. 161.§.(2) bekezdése írja elő a számlarend kötelező tartalmi elemeit. Az Önkormányzat szabályzata tartalmazza ezeket az elemeket. 5. Az iratkezelési szabályzat Az Iratkezelési szabályzat létrehozását a köziratokról, a közlevéltárakról és a magánlevéltári anyag védelméről szóló 1995. évi LXVI. törvény teszi kötelezővé. A törvény 9.§. (4) bekezdése szerint az e törvényben, valamint a 35/A. § (1) bekezdése szerinti kormányrendeletben meghatározott követelmények teljesítésének részletes szabályait a közfeladatot ellátó szerv által készített egyedi, vagy a részére kötelezően előírt egységes iratkezelési szabályzat és irattári terv (a továbbiakban együtt: iratkezelési szabályzat) tartalmazza. Az iktatás a Közös Hivatalnál történik, ezért csak a Közös Hivatal rendelkezik iratkezelési szabályzattal. Következtetések, javaslatok Az Önkormányzatnak az Ávr. 13.§. (2) bekezdése szerint Kiküldetési szabályzatot kell készítenie. A közérdekű adatok megismerésére irányuló kérelmek intézésének, továbbá a kötelezően közzéteendő adatok nyilvánosságra hozatalának rendjét is ki kell alakítaniuk. A 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről 6.§. (3) bekezdése szerint az Önkormányzat ellenőrzési nyomvonalat köteles készíteni. A 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről 6.§. (4) bekezdése szerint a költségvetési szerv vezetője köteles szabályozni a szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjét. A 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről 7.§. szerint a szervnek kockázatkezelési szabályzatot kell készítenie. A számviteli politika keretében el kell készíteni az eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzatát. A szabályzatok aktualizálását is – ahol arra szükség van – el kell végeznie az Önkormányzatnak. Javaslom a fentiekben felsorolt javaslatok alapján a szükséges intézkedések megtételét.
12
Fedor László polgármester a jelentés ismertetése után megkérdezte van-e valakinek kérdése, hozzászólása? A képviselők részéről kérdés nem volt. Fedor László polgármester ismertette határozati javaslatát. LÁCACSÉKE KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 16/2014. (VII.30.) HATÁROZATI JAVASLATA Tárgy: Lácacséke község Önkormányzatánál végzett „Szabályzatok ellenőrzéséről" készített ellenőrzési jelentés megtárgyalása. Lácacséke község Önkormányzat képviselő-testülete az Önkormányzatnál végzett „ Szabályzatok ellenőrzéséről" készített ellenőrzési jelentést megismerte, és azt elfogadta. Kérte a képviselő-testület a polgármestert, hogy a határozatról az érdekelteket értesítse, valamint a következtetések, javaslatok alapján a szükséges intézkedések megtételéről gondoskodjon. Határidő: azonnal Felelős: Fedor László polgármester. A határozati javaslatot a képviselő-testület megtárgyalta és azt 5 igen szavazattal, ellenszavazat nélkül elfogadta és az alábbi határozatát hozta: ( a szavazásban 5 fő képviselő vett részt) LÁCACSÉKE KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 16/2014. (VII.30.) HATÁROZATA Tárgy: Lácacséke község Önkormányzatánál végzett „Szabályzatok ellenőrzéséről" készített ellenőrzési jelentés megtárgyalása. Lácacséke község Önkormányzat képviselő-testülete az Önkormányzatnál végzett „ Szabályzatok ellenőrzéséről" készített ellenőrzési jelentést megismerte, és azt elfogadta. Kérte a képviselő-testület a polgármestert, hogy a határozatról az érdekelteket értesítse, valamint a következtetések, javaslatok alapján a szükséges intézkedések megtételéről gondoskodjon. Határidő: azonnal Felelős: Fedor László polgármester. 4.) - Polgármester elmondta, hogy a falugondnoki szolgálat esetében még két határozat meghozatalát javasolja, az egyik az, hogy az Önkormányzat biztosítson a falugondnok részére egy bizonyos összeget, - 20.000 forintra gondolt, amennyiben a testület ezzel egyetértmellyel munkaruha vásárlásához járulna hozzá, valamint döntsön a képviselő-testület arról is, hogy a falugondnok által vezetett tevékenységi naplót a szolgáltatást igénybe vevőknek ne
13
kelljen aláírniuk, elegendő legyen az, ha a falugondnok ráírja, hogy hány fő veszi igénybe a szolgáltatást. Megkérdezte a képviselő-testület tagjait, hogy a javaslattal egyet értenek-e? A képviselő-testület elfogadta a javaslatokat. Fedor László polgármester ismertette határozati javaslatait. LÁCACSÉKE KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 17/2014. (VII.30.) HATÁROZATI JAVASLATA Tárgy: Baráz István falugondnok részére munkaruha vásárlásához hozzájárulás. Lácacséke község Önkormányzat képviselő-testülete úgy döntött, hogy Baráz István falugondnok részére 20.000 Ft, azaz húszezer forint hozzájárulást biztosít munkaruha vásárlásához. Kérte a képviselő-testület a polgármestert, hogy a határozatról az érdekelteket értesítse, valamint az összeg kifizetéséről gondoskodjon. Határidő: azonnal Felelős: Fedor László polgármester. A határozati javaslatot a képviselő-testület megtárgyalta és azt 5 igen szavazattal, ellenszavazat nélkül elfogadta és az alábbi határozatát hozta: ( a szavazásban 5 fő képviselő vett részt) LÁCACSÉKE KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 17/2014. (VII.30.) HATÁROZATA Tárgy: Baráz István falugondnok részére munkaruha vásárlásához hozzájárulás. Lácacséke község Önkormányzat képviselő-testülete úgy döntött, hogy Baráz István falugondnok részére 20.000 Ft, azaz húszezer forint hozzájárulást biztosít munkaruha vásárlásához. Kérte a képviselő-testület a polgármestert, hogy a határozatról az érdekelteket értesítse, valamint az összeg kifizetéséről gondoskodjon. Határidő: azonnal Felelős: Fedor László polgármester.
14
LÁCACSÉKE KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 18/2014. (VII.30.) HATÁROZATI JAVASLATA Tárgy: Fenntartói döntés a tevékenységi naplóban a falugondnoki szolgáltatást igénybe vevők aláírásának eltekintéséről. Lácacséke község Önkormányzat képviselő-testülete úgy döntött, hogy a tevékenységi naplóban nem kell aláírásukkal igazolni a falugondnoki szolgáltatást az igénybe vevőknek. Kérte a képviselő-testület a polgármestert, hogy a határozatról a falugondnokot értesítse. Határidő: azonnal Felelős: Fedor László polgármester. A határozati javaslatot a képviselő-testület megtárgyalta és azt 5 igen szavazattal, ellenszavazat nélkül elfogadta és az alábbi határozatát hozta: ( a szavazásban 5 fő képviselő vett részt) LÁCACSÉKE KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 18/2014. (VII.30.) HATÁROZATA Tárgy: Fenntartói döntés a tevékenységi naplóban a falugondnoki szolgáltatást igénybe vevők aláírásának eltekintéséről. Lácacséke község Önkormányzat képviselő-testülete úgy döntött, hogy a tevékenységi naplóban nem kell aláírásukkal igazolni a falugondnoki szolgáltatást az igénybe vevőknek. Kérte a képviselő-testület a polgármestert, hogy a határozatról a falugondnokot értesítse. Határidő: azonnal Felelős: Fedor László polgármester. - Polgármester tájékoztatta a képviselő-testületet arról, hogy egy szlovákiai lakos részéről megkeresés érkezett az Önkormányzathoz, melyben kezdeményezi Lácacséke és Ricse községet összekötő útszakasz teljes felújítását. Indokként az alábbiakat írja, az új határátkelő Perbenyik és Lácacséke között, mely a Magyarország-Szlovákia Határon Átnyúló Együttműködési Program 2007-2013 keretén belül valósult meg sok Szlovák és Magyar honfitársunknak biztosít szabad közlekedést. A nyári időszakban, de egyre gyakrabban a téli időszakban is nagyon sokan látogatnak Magyarországra üdülni, kirándulni, Termálfürdőbe járni. Hosszú éveken át nagyon sok felvidéki honfitársam tölti a szabadságát Magyarországon. Főleg Kisvárdán a határ közelség miatt. Egyre több vállalkozó is igénybe veszi ezt a határátkelőt. Sokan panaszkodnak. Ez jó a magyar idegenforgalomnak, és jó a Magyar gazdaságnak is. Hiszen az elmúlt évek során több milliárd Forintot költenek el éves szinten a Szlovákiai turisták főleg Szabolcs
15
Szatmár megyében. Ezért jogosan várjuk el, hogy a Lácacsékét és Ricse községet összekötő útszakaszt biztonságos közlekedésre alkalmas legyen. Több ismerősöm is jelezte, hogy az utak állapota tarthatatlan és baleset veszélyes. Ezért fordulok a képviselő testülethez, hogy a Magyarországra érkező turistákat ne fogadja a községükbe érkező gépkocsivezetőket katasztrofális útviszonyok, és panaszkodó gépkocsivezetők. Közös célunk, hogy Lácacsékén kiváló útviszonyok legyenek. Ezért kérem a képviselő testületet, hogy fogadjanak el határozatot, melyben meghatalmazzák a Polgármester Úrat, hogy vegye fel a kapcsolatot Tasó László az infrastruktúráért felelős államtitkár úrral. Tasó László úr a Fejlesztési minisztérium államtitkára. Illetve az újonnan megválasztott Kisvárdai származású Seszták Miklós Fejlesztési Miniszter Úrat. Polgármester a leírtakkal kapcsolatosan megkérdezte a testület tagjait mi a véleményük? Dr. Salamon Sándor képviselő egyetért a leírtakkal, véleménye szerint is balesetveszélyes az említett útszakasz, a legnagyobb forgalma van a Bodrogközben, valóban lépéseket kell tenni a felújítására. Fedor László polgármester ismertette határozati javaslatait. LÁCACSÉKE KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 19/2014. (VII.30.) HATÁROZATI JAVASLATA Tárgy: Lácacséke és Ricse községet összekötő útszakasz felújítása. Lácacséke község Önkormányzat képviselő-testülete egyetértett azzal, hogy Lácacséke és Ricse községet összekötő útszakasznak- mely a Bodrogköz legnagyobb forgalmát bonyolítja le- teljes felújítása indokolt, mivel az útszakasz balesetveszélyes. Kérte a képviselő-testület a polgármestert, hogy a vegye fel a kapcsolatot az illetékesekkel, akik az útszakasz felújításában tudnak segíteni. Határidő: azonnal és folyamatos Felelős: Fedor László polgármester A határozati javaslatot a képviselő-testület megtárgyalta és azt 5 igen szavazattal, ellenszavazat nélkül elfogadta és az alábbi határozatát hozta: ( a szavazásban 5 fő képviselő vett részt) LÁCACSÉKE KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 19/2014. (VII.30.) HATÁROZATA Tárgy: Lácacséke és Ricse községet összekötő útszakasz felújítása. Lácacséke község Önkormányzat képviselő-testülete egyetértett azzal, hogy Lácacséke és Ricse községet összekötő útszakasznak- mely a Bodrogköz legnagyobb forgalmát bonyolítja le- teljes felújítása indokolt, mivel az útszakasz balesetveszélyes. Kérte a képviselő-testület a polgármestert, hogy a vegye fel a kapcsolatot az illetékesekkel, akik az útszakasz felújításában tudnak segíteni.
16
Határidő: azonnal és folyamatos Felelős: Fedor László polgármester - Polgármester tájékoztatta a képviselő-testületet a közfoglalkozatásról. Elmondta, hogy jelenleg 6 program van, melyben 73 fő van foglalkoztatva, szinte minden segélyezett be van vonva a közfoglalkozatásba. Az idén pályáztunk diákmunkára is, melyben 3-3 diák dolgozik júliusban, illetve augusztus hónapban. A mezőgazdasági programban megtermelt növények, zöldségek közül már lehetne értékesíteni, paradicsom, paprika, hagyma, karalábé, retek már lenne eladó. Dönteni kell arról, hogy a megtermelt zöldségeket hogyan értékesítse az Önkormányzat? Szociális alapon osszák-e szét a lakosok között, vagy egy bizonyos összegért értékesítsék. Kérte a képviselők véleményét. A képviselők azon a véleményen voltak, hogy egy jelképes összeget fizessenek érte, véleményük szerint a mindenkori piaci ár 50%-át. Fedor László polgármester ismertette határozati javaslatait. LÁCACSÉKE KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 20/2014. (VII.30.) HATÁROZATI JAVASLATA Tárgy: Döntés az Önkormányzat dolgozói által megtermelt zöldségek értékesítéséről. Lácacséke község Önkormányzat képviselő-testülete úgy döntött, hogy a mezőgazdasági programban megtermelt zöldségeket a mindenkori piaci ár 50%-ban értékesíti a vásárlók számára. Kérte a képviselő-testület a polgármestert, hogy a határozatról az érdekelteket értesítse. Határidő: azonnal Felelős: Fedor László polgármester. A határozati javaslatot a képviselő-testület megtárgyalta és azt 5 igen szavazattal, ellenszavazat nélkül elfogadta és az alábbi határozatát hozta: ( a szavazásban 5 fő képviselő vett részt) LÁCACSÉKE KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 20/2014. (VII.30.) HATÁROZATA Tárgy: Döntés az Önkormányzat dolgozói által megtermelt zöldségek értékesítéséről. Lácacséke község Önkormányzat képviselő-testülete úgy döntött, hogy a mezőgazdasági programban megtermelt zöldségeket a mindenkori piaci ár 50%-ban értékesíti a vásárlók számára. Kérte a képviselő-testület a polgármestert, hogy a határozatról az érdekelteket értesítse. Határidő: azonnal
17
Felelős: Fedor László polgármester. - Polgármester említést tett arról, hogy az értékteremtő programban a buszmegállók felújítása történik, valamint arról, hogy a közösségi tér kialakítása is folyamatban van. Fedor László polgármester megkérdezte van-e valakinek kérdése, bejelenteni valója? - Dr. Salamon Sándor képviselő említést tett a védőnői helyettesítésről, az előző helyettes védőnő Sós Erika helyett Dócsné Kelemen Erzsébet cigándi védőnő látja el a védőnői feladatokat 2014. július 16. napjától addig amíg a főállású védőnő gyesről nem jön vissza dolgozni. Nehezen tudják összehangolni azt, hogy a gyerekorvos és védőnő egy hónapban egy napon egyszerre tudjanak Lácacsékén tanácsadást tartani, reméli megoldódik ez a probléma, ha nem, akkor le kell mondani a gyerekorvosról. Említést tett a Központi Ügyelet helyzetéről, valamint a ricsei háziorvos egészségi állapotáról. A képviselők részéről kérdés, hozzászólás nem volt. Tekintettel arra, hogy más napirendi pont nem volt, polgármester megköszönte a megjelenést és az ülést bezárta. K.m.f. Fedor László polgármester
Bernáth Béla jegyző nevében és megbízásából:
Szabó Olga
Sipos Zoltánné aljegyző
Dr. Salamon Sándor jegyzőkönyv hitelesítők
18
