Je hebt bestanden ontvangen

Van: [email protected] namens WeTransfer [[email protected]] Verzonden: donderdag, 22 augustus 2013 14:03 Aan: Griffie Onderwerp: [email protected] heeft je een bestand gestuurd via WeTransfer

Je hebt bestanden ontvangen

[email protected] heeft je een aantal bestanden via het rnh WeTransfer-kanaal gestuurd RECREATIESCHAP TWISKE-WATERLAND - VASTGESTELDE FINANCIELE JAARSTUKKEN TER KENNISNAME, ONS KENMERK 20131072 Aan de griffiers van de participanten van Recreatieschap Twiske-Waterland; • Provincie Noord-Holland - Statengriffier mr. J.J.M. Vrijburg • Stadsdeel Amsterdam-Noord - Raadsgriffier mevrouw M. Veeger • Gemeente Beemster - Raadsgriffier C.J. Jonges • Gemeente Edam-Volendam - Raadsgriffier • Gemeente Graft-De Rijp - Raadsgriffier B.A.F.M. Meijland • Gemeente Landsmeer - Raadsgriffier mevrouw C. Heusingveld • Gemeente Oostzaan - Raadsgriffier mevrouw L. Ouwehand • Gemeente Purmerend - Raadsgriffier mevrouw J. Kamminga • Gemeente Waterland - Raadsgriffier drs. E.G.H. Dijk • Gemeente Wormerland - Raadsgriffier mevrouw I.P. Vrolijk • Gemeente Zaanstad - Raadsgriffier mevrouw drs. A.E.M. Randsdorp • Gemeente Zeevang - Raadsgriffier mr. T.G. Heikens Kopie aan de leden van het algemeen bestuur; • Provincie Noord Holland - De heer J.H.M. Bond • Stadsdeel Amsterdam-Noord - Stadsdeelwethouder mr. drs. K. Diepeveen • Gemeente Beemster - Wethouder J.R.P.L. Dings • Gemeente Edam-Volendam - Wethouder mevrouw G.H.M. Kroon-Sombroek • Gemeente Graft De Rijp - Burgemeester mevrouw H.R. Oosterop-van Leussen • Gemeente Landsmeer - Burgemeester mevrouw mr. A.C. Nienhuis • Gemeente Oostzaan - Raadslid E. Taams • Gemeente Purmerend - Wethouder G. Nijenhuis • Gemeente Waterland - Wethouder P. Kools • Gemeente Wormerland - Raadslid mevrouw A. Smit-de Ridder • Gemeente Zaanstad - Wethouder J. Olthof • Gemeente Zeevang - Raadslid mevrouw T.M.C. van den Heuvel Kopie aan de adviescommissie; • Provincie Noord Holland - Mr. A.P. de Ron • Stadsdeel Amsterdam-Noord - De heer D. Coumou en mevrouw M.C. van Nieuwkoop • Gemeente Beemster / gemeente Purmerend - De heer M. Hijstee • Gemeente Edam-Volendam - De heer K. Bant • Gemeente Graft De Rijp - Mevrouw E. Bokhove • Gemeente Landsmeer - Mevrouw D. van den Berg • Gemeente Oostzaan / gemeente Wormerland - De heer A. Warmenhoven

file:///L|/[email protected]%20heeft%20je%20een%20bestand%20gestuurd%20via%20WeTransfer.htm[22-08-2013 15:09:10]

• Gemeente Waterland - Mevrouw M. van Loenhout en F. Schreutelkamp (financieel adviseur) • Gemeente Zaanstad - De heer P. Peletier en de heer R. Stam (financieel adviseur) • Gemeente Zeevang - Mevrouw S. van Zuilen-Ursem • I.S.W. - De heer A.T.M. Verheijden • Natuurvereniging Water, Land en Dijken - Mevrouw A. Koelemeijer • Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier - Mevrouw L. Oomes Geachte griffiers, Bijgevoegd brief 20131072 met als bijlagen de vastgestelde financiële jaarstukken van Recreatieschap Twiske-Waterland. Wij verzoeken u deze te verspreiden onder de leden van de gemeente(deel)raad/PS en het college van B&W/GS. Met vriendelijke groet,

Henk Wijkhuisen Programmamanager Recreatieschap Twiske-Waterland Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer Recreatie Noord-Holland NV Genieweg 46, 1981 LN Velsen-Zuid Postbus 2571, 2002 RB Haarlem 023 - 520 28 57 / 06 – 209 624 22 [email protected] www.recreatienoordholland.nl Beschikbaar tot 19 september 2013 Bestanden (9,21 MB totaal) 00 brief bij vastgestelde financiele jaarstukken Recreatieschap Twiske-Waterl... 01 jaarrekening 2012 onderdeel Twiske.pdf 02 jaarrekening 2012 onderdeel Waterland.pdf 03 begrotingswijziging 2013 onderdeel Twiske met nieuwe inhoudsopgave.pdf 04 begrotingswijziging 2013 onderdeel Waterland.pdf 05 programmabegroting 2014 onderdeel Twiske.pdf 06 programmabegroting 2014 onderdeel Waterland.pdf Zie je de download-knop niet? Je kunt je bestand nog steeds downloaden.

Haal meer uit WeTransfer. Zie hier wat Plus nog meer te bieden heeft. Over ons

Vragen

Juridisch

Powered by Amazon Web Services



TWISKE-WATERLAND JAARREKENING ONDERDEEL TWISKE 2012

Velsen-Zuid 4-7- 2013

Inhoudsopgave Blz. Programmaverantwoording Achtergrond Resultaat 2012 Reserves Overzicht participantenbijdrage Weerstandsvermogen Verkorte balans

3 3 4 4 5 5 6

Jaarrekening 2012

8

Balans per 31 december 2012 Programmarekening over 2012 Waarderingsgrondslagen Toelichting op de balans per 31 december 2012 Toelichting op de programmarekening Wet FIDO modelstaten A en B

9 11 13 14 18 32

Overige gegevens

34

Samenstelling van het Algemeen Bestuur Controleverklaring Vaststelling door het Algemeen Bestuur

35 36 38

Bijlagen

39

Bijlage I: Exploitatie per kostensoort Bijlage II: Investerings- en financieringsstaat 2012 Bijlage III: Staat van afschrijvingen Bijlage IV: Nota weerstandsvermogen

40 41 42 43

Programmaverantwoording 2012 Achtergrond Recreatieschap Het Twiske is in 2012 verder gegaan met het uitvoeren van een aantal bezuinigingsmaatregelen. Daarom zijn enkele voorzieningen afgeschaald. Beleidsmatig is veel energie gestopt in het samengaan van Het Twiske en Landschap Waterland. Begin 2012 is de nieuwe gemeenschappelijke regeling nog eens aangepast en opnieuw ter instemming aangeboden aan de raden en staten van betrokken gemeenten. De opgenomen garantiebepaling werd door sommige participanten ter discussie gesteld, omdat deze niet voor iedereen zou gelden. Eind 2012 is besloten om deze ongelijkheid uit de regeling te halen middels een aanvullend besluit van het algemeen bestuur. In de eerste helft van 2013 zullen de laatste participanten (gemeenten Oostzaan en Zaanstad) instemmen met het samengaan van beide recreatieschappen. In april is een nieuwe ondernemer gestart in de voormalige Haven De Roemer. Het pand is verbouwd, waarbij onder meer een klein restaurant is toegevoegd. De nieuwe onderneming heeft veel positieve aandacht gekregen in de media, waar Het Twiske natuurlijk op meelift. Mogelijke nieuwe ondernemers voor het Kure Jan strand en de omgeving van kiosk De Does zijn in contact geweest met de gemeenten Oostzaan en Landsmeer om voortgang te boeken met hun voorgenomen exploitaties. Helaas is de realisatie van een wellnesscentrum niet van de grond gekomen. Eind 2012 is belangstelling getoond om het Lentekabinet, een nieuw, kleinschalig evenement, in Het Twiske te houden. Conform de visie op Het Twiske zijn drie evenementen mogelijk. De afgelopen jaren heeft alleen Welcome to the Future plaatsgevonden in het gebied. In 2012 verliep dit evenement goed. De organisatoren hebben met een groot aantal jongeren activiteiten verricht in het gebied, waaronder het planten van bomen. Vooruitlopend op de ontwikkeling van zorgboerderij De Balder (voorheen De Marsen) heeft het algemeen bestuur besloten om alle werkzaamheden te centreren rond het huidige bezoekerscentrum. Er komt een kapschuur voor het machinepark en het bezoekerscentrum wordt gesloten en ingericht als werkruimte. Dit wordt bekostigd met de toekomstige opbrengst uit de werkschuur die onderdeel uitmaakt van De Balder. Medio 2013 wordt duidelijk of en wanneer de sloop van de huidige opstallen van De Balder en de bouw van een nieuw complex start. Externe ontwikkelingen De Agenda Groen van het provinciaal bestuur van Noord-Holland kondigt aan dat de structuur van de recreatieschappen in 2013 nader bekeken wordt. Er worden voorstellen ontwikkeld om tot een andere werkwijze van de gemeenschappelijke regelingen te komen. Evaluatie Recreatie Noord-Holland NV als uitvoeringsorganisatie van het recreatieschap in verband met een mogelijke contractverlening vanaf 1 januari 2014; Beheer Vervangingen van twee bruggen. Een derde brug wordt omgevormd naar een duiker in het kader van de bezuinigingen; Installatie watervrije urinoirs bij groot onderhoud toiletgebouw. Deze bevallen goed en besparen veel water; Nieuwe bebording bij het zwemwater, gefinancierd door de provincie. inbreng in Natura 2000 Beheerplan Ilperveld, Oostzanerveld, Varkensland en Twiske; Uitvoeren inhaalslag groot onderhoud en vervangingsinvesteringen;

3

Financiën De financiële stukken zijn in overleg met een aantal gemeenten vereenvoudigd en qua leesbaarheid verbeterd; Er zijn geen verdere bezuinigingen doorgevoerd in 2012.

Communicatie Rapportage recreatiemonitor 2011 gepresenteerd aan bestuur; Informatie in de infokasten verbeterd; Nieuwe algemene folder met geüpdatete informatie.

Resultaat 2012

Lasten Baten Saldo

Jaarrekening 2012 Begroting 2012 2.202.087 2.661.899 2.007.351 2.096.849 194.736 565.050

Verschil 459.812 89.498 370.314

Het resultaat is in 2012 ca. € 400.000 positiever dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat een aantal van de geplande werkzaamheden voor het groot onderhoud en de vervangingen doorschuiven naar 2013. Als gevolg hiervan wordt er ca. € 300.000 minder onttrokken aan de bestemmingsreserve investeringen dan begroot

Toelichting belangrijkste afwijkingen

LASTEN Bestuursadvisering

Jaarrekening 104.343

Begroting 127.465

Negatief

Positief 23.122

lagere inzet dan begroot omdat het Twiske in het afgelopen jaar weinig nieuwe ontwikkelingen kende Bestuurssecretariaat 57.197 68.654 11.457 lagere inzet personeel en kantoorkosten door samenvoegen bestuursvergadering twiske en Landschap Waterland Terreinbeheer uitvoering 1.341.790 1.680.035 338.245 lagere kosten voor groot onderhoud, de werkzaamheden zijn deels gestart in 2012 maar worden voor het grootste deel in 2013 uitgevoerd. Terreinvoorlichting 54.221 78.112 23.891 lagere kosten door ziekte van werknemer. de afwezigheid is deels opgevangen door vrijwilligers. Voorlichting en marketing 52.774 77.573 24.799 lagere kosten voor promotiemateriaal en niet uitvoeren enquêteonderzoek recreatiemonitor in 2012 Totaal overige producten 591.763 630.062 38.299 Totaal Lasten

2.202.087

2.661.899

459.812

Jaarrekening Begroting Negatief Terreinbeheer uitvoering 415.252 503.103 87.851 lagere opbrengsten betaald parkeren dan begroot en lagere expolitatie inkomsten Totaal overige producten 83.764 85.411 1.647

BATEN

Bijdrage participanten Totaal Baten

1.508.335

1.508.335

2.007.351

2.096.849

4

Positief

0 89.498

Reserves Stand van de reserves per 31-12-2012 2.902.879 Algemene reserve Bestemmingsreserve 449.827 betaald parkeren Bestemmingsreserve 149.280 investeringen Totaal 3.501.986 Onttrekkingen en toevoegingen reserves: Resultaat voor bestemming: Jaarrekening Begroot

-194.736 -565.050 370.314

onttrekking van € 164.015 in plaats van een onttrekking van € 565.050 Verdeling van het resultaat: Algemene reserve: Jaarrekening Begroot

104.032 21.325

82.706 toevoeging van € 134.753 in plaats van een toevoeging van 21.325 Bestemmingsreserve betaald parkeren: Jaarrekening -149.942 Begroot -149.945 3 onttrekking conform begroting (afschrijving systemen betaald parkeren) Bestemmingsreserve investeringen: Jaarrekening -148.826 Begroot -436.430 287.604 onttrekking van € 148.826 in plaats van een onttrekking van € 436.430 370.314

5

Overzicht participantenbijdrage 2010

+ index 0,97%

Indexatie

-bezuiniging

2011

€ 80.000 Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Zaanstad

€ € € € € €

938.003 382.030 27.635 13.005 74.780 190.201

€ € € € € €

9.099 3.706 268 126 725 1.845

€ € € € € €

46.16018.8001.3586413.6819.360-

€ € € € € €

900.942 366.936 26.545 12.490 71.824 182.686

Totaal participantenbijdrage

€

1.625.654

€

15.769

€

80.000- €

1.561.423

2011

+ index 1,60%

Indexatie

-bezuiniging

2012

Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Zaanstad

€ € € € € €

900.942 366.936 26.545 12.490 71.824 182.686

€ € € € € €

14.415 5.871 425 200 1.149 2.923

€ € € € € €

45.04718.3471.3266243.5929.135-

€ € € € € €

870.310 354.460 25.644 12.066 69.381 176.474


€

1.561.423

€

24.983

€

78.071- €

1.508.335

6

Weerstandsvermogen De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Recreatieschap Het Twiske beschikt om niet begrote kosten te dekken, bedraagt € 2,9 miljoen en wordt gevormd uit het fonds dat is ontstaan door de afkoopsom van het rijk. Een groot gedeelte van het exploitatietekort wordt uit dit fonds gedekt. De rentebaten zijn niet voldoende om het exploitatietekort te dekken, waardoor het fonds op termijn uitgeput zal raken. Om dit tegen te gaan zijn in de strategische visie ideeën uitgewerkt om de inkomsten te verhogen. De risico's die zich kunnen voordoen bij het Twiske zijn in 2012 geïnventariseerd en gekwantificeerd. De kwantificering van de risico's heeft geleid tot een gewenst weerstandsvermogen van € 440.000. De huidige omvang van het fonds voldoet dus ruimschoots om de berekende risico's af te dekken. De uitwerking van bovenstaande is als bijlage opgenomen.

Onderhoud kapitaalgoederen a. Wegen en fietspaden De wegen en fietspaden, in beheer bij het recreatieschap, worden elk jaar geïnspecteerd om vast te stellen in hoeverre onderhoud gepleegd moet worden. Aan de hand van de uitkomst van de inspecties wordt groot onderhoud uitgevoerd. b. Riolering In het recreatiegebied ligt een rioleringssysteem waarop toiletgebouwen en overige accommodaties zijn aangesloten. Voor het regulier onderhoud zijn servicecontracten afgesloten. c. Water Wateroppervlakten zijn bepalend voor het landschap en de natuur en hebben een recreatieve functie. Peilbeheer en kwaliteitszorg zijn belangrijke uitgangspunten voor het beheer en onderhoud. Daarbij moet gedacht worden aan schouwwerkzaamheden en waterbemonstering. d. Groen Het gebiedsonderhoud wordt hoofdzakelijk in opdracht van het recreatieschap door aannemers uitgevoerd. De aannemers zorgen voor tijdig maaien van het dagkampeerterrein, beplantingsvormen worden onderhouden door middel van snoeien, kappen, dunnen en verjongen, het opruimen van afval, het schoonmaken van sloten, enz. De beheerders zien er op toe dat de aannemers tijdig aan hun verplichtingen voldoen en coördineren de werkzaamheden c.q. stemmen die af op het gebruik van het terrein. Tevens wordt een beperkt deel van de onderhoudswerkzaamheden in eigen beheer uitgevoerd. e. Gebouwen Jaarlijks wordt regulier onderhoud gepleegd aan gebouwen van het recreatieschap. Naast regulier onderhoud wordt indien nodig, aan een aantal gebouwen groot onderhoud gepleegd. Financiering Risicobeheer; de Kasgeldlimiet en Rente-risiconorm De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de Wet Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente, grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico's. Het niveau van de korte leningen, de kasgeldlimiet is gelimiteerd tot 8,2 % van het bedrag van de begroting. De rente-risiconorm houdt in dat maximaal 20 % van de lange leningen per jaar afgelost kan worden. De norm beoogt een evenwichtige opbouw van de leningen in de tijd. Recreatieschap Het Twiske zal volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm blijven, zie modelstaat A en B op bladzijde 32 en 33.

-7-

Bedrijfsvoering Recreatie Noord-Holland NV (RNH) is de verzelfstandigde afdeling Groenbeheer van de provincie Noord-Holland, met de provincie als enige aandeelhouder. RNH is een uitvoeringsorganisatie, die als opdrachtnemer voor de besturen van de recreatieschappen werkt. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract dat 5 jaar is vastgelegd. Er wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte uren. In 2013 wordt het raamcontract geëvalueerd De verkorte balans De balans per 31 december 2012 kan verkort als volgt worden weergegeven: (bedragen x € 1.000,-) ACTIVA

2012

2011

PASSIVA

Vaste activa Materiële vaste activa

449,8

601,1

Financiële vaste activa

300,0

600,0

Subtotaal

749,8

1.201,1

2011

Vaste financieringsmiddelen Reserves 3.502,0 Schulden op lange termijn Subtotaal

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa

2012

-

3.696,7

-

3.502,0

3.696,7

Vlottende passiva 28,7

95,3

Liquide middelen

2.919,4

2.455,6

Schulden op korte termijn

196,0

55,3

Subtotaal

2.948,1

2.550,9

Subtotaal

196,0

55,3

TOTAAL

3.697,9

3.752,0

TOTAAL

3.697,9

3.752,0

Vervangingsinvesteringen Onderstaand overzicht geeft de uitgaven van het schap aan vervangingsinvesteringen in 2012. Aangezien deze uitgaven betrekking hebben op investeringen met maatschappelijk nut worden deze conform richtlijn BBV rechtstreeks tlv de exploitatie gebracht. Bruto Subsidies Netto Speeltoestellen 8.700 8.700 Verhardingen 27.069 27.069 Kunstwerken 225.071 225.071 Baggerwerk 12.986 12.986 273.826

-8-

-

273.826

Jaarrekening 2012

-9-

BALANS PER 31 DECEMBER

ACTIVA

Omschrijving

31-12-2012

31-12-2011

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen

449.827

subtotaal materiële vaste activa

601.120 449.827

601.120

Financiële vaste activa Effecten Overige verstrekte langlopende leningen

300.000 -

600.000 -

subtotaal financiële vaste activa

300.000

600.000

TOTAAL VASTE ACTIVA

749.827

1.201.120

VLOTTENDE ACTIVA Vlottende activa Investeringssubsidies Te verrekenen participanten Debiteuren algemeen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

7.608 2.109 19.029

subtotaal vlottende activa

28.441 9.731 57.125 28.746

95.297

Liquide Middelen ING Spaarrekeningen ING bank Kas

2.600.000 319.281 88

2.000.000 454.836 769

subtotaal liquide middelen

2.919.369

2.455.604

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

2.948.115

2.550.901

TOTAAL-GENERAAL ACTIVA

3.697.942

3.752.021

- 10 -

PASSIVA

Omschrijving

31-12-2012

31-12-2011

VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Reserves en fondsen Algemene reserve Bestemmingsres. Betaald parkeren Bestemmingsreserve Investeringen

2.902.879 449.827 149.280

2.798.848 599.769 298.106

subtotaal reserves en fondsen

3.501.986

3.696.722

TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN

3.501.986

3.696.722

VLOTTENDE PASSIVA Schulden op korte termijn Crediteuren Nog te betalen bedragen Aangegane verplichtingen Vooruitontvangen bedragen Schulden aan kredietinstellingen

124.516 71.440 -

33.257 22.042 -

subtotaal schulden korte termijn

195.956

55.299

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

195.956

55.299

3.697.942

3.752.021

TOTAAL-GENERAAL PASSIVA

- 11 -

PROGRAMMAREKENING 2012

Functie

Omschrijving

010

Bestuursadvisering

020

Secretariaat

030

Terreinbeheer voorbereiding

040

Rekening 2012 baten

lasten

saldo

104.343

-

104.343

57.197

-

57.197

191.504

-

191.504

Terreinbeheer uitvoering

1.341.790

415.252

926.538

050

Onroerend goed beheer

19.822

-

19.822

060

Terrein voorlichting

54.221

-

54.221

070

Voorlichting en marketing

52.774

3.500

49.273

080

Havens

-

-

-

090

Educatie

-

-

-

100

Route voorzieningen

10.158

-

10.158

110

Toezicht terreinen

180.942

-

180.942

120

Agrarisch beheer

-

-

-

150

Financieel beheer

189.337

80.263

109.074

Bijdrage participanten Totaal lasten en baten functie 010 t/m 150 Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming Toevoeging algemene reserve Onttrekking algemene reserve Toevoeging bestemmingsres. Bet. Parkeren Onttrekking bestemmingsres. Bet. Parkeren Toevoeging bestemmingsreserve Investeringen Onttrekking bestemmingsreserve Investeringen

2.202.087 194.736-

1.508.335

1.508.335-

2.007.351

194.736

104.032 149.942 125.000 273.826

104.032 149.942125.000 273.826-

Totaal lasten en baten Resultaat na bestemming

2.431.119 -

2.431.119

-

Totalen-generaal

2.431.119

2.431.119

-

Voor een nadere toelichting op de toevoegingen dan wel onttrekkingen aan de reserves verwijzen wij u naar de toelichting op de balans blz. 16

- 12 -

Begroting 2012 baten

lasten

saldo

Rekening 2011 baten

lasten

saldo

127.465

-

127.465

99.603

-

99.603

68.654

-

68.654

42.691

-

42.691

202.582

-

202.582

194.905

-

194.905

1.680.035

503.103

1.176.931

1.314.521

393.182

921.339

25.082

-

25.082

9.466

-

9.466

78.112

-

78.112

77.664

-

77.664

77.573

7.191

70.381

50.628

4.555

46.072

-

-

-

23.117

-

23.117

-

-

-

-

-

-

15.736

-

15.736

437

-

437

189.414

-

189.414

179.551

-

179.551

-

-

-

73

6.900

197.246

78.220

119.026

196.084

80.682

2.661.899 565.050-

1.508.335

1.508.335-

2.096.849

565.050

2.188.741 141.999-

21.325 149.945125.000 561.430-

6.827115.402

1.561.422

1.561.422-

2.046.741

141.999

159.251 125.000 -

137.926 149.945 561.430

78.843

2.946.150 -

2.946.150

-

2.425.396 -

2.425.396

-

2.946.150

2.946.150

-

2.425.396

2.425.396

-

149.942 157.813 228.713

- 13 -

78.843 149.942157.813 228.713-

WAARDERINGSGRONDSLAGEN Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Op basis van het BBV wordt er onderscheid gemaakt tussen investeringen met een maatschappelijk nut en investeringen met een economisch nut. - Investeringen in het recreatiegebied (openbare ruimte), zoals het groot onderhoud en vervangingen worden aangemerkt als investeringen met een maatschappelijk nut. Deze investeringen worden op basis van het BBV in beginsel ineens ten laste van de exploitatie gebracht en dus niet geactiveerd; - Investeringen met een economisch nut worden geactiveerd en afgeschreven volgens algemeen aanvaardbare en bedrijfseconomische grondslagen. Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde. Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en, waar nodig, verminderd met een voorziening voor oninbaarheid. Reserves Er zijn een drietal reserves, t.w. de Afkoopsom van het Rijk, de Bestemmingsreserve (vervangings)investeringen en de Bestemmingsreserve betaald parkeren. - Afkoopsom van het Rijk (Algemene Reserve) Aan de Afkoopsom van het Rijk wordt jaarlijks het exploitatieoverschot of -tekort toegevoegd respectievelijk onttrokken.Tevens worden de rente opbrengsten van deposito's, spaarrekeningen en de obligaties aan de reserve toegevoegd. - Bestemmingsreserve betaald parkeren Jaarlijks worden aan de bestemmingsreserve bedragen onttrokken zijnde de afschrijving van de investering van het project uit het Betaald Parkeren. - Bestemmingsreserve (vervangings)investeringen Jaarlijks wordt aan de bestemmingsreserve (vervangings)investeringen een bedrag toegevoegd, zoals opgenomen in het bedrijfsplan Het Twiske. De netto uitgaven van de nieuwe investeringen worden onttrokken aan de bestemmingsreserve. Overige balansposten Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. De bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarop zij betrekking hebben. Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden ten behoeve van de realisatie van specifieke projecten, alsmede de daarmee samenhangende uitgaven worden met ingang van het boekjaar 2004 in de programmarekening verantwoord. Jaarlijks wordt het saldo toegevoegd of onttrokken aan de reserves.

- 14 -

TOELICHTING OP DE BALANS 31-12-2012

31-12-2011

449.827

601.120

ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd: Netto investeringen tot boekjaar Geheel afgeschreven Netto investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar Totaal geïnvesteerde bedragen Afschrijvingen tot boekjaar Geheel afgeschreven Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen boekjaar Totaal afschrijvingen

1.509.347

1.509.347 1.509.347

1.509.347 908.227 151.294

Boekwaarde per 31 december

1.059.520 449.827

750.177 158.050 908.227 601.120

De investering betreft met name het project Betaald Parkeren, de afschrijvingstermijn bedraagt 10 jaar.

Op basis van het BBV dienen investeringen met een economisch nut geactiveerd te worden en dient hierover te worden afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen worden geactiveerd, maar volgens het BBV verdient het de voorkeur dergelijke activa niet te activeren. Deze aanbeveling is overgenomen door het schap.


einddatum

300.000

600.000

300.000

300.000 300.000

Effecten Obligatie 3 50% ING Verz. Ned. TW Obligatie 3,75% Nederland

1-5-2012 1-4-2014

In het Algemeen Bestuur van 20 april 2005 besloten een deel van de vrijgekomen gelden van de Afkoopsom van het Rijk te beleggen, de belegging voldoet aan de randvoorwaarden van de regels van het BBV 2004, de Wet Fido en het Financieringsstatuut van het schap. Op 28 november 2012 is het ING Verzekeringen FUND vrijgevallen en op de zakelijke spaarrekening gestort. De uitgezette gelden hebben een looptijd van langer dan een jaar.

-15 -

31-12-2012

31-12-2011

28.746

95.297

Debiteuren algemeen

7.608

28.441

Vooruitbetaalde bedragen De vooruitbetaalde lasten per 31 december 2012 bestaan uit: Telefoonkosten 315 Onderhoudscontracten 558 kosten betaald parkeren 1.236 2.109

2.109

9.731

19.029

57.125

Vlottende activa

Nog te ontvangen bedragen Specificatie: Chipknip 31-12 2012 Rente Zakelijke spaarrrek. 68.36.18.377 Rente private spaarrek. 65.52.84.982 Rente rekening courant 67.09.64.379 Landschap Waterland Afdracht b.t.w. 4e kw 2012 PWN 4e kw 2012

243 7.519 3.309 147 1.875 4.679 1.257 19.029

10.500 13.417 15.335 838 17.035

1.000.000 1.600.000 318.371 910 88

1.000.000 1.000.000 451.543 3.293 769

57.125

Liquide middelen ING Zakelijke Spaarrekening 67.09.64.379 ING Private Spaarrekening 67.09.64.379 ING Spaarrekening 65.52.84.982 ING Spaarrekening 68.36.18.377 ING Bank 67.09.64.379 ING Bank 69.03.89.132 Kas

2.919.369

-16 -

2.455.604

31-12-2012

31-12-2011

Reserves en fondsen

3.501.986

3.696.722

Afkoopsom van het Rijk

2.902.879

2.798.848

PASSIVA

Saldo per 1 januari Bij: Rentetoevoeging afkoopsom Af: Renteverrekening Toevoeging saldo exploitatie Onttrekking saldo exploitatie

2.798.848 70.057

2.720.005 71.071

33.975 -

7.772 -

Saldo per 31 december

2.902.879

Bestemmingsreserve betaald parkeren Saldo per 1 januari Bij: Toevoeging uit afkoopsom Onttrekking ivm afschrijving

2.798.848

449.827

599.769

599.769

749.711

149.942-

149.942-


449.827

599.769

Het onttrokken bedrag van € 149.942,- betreft de jaarlijkse afschrijving van de investering van het project Betaald Parkeren en is conform de begroting 2012.

Bestemmingsreserve Investeringen Saldo per 1 januari Bij: rente Bij: toevoeging Af: vervangingsinvesteringen

298.106 125.000 273.826-


369.005 157.813 228.713149.280

298.106

Zie bladzijde 22 van de programmarekening voor een specificatie van de vervangingsinvesteringen. Het toegevoegde bedrag van € 125.000,- is conform de begroting 2012.

-17 -

31-12-2012

31-12-2011

124.516

33.257

71.440

22.042


Crediteuren Specificatie: Recreatie Noord-Holland n.v. WPS betaald parkeren Bbeyond betaald parkeren Milieu Service Loonbedrijf K. Lust Nuon F. van Vuure BCA B.V. Ebbelaar Engineering B.T.W. 4e kw 2012 SNWA Diversen

70.529 1.355 1.496 748 3.630 1.571 26.597 3.751 7.650 1.910 3.025 2.253 124.516

Nog te betalen bedragen Specificatie: Accountantskosten 2012 ING betaald parkeren Waterschapslasten 2011 Waterschapslasten 2012 KWS verharding bruggen Recreatie Noord-Holland ING bankkosten 4e kw

6.818 427 11.168 12.451 40.053 502 21 71.440

Niet in de Balans opgenomen activa en verplichtingen: Met de oprichting van Recreatie Noord-Holland, per 1 juli 2004, hebben de besturen van de Recreatieschappen ingestemd met het besluit van het provinciaal bestuur dat Recreatie Noord Holland N.V. is aangewezen als uitvoeringsorganisatie voor de recreatieschappen.

Vanaf 1 januari 2009 is een overeenkomst tussen de Recreatieschappen en Recreatie Noord-Holland N.V. afgesloten. Deze overeenkomst heeft een looptijd van 5 jaar en loopt van 2009 t/m 2013.

-18 -

TOELICHTING PROGRAMMAREKENING 010 Bestuursadvisering Financieel overzicht: Jaarrekening 2012 Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Beheerkosten betaald parkeren Totaal lasten

Begroting 2012

Jaarrekening 2011

95.686 1.402 7.255 104.343

111.160 2.667 13.637 127.465

82.752 2.154 14.697 99.603

Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten

-

-

-

Totaal baten

-

-

-

104.343

127.465

99.603

Saldo Bestuursadvisering Financiën lagere kosten inhuur personeel

Kerntaken/prestaties Faciliteren van besluitvorming door het bestuur van het recreatieschap

Coördineren van uitvoering besluiten

Behartigen van belangen van het recreatieschap in relatie tot andere overheden en derden

Resultaat 2012 lagere inzet dan begroot omdat het Twiske in het afgelopen jaar weinig nieuwe ontwikkelingen kende.

Gerealiseerde kwaliteit 2012 twee DB- en AB vergaderingen georganiseerd voorstellen opgesteld in standaard format besluitvorming over 15 onderwerpen zoals o.a. omvormen bezoekerscentrum naar beheersgebouw, het samengaan met Landschap Waterland en vaststelling nieuwe AV besluiten en beleid van bestuur goed volgbaar voortgang over uitvoering besluiten eerdere jaren terug gemeld aan het bestuur inbreng in Natura 2000 Beheerplan Ilperveld, Oostzanerveld, Varkensland en Twiske betrokken bij opstellen Deltavisie van het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier (HHNK) reactie op Ontwerp-natuurbeheerplan 2013 van de provincie NoordHolland schriftelijke reactie op plannen en vergunningen die het werkingsgebied van de gemeenschappelijke regeling betreffen en invloed hebben op de doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling

- 19 -

Acties/speerpunten Afstemmen ontwikkelingsvisie met beheerplan in het kader van Natura 2000 Coördineren van uitvoering Ontwikkelingsvisie Het Twiske Begeleiden mogelijke fusie recreatieschappen Landschap Waterland en Twiske

Resultaat 2012 de ontwikkelingsvisie is niet integraal herijkt. Het bestuur heeft wel een koers uitgezet waarmee door het realiseren van nieuwe voorzieningen (De Marsen, Kure Jan Strand, Twiske Poort) er op termijn begrotingsevenwicht wordt bereikt. nieuwe exploitatie van haven De Roemer is succesvol geopend. Beoogde ondernemer voor het Kure Jan Strand is in overleg met de gemeente. nieuwe gemeenschappelijke regeling behandeld in colleges, raden en staten, twee participanten moeten in 2013 nog instemmen

- 20 -

020 Secretariaat Financieel overzicht: Jaarrekening 2012

Begroting 2012

Jaarrekening 2011

Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Beheerkosten betaald parkeren Afschrijvingen Rentekosten

41.242 15.955 -

48.835 19.819 -

25.642 17.050 -

Totaal lasten

57.197

68.654

42.691

Baten: Exploitatieopbrengsten Parkeergelden Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten

-

-

-

Totaal baten

-

-

-

57.197

68.654

42.691

Saldo Secretariaat Financiën geen over- of onderschrijdingen boven het rapportagecriterium

Kerntaken/prestaties

Resultaat 2012 in 2011 was er een onderschrijding op de decentrale inzet voor het secretariaat

Gerealiseerde kwaliteit 2012

Faciliteren van besluitvorming door het bestuur van het recreatieschap (secr)

2 bestuursrondes, met vergaderingen van adviescommissie, dagelijks bestuur en algemeen bestuur norm voor tijdig verzenden van de stukken is vrijwel altijd gehaald

Administratief ondersteunen van het recreatieschap

relevante documenten zijn systematisch en toegankelijk opgeslagen, conform wettelijke vereisten inkoop heeft plaats gevonden volgens vaste procedures en aanbestedingsbeleid overzicht van ingekomen en verzonden stukken is meegezonden in iedere bestuursvergadering post is verwerkt en gearchiveerd telefonische bereikbaarheid van het schap verzorgd vergunningen, brieven en bestuursstukken uitgewerkt, verzonden en gearchiveerd

- 21 -

030 Terreinbeheer voorbereiding Financieel overzicht: Jaarrekening 2012

Begroting 2012

Jaarrekening 2011


191.176 328 -

195.082 7.500 -

188.244 6.662 -

Totaal lasten

191.504

202.582

194.905


-

-

-

Totaal baten

-

-

-

191.504

202.582

194.905

Saldo Terreinbeheer voorbereiding Financiën

Resultaat 2012

geen over- of onderschrijdingen boven het rapportagecriterium

Kerntaken/prestaties Planmatige voorbereiding beheerwerkzaamheden

Acties/speerpunten Opening nieuwe horeca Kure Jan Strand Begeleiden realisatie nieuwe exploitatie Boerderij de Marsen Realisatie veldschuur en werkplaats

Gerealiseerde kwaliteit 2012 één bestek steigers en vlonders één aangepast maaibestek één bestek voor beheer betaald parkeren één asfalt bestek diverse werkomschrijvingen voorjaarswerk, snoeiwerk e.d. geautomatiseerd beheerssysteem nog niet up-to-date, er wordt gewerkt aan een inhaalslag bij alle schappen meerjarenraming groot onderhoud en vervangingen up to date gehouden

Resultaat 2012 wervingstraject succesvol afgerond. De ondernemer is nu in overleg met gemeente en provincie. Door tijdelijke afwezigheid van de burgemeester heeft dit traject vertraging opgelopen Raphaëlstichting beheert de boerderij en bijbehorende landen. Omdat de toekomstige regelgeving en financiering van zorgboerderijen onzeker is heeft de realisatie vertraging opgelopen. het realiseren van de veldschuur kan pas plaatsvinden als de Raphaelstischting start met de bouw werkzaamheden en de koopsom voor de Marsen is ontvangen.

- 22 -

Begeleiden realisatie nieuwe exploitatie Boerderij de Marsen Realisatie veldschuur en werkplaats

burgemeester heeft dit traject vertraging opgelopen Raphaëlstichting beheert de boerderij en bijbehorende landen. Omdat de toekomstige regelgeving en financiering van zorgboerderijen onzeker is heeft de realisatie vertraging opgelopen. het realiseren van de veldschuur kan pas plaatsvinden als de Raphaelstischting start met de bouw werkzaamheden en de koopsom voor de Marsen is ontvangen.

040 Terreinbeheer uitvoering Financieel overzicht: Jaarrekening 2012 Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Beheerkosten betaald parkeren Afschrijvingen Rentekosten

Begroting 2012

Jaarrekening 2011

228.356 5.026 24.282 13.293 679.512 273.826 117.495 -

223.575 9.000 25.056 20.901 707.894 561.430 132.179 -

218.407 8.733 22.695 35.153 678.265 228.713 122.557 -

1.341.790

1.680.035

1.314.521


156.724 258.528 -

198.304 304.800 -

135.134 258.048 -

Totaal baten

415.252

503.103

393.182

Saldo Terreinbeheer uitvoering

926.538

1.176.931

921.339

Totaal lasten

Financiën onderschrijding bedrijfskosten onderschrijding kosten groot onderhoud

onderschrijding beheerkosten betaald parkeren onderschrijding exploitatieopbrengsten

onderschrijding parkeergelden

Kerntaken/prestaties Uitvoeren reguliere beheer en onderhoud

Uitvoeren vervangingen en herinrichting

Resultaat 2012 lagere kosten op verschillende posten, zoals hygiënische maatregelen en materieel en verzekeringen lagere kosten voor groot onderhoud verhardingen, kunstwerken, parkeerinstallatie, gebouwen en rioolpompen. Deze werkzaamheden zijn voorbereid en deels gestart in 2012 maar worden voor het grootste deel in 2013 uitgevoerd. Het budget schuift door naar 2013. minder onderhoud noodzakelijk aan systemen betaald parkeren dan begroot hogere opbrengst uit erfpacht, maar lagere inkomsten uit huren en overige exploitatie inkomsten (verkoop folders etc bij informatiecentrum) opbrengsten betaald parkeren lager dan begroot, wel gelijkwaardig aan de opbrengsten uit 2011

Gerealiseerde kwaliteit 2012 het regulier beheer en onderhoud is volgens programma en binnen de begroting uitgevoerd directie voeren over de werkzaamheden onderhoud gebouwen in gebruik bij het Schap dagelijks inspecteren, controleren en rapporteren m.b.t. het zwemwater in de periode van april tot en met oktober afstemmen werkzaamheden met exploitanten Uitvoeren inhaalslag groot onderhoud en vervangingen

- 23 -

Uitvoeren vervangingen en herinrichting


onderhoud gebouwen in gebruik bij het Schap dagelijks inspecteren, controleren en rapporteren m.b.t. het zwemwater in de periode van april tot en met oktober afstemmen werkzaamheden met exploitanten Uitvoeren inhaalslag groot onderhoud en vervangingen


Afgeven en controleren van de naleving van gebruiksovereenkomsten en vergunningen

Er is dit jaar één grootschalig muziekevenement geweest (Welcome to the Future) en ca. 60 kleinschalige evenementen in de vorm van schoolactiviteiten en bedrijven uitjes.

Coördineren en begeleiden kleinschalige evenementen

er zijn 3 tijdelijke gebruiksovereenkomsten en circa 180 ontheffingen afgegeven

Acties/speerpunten Begeleiden WTTF 2012 Vergunningverlening digitaliseren of onderbrengen bij gemeentes Uitvoeren inhaalslag groot onderhoud en vervangingen

Resultaat 2012 Evenement succesvol en naar tevredenheid van alle partijen verlopen gemeente boven 200; tussen 50-150 schap <50 geen vergunning (aldus nieuwe AV) benodigde investeringen voor 2012 voorbereid en deels uitgevoerd. Uitvoering overige werkzaamheden in 2013

Toelichting op de cijfers Vervangingsinvesteringen Onderstaand overzicht geeft de uitgaven van het schap aan vervangingsinvesteringen in 2012. Aangezien deze uitgaven betrekking hebben op investeringen in maatschappelijk nut worden deze conform richtlijn BBV rechtstreeks tlv de exploitatie gebracht. Bruto Speeltoestellen Gebouwen Verhardingen Kunstwerken Rioolpompen Parkeerinstallatie Baggerwerk Totaal

8.700 0 27.069 225.071 0 0 12.986 273.826

- 24 -

Begroting 9.600 30.000 191.570 275.000 12.000 28.260 15.000 561.430

Verschil 900 30.000 164.501 49.929 12.000 28.260 2.014 287.604

050 Onroerend goed beheer Financieel overzicht: Jaarrekening 2012

Begroting 2012

Jaarrekening 2011


19.822 -

19.837 5.245 -

9.466 -

Totaal lasten

19.822

25.082

9.466


-

-

-

Totaal baten

-

-

-

19.822

25.082

9.466

Saldo Onroerend goed beheer Financiën

Resultaat 2012

geen over- of onderschrijdingen boven het rapportagecriterium



Het genereren van marktconforme opbrengst uit het onroerend goed

marktconforme exploitatie

Beheren van huur- en pachtcontracten

standaardisatie van (verhuur)contracten juridische advisering/toetsing en procedure begeleiding

Uitvoeren onderhoud aan gebouwen in gebruik bij derden

geen inzet in 2012

- 25 -

060 Terrein voorlichting Financieel overzicht: Jaarrekening 2012

Begroting 2012

Jaarrekening 2011


52.586 1.635 -

72.866 5.245 -

76.605 1.060 -

Totaal lasten

54.221

78.112

77.664


-

-

-

Totaal baten

-

-

-

54.221

78.112

77.664

Saldo Terrein voorlichting Financiën lagere inzet personeel

Kerntaken/prestaties Optimaliseren gebruik door middel van gerichte terreininformatie

Vergroten aantrekkingskracht door het geven van terreininformatie over wetenswaardigheden Organiseren wisselexposities en kinderactiviteiten

Resultaat 2012 lagere kosten door ziekte van werknemer. de afwezigheid is deels opgevangen door vrijwilligers.

Gerealiseerde kwaliteit 2012 informatieborden, informatiepanelen en publicatiekasten leesbaar en up-to-date bewegwijzering compleet en leesbaar Nieuwe strand informatie borden geplaatst beantwoorden algemene vragen vanuit het publiek en de gebruikers 3 speurtochten aangeboden: voorjaar, zomer en herfst

openstelling van het bezoekerscentrum en het informeren van het publiek door o.a. het houden van 6 wisselexposities en 4 kinderactiviteiten

- 26 -

070 Voorlichting en marketing Financieel overzicht: Jaarrekening 2012

Begroting 2012

Jaarrekening 2011


34.941 17.832 -

36.982 40.590 -

30.061 20.567 -

Totaal lasten

52.774

77.573

50.628


3.500 -

7.191 -

4.555 -

Totaal baten

3.500

7.191

4.555

49.273

70.381

46.072

Saldo Voorlichting en marketing Financiën lagere kosten PR & Marketing

Kerntaken/prestaties Verzorgen van communicatie van het recreatieschap naar het publiek Monitoren gebruik van het gebied Communicatie advies

Acties/speerpunten Werven evenementen

Resultaat 2012 lagere kosten voor promotiemateriaal en niet uitvoeren enquêteonderzoek recreatiemonitor in 2012.

Gerealiseerde kwaliteit 2012 de website is regelmatig voorzien van nieuwe informatie er zijn 6 persberichten uitgegaan en 25 nieuwsberichten geplaatst op de website bezoekers zijn geteld, rapportage wordt in eerste vergadering aangeboden bij politiek-bestuurlijke aangelegenheden en projecten adequate afhandeling van onvoorziene vragen m.b.t. communicatie

Resultaat 2012 er is overeenstemming bereikt met een nieuwe organisator die in het Twiske in 2013 twee nieuwe evenementen zal organiseren.

- 27 -

080 Havens Financieel overzicht: Jaarrekening 2012

Begroting 2012

Jaarrekening 2011


-

-

111.493 21.635 -

Totaal lasten

-

-

23.117


-

-

-

Totaal baten

-

-

-

Saldo Havens

-

-

23.117

Financiën Dit product is sinds 2011 niet meer in gebruik

Resultaat 2012 Haven De Roemer wordt geëxploiteerd door A La Carte Cruises.

- 28 -

100 Route voorziening Financieel overzicht: Jaarrekening 2012

Begroting 2012

Jaarrekening 2011


10.158 -

13.817 1.919 -

437 -

Totaal lasten

10.158

15.736

437


-

-

-

Totaal baten

-

-

-

10.158

15.736

437

Saldo Route voorziening Financiën lagere kosten inhuur personeel

Kerntaken/prestaties Beheer fietsknooppuntennetwerk ‘Laag Holland’

Resultaat 2012 iets minder inzet op dit product dan begroot

Gerealiseerde kwaliteit 2012 uitvoeren regulier onderhoud volgens programma

- 29 -

110 Toezicht terreinen Financieel overzicht: Jaarrekening 2012

Begroting 2012

Jaarrekening 2011


174.219 6.723 -

173.679 15.736 -

171.836 7.715 -

Totaal lasten

180.942

189.414

179.551


-

-

-

Totaal baten

-

-

-

180.942

189.414

179.551

Saldo Toezicht terreinen Financiën

Resultaat 2012

geen onder- of overschrijdingen boven het rapportagecriterium

Kerntaken/prestaties Handhaven algemene verordening Vervullen rol als gastheer in het gebied Controleren veiligheids- en onderhoudssituatie

Gerealiseerde kwaliteit 2012 dagelijkse toezichtronde in koppels op basis van verspringend rooster regelmatige afstemming met politie/brandweer enz. dagelijkse beschikbaarheid voor informatieverstrekking recreanten

dagelijkse controle gebied rapportage onveilige situaties in het BOA-registratiesysteem informeren en adviseren beheerders over situaties en gebeurtenissen onveilige en onvoorziene situaties worden zo snel mogelijk opgelost

- 30 -

120 Agrarisch beheer Financieel overzicht: Jaarrekening 2012

Begroting 2012

Jaarrekening 2011


-

-

73 -

Totaal lasten

-

-

73


-

-

6.900 -

Totaal baten

-

-

6.900

Saldo Agrarisch beheer

-

-

6.827-

Financiën Dit product is sinds 2011 niet meer in gebruik

Resultaat 2012 Boerderij De Marsen wordt geëxploiteerd door de Raphaëlstichting.

- 31 -

150 Financieel beheer Financieel overzicht: Jaarrekening 2012

Begroting 2012

Jaarrekening 2011


30.954 6.818 151.294 271

31.833 6.818 158.095 500

31.258 6.715 158.050 62

Totaal lasten

189.337

197.246

196.084

Baten: Exploitatieopbrengsten Parkeergelden Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Bijzondere baten en lasten

71.804 8.460

78.220 -

73.512 7.170

Totaal baten

80.263

78.220

80.682

109.074

119.026

115.402

Saldo Financieel beheer Financiën Bijzonder baten en lasten


Resultaat 2012 er is een creditnota ontvangen van RNH, een korting doordat meer declarabele uren per fte gerealiseerd zijn dan oorspronkelijk gecalculeerd


Voeren van financiële administratie van het recreatieschap

goedkeurende controleverklaring inzake getrouwheid en rechtmatigheid over Jaarrekening 2011

Opstellen begroting en jaarrekening en tussentijdse rapportages

tijdig ter besluitvorming voorgelegd aan bestuur en participanten tijdig toegezonden aan BZK tevredenheid bij bestuur over geleverde kwaliteit minder financiële baten dan geraamd binnengekregen door economische situatie

Beheren van de financiële middelen van het recreatieschap Uitvoeren verordening Financieel beheer en de Controle Verordening

verantwoording conform bepalingen en contractafspraken

- 32 -

Totaal producten Financieel overzicht: Jaarrekening 2012 Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Beheerkosten betaald parkeren Afschrijvingen Rentekosten

Begroting 2012

Jaarrekening 2011

879.139 1.402 28.127 24.282 31.126 695.125 273.826 117.495 151.294 271

927.666 2.667 43.137 25.056 61.492 749.677 561.430 132.179 158.095 500

834.779 2.154 39.148 24.187 55.719 723.372 228.713 122.557 158.050 62

2.202.087

2.661.899

2.188.741

Baten: Exploitatieopbrengsten Parkeergelden Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Bijzondere baten en lasten

160.224 258.528 71.804 8.460

205.495 304.800 78.220 -

146.590 258.048 73.512 7.170

Totaal baten

499.016

588.515

485.319

Saldo totaal

1.703.071

2.073.384

1.703.421

Totaal lasten

- 33 -

Wet FIDO MODELSTATEN A EN B Modelstaat A (x € 1.000) Kwartaal Maand

1e 1 jan

2e

1 feb

1 mrt

1 apr

1 mei

1 jun

Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld

0

0

0

0

0

0

Vlottende middelen

0

0

0

0

0

0

Netto vl. schuld

0

0

0

0

0

0

Netto vl. overschot

0

0

0

0

0

0

0

0

Gem. schuld

0

0

Gem. overschot

0

0

Kasgeldlimiet

0

0

0

0

Ruimte onder limiet

0

0

Overschrijding

0

0

Kwartaal Maand

3e 1 jul

4e

1 aug

1 sep

1 okt

1 nov

1 dec


0

0

0

0

0

0

Vlottende middelen

0

0

0

0

0

0

Netto vl. schuld

0

0

0

0

0

0

Netto vl. overschot

0

0

0

0

0

0

0

0

Gem. schuld

0

0

Gem. overschot

0

0

Kasgeldlimiet

0

0

0

0

Ruimte onder limiet

0

0

Overschrijding

0

0

Toelichting op modelstaat A Er zijn bij het recreatieschap Het Twiske geen activa en passiva die vallen onder de vlottende schulden en vlottende middelen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar, alsmede heeft het schap geen langlopende leningen uitstaan. De Kasgeldlimiet voor recreatieschap Het Twiske wordt derhalve niet overschreden.

- 34 -

Modelstaat B

Modelstaat B 1a Renteherziening op vaste schuld O/G 1b Renteherziening op vaste schuld U/G 2 Renteherziening op vaste schuld

0 0 (1a-1b)

0

(3a-3b)

0

3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen 4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld 5 Betaalde aflossingen 6 herfinanciering

(laagste van 4 en 5)

7 Renterisico op de vaste schuld

(2+6)

0

8 Renterisiconorm 9a ruimte onder 9b Overschrijding

0 0 0

Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm

0 (10x11)

0

Toelichting op modelstaat B Er hebben bij het recreatieschap Het Twiske geen renteherzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhalve nihil.

35

Overige gegevens

-36 -

SAMENSTELLING ALGEMEEN BESTUUR RECREATIESCHAP 'T TWISKE PER 31 DECEMBER 2012

PROVINCIE NOORD-HOLLAND

De heer J.H.M. Bond, voorzitter

GEMEENTE AMSTERDAM

De heer R.E. Floss De heer F.M. Molenaar

GEMEENTE LANDSMEER

Mevrouw A.C. Nienhuis, vice voorzitter De heer W.H. Smedeman

GEMEENTE OOSTZAAN

De heer A. Buskens Mevrouw M.H.J. van der Pol-Gase

GEMEENTE PURMEREND

De heer G. Nijenhuis De heer B. Meulenberg

GEMEENTE ZAANSTAD

De heer J. Olthof De heer R. Linnekamp

37

BIJLAGEN JAARREKENING 2012

-39 -

BIJLAGE I EXPLOITATIE PER KOSTENSOORT

Omschrijving

rekening 2012

begroting 2012

rekening 2011

Lasten Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Beheerkosten betaald parkeren Afschrijvingen Rentekosten Dotaties voorzieningen en reserves

879.139 1.402 28.127 24.282 31.126 695.125 273.826 117.495 151.294 271 -

927.666 2.667 43.137 25.056 61.492 749.677 561.430 132.179 158.095 500 -

834.779 2.154 39.148 24.187 55.719 723.372 228.713 122.557 158.050 62 -

2.202.087

2.661.899

2.188.741

Exploitatieopbrengsten Financiële baten Parkeergelden Overige inkomsten Bijdrage projecten Bijzondere baten en lasten Bijdrage participanten

146.661 71.804 258.528 13.563 8.460 1.508.335

205.495 78.220 304.800 1.508.335

146.590 73.512 258.048 7.170 1.561.422

Totaal baten

2.007.351

2.096.849

2.046.741

Resultaat voor bestemming

194.736

565.050

141.999

Resultaatbestemming Toevoeging algemene reserve Onttrekking algemene reserve Toevoeging bestemmingsres. Parkeren Onttrekking bestemmingsres. Parkeren Toevoeging bestemmingsreserve Inv. Onttrekking bestemmingsreserve Inv.

104.032 149.942125.000 273.826-

21.325 149.945125.000 561.430-

78.843 149.942157.813 228.713-

Totaal lasten

Baten

Resultaat na bestemming

-

- 40 -

-

-

BIJLAGE II RECREATIESCHAP HET TWISKE

nr.

Omschrijving

Stand per 1-1-2012

Investerings- en financieringsstaat 2012 VermeerdeVermindeAfschrijringen ringen vingen 2012 2012 2012

Stand per 31-12-2012

ACTIVA 1

Onroerende en roerende bezittingen

2

Investeringsuitgaven, welke gedekt worden uit reserves

3

Verstrekte langlopende leningen Totaal

1.351

1.351

599.769

149.942

601.120

0-

449.827 -

-

151.294

-

449.827

PASSIVA 1

Algemene reserve

2.798.848

104.032

-

2

Bestemmingsres. Betaald parkeren

599.769

3

Bestemmingsreserve investeringen

298.106

4

Voorzieningen

-

-

5

Aangegane langlopende leningen

-

-

125.000

2.902.879

149.942

449.827

273.826

149.280

Totaal

3.696.722

229.032

423.768

-

3.501.986

Werkkapitaal

3.095.602

229.032

272.474

-

3.052.159

- 41 -

BIJLAGE III RECREATIESCHAP HET TWISKE

Kosten- Omschrijving plaats 01

03

Jaar inv.

Geactiv. t/m 2011

Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven, behorende bij de rekening 2012 Geactiv. Geactiv. TerBoekwaarde Afschr. Afschr. inv. 2012 t/m 2012 mijn 1-1-2012 t/m 2011 2012

Boekwaarde 31-12-2012

Algemeen Betaald Parkeren

2006

1.468.809

-

1.468.809

10

599.769

869.041

149.942

Vervoermiddelen Suzuki Vitara 80-TV-SH

2007

40.537

-

40.537

5

1.351

39.186

1.351

Totaal geactiveerd

1.509.347

-

1.509.347

601.120

908.227

151.294

449.827

TOTAAL GENERAAL

1.509.347

-

1.509.347

601.120

908.227

151.294

449.827

- 42 -

449.827

-

Bijlage IV Nota Weerstandsvermogen Het Twiske Op 1 januari 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking getreden. Het BBV verplicht het Twiske aandacht te besteden aan de risico's. Met de voorliggende 'Nota weerstandsvermogen' wordt het noodzakelijke inzicht in zowel het weerstandsvermogen als de weerstandscapaciteit van het Twiske gegeven. Deze nota is in vier fasen tot stand gekomen. 1. Inventariseren en kwantificeren risico's 2. Bepalen minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen 3. Berekenen aanwezige weerstandscapaciteit 4. Matchen benodigd weerstandsvermogen en aanwezige weerstandscapaciteit In deze nota worden de uitkomsten van deze fasen beschreven. 1. Inventariseren en kwantificeren risico's In de eerste fase zijn de risico's van het Twiske geïnventariseerd. Met de budgethouders zijn deze risico's in beeld gebracht. De geïnventariseerde risico's zijn beschreven en onderverdeeld naar: Hoog / Midden / Laag (kans) Risico's zijn als 'Hoog' aangemerkt indien de kans van voordoen hoog wordt geacht, enzovoort. Bij een hoog risico is de financiële impact voor 80 procent meegenomen, bij een midden risico voor 50 procent en bij een laag risico voor 20 procent. Structureel / Incidenteel Risico's zijn als incidenteel of structureel aangemerkt. Een structureel risico heeft een financiële impact in meerdere begrotingsjaren. Een incidenteel risico heeft een financiële impact in één begrotingsjaar. De structurele risico's zijn voor twee jaar meegenomen in de risicokwantificering. Voor het kunnen bepalen van het benodigde weerstandsvermogen is de financiële impact per risico berekend. Risico's zijn per definitie niet goed meetbaar. Dit komt doordat voor voorzienbare en redelijk kwantificeerbare risico's een voorziening moet worden gevormd. Om toch tot een kwantificering te kunnen komen, zijn de bepalende factoren voor een schatting van de kans van optreden (Hoog / Midden / Laag) en de impact van het risico (in euro's) geïdentificeerd. Zoveel mogelijk is de (gemiddelde) omvang van de bij het risico betrokken exploitatielasten en/of investeringsbedragen meegenomen bij de (subjectieve) bepaling van de kans en het effect. Dit betekent dat niet de gehele omvang van de mogelijke financiële impact wordt opgenomen als risicobuffer. Door vermenigvuldiging van de impact met een kans van optreden wordt een onnodig hoge risicobuffer vermeden. Tegelijkertijd wordt door de combinatie van verschillende risico's in de bepaling van de weerstandscapaciteit redelijkerwijs wel gezorgd voor voldoende vermogen voor tegenvallers. Op basis van de risico-inventarisatie zijn de volgende risico's onderkend. De geïnventariseerde risico's zijn gekwantificeerd voor een bedrag van in totaal € 400.000,-. Een nadere specificatie van dit bedrag is: Risico

Kans

1. Stormschade/ziekte aan ouder wordende bomen. 2. subsidies (risico van terugbetalen) 3. Inkoop en aanbestedingsrisico 4. Kunstwerken m.n. bruggen en steigers (ouderdom)

Hoog risico

Incidenteel / Structureel Structureel

Laag risico

Structureel

€ 40.000

€ 80.000

Midden risico

Structureel

€ 10.000

€ 20.000

Hoog risico

Structureel

€ 60.000

€ 120.000

- 43 -

Financiële Uitgaande van impact twee jaar € 25.000 € 50.000

5. Verandering regelgeving (bijv Midden risico wijziging zwemwater kwaliteit) 6. Verminderde inkomsten via Hoog risico betaald parkeren door bijv. blikseminslag/vandalisme aan betalingssysteem etc 7. Verminderde inkomsten door Laag risico failissement horeca exploitanten Totaal

Structureel

€ 50.000

€ 100.000

Structureel

€ 15.000

€ 30.000

Incidenteel

€ 20.000

€ 20.000 € 400.000

Bij de bepaling van de totale financiële impact voor alle risico's worden de incidentele risico's eenmalig meegenomen. Bij structurele risico's wordt de verwachte financiële impact per jaar met twee vermenigvuldigd.

2. De gewenste / benodigde omvang van het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is in artikel 11 van het BBV gedefinieerd als “De relatie tussen de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente (of de gemeenschappelijke regeling) beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken, en alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie”. Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken om de risico's, die zich in de praktijk voordoen, op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid verandert dan wel ingekrimpt moet worden. Het vermogen om het beleid door te zetten, is afhankelijk van de omvang van de weerstandscapaciteit. Er zijn (nog) geen wetenschappelijke of algemeen geldende normen voor de gewenste omvang van een weerstandsvermogen. Iedere gemeente en gemeenschappelijke regeling moet zelf invulling geven aan de gewenste omvang, gelet op haar eigen situatie en context. De omvang van het weerstandsvermogen moet in verhouding staan tot de risico's die de organisatie loopt. De risico's moeten niet kunnen worden opgevangen door stuur- en beheersmaatregelen en / of financieel kunnen worden afgedekt door voorzieningen. De uitgevoerde risico-inventarisatie inclusief kwantificering is een logische basis voor het bepalen van het gewenste weerstandsvermogen. Hierbij moet rekening worden gehouden met het feit dat niet alle risico's kunnen worden gekwantificeerd (p.m.-posten). 1. Voor de geïdentificeerde en gekwantificeerde risico's worden de uitkomsten van de risicoinventarisatie als norm genomen voor het bepalen van het gewenste minimale weerstandsvermogen. Bij de risico-inventarisatie zijn risico's gekwantificeerd voor een bedrag van € 400.000. 2. Voor de niet-gekwantificeerde risico's wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten. Het rijk stelt voor de gemeenten die vallen onder het artikel 12-regime, de minimale buffer van de algemene reserve ook op 2% van de som van de structurele inkomsten te stellen. Voor het Twiske komt 2% van de structurele inkomsten overeen met een bedrag van € 40.000. Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's. Het totale benodigd weerstandsvermogen komt daarmee op een bedrag van € 440.000. In het volgende hoofdstuk wordt de omvang van het weerstandsvermogen gerelateerd aan de aanwezige weerstandscapaciteit. 3. Berekende weerstandscapaciteit per begin 2013 Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare financiële middelen om mogelijke “resterende” risico's met financieel gevolg op te kunnen vangen. Met “resterende” risico's worden bedoeld: de risico's die onvoldoende “in control” zijn of kunnen worden gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen zijn of kunnen worden getroffen.

- 44 -

De bepaling van de weerstandscapaciteit is een momentopname. De gekozen peildatum is 1 januari 2013. Bij het berekenen van de aanwezige weerstandscapaciteit wordt gekeken naar het “vrije deel” in reserves en voorzieningen De eventuele stille reserves zijn niet bij de weerstandscapaciteit betrokken. Ad 1. Vrije deel reserves en voorzieningen Bij het bepalen van het vrije deel van de reserves en voorzieningen is voorzichtigheid betracht. Criterium is of het algemeen bestuur de betreffende reserve in geval van een calamiteit kan vrijmaken zonder dat hierdoor een exploitatietekort ontstaat. Daarbij komt dat bij gebruik van een reserve, de rente die dit financieringsmiddel genereert tevens structureel gedekt moet worden. Reserve / voorziening

Stand 1 januari 2013

Afkoopsom van het rijk Bestemmingsreserve Betaald Parkeren Bestemmingsreserve Investeringen

2.933.600 449.280 149.280

Totaal

3.532.707

Deel direct beschikbaar voor weerstandscapaciteit 2.933.600

2.933.600

*Voor de bovengenoemde reserves is de stand van de reserves per 1 januari 2013 als basis genomen waarbij alle goedgekeurde bestuursvoorstellen waarin beslag wordt gelegd op deze reserves zijn meegenomen (tot en met het AB van 15 november 2012). Kortom, alle reeds toegekende bijdragen vanuit de reserves maken geen deel uit van de ruimte hierboven gepresenteerd als weerstandscapaciteit

Van de reserves (het eigen vermogen) is € 2,9 mln aangemerkt als direct beschikbare incidentele weerstandscapaciteit. Deze capaciteit is afkomstig uit de afkoopsom van het rijk. Het vrije deel uit de overige reserves is niet direct beschikbaar. Het algemeen bestuur moet hiervoor eerst de bestemming van de reserve wijzigen, hetgeen tot de mogelijkheden behoort. Voorzieningen worden niet meegenomen in de weerstandscapaciteit. In de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt elk jaar de (specificatie van de) weerstandscapaciteit vermeld, overeenkomstig artikel 11, lid 2a van het BBV. In het jaarverslag wordt op grond van artikel 26 BBV verantwoording afgelegd over de ontwikkelingen in de weerstandscapaciteit. De weerstandscapaciteit wordt elk jaar berekend bij de jaarrekening met als peildatum de balansdatum. De berekeningswijze en de uitgangspunten blijven hierbij ongewijzigd, tenzij het algemeen bestuur anders besluit. Peildatum van de weerstandscapaciteit, zoals die in de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt vermeld, is de laatste balansdatum. Dit is 31 december van het jaar voorafgaand aan het jaar waarin de begroting wordt samengesteld. 4. Matching Gewenst weerstandsvermogen – Berekende weerstandscapaciteit De conclusie in deze nota is dat Het Twiske over een weerstandscapaciteit beschikt van € 2,9 mln om de risico's te dekken. Het gewenste weerstandsvermogen is berekend op € 440.000 Voorgesteld wordt de minimale omvang van de algemene reserve voor het benodigd weerstandsvermogen vast te stellen op € 440.000 Met ingang van de begroting 2013 en de jaarrekening 2012 wordt het gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor de geïdentificeerde en de gekwantificeerde risico's jaarlijks herzien. Risico's en de omvang van de risico's kunnen jaarlijks wijzigen. Natuurlijk blijft het signaleren en het beheersen van de risico's een dagelijks proces. Gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's gedurende het jaar. De risico's met een hoge kans van voordoen worden als vast onderdeel in de planning & control instrumenten (begroting, bestuursrapportages, jaarrekening) behandeld. - 45 -

TWISKE-WATERLAND JAARREKENING ONDERDEEL WATERLAND 2012

Velsen-Zuid, 4-7-2013

Inhoudsopgave Blz. Programmaverantwoording Achtergrond Resultaat 2012 Reserves Overzicht participantenbijdrage Weerstandsvermogen Verkorte balans

3 3 4 6 7 8 9

Jaarrekening 2012

10

Balans per 31 december 2012 Programmarekening over 2012 Waarderingsgrondslagen Toelichting op de balans per 31 december 2012 Toelichting op de programmarekening Wet FIDO modelstaten A en B

11 13 15 16 20 32

Overige gegevens

34

Samenstelling van het Algemeen Bestuur Controleverklaring Vaststelling door het Algemeen Bestuur

35 36 38

Bijlagen

39

Bijlage I Exploitatie per kostensoort Bijlage II Investerings- en financieringsstaat 2012 Bijlage III Staat van investeringen en subsidies tot en met 2012 Bijlage IV Staat van geactiveerde investeringen 2012 Bijlage V Nota weerstandsvermogen

40 41 42 43 44

Programmaverantwoording Achtergrond Recreatieschap Landschap Waterland heeft in 2012 het Recreatieplan Waterland geactualiseerd en vastgesteld. Dit plan vormt de basis voor de verdere recreatieve ontwikkeling en inrichting van het gebied. Veel werk is gestoken in het samengaan van Landschap Waterland met recreatieschap Het Twiske. Begin 2012 zijn aanpassingen doorgevoerd in de gemeenschappelijke regeling en is deze opnieuw ter instemming aangeboden aan de raden en staten. Er bleken bezwaren tegen een opgenomen garantiebepaling, die niet voor alle participanten gold. Om de ongelijkheid eruit te halen is eind 2012 een aanvullend bestuursbesluit genomen. Er wordt verwacht dat de laatste participanten, de gemeenten Zaanstad en Oostzaan alsnog positief besluiten in de loop van de eerste helft van 2013. De Markermeerdijk tussen Hoorn en Amsterdam wordt de komende jaren versterkt. Daarom heeft Landschap Waterland in beeld gebracht welke recreatieve voorzieningen kunnen worden meegekoppeld, zoals fietsen wandelpaden, steigers, strandjes, zwemplekken en parkeervoorzieningen. Hiervoor heeft Bureau Vista een ontwikkelingsplan gerealiseerd. Het Hoogheemraadschap Noordhollands Noorderkwartier (HHNK) is bereid om te onderzoeken of en hoe een en ander mogelijk is. Dit mag echter niet tot extra kosten voor HHNK leiden en ook geen vertraging opleveren in het besluitvormingsproces. Om dit project te realiseren wordt gezocht naar financiering. In het voorjaar van 2012 heeft het wellnesscentrum in Fort aan de Nekkerweg het ‘Fort-resort Beemster’ haar deuren geopend. Het fort uit de Stelling van Amsterdam is in haar oude luister hersteld, maar tegelijkertijd getransformeerd tot hotel, spa en restaurant, Een aantal haalbaarheidsprojecten uit het Uitvoeringsprogramma Landschap Waterland is afgerond. Dit heeft geleid tot een discussie over de toedeling van de schaars beschikbare middelen om projecten tot uitvoering te brengen. Voor een bijdrage aan het fietspad Purmerbos-Edam is geld uit de reserve Landschap Waterland vrijgemaakt, omdat de gemeente Purmerend het grootste deel van de financiering voor haar rekening neemt. Ook vanuit Laag Holland wordt een deel van de kosten gefinancierd. Externe ontwikkelingen De Agenda Groen van het provinciaal bestuur van Noord-Holland kondigt aan dat de structuur van de recreatieschappen in 2013 nader bekeken wordt. Er worden voorstellen ontwikkeld om tot een andere werkwijze van de gemeenschappelijke regelingen te komen. Evaluatie Recreatie Noord-Holland NV als uitvoeringsorganisatie van het recreatieschap in verband met een mogelijke contractverlening vanaf 1 januari 2014; Financiën Er is besloten om een bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen in te stellen; De financiële stukken zijn in overleg met een aantal gemeenten vereenvoudigd en qua leesbaarheid verbeterd; Er zijn aanvullende bezuinigingen gerealiseerd van 3,4 %. Communicatie Onderzoek naar jongeren in het recreatiegebied afgerond. Inrichting en ontwikkeling Voor het realiseren van een sloepennetwerk wordt financiering gezocht; Haalbaarheidsonderzoeken uitgevoerd naar wandelroutenetwerk en fietspad Broek in Waterland-Ilpendam; Bestuurscommissie Groengebied Purmerland opgeheven; Gestart met project elektrisch varen; Nazorgfase Groengebied Purmerland: opnemen van totale gebied in beheerssysteem van Landschap Waterland en administratieve afronding; nader onderzoek naar ruiterpad in deelgebied 4 dat niet voldoet aan de gebruikseisen; Start realisatiefase recreatieve verbinding Groengebied Purmerland – het Twiske

3

Resultaat 2012

Lasten Baten Saldo

Jaarrekening 2012 Begroting 2012 746.665 1.318.576 807.941 1.215.559 -61.276 103.017

Verschil 571.911 407.618 164.293

In 2012 is het saldo van de jaarrekening circa € 164.000 lager dan begroot, dit heeft verschillende oorzaken. Ten eerste zijn er lagere kosten voor het project elektrisch varen, omdat het project voor een deel doorgeschoven is naar 2013. Ten tweede zijn er hogere rentebaten vanwege de Hemmelandgelden en is een creditnota ontvangen van RNH, een korting doordat meer declarabele uren per fte gerealiseerd zijn dan oorspronkelijk gecalculeerd. Ook zijn er lagere PR en marketing kosten, omdat er in 2012 geen aanvullend onderzoek recreatiemonitor is uitgevoerd. Tenslotte zijn de kosten inhuur personeel lager in 2012 door stilvallen van het project TOP’s in 2012 en onderbezetting op terreinvoorlichting.

Toelichting belangrijkste afwijkingen Jaarrekening Begroting Negatief Positief Bestuursadvisering 146.515 119.301 27.214 Hogere kosten inhuur personeel door inzet samengaan met het Twiske en hogere advieskosten voor haalbaarheidsondezoek meekoppelprojecten dijkversterking

LASTEN

Terreinbeheer voorbereiding 24.972 41.751 Lagere kosten inhuur personeel door stilvallen project TOP’s en lagere kosten voor automatisering

16.779

Terreinvoorlichting 12.977 23.169 10.192 Lagere kosten inhuur personeel door onderbezetting. RNH heeft zoveel mogelijk werk extern uitgezet Voorlichting en marketing 45.866 90.205 44.339 Voornamelijk door lagere uitgaven aan recreatiemonitor omdat er in 2012 geen aanvullend onderzoek is uitgevoerd. In 2013 wordt het aanvullende onderzoek weer uitgevoerd. Daarnaast lagere kosten inhuur personeel doordat uitvoeren van het project ‘Integrale aanpak marketing en promotie’ voor een groot deel is doorgeschoven naar 2013. Routevoorziening 399.774 809.176 409.402 Voornamelijk door lagere kosten voor project electrobootroute en recreatieplan Wormer- en Jisperveld, omdat de aanleg voor het grootste deel is doorgeschoven naar 2013. Aanleg nieuwe gebieden 39.444 150.000 110.556 Dit product wordt voor het schap kostenneutraal uitgevoerd. Werkelijke lasten lager dan begroot omdat de aanleg van de fietsen ruiterroute Purmerland naar het Twiske voor een groot deel is doorgeschoven naar 2013 Financieel beheer 43.835 50.767 6.932 Lagere bedrijfskosten dan begroot omdat de kosten die waren begroot voor afronding overdracht Hemmeland niet nodig zijn geweest in 2012 Totaal overige producten Totaal Lasten

33.281

34.207

746.665

1.318.576

4

926 571.911

Jaarrekening Begroting Negatief Positief Routevoorziening 70.155 410.910 340.755 Lagere bijdrage derden i.v.m. nog niet ontvangen subsidies. Projecten electrobootroute en recreatieplan Wormer- en Jisperveld worden voor het grootste deel doorgeschoven naar 2013, de subsidies ook.

BATEN

Aanleg nieuwe gebieden 39.444 150.000 110.556 Dit product wordt voor het schap kostenneutraal uitgevoerd. De daadwerkelijk gemaakte kosten liggen lager en daarmee ook de bijdrage derden. Financieel beheer

48.693

5.000

43.693

Hogere rentebaten vanwege Hemmelandgelden, daarnaast is een korting gegeven door RNH op het uurtarief Bijdrage participanten Totaal Baten

649.649

649.649

807.941

1.215.559

5

407.618

Reserves Stand van de reserves per 31-12-2012 739.133 Algemene reserve Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen Bestemmingsreserve 138.374 investeringen Bestemmingsreserve 54.589 ruiterpaden Bestemmingsreserve 1.264.474 verkoop Hemmeland Totaal

2.196.570

Onttrekkingen en toevoegingen reserves: Resultaat voor bestemming: Jaarrekening Begroot

61.276 -103.017

164.293 voordelig resultaat van € 61.276 in plaats van nadelig resultaat van € 103.017 Verdeling van het resultaat: Algemene reserve: Jaarrekening Begroot

152.935 -6.109

159.045 toevoeging van € 152.935 in plaats van een onttrekking van € 6.109 Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen: Jaarrekening -102.954 Begroot -96.908 -6.046 onttrekking van € 102.954 in plaats van een onttrekking van € 96.908 Bestemmingsreserve Ruiterpaden Jaarrekening Begroot

-8.276 0

-8.276 onttrekking van € 8.276 in plaats van een onttrekking van € 0 Bestemmingsreserve verkoop Hemmeland Jaarrekening 19.571 Begroot 0 19.571 toevoeging van € 19.571 in plaats van een onttrekking van € 0 164.293

6

Overzicht participantenbijdrage 2010

+ index 0,97%

Indexatie Bezuiniging

- bezuiniging

2011

€ 46.829

Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Beemster Gemeente Edam-Volendam Gemeente Graft de Rijp Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Waterland Gemeente Wormerland Gemeente Zaanstad Gemeente Zeevang

€ € € € € € € € € € € €

361.215 165.849 15.460 27.759 3.514 9.909 2.108 76.741 16.515 15.460 2.108 6.114

€ € € € € € € € € € € €

3.504 1.609 150 269 34 96 20 744 160 150 20 59

€ € € € € € € € € € € €

24.07111.0521.0301.8502346601405.1141.1011.030140407-

€ € € € € € € € € € € €

340.648 156.406 14.580 26.178 3.314 9.345 1.988 72.371 15.574 14.580 1.988 5.766


€

702.752

€

6.815

€

46.829- €

662.738

2011

+ index 1,60%

Indexatie Bezuiniging

- bezuiniging

2012

€ 23.692


€ € € € € € € € € € € €

340.648 156.406 14.580 26.178 3.314 9.345 1.988 72.371 15.574 14.580 1.988 5.766

€ € € € € € € € € € € €

5.450 2.502 233 419 53 150 32 1.158 249 233 32 92

€ € € € € € € € € € € €

12.1785.591521936119335712.58755652171206-

€ € € € € € € € € € € €

333.920 153.317 14.292 25.661 3.248 9.160 1.949 70.942 15.267 14.292 1.949 5.652


€

662.738

€

10.603

€

23.692- €

649.649

1: € 46.829,- ten opzichte van de begroting 2010 2: € 23.692,- t.o.v. programmabegroting 2012 en t.o.v. begrotingswijziging 2012 Bezuiniging conform besluit AB in totaal ca. 10% bezuinigd t.o.v. begroting 2010

7

Weerstandsvermogen De weerstandscapaciteit heeft betrekking op de middelen en mogelijkheden waarover het Landschap Waterland beschikt om niet begrote kosten te dekken. De risico's die zich kunnen voordoen bij Landschap Waterland zijn in 2012 geïnventariseerd en gekwantificeerd. Het berekende gewenste weerstandsvermogen bedraagt € 100.000,-. De uitwerking hiervan is als bijlage opgenomen. De huidige reserves (weerstandscapaciteit) liggen boven het gewenste berekende niveau. Financiering Risicobeheer; de Kasgeldlimiet en Rente-risiconorm De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de Wet Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente, grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen.

De normen beperken de budgettaire risico's. Het niveau van de korte leningen, de kasgeldlimiet is gelimiteerd tot 8,2 % van het bedrag van de begroting. De rente-risiconorm houdt in dat maximaal 20 % van de lange leningen per jaar afgelost kan worden. De norm beoogt een evenwichtige opbouw van de leningen in de tijd. Landschap Waterland heeft geen leningen en blijft binnen de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm, zie modelstaat A en B op bladzijde 32 en 33. Bedrijfsvoering Recreatie Noord-Holland NV (RNH) is de verzelfstandigde afdeling Groenbeheer van de provincie NoordHolland, met de provincie als enige aandeelhouder. RNH is een uitvoeringsorganisatie, die als opdrachtnemer voor de besturen van de recreatieschappen werkt. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract dat 5 jaar is vastgelegd. Er wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte uren. In 2013 wordt het raamcontract geëvalueerd

-8-

De verkorte balans De balans per 31 december 2012 kan verkort als volgt worden weergegeven: (bedragen x € 1.000,-) ACTIVA

2012

2011

PASSIVA

Vaste activa Materiële vaste activa

24,7

36,0


-

-

Subtotaal

24,7

36,0

2012

Vaste financieringsmiddelen Reserves 2.196,6 Reserves

-

Schulden op lange termijn

-

Subtotaal

2011

2.135,3

-

2.196,6

2.135,3


197,7

286,4

Schulden aan kredietinstel.

-

-

197,7

286,4

2.394,3

2.421,7

Vlottende passiva Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa

7,7

47,2

Liquide middelen

2.361,8

2.338,5

Subtotaal

2.369,5

2.385,7 Subtotaal

TOTAAL

2.394,3

2.421,7

-9-

TOTAAL

Jaarrekening 2012

- 10 -

BALANS LANDSCHAP WATERLAND PER 31 DECEMBER

ACTIVA

Omschrijving

31-12-2012

31-12-2011

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut

24.747

subtotaal materiële vaste activa

36.000 24.747

36.000

24.747

36.000


TOTAAL VASTE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Debiteuren algemeen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

212 7.486

subtotaal vorderingen en overlopende activa

5.020 558 41.656 7.698

47.234

Liquide Middelen Deposito/ zakelijke spaarrekening Banken Kas

2.222.815 138.984 35

2.222.862 115.402 207

subtotaal liquide middelen

2.361.835

2.338.472

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

2.369.533

2.385.706

TOTAAL-GENERAAL ACTIVA

2.394.280

2.421.706

- 11 -

PASSIVA

Omschrijving

31-12-2012

31-12-2011

VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Reserves en fondsen Algemene reserve Bestemmingsreserve investeringen Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland

739.133 138.374 54.589 1.264.474

586.197 241.328 62.866 1.244.903

Subtotaal reserves en fondsen

2.196.570

2.135.293

TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN

2.196.570

2.135.293

VLOTTENDE PASSIVA Schulden op korte termijn Crediteuren Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen

35.440 17.530 144.740

33.833 27.848 224.732

subtotaal schulden korte termijn

197.710

286.413

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

197.710

286.413

2.394.280

2.421.706

TOTAAL-GENERAAL PASSIVA

- 12 -

PROGRAMMAREKENING 2012

Functie Omschrijving lasten/baten 010

Bestuursadvisering

020

Rekening 2012 baten

lasten

saldo

146.515

-

146.515

Secretariaat

30.493

-

30.493

030

Terreinbeheer voorbereiding

24.972

-

24.972

040

Terreinbeheer uitvoering

-

-

-

050

Onroerend goed beheer

2.788

-

2.788

060

Terrein voorlichting

12.977

-

12.977

070

Voorlichting en marketing

45.866

-

45.866

100

Route voorzieningen

399.774

70.155

329.619

140

Aanleg nieuwe gebieden

39.444

39.444

-

150

Financieel beheer

43.835

48.693

4.858-

649.649

649.649-

807.941

61.276-

Bijdrage participanten Totaal lasten en baten functie 010 t/m 150 Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming Toevoeging Algemene reserve Onttrekking Algemene reserve Toevoeging bestemmingsreserve Purmerbos Onttrekking bestemmingsreserve Purmerbos Toevoeging bestemmingsreserve investeringen Onttrekking bestemmingsreserve investeringen Toevoeg. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland Onttr. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland Toevoeg. Bestem.res. Sanering en overige kosten Onttr. Bestem.reserve Sanering en overige kosten

746.665 61.276

172.743 19.807 8.276 19.571

102.954 -

-


938.979 -

938.979

Totalen-generaal

938.979

938.979

- 13 -

172.743 19.8078.276102.95419.571 -

-

Begroting 2012 baten saldo

lasten

Rekening 2011 baten saldo

lasten

119.301

-

119.301

130.618

-

130.618

31.598

-

31.598

24.911

-

24.911

41.751

-

41.751

41.365

-

41.365

-

-

-

-

-

-

2.609

-

2.609

2.713

-

2.713

23.169

-

23.169

8.183

-

8.183

90.205

-

90.205

48.724

-

48.724

809.176

410.910

398.266

368.216

70.348

297.868

150.000

150.000

-

419.358

419.358

-

50.767

5.000

45.767

89.578

40.148

49.430

662.738

662.738-

1.192.593

58.928-

649.649 1.318.576 103.017-

1.215.559

88.791 94.900 395.460 492.368

1.802.827 -

1.802.827

1.802.827

1.802.827

649.649103.017

1.133.665 58.928

88.791 94.900395.460 492.368-

182.540

24.000 67.012 16.182 64.432 32.351

-

-

- 14 -

182.540 24.000 67.01216.182 64.43232.351-

1.356.387 -

1.356.387

-

1.356.387

1.356.387

-

WAARDERINGSGRONDSLAGEN Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Op basis van het BBV wordt er onderscheid gemaakt tussen investeringen met een maatschappelijk nut en investeringen met een economisch nut. - Investeringen in het recreatiegebied (openbare ruimte), zoals het groot onderhoud en vervangingen worden aangemerkt als investeringen met een maatschappelijk nut. Deze investeringen worden op basis van het BBV in beginsel ineens ten laste van de exploitatie gebracht en dus niet geactiveerd; - Investeringen met een economisch nut worden geactiveerd en afgeschreven volgens algemeen aanvaardbare en bedrijfseconomische grondslagen. Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun verkrijgingsprijs of de nominale waarde. Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en, waar nodig, verminderd met een voorziening voor oninbaarheid. Reserves - Algemene reserve Aan de algemene reserve wordt jaarlijks het resultaat na bestemming toegevoegd respectievelijk onttrokken. - Bestemmingsreserve investeringen De bestemmingsreserve investeringen is gevormd ter dekking van de netto uitgaven(aandeel Landschap Waterland) ten behoeve van investeringen in het werkgebied en de realisatie van specifieke projecten. - Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de uitgaven in verband met het beheer en onderhoud van de aanleg van ruiterpaden in het Purmerbos. - Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland Het bestemmingsfonds is gevormd uit de netto-verkoopopbrengst van de jachthaven Hemmeland en zal worden aangewend voor investeringen op het grondgebied van de gemeenten Purmerend en Amsterdam-Noord. De beslissingsbevoegdheid ten aanzien van de besteding van deze gelden ligt bij de gemeenten Purmerend, Amsterdam en de Provincie Noord-Holland. Renteopbrengsten voortvloeiend uit de uitgezette gelden op de spaarrekening worden toegevoegd aan het bestemmingsfonds. - Bestemmingsreserve bodemsanering en overige kosten Deze bestemmingsreserve is gevormd uit de verkoopopbrengst van de jachthaven Hemmeland en zal worden aangewend voor de uitvoering van de bodemsanering en de overige kosten. Voorzieningen Op de balans van landschap Waterland is momenteel geen voorziening opgenomen. Overige balansposten Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. De bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarop zij betrekking hebben. Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden ten behoeve van de realisatie van specifieke projecten, alsmede de daarmee samenhangende uitgaven worden in de programmarekening verantwoord. Jaarlijks wordt het verschil tussen de baten en lasten voor de specifieke projecten toegevoegd of onttrokken aan de betreffende bestemmingsreserves. - 15 -

TOELICHTING OP DE BALANS LANDSCHAP WATERLAND 31-12-2012

31-12-2011

24.747

36.000

ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd: Investeringen tot boekjaar Investeringen boekjaar Totaal geïnvesteerde bedragen Afschrijvingen tot boekjaar Afschrijvingen boekjaar Totaal afschrijvingen

86.783 86.783 50.783 11.253

Boekwaarde per 31 december

86.783 86.783 39.529 11.253

62.036

50.783

24.747

36.000

212

5.020

Vorderingen en overlopende activa Debiteuren algemeen Specificatie: Verbij- de Wit Hoogheemraadschap

92 120 212

Vooruitbetaalde lasten Dit betreft abonnementen 2012

-

Nog te ontvangen bedragen Rente spaarrekening en RC 2012

558

7.486

41.656

7.486 7.486

10.880 10.880

35 138.984 2.222.815

207 115.402 2.222.862

Liquide middelen Kas ING Bank 67.07.63.101 ING deposito/ zakelijke spaarrekening

2.361.835

- 16 -

2.338.472

31-12-2012

31-12-2011

739.133

586.197

PASSIVA Reserves en fondsen Algemene reserve Saldo per 1 januari Bij: Saldo exploitatie Af: Uitwerking Dijkversterking H/A

586.197 172.743 19.807-

403.657 182.540 -


739.133

586.197

De toevoeging van € 172.743,- is het voordelig exploitatiesaldo 2012.


138.374

241.328

Saldo per 1 januari Bij: Saldo investeringen Af: Netto investeringen

241.328 102.954-

284.340 24.000 67.012-


138.374

241.328

Investeringen Investeringen 2012 Bruto invest. Aanleg electrobootroute 88.325 Aanlegplaatsen recr.toervaart Waterland west 62.055 Vervanging infopanelen 6.539 Totaal investeringen 156.919

Subsidies 39.905 14.060 53.965

Netto invest. 48.420 47.995 6.539 102.954

De onttrekking van € 102.954,- betreft de eigen bijdrage (netto investering) van Landschap Waterland voor de in 2012 gedane investeringen.In bovenstaand overzicht zijn deze investeringen gespecificeerd.

Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos

54.589

Saldo per 1 januari Bij: Storting Af: Onderhoudskosten

62.866


54.589

8.276-

- 17 -

62.866 62.866 62.866

Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland Saldo per 1 januari Af: Correctie Storting Bij: Rentevergoedingen Af: Meerwerk sanering Haven Af: Project Recreatie/Toerisme

1.244.903 19.571


1.264.474

31-12-2012

31-12-2011

1.264.474

1.244.903 1.293.152 32.35116.181 12.08020.000-

-

1.244.903

Het Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland zal worden aangewend voor investeringen op het grondgebied van de gemeenten Purmerend en Amsterdam-Noord. De beslissingsbevoegdheid ten aanzien van de besteding van deze gelden ligt bij de gemeenten Purmerend, Amsterdam en de Provincie Noord-Holland.

Schulden op korte termijn Crediteuren Specificatie: Recreatie Noord Holland N.V. Liander N.V. Adviesbureau Vista Buro Kloeg Diversen

33.833

17.530

27.848

2.413 19.730 8.970 3.303 1.024 35.440

Nog te betalen bedragen Specificatie: Accountantskosten 2012 Pont gem. Wormerland 2012 Quickscan Natuurtoets Het Twiske platbodem Grontmij Ruiterverbinding Gem. Waterland vergunning Diversen

35.440

4.104 4.538 1.876 1.876 4.175 800 163 17.530

- 18 -

Vooruitontvangen bedragen Subsidie provincie Noord-Holland

Verloop project groengebied Purmerland Ontvangen subsidies t/m 2012 Gemaakte kosten t/m 2012 Vooruitontvangen subsidies project Overige te ontvangen bedragen Subdies div. projecten Provincie N.H.

31-12-2012

31-12-2011

144.740

224.732

144.740

224.702

144.740

224.702

8.027.418 7.782.034245.385

100.644

Voor een nadere specificatie van de vooruitontvangen subsidies verwijzen wij u naar de staat van investeringen en subsidies op bladzijde 42. Niet in de Balans opgenomen activa en verplichtingen: Met de oprichting van Recreatie Noord-Holland, per 1 juli 2004, hebben de besturen van de Recreatieschappen ingestemd met het besluit van het provinciaal bestuur dat Recreatie Noord Holland N.V. is aangewezen als uitvoeringsorganisatie voor de recreatieschappen. Vanaf 1 januari 2009 is een overeenkomst tussen de Recreatieschappen en Recreatie Noord-Holland N.V. afgesloten. Deze overeenkomst heeft een looptijd van 5 jaar en loopt van 2009 t/m 2013.

- 19 -

TOELICHTING PROGRAMMAREKENING

010 Bestuursadvisering Financieel overzicht: Jaarrekening 2012

Begroting 2012

Jaarrekening 2011

Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen

104.444 1.262 40.810 -

83.197 2.623 33.481 -

94.503 1.266 34.849 -

Totaal lasten

146.515

119.301

130.618

Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten

-

-

-

Totaal baten

-

-

-

146.515

119.301

130.618

Saldo Bestuursadvisering Financiën Overschrijding van € 27.000

Kerntaken/ prestaties Faciliteren van besluitvorming door het bestuur van het recreatieschap

Coördineren van uitvoering besluiten Behartigen van belangen van het recreatieschap in relatie tot andere overheden en derden

Resultaat 2012 Hogere kosten inhuur personeel door inzet samengaan met het Twiske Daarnaast hogere advieskosten door aanvullend bestuursbesluit over financiering van het haalbaarheidsonderzoek naar meekoppelprojecten dijkversterking

Gerealiseerde kwaliteit 2012 voorstellen opgesteld in standaard format besluitvorming over 17 onderwerpen, zoals o.a. de financiële stukken, meekoppelprojecten dijkversterking Hoorn-EdamAmsterdam, samengaan met Het Twiske, opheffen bestuurscommissie Purmerland en actualisatie recreatieplan besluiten en beleid van bestuur zijn vastgesteld voortgang over uitvoering besluiten eerdere jaren zijn terug gemeld aan het bestuur alleen schriftelijke reactie gegeven op plannen en vergunningen wanneer er een directe relatie is met de doelstelling van het schap. Reactie op: reikwijdte en detailniveau PlanMER voor het buitengebied Waterland en Marken windvisie Amsterdam ontwerp-natuurbeheerplan 2013 van de provincie NoordHolland beleidsvisie en toetskader Stadsrandpolder Waterland Deelname aan: projectgroep Natura 2000 (schriftelijke) gebiedsproces Waterland-Oost proces van dijkversterking Hoorn-Edam en EdamAmsterdam

- 20 -

Kerntaken/ prestaties Juridische advisering

Coördinatie uitvoeringsprogramma voor de periode 2011 – 2015

Acties/ speerpunten Up-to-date houden uitvoeringsprogramma Project 8 meekoppelprojecten dijkversterking Actualiseren beleidskader Voorbereiden samengaan met het Twiske

Gerealiseerde kwaliteit 2012 juridisch advies, toetsing en procedure begeleiding heeft plaatsgevonden er is extern juridisch advies gevraagd in verband met een externe toetsing van het advies van de provincie m.b.t. de nieuwe gemeenschappelijke regeling Twiske-Waterland projecten uitvoeringsprogramma gecoördineerd

Resultaat 2012 uitvoeringsprogramma is up-to-date, er waren in 2012 geen aanpassingen noodzakelijk rapportage opgeleverd en gepresenteerd, financiële haalbaarheid wordt in 2013 onderzocht en ook de definitieve opname in de plannen van HHNK actueel recreatieplan definitief vastgesteld nieuwe gemeenschappelijke regeling behandeld in colleges, raden en staten, twee participanten moeten in 2013 nog instemmen

- 21 -

020 Secretariaat Financieel overzicht: Jaarrekening 2012

Begroting 2012

Jaarrekening 2011

Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten

27.312 3.180 -

25.747 5.851 -

22.191 2.719 -

Totaal lasten

30.493

31.598

24.911


-

-

-

Totaal baten

-

-

-

30.493

31.598

24.911

Saldo Secretariaat Financiën

Resultaat 2012

Geen onder- of overschrijdingen groter dan het rapportage criterium

Kerntaken/ prestaties Faciliteren van besluitvorming door het bestuur van het recreatieschap (secr) Administratief ondersteunen van Landschap Waterland

Gerealiseerde kwaliteit 2012 2 bestuursrondes, en één extra AB-verzending gefaciliteerd stukken zijn steeds tijdig verzonden relevante documenten zijn systematisch en toegankelijk opgeslagen, conform wettelijke vereisten inkoop heeft plaats gevonden volgens vaste procedures en aanbestedingsbeleid overzicht van ingekomen en verzonden stukken is meegezonden in iedere bestuursvergadering openbare bestuursstukken geplaatst op de website conform wettelijke vereisten gezorgd voor telefonische bereikbaarheid uitwerken, verzenden en archiveren van vergunningen, brieven en bestuursstukken heeft plaatsgevonden

- 22 -

030 Terreinbeheer voorbereiding Financieel overzicht: Jaarrekening 2012

Begroting 2012

Jaarrekening 2011


23.240 1.732 -

36.505 5.246 -

39.729 1.635 -

Totaal lasten

24.972

41.751

41.365


-

-

-

Totaal baten

-

-

-

24.972

41.751

41.365

Saldo Terreinbeheer voorbereiding Financiën Onderschrijding van € 17.000

Kerntaken/ prestaties Planmatige voorbereiding beheerwerkzaamheden

Advisering over diverse beheer- en inrichtingszaken Bijhouden meerjarenraming vervangingen

Acties/ speerpunten Project 24 uitvoeringsprogramma: toeristisch recreatieve overstapplaatsen (TOP’s) Meerjarenraming groot onderhoud en vervangingen opstellen Realisatie oplaadpunten voor elektrische fietsen

Resultaat 2012 Lagere kosten inhuur personeel door stilvallen project ‘Toeristisch recreatieve overstapplaatsen’ en lagere kosten voor automatisering. Het project gaat weer verder in 2013

Gerealiseerde kwaliteit 2012 werkomschrijvingen voor uitbesteed onderhoudswerk (baanstede e.d.) maandelijks is geautomatiseerd beheerssysteem (HFE) up- todate gehouden er waren geen aanbestedingen die volgens aanbestedingsbeleid moesten worden aanbesteed onvoorziene vragen m.b.t. beheer en inrichting zijn afgehandeld andere afdelingen zijn ondersteund m.b.t. beheerinhoudelijke zaken investeringsplannen, incl. financiering bijgehouden

Resultaat 2012 project heeft stilgelegen in afwachting van besluitvorming LaagHolland Laag Holland heeft 1 oktober jongsleden ingestemd met een herijkt projectplan, mogelijk start uitvoering in 2013 dekkingsvoorstel beheer vanaf 2017 wordt voorbereid in 2013 meerjarenraming uitgevoerd, er is voor ca. 25 jaar inzicht in de te verwachten jaarlijkse kosten en de dekking geen nieuwe aanmeldingen van ondernemers binnengekomen

- 23 -

050 Onroerend goed beheer Financieel overzicht: Jaarrekening 2012

Begroting 2012

Jaarrekening 2011


2.788 -

2.609 -

2.713 -

Totaal lasten

2.788

2.609

2.713


-

-

-

Totaal baten

-

-

-

2.788

2.609

2.713

Saldo Onroerend goed beheer Financiën Geen onder- of overschrijdingen groter dan het rapportagecriterium

Kerntaken/ prestaties Het genereren van marktconforme opbrengst uit het onroerend goed Beheren van huur- en pachtcontracten Uitvoeren onderhoud aan gebouwen in gebruik bij derden

Resultaat 2012 -

Gerealiseerde kwaliteit 2012 marktconforme exploitatie archief huur- en pachtcontracten worden gedigitaliseerd geen onderhoud uitgevoerd aan gebouwen in gebruik bij derden

- 24 -

060 Terrein voorlichting Financieel overzicht: Jaarrekening 2012

Begroting 2012

Jaarrekening 2011


12.977 -

19.520 3.649 -

8.183 -

Totaal lasten

12.977

23.169

8.183


-

-

-

Totaal baten

-

-

-

12.977

23.169

8.183

Saldo Terrein voorlichting Financiën Onderschrijding van € 10.000

Kerntaken/ prestaties Optimaliseren gebruik door middel van gerichte terreininformatie

Vergroten aantrekkingskracht door het geven van terreininformatie over wetenswaardigheden

Acties/ speerpunten Project 28 uitvoeringsprogramma: fietsroute Des Beemsters

Resultaat 2012 Voornamelijk lagere kosten inhuur personeel door onderbezetting.

Gerealiseerde kwaliteit 2012 bewegwijzering compleet en leesbaar digitale zuil beschikbaar bij bezoekerscentrum Het Twiske, met wetenswaardigheden over Landschap Waterland informatiepanelen ontwikkeld en geplaatst op strategische plekken in het gebied (startpunten van routes e.d.) terreininformatie gegeven over wetenswaardigheden via internet de mogelijkheid geboden om vragen te stellen

Resultaat 2012 verkenning naar mogelijkheden doorgeschoven naar 2013

- 25 -

070 Voorlichting en marketing Financieel overzicht: Jaarrekening 2012

Begroting 2012

Jaarrekening 2011

Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten

27.626 18.240 -

38.935 51.270 -

23.808 20.632 4.284

Totaal lasten

45.866

90.205

48.724


-

-

-

Totaal baten

-

-

-

45.866

90.205

48.724

Saldo Voorlichting en marketing Financiën Onderschrijding van € 44.500

Kerntaken/ prestaties Verzorgen van communicatie van het recreatieschap naar het publiek

Monitoren gebruik van het gebied Communicatie advies

Acties/ speerpunten Aanvullende module Jongeren in recreatie Project 12 uitvoeringprogramma: Integrale aanpak marketing en promotie

Project 13: visie op toegangspoorten

Resultaat 2012 lagere kosten inhuur personeel doordat uitvoeren van het project ‘Integrale aanpak marketing en promotie’ voor een groot deel is doorgeschoven naar 2013 lagere uitgaven (ca. € 13.500) aan recreatiemonitor omdat er in 2012 geen aanvullend onderzoek is uitgevoerd. In 2013 wordt het aanvullende onderzoek weer uitgevoerd. Daarnaast is er een structurele onderschrijding op de PR en marketingkosten o.a. door lagere kosten digitaliseren van routekaarten. In 2013 wordt hier daarom € 10.000 op bezuinigd

Gerealiseerde kwaliteit 2012 Website up-to-date, 16 nieuwsberichten geplaatst op website er zijn 4 persberichten uitgegaan, over 3 nieuwe aanlegsteigers in Landsmeer, informatiebijeenkomst project elektrisch varen , nieuwe fietsroute Purmerland en oplaadpunt elektrisch fietsen geen actieve deelname aan de fietsen wandelbeurs, maar folderparticipatie de bezoekersaantallen zijn geteld en worden teruggekoppeld aan het bestuur onvoorziene vragen m.b.t. communicatie adequaat afgehandeld

Resultaat 2012 aanbevelingen uit jongerenonderzoek zijn aan bestuur voorgelegd start gemaakt met verkenning voor integraal promoten recreatief aanbod plan van aanpak opgesteld voor herijking communicatieplan website vernieuwen is doorgeschoven naar 2013 verkenning samenwerking bezoekerscentra (koppeling met project 16 UP) is gekoppeld aan dit project herijking visie is voorgelegd aan het bestuur

- 26 -

Integrale aanpak marketing en promotie

Project 13: visie op toegangspoorten

aanbod plan van aanpak opgesteld voor herijking communicatieplan website vernieuwen is doorgeschoven naar 2013 verkenning samenwerking bezoekerscentra (koppeling met project 16 UP) is gekoppeld aan dit project herijking visie is voorgelegd aan het bestuur

100 Route voorziening Financieel overzicht: Jaarrekening 2012

Begroting 2012

Jaarrekening 2011


86.618 490 3.146 124.518 185.003 -

115.922 784 5.244 114.858 572.368 -

100.316 664 4.286 121.621 141.328 -

Totaal lasten

399.774

809.176

368.216


16.190 53.965

15.450 395.460

16.031 54.317

Totaal baten

70.155

410.910

70.348

329.619

398.266

297.868

Saldo Route voorziening Financiën Onderschrijding van € 68.500

Resultaat 2012 lagere kosten inhuur personeel omdat het haalbaarheidsonderzoek wandelroutenetwerk is uitbesteedt en door herverdeling van taken lagere kosten voor de projecten electrobootroute en recreatieplan Wormer en Jisperveld, omdat de aanleg voor het grootste deel doorgeschoven is naar 2013 daartegenover staan hogere bedrijfskosten vanwege uitbesteding van het haalbaarheidsonderzoek wandelroutenetwerk ook is er een lagere bijdrage projecten doordat de aanleg van de electrobootroute voor een deel is doorgeschoven naar 2013

Kerntaken/ prestaties Instandhouding routes en voorzieningen Controleren veiligheids- en onderhoudssituatie

Bijdragen aan exploitatie pontveren Beheer fietsknooppuntennetwerk ‘Laag Holland’

Gerealiseerde kwaliteit 2012 regulier onderhoud aan fietsknoopuntensysteem uitgevoerd tweejaarlijks heeft inspectie van alle gemarkeerde routes en paden plaatsgevonden direct herstel onveilige situaties; of terugkoppeling naar eigenaar voorziening hierover klachten zijn nagetrokken alle markeringen zijn gecontroleerd, aangepast en/of vervangen alle ruim 150 borden zijn gecontroleerd en schoongehouden jaarlijkse financiële bijdrage van ca. € 4.500 (per pontveer) aan 3 pontveren afgedragen regulier onderhoud volgens programma uitgevoerd

- 27 -

Acties/ speerpunten Uitvoeren projecten uitvoeringsprogramma periode 2011-2015 1: uitvoeringprogramma: voorbereiding uitbreiding boerenlandpaden 11: fietspad Broek in Waterland – Ilpendam 14: wandelknooppuntennetwerk

15: aanlegsteiger raadhuis Graft 17: recreatieve verbinding Purmerland - Purmerbos 18: inkorten langzaamverkeerverbindingen Jagersplas Oostzanerveld 19: fietsroute Purmerbos – Edam Wandelroutes Wormer- en Jisperveld Aanleg recreatietoervaartnet Aanleg Electrobootroute Recreatieknooppunt Poort van Waterland Groot onderhoud bruggen

Resultaat 2012

toegezien op kansen

bestuursvoorstel voorbereid, besloten besluitvorming uit te stellen, omdat te weinig co-financiering beschikbaar is aanbevelingen rapportage voorlegd aan bestuur besluitvorming uitgesteld tot een duidelijk financieringsplan beschikbaar is gerealiseerd en feestelijk geopend haalbaarheidsonderzoek uitgevoerd, wordt in 2013 voorgelegd aan het bestuur met een voorstel voor realisatie en beheer doorgeschoven naar 2013

afronden haalbaarheidsonderzoek voorstel realisatie en beheerafspraken uitgevoerd, in 2013 wordt realisatie en financiering afgerond gerealiseerd en afrekening met PNH heeft plaatsgevonden start gemaakt met realisatie informatiebijeenkomst georganiseerd project begeleid vanuit Landschap Waterland herstelwerk uitgevoerd, zodat geen onveilige situaties zijn ontstaan, groot onderhoud doorgeschoven naar 2013

Het totale projectenoverzicht voor 2012 is hieronder weergegeven. Jaarrekening 2012 Investeringen 2012 Aanleg electrobootroute Aanlegplaatsen recr.toervaart Waterland west Uitwerking Dijkversterking H/A Onderhoud Ruiterpaden Purmerbos Vervanging infopanelen Totaal investeringen

Bruto 88.325 62.055 19.807 8.276 6.539 185.003

Subsidies 39.905 14.060 53.965

Eigen bijdrage 48.420 47.995 19.807 8.276 6.539 131.038

Bruto 482.720 67.370 24.000 30.000 604.090

Subsidies 405.790 37.679 443.469

Eigen bijdrage 76.930 29.691 24.000 30.000 160.621

Begroting 2012 Investeringen 2012 Aanleg electrobootroute Aanlegplaatsen recr.toervaart Waterland west Recreatieplan Wormer en Jisperveld Vervanging infopanelen Totaal investeringen

- 28 -

140 Aanleg van nieuwe gebieden Financieel overzicht: Jaarrekening 2012

Begroting 2012

Jaarrekening 2011

Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen

39.444

150.000

419.358

Totaal lasten

39.444

150.000

419.358


39.444

150.000

419.358

Totaal baten

39.444

150.000

419.358

-

-

-

Saldo Aanleg nieuw gebied Financiën

Resultaat 2012 project wordt kostenneutraal voor het schap uitgevoerd

Acties/ speerpunten

Resultaat 2012

Project Groengebied Purmerland

bestuurscommissie is opgehven start gemaakt met realisatie fietsen ruiterroute Purmerland naar het Twiske

Verloop project groengebied Purmerland Ontvangen subsidies t/m 2012 Gemaakte kosten t/m 2012 Vooruitontvangen subsidies project

8.027.418 7.782.033245.385

De totale stand van zaken met betrekking tot het project is als volgt: Subsidie t/m 2012

ontvangen 2012

2011-2012 Totaal

nog te ontvangen

Kosten 8.027.418 gerealiseerd - gerealiseerd 8.027.418 - nog te realiseren 8.027.418

7.742.589 39.444 7.782.033 245.385 8.027.418

Voor een nadere toelichting over het verloop in 2012 zie ook de bestuurssamenvatting. In 2013 wordt de fietsen ruiterroute afgerond.

- 29 -

150 Financieel beheer Financieel overzicht: Jaarrekening 2012

Begroting 2012

Jaarrekening 2011

Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Overige lasten

28.360 4.104 11.253 119 -

24.963 4.104 6.155 13.170 2.375 -

29.771 4.039 11.253 85 44.431

Totaal lasten

43.835

50.767

89.578

Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Bijzondere baten en lasten

40.515 8.178

5.000 -

30.143 10.006

Totaal baten

48.693

5.000

40.148

45.767

49.430

Saldo Financieel beheer Financiën Onderschrijding van € 50.500

Kerntaken/ prestaties Voeren van financiële administratie van het recreatieschap Opstellen begroting, jaarrekening en tussentijdse rapportages Beheren van de financiële middelen van het recreatieschap Uitvoeren verordening Financieel beheer en de Controle Verordening

4.858Resultaat 2012

lagere bedrijfskosten omdat de kosten die begroot waren voor afronding overdracht Hemmeland niet nodig zijn geweest in 2012 hogere rentebaten vanwege Hemmelandgelden, daarnaast is een creditnota ontvangen van RNH, een korting doordat meer declarabele uren per fte gerealiseerd zijn dan oorspronkelijk gecalculeerd

Gerealiseerde kwaliteit 2012 financiële administratie is uitgevoerd conform beschreven A/O procedures van de accountant er is een goedkeurende controleverklaring begroting en jaarrekening zijn tijdig voorgelegd aan bestuur en participanten en is tijdig toegezonden aan het Ministerie van BZK het budgettair risico is laag financiële administratie is uitgevoerd conform beschreven A/O procedures van de accountant

- 30 -

Totaal producten Financieel overzicht: Jaarrekening 2012

Begroting 2012

Jaarrekening 2011

Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Overige lasten

313.365 1.262 9.506 3.146 18.240 165.327 224.447 11.253 119 -

347.398 2.623 15.985 5.244 51.270 158.143 722.368 13.170 2.375 -

321.214 1.266 9.058 4.286 20.632 160.754 560.687 11.253 85 44.431

Totaal lasten

746.665

1.318.576

1.133.665

16.190 40.515 93.410 8.178

15.450 5.000 545.460 -

16.031 30.143 473.675 10.006

Totaal baten

158.292

565.910

529.855

Saldo totaal

588.373

752.666

603.810

Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Bijzondere baten en lasten

- 31 -

Wet FIDO MODELSTATEN A EN B Modelstaat A Kwartaal Maand

1e 1 jan

2e

1 feb

1 mrt

1 apr

1 mei

1 jun


0

0

0

0

0

0

Vlottende middelen

0

0

0

0

0

0

Netto vl. schuld

0

0

0

0

0

0

Netto vl. overschot

0

0

0

0

0

0

0

0

Gem. schuld

0

0

Gem. overschot

0

0

Kasgeldlimiet

0

0

0

0

Ruimte onder limiet

0

0

Overschrijding

0

0

Kwartaal Maand

3e 1 jul

4e

1 aug

1 sep

1 okt

1 nov

1 dec


0

0

0

0

0

0

Vlottende middelen

0

0

0

0

0

0

Netto vl. schuld

0

0

0

0

0

0

Netto vl. overschot

0

0

0

0

0

0

0

0

Gem. schuld

0

0

Gem. overschot

0

0

Kasgeldlimiet

0

0

0

0

Ruimte onder limiet

0

0

Overschrijding

0

0

Toelichting op modelstaat A Er zijn bij het landschap Waterland geen activa en passiva die vallen onder de vlottende schulden en vlottende middelen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar. De Kasgeldlimiet is derhalve niet overschreden.

- 32 -

Modelstaat B

Modelstaat B 1a Renteherziening op vaste schuld O/G 1b Renteherziening op vaste schuld U/G 2 Renteherziening op vaste schuld

0 0 (1a-1b)

0

(3a-3b)

0

3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen 4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld 5 Betaalde aflossingen 6 herfinanciering

(laagste van 4 en 5)

7 Renterisico op de vaste schuld

(2+6)

0

8 Renterisiconorm 9a ruimte onder 9b Overschrijding

0 0 0

Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm

0 (10x11)

0

Toelichting op modelstaat B Er hebben bij het landschap Waterland geen rente herzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhalve niet overschreden.

- 33 -

Overige gegevens

- 34 -

SAMENSTELLING ALGEMEEN BESTUUR PER 31 DECEMBER 2012

Participant

Bestuurslid

Provincie Noord-Holland

De heer J.H.M. Bond, voorzitter

Stadsdeel Amsterdam-Noord

De heer K. Diepeveen De heer P.C. Eenhoorn

Gemeente Beemster

De heer J.R.P.L. Dings

Gemeente Edam/Volendam

De heer T.G.C. Luyckx

Gemeente Graft- De Rijp

Mevrouw H.R. Oosterop-van Leussen

Gemeente Landsmeer

Mevrouw A.C. Nienhuis

Gemeente Oostzaan

De heer T. Flens

Gemeente Purmerend

De heer G. Nijenhuis

Gemeente Waterland

De heer P. Kools

Gemeente Wormerland

De heer J. Mandjes

Gemeente Zaanstad

De heer R.J. Linnekamp

Gemeente Zeevang

De heer H. Schütt

I.S.W.

De heer T. Hoekstra, adviseur

- 35 -

BIJLAGEN JAARREKENING 2012

- 39 -

BIJLAGE I EXPLOITATIE PER KOSTENSOORT

werkelijk 2012

Omschrijving

begroting 2012

werkelijk 2011

Lasten Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Overige lasten

313.365 1.262 9.506 3.146 18.240 165.327 224.447 11.253 119 -

347.398 2.623 15.985 5.244 51.270 158.143 722.368 13.170 2.375 -

321.214 1.266 9.058 4.286 20.632 160.754 560.687 11.253 85 44.431

Totaal lasten

746.665

1.318.576

1.133.665

Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Onttrekking voorzieningen Bijdrage participanten Bijzondere baten en lasten

16.190 40.515 93.410 649.649 8.178

15.450 5.000 545.460 649.649 -

16.031 30.143 473.675 662.738 10.006

Totaal baten

807.941

1.215.559

1.192.593

Baten

Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming Toevoeging algemene reserve Onttrekking algemene reserve Toevoeging bestemmingsres. Purmerland Onttrekking bestemmingsres.Purmerland Toevoeging bestemmingsres.Investeringen Onttrekking bestemmingsres.Investeringen Toevoeg. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland Onttr. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland Toevoeg. Bestem.res. Sanering en overige kosten Onttr. Bestem.reserve Sanering en overige kosten Resultaat na bestemming

61.276-

103.017

58.928-

172.743 19.8078.276102.95419.571 -

88.791 94.900395.460 492.368-

182.540 24.000 67.01216.182 64.43232.351-

-

- 40 -

-

-

BIJLAGE II LANDSCHAP WATERLAND

nr.

Omschrijving

Stand per 1-1-2012

Investerings- en financieringsstaat 2012 VermeerdeVermindeAfschrijvingen ringen ringen 2012 2012 2012

Stand per 31-12-2012

ACTIVA 1

Onroerende en roerende bezittingen

2

Investeringsuitgaven, welke gedekt worden uit reserves

3

Verstrekte langlopende leningen Totaal

36.000

-

11.253

24.747

36.000

-

-

11.253

24.747

PASSIVA 1

Reserves

2.135.293

2

Voorzieningen

-

3

Aangegane langlopende leningen

-

192.314

131.038

2.196.570 -

-

-

Totaal

2.135.293

192.314

131.038

-

2.196.570

Werkkapitaal

2.099.293

192.314

131.038

11.253-

2.171.823

- 41 -

BIJLAGE III

Omschrijving

Groengebied Purmerland Electrisch varen 2e fase Toervaartnet Waterland-West Poort van Waterland

LANDSCHAP WATERLAND STAAT VAN INVESTERINGEN EN SUBSIDIES TOT EN MET 2012 Aandeel Aandeel Aandeel Geactiv. Eigen Bijdrage Ontvangen subsidie van: TOTAAL Prov. gem., Min.van bedragen Bijdrage reserve/ Prov. gemeenMin.van NH en derden LNV t.l.v. expl. voorz. NH ten LNV 7.782.034 153.943 103.459 123.979

2.162.747 69.552 31.092 123.979

1.801.271 -

8.163.415

2.387.371

1.801.271

3.818.016

-

2.408.131 -

14.581 7.309

1.801.271 -

3.818.016 -

123.979 3.818.016

-

- 42 -

21.890

-

2.532.110

1.801.271

3.818.016

Nog te ontvangen subs.van: Prov. gem. Min.van NH en derden LNV 245.38469.552 31.092 0

-

-

-

-

144.740-

-

-

BIJLAGE IV LANDSCHAP WATERLAND Staat van geactiveerde investeringen 2012 Volgnr.

Omschrijving

Jaar van inv.

Fort aan de Neckerweg Suzuki 46-JBF-3

2006 2009

Geactiv. t/m 2011

Netto inv. 2012

Geactiv. t/m 2012

61.032 25.751

-

61.032 25.751

Totaal

86.783

-

86.783

Totaal generaal

86.783

-

86.783

- 43 -

Afschr. term.


10 5

24.412 11.588

36.620 9.013

6.103 5.150

18.309 6.438

36.000

45.632

11.253

24.747

36.000

45.632

11.253

24.747

-

afschr. t/m 2011

Afschr. 2012


Bijlage V: Nota Weerstandsvermogen Landschap Waterland Op 1 januari 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking getreden. Het BBV verplicht Landschap Waterland aandacht te besteden aan de risico's. Met de voorliggende 'Nota weerstandsvermogen' wordt het noodzakelijke inzicht in zowel het weerstandsvermogen als de weerstandscapaciteit van Landschap Waterland gegeven. Deze nota is in vier fasen tot stand gekomen. 1. Inventariseren en kwantificeren risico's 2. Bepalen minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen 3. Berekenen aanwezige weerstandscapaciteit 4. Matchen benodigd weerstandsvermogen en aanwezige weerstandscapaciteit In deze nota worden de uitkomsten van deze fasen beschreven. 1. Inventariseren en kwantificeren risico's In de eerste fase zijn de risico's van Landschap Waterland geïnventariseerd. Met de budgethouders zijn deze risico's in beeld gebracht. De geïnventariseerde risico's zijn beschreven en onderverdeeld naar: Hoog / Midden / Laag (kans) Risico's zijn als 'Hoog' aangemerkt indien de kans van voordoen hoog wordt geacht, enzovoort. Bij een hoog risico is de financiële impact voor 80 procent meegenomen, bij een midden risico voor 50 procent en bij een laag risico voor 20 procent. Structureel / Incidenteel Risico's zijn als incidenteel of structureel aangemerkt. Een structureel risico heeft een financiële impact in meerdere begrotingsjaren. Een incidenteel risico heeft een financiële impact in één begrotingsjaar. De structurele risico's zijn voor twee jaar meegenomen in de risicokwantificering. Voor het kunnen bepalen van het benodigde weerstandsvermogen is de financiële impact per risico berekend. Risico's zijn per definitie niet goed meetbaar. Dit komt doordat voor voorzienbare en redelijk kwantificeerbare risico's een voorziening moet worden gevormd. Om toch tot een kwantificering te kunnen komen, zijn de bepalende factoren voor een schatting van de kans van optreden (Hoog / Midden / Laag) en de impact van het risico (in euro's) geïdentificeerd. Zoveel mogelijk is de (gemiddelde) omvang van de bij het risico betrokken exploitatielasten en/of investeringsbedragen meegenomen bij de (subjectieve) bepaling van de kans en het effect. Dit betekent dat niet de gehele omvang van de mogelijke financiële impact wordt opgenomen als risicobuffer. Door vermenigvuldiging van de impact met een kans van optreden wordt een onnodig hoge risicobuffer vermeden. Tegelijkertijd wordt door de combinatie van verschillende risico's in de bepaling van de weerstandscapaciteit redelijkerwijs wel gezorgd voor voldoende vermogen voor tegenvallers. Op basis van de risico-inventarisatie zijn de volgende risico's onderkend. De geïnventariseerde risico's zijn gekwantificeerd voor een bedrag van in totaal € 80.000,-. Een nadere specificatie van dit bedrag is: Risico

Kans

1. Inkoop en aanbestedingsrisico/ Subsidies (risico van terugbetalen) Totaal

Midden risico

Incidenteel / Structureel Structureel

Financiële Uitgaande van impact vier jaar € 40.000 € 80.000 € 80.000

Bij de bepaling van de totale financiële impact voor alle risico's worden de incidentele risico's eenmalig meegenomen. Bij structurele risico's wordt de verwachte financiële impact per jaar met twee vermenigvuldigd.

-44-

2. De gewenste / benodigde omvang van het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is in artikel 11 van het BBV gedefinieerd als “De relatie tussen de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente (of de gemeenschappelijke regeling) beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken, en alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie”. Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken om de risico's, die zich in de praktijk voordoen, op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid verandert dan wel ingekrimpt moet worden. Het vermogen om het beleid door te zetten, is afhankelijk van de omvang van de weerstandscapaciteit. Er zijn (nog) geen wetenschappelijke of algemeen geldende normen voor de gewenste omvang van een weerstandsvermogen. Iedere gemeente en gemeenschappelijke regeling moet zelf invulling geven aan de gewenste omvang, gelet op haar eigen situatie en context. De omvang van het weerstandsvermogen moet in verhouding staan tot de risico's die de organisatie loopt. De risico's moeten niet kunnen worden opgevangen door stuur- en beheersmaatregelen en / of financieel kunnen worden afgedekt door voorzieningen. De uitgevoerde risico-inventarisatie inclusief kwantificering is een logische basis voor het bepalen van het gewenste weerstandsvermogen. Hierbij moet rekening worden gehouden met het feit dat niet alle risico's kunnen worden gekwantificeerd (p.m.-posten). 1. Voor de geïdentificeerde en gekwantificeerde risico's worden de uitkomsten van de risicoinventarisatie als norm genomen voor het bepalen van het gewenste minimale weerstandsvermogen. Bij de risico-inventarisatie zijn risico's gekwantificeerd voor een bedrag van € 80.000. 2. Voor de niet-gekwantificeerde risico's wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten. Het rijk stelt voor de gemeenten die vallen onder het artikel 12-regime, de minimale buffer van de algemene reserve ook op 2% van de som van de structurele inkomsten te stellen. Voor Landschap Waterland komt 2% van de structurele inkomsten overeen met een bedrag van € 100.000. Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's. Het totale benodigd weerstandsvermogen komt daarmee op een bedrag van € 100.000. In het volgende hoofdstuk wordt de omvang van het weerstandsvermogen gerelateerd aan de aanwezige weerstandscapaciteit. 3. Berekende weerstandscapaciteit per begin 2013 Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare financiële middelen om mogelijke “resterende” risico's met financieel gevolg op te kunnen vangen. Met “resterende” risico's worden bedoeld: de risico's die onvoldoende “in control” zijn of kunnen worden gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen zijn of kunnen worden getroffen. De bepaling van de weerstandscapaciteit is een momentopname. De gekozen peildatum is 1 januari 2013. Bij het berekenen van de aanwezige weerstandscapaciteit wordt gekeken naar het “vrije deel” in reserves en voorzieningen De eventuele stille reserves zijn niet bij de weerstandscapaciteit betrokken. Ad 1. Vrije deel reserves en voorzieningen Bij het bepalen van het vrije deel van de reserves en voorzieningen is voorzichtigheid betracht. Criterium is of het algemeen bestuur de betreffende reserve in geval van een calamiteit kan vrijmaken zonder dat hierdoor een exploitatietekort ontstaat. Daarbij komt dat bij gebruik van een reserve, de rente die dit financieringsmiddel genereert tevens structureel gedekt moet worden. -45-

Reserve / voorziening

Stand 1 januari 2013

Deel direct beschikbaar voor weerstandscapaciteit 739.133 739.374 138.374 54.589 1.264.474

Algemene Reserve LW Bestemmingsreserve Investeringen LW Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland Bestemmingsreserve Sanering e.a. Hemmeland Totaal

2.196.570

739.374

*Voor de bovengenoemde reserves is de stand van de reserves per 1 januari 2013 als basis genomen waarbij alle goedgekeurde bestuursvoorstellen waarin beslag wordt gelegd op deze reserves zijn meegenomen Kortom, alle reeds toegekende bijdragen vanuit de reserves maken geen deel uit van de ruimte hierboven gepresenteerd als weerstandscapaciteit.

Van de reserves (het eigen vermogen) is € 739.374,- aangemerkt als direct beschikbare incidentele weerstandscapaciteit. Het vrije deel uit de overige reserves is niet direct beschikbaar. Het algemeen bestuur moet hiervoor eerst de bestemming van de reserve wijzigen, hetgeen tot de mogelijkheden behoort. Voorzieningen worden niet meegenomen in de weerstandscapaciteit. In de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt elk jaar de (specificatie van de) weerstandscapaciteit vermeld, overeenkomstig artikel 11, lid 2a van het BBV. In het jaarverslag wordt op grond van artikel 26 BBV verantwoording afgelegd over de ontwikkelingen in de weerstandscapaciteit. De weerstandscapaciteit wordt elk jaar berekend bij de jaarrekening met als peildatum de balansdatum. De berekeningswijze en de uitgangspunten blijven hierbij ongewijzigd, tenzij het algemeen bestuur anders besluit. Peildatum van de weerstandscapaciteit, zoals die in de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt vermeld, is de laatste balansdatum. Dit is 31 december van het jaar voorafgaand aan het jaar waarin de begroting wordt samengesteld. 4. Matching Gewenst weerstandsvermogen – Berekende weerstandscapaciteit De conclusie in deze nota is dat Landschap Waterland over een weerstandscapaciteit beschikt van € 739.374,- om de risico's te dekken. Het gewenste weerstandsvermogen is berekend op € 100.000,Voorgesteld wordt de minimale omvang van de algemene reserve voor het benodigd weerstandsvermogen vast te stellen op € 100.000. Met ingang van de jaarrekening 2007 wordt het gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor de geïdentificeerde en de gekwantificeerde risico's jaarlijks herzien. Risico's en de omvang van de risico's kunnen jaarlijks wijzigen. Natuurlijk blijft het signaleren en het beheersen van de risico's een dagelijks proces. Gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's gedurende het jaar. De risico's met een hoge kans van voordoen worden als vast onderdeel in de planning & control instrumenten (begroting, bestuursrapportages, jaarrekening) behandeld.

-46-

TWISKE-WATERLAND BEGROTINGSWIJZIGING ONDERDEEL TWISKE 2013


Inhoudsopgave

Blz.

1. PROGRAMMAPLAN 1.1 Achtergrond 1.2 Belangrijkste wijzigingen 1.3 Financiële uitgangspunten 1.4 Overzicht bijdrage participanten 2012-2014 1.5 Doelenboom 1.6 Meerjarenperspectief 1.7 Programma accenten 2013 1.8 Leeswijzer

3 3 3 4 5 6 6 6

2. FINANCIËLE ONDERBOUWING 2.1 Programmabegroting 2013

7

3. BEGROTING PER PRODUCT 3.1 Gebiedsbeheer 3.2 Toezicht 3.3 Financiën 3.4 Bestuursadvisering 3.5 Secretariaat 3.6 Communicatie 3.7 Inrichting & ontwikkeling 3.8 Totaal

9 11 12 13 15 16 18 20

4. OVERIGE GEGEVENS 4.1 Vaststelling van het algemene bestuur

21

1. PROGRAMMAPLAN 1.1 Achtergrond Het recreatiegebied het Twiske ligt ten noorden van Amsterdam, tussen Zaanstad en Purmerend. Het recreatiegebied is 650 hectare groot. De provincie Noord-Holland en de gemeenten Amsterdam, Landsmeer, Oostzaan, Purmerend en Zaanstad dragen gezamenlijk zorg voor het beheer en ontwikkeling van dit gebied, door middel van een gemeenschappelijke regeling. In verband met de economische crisis hebben de participanten voor 2011 een bezuinigingsopgave opgelegd aan het recreatieschap van 5% op de participantenbijdrage. Voorbeelden van bezuinigingen zijn het verminderen van het aantal bestuursvergaderingen, het vervangen van bruggen door duikers en het uit beheer halen van een strand en mogelijk het verminderen van toezicht. Eind 2011 heeft het bestuur daarnaast opdracht gegeven een deel van de reserves in te zetten voor een inhaalslag groot onderhoud en vervangingen. Deze inhaalslag, de bezuinigingen en de verwachte en reeds gerealiseerde nieuwe exploitaties zorgen voor een sluitende exploitatie van het Twiske op de lange termijn, met voldoende ruimte om te reserveren voor vervangingsinvesteringen. 1.2 Belangrijkste wijzigingen De belangrijkste wijziging ten opzichte van de prgrammabegroting 2013 betreft het doorschuiven van een aantal projecten uit de inhaalslag groot onderhoud en vervangingen ut 2012. Deze projecten zijn in 2012 voorbereid maar worden in 2013 uitgevoerd. het budget schuift daarom mee naar 2013 waardoor de lasten incidenteel op de begrotingswijziging 2013 ongeveer € 300.000 hogere uitkomen ten opzicht van de programmabegroting 2013. 1.3 Financiële uitgangspunten 2013 1. 2. 3. 4.

5.

Verwachte ontwikkeling kosten inhuur personeel: De door RNH aangeboden personeelskorting van 2% ten opzichte van 2010 blijft voor 2013 gehandhaafd. Groot onderhoud en vervangingen: Voortzetten inhaalslag groot onderhoud en vervangingen conform besluit van het algemeen bestuur van 24 november 2011 De indexering is gebaseerd in 2013 op het inflatiecijfer CBS (CPI nov. 2011) zijnde 2,6% Het weerstandsvermogen is opnieuw beoordeeld met extra aandacht voor de risico’s in contractuele relaties van het schap. Het is op dit moment niet nodig om het weerstandvermogen aan te passen BTW verhoging: De participantenbijdrage wordt verhoogd met de verwachte meerkosten voor de hogere btw afdracht (21% i.p.v. 19%)

Recreatieschap Het Twiske

-3-

Begrotingswijziging 2013

1.4 Overzicht participantenbijdrage

2012

+ index 2,60%

Indexatie Btw-verhoging

+btw

2013


€ € € € € €

915.356 372.806 26.968 12.691 72.974 185.610

€ € € € € €

23.799 9.693 701 330 1.897 4.826

€ € € € € €

21.037 8.567 621 293 1.676 4.266

€ € € € € €

960.192 391.066 28.290 13.314 76.547 194.702


€

1.586.405

€

41.246

€

36.460

€

1.664.111

2013

-btw

+ index 2,80%

Indexatie Btw-verlaging

2014


€ € € € € €

960.192 391.066 28.290 13.314 76.547 194.702

€ € € € € €

21.0378.5676212931.6764.266-

€ € € € € €

26.296 10.710 775 365 2.096 5.332

€ € € € € €

965.451 393.209 28.444 13.386 76.967 195.768


€

1.664.111

€

36.460- €

45.574

€

1.673.225

1.5 Doelenboom recreatieschap Het Twiske De gemeenschappelijke regeling Het Twiske heeft binnen haar werkgebied als algemene doelen: a. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; b. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde. Het kader voor de ontwikkelingen en realisaties van het Het Twiske is de Visie uit 2006. Het afgelopen jaar is gewerkt aan het opstellen van een doelenboom op basis van de doelstelling van de GR, de kaders van de ontwikkelingsvisie en het gevoerde beleid van het Recreatieschap. De doelenboom is een hulpmiddel bij het helder uiteenzetten van de verschillende doelen en subdoelen die het schap nastreeft bij het uitoefenen van haar taak. Een goede doelenboom is het vertrekpunt voor het opstellen van een duidelijk programmaplan als onderdeel van de schapsbegroting. Op basis van de doelenboom zijn voor de komende jaren programma accenten geformuleerd. Deze staan op de volgende pagina


-4-


1.6 Meerjarenperspectief Uitvoeren inhaalslag groot onderhoud en vervangingsinvesteringen -5Werven van 2 nieuwe grote evenementen Realiseren exploitatie voor Kure Jan Strand Waar mogelijk en passend nieuwe exploitaties realiseren



1.6 Meerjarenperspectief Uitvoeren inhaalslag groot onderhoud en vervangingsinvesteringen Werven van 2 nieuwe grote evenementen Realiseren exploitatie voor Kure Jan Strand Waar mogelijk en passend nieuwe exploitaties realiseren 1.7 Programma accenten 2013 Werving nog 1 nieuw evenement Begeleiden mogelijke exploitatie Kure Jan Strand Begeleiden bouw nieuwe opstallen Zorgboerderij De Balder Omvormen bezoekerscentrum tot werkplaats 1.8 Leeswijzer Per deelprogramma is een tabel opgenomen met reguliere en incidentele inspanningen. Deze worden apart benoemd. De reguliere budgetten zijn elk jaar nagenoeg hetzelfde. De uitgaven aan incidentele inspanningen of projecten fluctueren jaarlijks. Hier worden ook grote onder- en overschrijdingen zichtbaar als gevolg van vertraging of versnelling in de uitvoering van een project. Incidentele inspanningen zijn daarmee aanvullende opdrachten die een aparte financieringsstroom hebben, bijvoorbeeld door een subsidie, een inkomstenbron of uit een reserve. Voorheen werden incidentele projecten geboekt als bedrijfskosten, de kosten inhuur personeel waren daarin opgenomen. Met ingang van deze begroting worden deze apart zichtbaar gemaakt onder de incidentele lasten. Per inspanning is met kruisjes aangegeven aan welke hoofddoelen uit de doelenboom de inspanning bijdraagt.


-6-


2. PROGRAMMABEGROTING Deelprogramma


lasten

1 Gebiedsbeheer

saldo

1.771.198

503.460

1.267.738

2 Toezicht

190.287

-

190.287

3 Financiën

198.252

78.220

120.032

4 Bestuursadvisering

139.393

-

139.393

35.893

-

35.893

134.485

7.378

127.107

82.414

-

82.414

5 Secretariaat 6 Communicatie 7 Inrichting & ontwikkeling Bijdrage participanten Totaal lasten en baten functie 1 t/m 7 Resultaat voor bestemming

2.551.922 335.213-

Resultaatbestemming Toevoeging algemene reserve Onttrekking algemene reserve Toevoeging bestemmingsres. Bet. Parkeren Onttrekking bestemmingsres. Bet. Parkeren Toevoeging bestemmingsreserve Investeringen Onttrekking bestemmingsreserve Investeringen

1.627.651

1.627.651-

2.216.709

335.213

215.697 400.965 149.945 -

215.697 400.965149.945-


2.767.619 -

2.767.619

-

Totalen-generaal

2.767.619

2.767.619

-


-7 -


lasten

Wijziging 2013 baten

336.564

40.000-

Begroting na wijziging 2013 lasten baten saldo

saldo 376.564

2.107.762

463.460

1.644.302

3.198

-

3.198

193.485

-

193.485

667

-

667

198.919

78.220

120.699

2.342

-

2.342

141.735

-

141.735

603

-

603

36.496

-

36.496

2.260

-

2.260

136.745

7.378

129.367

24.213-

-

24.213-

58.201

-

58.201

36.460

36.460-

321.421 324.961-

-

3.540-

33.562 291.399

-

324.961

2.873.343 660.174-

33.562291.399-

215.697 -

1.664.111

1.664.111-

2.213.169

660.174

33.562 692.364 149.945 -

182.135 692.364149.945-

321.421 -

321.421

-

3.089.040 -

3.089.040

-

321.421

321.421

-

3.089.040

3.089.040

-


-8 -


3. BEGROTING PER DEELPROGRAMMA 1 Gebiedsbeheer Financieel overzicht: Begroting 2013

Wijziging 2013

Begroting na wijziging 2013

Lasten: Bedrijfskosten regulier Inzet RNH regulier Totaal lasten regulier

926.850 421.938 1.348.788

Baten: Opbrengsten regulier Totaal baten regulier

503.460 503.460

40.00040.000-

463.460 463.460

Saldo regulier

845.328

59.207

904.535

Lasten: Lasten incidenteel Inzet RNH incidenteel Totaal lasten incidenteel

422.410 422.410

291.759 25.598 317.357

714.169 25.598 739.767

Baten: Opbrengsten incidenteel Project subsidies Totaal baten incidenteel

-

-

-

422.410

317.357

739.767

1.267.738

376.564

1.644.302

Saldo incidenteel Saldo gebiedsbeheer Financieel Lagere baten regulier

maatschappelijk draagvlak

Investeren basis voorzieningen

hogere lasten incidenteel

ontwikkeling gebruik

938.966 429.029 1.367.995

Toelichting

hogere lasten regulier

Duurzame exploitatie

12.116 7.091 19.207

hogere bedrijfskosten en kosten inhuur RNH door verrekenen BTW verhoging in de begroting begroting inkomsten uit betaald parkeren naar beneden bijgesteld in overeenstemming met de werkelijk behaalde inkomsten in 2010, 2011 en 2012 (ca. €260.000). hogere lasten ivm doorschuiven deel werkzaamheden inhaalslag groot onderhoud van 2012 naar 2013. Het budget schuift mee naar 2013 en komt bij de geplande werkzaamheden voor 2013. De inzet RNH incidenteel betreft de personele inzet voor het uitvoeren van de verschillende projecten. Deze inzet verschuift in de nieuwe indeling van product 7 naar product 1.

REGULIER

Inspanning/project

Resultaat

x

dagelijks onderhouden bestaande recreatielandschap

binnen budget en conform beheerplan

x

dagelijks onderhouden bestaande recreatievoorzieningen



-9 -


maatsch draagvla

Invester voorzien

ontwikk gebruik

Duurza exploitat


x



x




x


Resultaat


Inspanning/project

x

REGULIER

Inspanning/project

Resultaat

controleren veiligheids- en onderhoudssituatie

onveilige situaties voorkomen

bijhouden en uitvoeren meerjarenraming groot onderhoud en vervangingen

x

bijhouden beheersysteem HFE

raming up to date en uitgevoerd volgens planning en binnen budget HFE systeem up to date

x

controleren zwemwaterkwaliteit

vervuiling tijdig opgemerkt

x

uitgeven en verlengen vergunningen/gebruiksovereenkomsten en controle op naleving monitoren natuurwaarden

termijn behandeling aanvragen 4 wkn

x

x

x

begeleiden van kleine en middelgrote evenementen

x x

x

x

onderhouden contacten andere gebruikers en beheerders binnen recreatieschap

x

x x

behandeling klachten zoeken naar mogelijkheden goedkoper beheren

termijn behandeling klachten 4 wkn hogere efficiëntie beheer

beheren betaald parkeren

inkomsten uit betaald parkeren gegenereerd weidevogels beschermd

x x x

belangrijkste natuurwaarden in beeld, beheer erop aangepast organisator tevreden over dienstverlening schap goede relaties ander partijen

x x

vossenbeheer Twiske implementeren nieuwe algemene verordening

noodzakelijk maatregelen getroffen

INCIDENTEEL uitvoeren inhaalslag groot onderhoud en vervangingen

x x x

begeleiden WTTF begeleiden nieuw evenementen (Lente Kabinet en mogelijk Dekmantel)

achterstallig onderhoud volledig weggewerkt evenement succesvol gehouden evenementen succesvol gehouden

Vervangingsinvesteringen Onderstaand overzicht geeft de uitgaven van het schap aan vervangingsinvesteringen in 2013. Aangezien deze uitgaven betrekking hebben op investeringen in maatschappelijk nut worden deze conform richtlijn BBV rechtstreeks tlv de exploitatie gebracht. Lasten incidenteel Speeltoestellen Gebouwen Verhardingen Kunstwerken Rioolpompen Parkeerinstallatie Baggerwerk Acquisitiekosten Totaal lasten incidenteel


2013 12.900 8.000 178.605 175.000 16.000 10.460 0 21.445 422.410

-10 -

wijziging 2013 217 30.134 184.572 61.369 12.269 28.436 360 317.357

saldo 2013 13.117 38.134 363.177 236.369 28.269 38.896 0 21.805 739.767


2 Toezicht Financieel overzicht: Begroting 2013

Wijziging 2013



16.145 174.142 190.287

271 2.927 3.198

16.416 177.069 193.485


-

-

-

190.287

3.198

193.485


-

-

-


-

-

-

Saldo incidenteel

-

-

-

190.287

3.198

193.485

Saldo regulier

Saldo Toezicht Financieel

Toelichting


versterken duurzaamheid

vergroten gebruik

behoud gebied


hogere bedrijfskosten en kosten inhuur RNH door verrekenen BTW verhoging in de begroting

REGULIER

Inspanning/project

Resultaat Recreanten voelen zich veilig; toezicht conform handhavingsplan hoge tevredenheid recreanten over gastheerschap plan binnen budget en wensen van het bestuur

x

x

toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening

x

x

vervullen rol gastheer in het gebied

x

jaarlijks opstellen handhavingsplan


-11 -


3 Financiën Financieel overzicht: Begroting 2013

Wijziging 2013



165.591 32.661 198.252

118 549 667

165.709 33.210 198.919


78.220 78.220

-

78.220 78.220

120.032

667

120.699


-

-

-


-

-

-

Saldo incidenteel

-

-

-

120.032

667

120.699

Saldo regulier

Saldo Financiën Financieel

Toelichting



vergroten gebruik

behoud gebied



REGULIER

Inspanning/project

Resultaat

x

x

opstellen van het programma, de begroting, voortgangsrapportage en jaarrekening

x x x

x x x

voeren financiële administratie

correcte en leesbare financiële stukken met goedkeurende accountantsverklaring correcte en betrouwbare administratie

beheren financiële middelen jaarlijks herijking van de berekening van het gewenste weerstandsvermogen

marktconforme renteopbrengsten weerstandsvermogen geëvalueerd en up-to-date


-12 -


4 Bestuursadvisering Financieel overzicht: Begroting 2013

Wijziging 2013



2.737 108.556 111.293

46 1.824 1.870

2.783 110.380 113.163


-

-

-

111.293

1.870

113.163


23.303 4.797 28.100

391 81 472

23.694 4.878 28.572


-

-

-

28.100

472

28.572

139.393

2.342

141.735

Saldo regulier

Saldo incidenteel Saldo Bestuursadvisering Financieel

Toelichting



vergroten gebruik

behoud gebied

hogere lasten regulier en incidenteel

x

x

REGULIER

Inspanning/project

Resultaat

adviseren bestuur

goed volgbaar vastgelegde besluiten, mededelingen en beleid van bestuur; advisering over lopende zaken ambtelijke en bestuurlijke vertegenwoordigers participanten & raden en staten tevreden over de dienstverlening belangen schap behartigd; alleen reactie gegeven op plannen en vergunningen met directe relatie doelstelling schap vragen binnen 2 weken beantwoord

x

relatie met participanten onderhouden

x

belangenbehartiging & advisering naar derden

x

behandeling van ontvangen vragen en reageren op actualiteiten bewaking uitvoering van het programma en de jaaropdracht

vergroten gebruik



x

behoud gebied


x

x

x

REGULIER


x

programma uitgevoerd conform opdracht bestuur en binnen de gestelde kaders

Inspanning/project monitoren van de beleidsdoelen

-13 -

Resultaat


evaluatie inzet aan de hand van de

vergroten gebruik



behoud gebied

x

x

x

x

x x

Inspanning/project

Resultaat

monitoren van de beleidsdoelen

x

aantal bezoeken monitoren en rapporteren (recreatiemonitor) begeleiden nieuwe exploitatie De Marsen

evaluatie inzet aan de hand van de doelen van het programma aantal bezoekers gemeten conform wensen bestuur bouw werkzaamheden zorgboerderij van start Twiske Poort beschikbaar voor nieuwe exploitatie Vrienden van het Twiske betrokken bij uitvoering programma voor het Twiske

x

beëindigen samenwerking Twiske Poort

x



vergroten gebruik

behoud gebied

x

x

REGULIER

x

organiseren bijeenkomsten vrienden van Het Twiske

INCIDENTEEL

Inspanning/project

Resultaat

recreatiemonitor: onderzoek naar wensen/behoeften recreanten uitvoeren

resultaten onderzoek die bijdragen aan evalueren beleid en beheer en formuleren nieuwe bestuur stukken

Totaal lasten incidenteel Recreatimonitor Advieskosten derden


saldo 2012 14.108 13.992 28.100

-14 -

wijziging 2013 237 235 472

saldo 2013 14.345 14.227 28.572


5 Secretariaat Financieel overzicht: Begroting 2013

Wijziging 2013



35.893 35.893

603 603

36.496 36.496


-

-

-

35.893

603

36.496


-

-

-


-

-

-

Saldo incidenteel

-

-

-

35.893

603

36.496

Saldo regulier

Saldo Secretariaat

x




vergroten gebruik

Toelichting


behoud gebied

Financieel

x

REGULIER Inspanning/project

Resultaat

breed bekendmaken van de bestuursbesluiten

publiek en actoren op de hoogte van besluitvorming 2 bestuursrondes per jaar, met vergaderingen van adviescommissie, dagelijks bestuur en algemeen bestuur systematische en toegankelijke opslag van relevante documenten; zorgdragen voor telefonische bereikbaarheid van het recreatieschap

x

organiseren vergaderingen AC, DB en AB, inclusief voorbereiding en nazorg

x

afhandeling post en telefoon, archivering & secretariële ondersteuning


-15 -


6 Communicatie Financieel overzicht: Begroting 2013

Wijziging 2013



32.920 101.565 134.485

553 1.707 2.260

33.473 103.272 136.745


7.378 7.378

-

7.378 7.378

127.107

2.260

129.367


-

-

-


-

-

-

Saldo incidenteel

-

-

-

127.107

2.260

129.367

Saldo regulier

Saldo Communicatie




vergroten gebruik

Toelichting


behoud gebied

Financieel

REGULIER

Inspanning/project

Resultaat bebording en schriftelijke informatievoorziening up to date en betrouwbaar positieve free publicity verworven; activiteiten en actualiteiten van en in het schap verspreid website up to date, aantrekkelijk en relevant nieuwe bezoekers aangetrokken ondernemers en omwonenden op tijd en volledig geïnformeerd uniforme huisstijl ingevoerd

x

x

x

voorzien in goede & actuele terreininformatie voor recreanten en omwonenden

x

x

x

benaderen pers en verwerven publiciteit

x

x

x

verzorgen digitale media en beheren website

x

x x

deelnemen aan beurzen en themamaanden gericht informatie geven over werkzaamheden in het gebied

x x

ontwikkelen huisstijl/drukwerk


-16 -




vergroten gebruik

behoud gebied

x x

x x

REGULIER

Inspanning/project

Resultaat

website vernieuwen volgens verbeterplan richten op sociale media

aantrekkelijkere website gerealiseerd promotie schap en trekken nieuwe bezoekers


-17 -


7 Inrichting en Ontwikkeling Financieel overzicht: Begroting 2013

Wijziging 2013


5.382 77.032 82.414


-

Saldo regulier

82.414


90 35.85435.764-

5.472 41.178 46.650

-

-

35.764-

46.650


-

11.551 11.551

11.551 11.551


-

-

-

Saldo incidenteel

-

11.551

11.551

24.213-

58.201

Saldo Inrichting en Ontwikkeling Financieel

Toelichting

lagere lasten regulier



vergroten gebruik

behoud gebied

hogere lasten incidenteel

x x x

x x

82.414

hogere bedrijfskosten ivm BTW stijging; lagere inzet RNH regulier omdat deze uren in de nieuwe indeling worden verantwoord onder inzet RNH incidenteel. Van de ca €35.000 die in mindering is gebracht bij inzet RNH regulier is € 11.000 verantwoord op dit deelprogramma onder inzet RNH incidenteel en ca € 24.000 onder inzet RNH incidenteel onder deelprogramma 1. hogere inzet RNH in verband met de inzet voor het begeleiden van de verschillende (mogelijke) nieuwe exploitaties die nu als incidentele inspanning wordt begroot.

REGULIER

Inspanning/project

Resultaat

organiseren ondernemersoverleg

ondernemers betrokken bij schap

coördineren en begeleiden maatschappelijke stages

scholen tevreden over verloop

potentiele ondernemers en organisatoren begeleiden actief verwerven inkomsten

succesvolle exploitaties hogere baten voor het schap


-18 -


vergroten gebruik



behoud gebied

x x

x

x

x x

x x

x

x x

x x



x

vergroten gebruik

behoud gebied

x

x x

REGULIER

Inspanning/project

Resultaat

juridische advisering beheren vastgoedcontracten coördineren en communiceren over zwemlocaties met derden updaten meerjarenraming beheer updaten HFE beheerssysteem begeleiden mogelijke ontwikkelingen rond Vennegat / Doesstrand

juridisch advies en toetsing marktconforme opbrengsten tevreden recreanten en belanghebbenden actuele en haalbare meerjarenraming beheersysteem up to date mogelijk ontwikkeling ter besluitvorming bij bestuur

INCIDENTEEL

Inspanning/project

Resultaat

begeleiden realisatie Potstal De Marsen

potstal gerealiseerd

Begeleiden realisatie zorgboerderij De Balder begeleiden mogelijke exploitatie Kure Jan Strand

zorgboerderij gerealiseerd begeleiden beoogde ondernemer


-19 -


Totaal Financieel overzicht: Begroting 2013

Wijziging 2013



1.149.625 951.787 2.101.412

13.194 21.1537.959-

1.162.819 930.634 2.093.453


589.058 589.058

40.00040.000-

549.058 549.058

Saldo regulier

1.512.354

32.041

1.544.395


445.713 4.797 450.510

292.150 37.230 329.380

737.863 42.027 779.890


-

-

-

450.510

329.380

779.890

1.962.864

361.421

2.324.285

Saldo incidenteel Saldo Totaal


-20 -


TWISKE-WATERLAND BEGROTINGSWIJZIGING ONDERDEEL WATERLAND 2013


Inhoudsopgave

Blz.

1. PROGRAMMAPLAN 1.1 Achtergrond 1.2 Belangrijkste wijzigingen 1.3 Financiële uitgangspunten 1.4 Overzicht bijdrage participantenbijdrage 2012-2014 1.5 Doelenboom 1.6 Meerjarenperspectief 1.7 Programma accenten 2013 1.8 Leeswijzer

3 3 3 3 4 6 6 6

2. FINANCIËLE ONDERBOUWING 2.1 Programmabegroting 2013

7

3. BEGROTING PER DEELPROGRAMMA 3.1 Gebiedsbeheer 3.3 Financiën 3.4 Bestuursadvisering 3.5 Secretariaat 3.6 Communicatie 3.7 Inrichting & ontwikkeling 3.8 Totaal

9 11 12 14 15 17 19


20

1. PROGRAMMA LANDSCHAP WATERLAND 2013 1.1 Achtergrond De streek Waterland is een gebied van ongeveer 30.000 ha. tussen Amsterdam-Noord, Zaanstad, Hoorn en het Markermeer. Elf gemeenten en de provincie Noord-Holland dragen in de Gemeenschappelijke Regeling Landschap Waterland gezamenlijk zorg voor ontwikkeling en beheer van recreatievoorzieningen in dit gebied. Met voorzieningen als fietsen wandelpaden, kanoroutes, pontjes en recreatieknooppunten kan de recreant het gebied, met haar rijke natuur- en landschapswaarden, beleven. 1.2 Belangrijkste wijzigingen De belangrijkste wijzigingen ten opzichte van de programmabegroting 2013 zijn: Er is een bezuiniging van € 30.900 op de exploitatie doorgevoerd om de begroting sluitend te krijgen en vervangingsinvesteringen af te dekken, conform besluit AB 5-12-12; Er is een nieuwe reserve ingesteld: de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen. Hieraan is eenmalig € 50.000 gedoteerd ten laste van de Algemene Reserve. Jaarlijks wordt € 47.000 gedoteerd en het bedrag van groot onderhoud/vervangingsinvesteringen van het betreffende jaar onttrokken, conform besluit AB 5-12-12; Doorvoeren van de btw-verhoging van 19 naar 21%. De participantenbijdrage is in 2013 verhoogd met de verwachte meerkosten voor de hogere btw afdracht (21% i.p.v. 19%), volgens de geldende verdeelsleutel. Deze verhoging van de participantenbijdrage kan door de participanten worden terug gevorderd via het btw compensatiefonds. Aanpassing op basis van een actuele planning voor 2013 (op basis van de bestuursbesluiten 2012) en opname van de doorgeschoven projecten uit 2012. 1.3 Financiële uitgangspunten 1. 2. 3.

Index: Index voor 2013 gebaseerd op inflatiecijfer CBS (CPI nov. 2011), 2,6%. Verwachte ontwikkeling kosten inhuur personeel: Recreatie Noord-Holland (RNH) handhaaft korting van 2% op kosten inhuur personeel in 2013; Weerstandsvermogen: Voor de begrotingswijziging 2013 is een benodigd weerstandsvermogen van € 100.000 gecalculeerd.

1.4 Overzicht opbouw participantenbijdrage 2012 - 2014

2012

+ index 2,60%


+btw

2013

€ 17.084


€ € € € € € € € € € € €

333.920 153.317 14.292 25.661 3.248 9.160 1.949 70.942 15.267 14.292 1.949 5.652

€ € € € € € € € € € € €

8.682 3.986 372 667 84 238 51 1.844 397 372 51 147

€ € € € € € € € € € € €

8.781 4.032 376 675 86 241 51 1.866 401 376 51 148

€ € € € € € € € € € € €

351.383 161.335 15.040 27.003 3.418 9.639 2.051 74.652 16.065 15.040 2.051 5.947


€

649.649

€

16.891

€

17.084

€

683.624

Landschap Waterland

-3 -


2013

-btw


+ index 2,80%

2014

€ 17.084


€ € € € € € € € € € € €

351.383 161.335 15.040 27.003 3.418 9.639 2.051 74.652 16.065 15.040 2.051 5.947

€ € € € € € € € € € € €


€

683.624

€

€ € € € € € € € € € € €

9.593 4.404 411 737 93 263 56 2.038 439 411 56 162

€ € € € € € € € € € € €

352.195 161.707 15.075 27.065 3.425 9.661 2.056 74.824 16.103 15.075 2.056 5.961

17.084- €

18.663

€

685.203

8.7814.03237667586241511.86640137651148-

1.5 Doelenboom De doelstelling zoals geformuleerd in de gemeenschappelijke regeling Landschap Waterland (GR) is het juridisch kader voor het programma van Landschap Waterland. Deze doelstelling luidt als volgt: a. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; b. Het duurzaam instandhouden van het specifieke en gedifferentieerde karakter van het landschap door bescherming, ontwikkeling en consolidatie van de waarden die het in zich draagt. Het afgelopen jaar is gewerkt aan het opstellen van een doelenboom op basis van de doelstelling van de GR, de kaders van het recreatieplan en het gevoerde beleid van het recreatieschap. De doelenboom is een hulpmiddel bij het helder uiteenzetten van de verschillende doelen en subdoelen die het schap nastreeft bij het uitoefenen van haar taak. Een duidelijke doelenboom is het vertrekpunt voor het opstellen van een duidelijk programmaplan als onderdeel van de schapsbegroting.

Landschap Waterland

-4 -


Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie onder meer door middel van het treffen van maatregelen en voorzieningen t.b.v. de openluchtrecreatie

1: Behoud recreatielandschap

(Belevings) waarde landschap bewaken (ommetjesmake r & rust- en ruimtezoeker) Aansluiten bij historische ‘lappendeken’ aan identiteiten In stand houden van nieuwe routestructuren en voorzieningen

2. Vergroten gebruik

Tekorten recreatieve voorzieningen oplossen Verbindende structuur creëren met hoofdknooppunten Versterken fysieke verbinding met buitengebied Verbeteren toegankelijkhei d vanuit stedelijk gebied Versterken watertoerisme/ recreatie Meer lokale ommetjes die aansluiten op woonkernen

3. ontwikkelen maatschappelijk draagvlak

Evenwichtig spreiden schapactiviteite n over hele werkgebied Meer samenwerking met belangrijke stakeholders in het gebied Stimuleren plattelands verbreding Optimale informatievoorziening raden & staten

4: Versterken duurzaamheid

Versterken financiele duurzaamheid Zoeken naar nieuwe financieringsmogelijkheden

Inzet op MVObeleid Streven naar duurzaamheid met aandacht voor biodiversiteit

Stimuleren beheer door derden

Duurzamer beheer

Recreatie koppelen aan (commerciële) ontwikkelingen

Bevorderen & faciliteren ontwikkeling van groene energie voor eigen gebruik

Utbreiden rol belangenbehartiger & kennisorganisati e Aansluiting bij wensen lokale besturen

Gebruik recreatieve voorzieningen verhogen Inspelen op wensen/behoef ten recreanten Meer communicatie & promotie Route en infoborden voor recreant

Landschap Waterland

-5 -


1.6 Meerjarenperspectief Samengaan met Recreatieschap het Twiske ; Uitvoeren projecten Uitvoeringsprogramma; Beheer en onderhoud van recreatieve infrastructuur. 1.7 Programma accenten 2013 Doorvoeren gewijzigde systematiek voor begroten op basis van 7 deelprogramma’s; Uitvoering geven aan uitvoeringsprogramma; Inzet op projecten: o Meekoppelen recreatief medegebruik Markermeerdijk; o Realisatie elektrobootroute; o Integrale aanpak marketing en promotie LW + samenwerking bezoekerscentra; o Uitbreiding, beheer en onderhoud boerenlandpaden; o Realisatie fietspad Purmerbos-Edam; o Realisatie TOP’s; o Vormgeven samengaan Twiske-Landschap Waterland; o Realisatie wandelrouteknooppuntennetwerk; o Ontwikkelen sloepennetwerk. 1.8 Leeswijzer Per deelprogramma is een tabel opgenomen met reguliere en incidentele inspanningen. Deze worden apart benoemd. De reguliere budgetten zijn elk jaar nagenoeg hetzelfde. De uitgaven aan incidentele inspanningen of projecten fluctueren jaarlijks. Hier worden ook grote onder- en overschrijdingen zichtbaar als gevolg van vertraging of versnelling in de uitvoering van een project. Incidentele inspanningen zijn daarmee aanvullende opdrachten die een aparte financieringsstroom hebben, bijvoorbeeld door een subsidie, een inkomstenbron of uit een reserve. Voorheen werden incidentele projecten geboekt als bedrijfskosten, de kosten inhuur personeel waren daarin opgenomen. Met ingang van deze begroting worden deze apart zichtbaar gemaakt onder de incidentele lasten. Per inspanning is met kruisjes aangegeven aan welke hoofddoelen uit de doelenboom de inspanning bijdraagt.

Landschap Waterland

-6 -




lasten

1 Gebiedsbeheer

saldo

270.157

15.852

254.305

-

-

-

51.703

5.000

46.703

133.929

-

133.929

5 Secretariaat

26.416

-

26.416

6 Communicatie

79.270

-

79.270

471.639

405.790

65.849

666.540

666.540-

1.093.182

60.068-

2 Toezicht 3 Financiën 4 Bestuursadvisering

7 Inrichting & ontwikkeling Bijdrage participanten Totaal lasten en baten functie 1 t/m 7 Resultaat voor bestemming

1.033.114 60.068

Resultaatbestemming Toevoeging algemene reserve Onttrekking algemene reserve Toevoeging bestemmingsreserve Purmerbos Onttrekking bestemmingsreserve Purmerbos Toevoeging bestemmingsreserve investeringen Onttrekking bestemmingsreserve investeringen Toevoeg. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland Onttr. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland Toevoeging bestemmingsreserve verv. invest. Onttrekking bestemmingsreserve verv. invest.

90.068 405.790 435.790

90.068 405.790 435.790-


1.528.972 -

1.528.972

-

Totalen-generaal

1.528.972

1.528.972

-

Landschap Waterland

-7 -


Wijziging 2013 baten

lasten

Begroting na wijziging 2013 lasten baten saldo

saldo

18.123

-

18.123

288.587

15.852

272.735

-

-

-

-

-

-

6.993-

25.176

32.169-

44.289

30.176

14.113

2.750-

-

2.750-

131.600

-

131.600

3.556-

-

3.556-

22.860

-

22.860

12.167-

-

12.167-

66.796

-

66.796

851.566

605.790

245.776

683.624

683.624-

379.927

200.000 17.084

372.584 130.324-

242.260

173.000 19.000

25.820 -

96.000 46.504

179.927 17.084130.324

1.405.698 70.256-

173.00025.82019.000 96.000 46.504-

90.068 405.790 19.000 96.000 -

1.335.442

173.000 461.610 46.504

70.256

90.068 173.000405.790 461.61019.000 96.000 46.504-

487.584 -

487.584

-

2.016.556 -

2.016.556

-

487.584

487.584

-

2.016.556

2.016.556

-

Landschap Waterland

-8 -



Wijziging 2013



135.414 104.743 240.157


15.852 15.852

-

15.852 15.852

224.305

1.619

226.231


30.000 30.000

16.504 16.504

46.504 46.504


-

-

-

30.000

16.504

46.504

254.305

18.123

272.735

Saldo regulier

Saldo incidenteel Saldo Beheer

1411.760 1.619

135.580 106.503 242.083

btw verhoging naar 21%

hogere lasten incidenteel (€ 16.500)

er zijn hogere gemiddelde jaarlijkse lasten berekend in de meerjarenraming groot onderhoud/(vervangings)investeringen voor de komende 25 jaar. Om deze post op te hogen is bezuinigd op andere onderdelen in de begroting, conform het bestuursbesluit ‘uitgangspunten programma 2013 en 2014’ van 5 december 2012


beperkt hogere kosten inzet RNH regulier


bezuiniging door lagere kosten automatisering (€ 3.500) opgehoogd met de btw verhoging naar 21%

vergroten gebruik

Toelichting

beperkt lagere bedrijfskosten regulier

behoud gebied

Financieel

x x



x

vergroten gebruik

behoud gebied

x x

Landschap Waterland

x

REGULIER

Inspanning/project

Resultaat



controleren veiligheids- en onderhoudssituatie bijhouden en uitvoeren meerjarenraming groot onderhoud en vervangingen

onveilige situaties voorkomen raming up to date en uitgevoerd volgens planning en binnen budget

REGULIER

Inspanning/project bijhouden beheersysteem HFE

-9 -

Resultaat


HFE systeem up to date



vergroten gebruik

behoud gebied

x x

x

x

bijhouden beheersysteem HFE onderhouden contacten andere gebruikers en beheerders binnen recreatieschap

HFE systeem up to date goede relaties andere partijen

x

x x

behandeling klachten begeleiden werkzaamheden vrijwilligers

x

decentrale afhandeling post en telefoon, archivering & secretariële ondersteuning zoeken naar mogelijkheden goedkoper beheren

termijn behandeling klachten 4 wkn tevreden vrijwilligers; reële bijdrage beheer zakelijke en efficiënte bedrijfsvoering

x

x x

REGULIER

x

Inspanning/project

Resultaat

hogere efficiency beheer

INCIDENTEEL x x

x x

Landschap Waterland

groot onderhoud bruggen vervanging informatiepanelen

bruggen veilig kapotte informatiepanelen vervangen

-10 -



Wijziging 2013



26.091 25.612 51.703


5.000 5.000

25.176 25.176

30.176 30.176

46.703

32.169-

14.113

Saldo regulier

7.423430 6.993-

18.247 26.042 44.289


-

-

-


-

-

-

Saldo incidenteel

-

-

-

Saldo Financiën

46.703

32.169-

14.113


hogere opbrengsten regulier (€ 25.000)

o.a. verwachte rente opbrengsten over Hemmelandgelden in 2013 op basis van jaarrekening 2012




bezuinigd doordat de geraamde onverwachte kosten bij overdracht van Hemmeland nu niet meer relevant zijn (€ 6.000) opgehoogd met de btw verhoging naar 21%

vergroten gebruik

Toelichting

lagere bedrijfskosten regulier (€ 7.500)

behoud gebied

Financieel

REGULIER

Inspanning/project

Resultaat correcte en leesbare financiële stukken met goedkeurende accountantsverklaring correcte en betrouwbare administratie marktconforme renteopbrengsten weerstandsvermogen geëvalueerd en up-to-date

x

x


x x x

x x x

voeren financiële administratie beheren financiële middelen jaarlijks herijking van de berekening van het gewenste weerstandsvermogen

Landschap Waterland

-11 -


x

x


x x x

x x x


correcte en leesbare financiële stukken met goedkeurende accountantsverklaring correcte en betrouwbare administratie marktconforme renteopbrengsten weerstandsvermogen geëvalueerd en up-to-date


Wijziging 2013


37.043 82.064 119.107


-

Saldo regulier


622 3.6212.999-

-

38.086 78.443 116.529

-

119.107

2.999-

116.529


9.783 5.039 14.822

164 85 249

9.947 5.124 15.071


-

-

-

14.822

249

15.071

133.929

2.750-

131.600

Saldo incidenteel Saldo Bestuursadvisering

bezuinigd door samengaan met het Twiske (€ 5.000), opgehoogd met btw verhoging naar 21%

beperkte hogere totale lasten incidenteel



lagere kosten inzet RNH regulier (€ 3.500)



vergroten gebruik

Toelichting

beperkte hogere bedrijfskosten regulier

behoud gebied

Financieel

x

x

Landschap Waterland

REGULIER

Inspanning/project

Resultaat

adviseren bestuur

goed volgbaar vastgelegde besluiten, mededelingen en beleid van bestuur; advisering over lopende zaken ambtelijke en bestuurlijke vertegenwoordigers participanten & raden en staten tevreden over de dienstverlening


-12 -


x



vergroten gebruik

behoud gebied

x

x

x


REGULIER

Inspanning/project

Resultaat

x


x


belangen schap behartigd; alleen reactie gegeven op plannen en vergunningen met directe relatie doelstelling schap vragen binnen 2 weken beantwoord

x

x

mededelingen en beleid van bestuur; advisering over lopende zaken ambtelijke en bestuurlijke vertegenwoordigers participanten & raden en staten tevreden over de dienstverlening

x

x

monitoren van de beleidsdoelen actualiseren uitvoeringprogramma en voorbereiden besluitvorming uitvoeren haalbaarheidsonderzoek Recreatieve meekoppelprojecten Markermeerdijk tracé

x

x

x

x

begeleiden recreatieplan fase 2 Wormer en Jisperveld

x

begeleiden samengaan met Recreatieschap Het Twiske

x

programma uitgevoerd conform opdracht bestuur en binnen de gestelde kaders evaluatie inzet aan de hand van de doelen van het programma indien noodzakelijk uitvoeringsprogramma aangepast financiering rond en recreatieplan ingepast in plan voor dijkversterking HHNK bijdrage LW overgemaakt indien aan voorwaarden is voldaan recreatieschappen zijn samengegaan

INCIDENTEEL x

x

recreatiemonitor: aantal bezoeken monitoren en rapporteren

x

recreatiemonitor: onderzoek naar wensen/behoeften recreanten uitvoeren

Landschap Waterland

-13 -

aantal bezoekers gemeten conform wensen bestuur resultaten onderzoek die bijdragen aan evalueren beleid en beheer en formuleren nieuwe bestuursstukken



Wijziging 2013


26.416 26.416


-

Saldo regulier

26.416


3.5563.556-

3.556-

22.860 22.860

22.860


-

-

-


-

-

-

Saldo incidenteel

-

-

-

Saldo Secretariaat

26.416

3.556-

22.860

x



bezuinigd door samengaan met het Twiske (€ 4.000), opgehoogd met btw verhoging naar 21%

vergroten gebruik

Toelichting

lagere kosten inzet RNH regulier (€ 3.500)

behoud gebied

Financieel

x

x x

Landschap Waterland


Resultaat


participanten op de hoogte van besluitvorming 2 bestuursrondes per jaar, met vergaderingen van AC, DB en AB systematische en toegankelijke opslag van relevante documenten; zorgdragen voor telefonische bereikbaarheid van het recreatieschap

organiseren vergaderingen AC, DB en AB, inclusief voorbereiding en nazorg afhandeling post en telefoon, archivering & secretariële ondersteuning

-14 -



Wijziging 2013


27.524 51.746 79.270


-

Saldo regulier

79.270


13.037870 12.167-

14.180 52.616 66.796

12.167-

66.796


-

-

-


-

-

-

Saldo incidenteel

-

-

-

Saldo Communicatie

79.270

12.167-

66.796





bezuinigd door lagere kosten automatisering, digitalisering routekaarten en structurele onderschrijding, opgehoogd met btw verhoging naar 21%

vergroten gebruik

Toelichting

lagere lasten regulier (€ 13.000)

behoud gebied

Financieel

REGULIER

Inspanning/project

Resultaat bebording en schriftelijke informatievoorziening up to date en betrouwbaar positieve free publicity verworven; activiteiten en actualiteiten van en in het schap verspreid website up to date, aantrekkelijk en relevant nieuwe bezoekers aangetrokken ondernemers en omwonenden op tijd en volledig geïnformeerd uniforme huisstijl ingevoerd

x

x

x


x

x

x


x

x

x


x

x x


x x

Landschap Waterland


-15 -


x

x

x


x

x x


x


x x



vergroten gebruik

behoud gebied

x

x x

x

REGULIER

Inspanning/project

Resultaat

website vernieuwen volgens verbeterplan richten op sociale media

aantrekkelijkere website gerealiseerd promotie schap en trekken nieuwe bezoekers promotie schap en trekken nieuwe bezoekers snelle benadering pers omwonenden tevreden met mogelijkheden inspraak helder kader voor rolverdeling en inzet communicatiemiddelen als onderdeel van bovenstaande uitgevoerd verkenning uitgevoerd

heroverweging Fiets- en Wandelkaart en overig drukwerk

x x

x x

perslijsten up-to-date ontwikkelen concept burgerparticipatie

x

x

x

x

x

x

verkennen integrale aanpak marketing en promotie van recreatieve aanbod LW verkennen samenwerking en synergie tussen aanbod verschillende bezoekerscentra verkenning fietsroute met verhaal: Des Beemsters

Landschap Waterland

website up to date, aantrekkelijk en relevant nieuwe bezoekers aangetrokken ondernemers en omwonenden op tijd en volledig geïnformeerd uniforme huisstijl ingevoerd

-16 -



Wijziging 2013



65.849 65.849

1.107 1.107

66.956 66.956


-

-

-

65.849

1.107

66.956


405.790 405.790

329.407 49.413 378.820

735.197 49.413 784.610


405.790 405.790

200.000 200.000

605.790 605.790

-

178.820

178.820

65.849

179.927

245.776

Saldo regulier

Saldo incidenteel Saldo Inrichting en Ontwikkeling Lasten/ Baten incidenteel

Bruto

Electrisch varen 2e fase Wormer-Jisperveld TOP's Fietspad Purmerbos Purmerland

Subsidie

Saldo

469.790 25.820 30.000 109.000 150.000

405.790

50.000 150.000

64.000 25.820 30.000 59.000 0

784.610

605.790

178.820

Financieel

Toelichting

beperkt hogere lasten regulier


hogere lasten incidenteel (€ 330.000)

investeringen conform bestuurbesluiten 2012 en doorgeschoven investeringen uit 2012 opgenomen zie specificatie

hogere kosten inzet RNH incidenteel (€ 49.500)

de begeleidingsuren voor het project elektrisch varen en aanleg fietsverbinding PurmerbosEdam waren nog niet in de begroting opgenomen (zijn wel opgenomen in de totale budgetten van deze projecten)

hogere projectsubsidies

subsidie opgenomen voor aanleg fietsverbinding Purmerbos-Edam en de doorgeschoven bijdrage aan afronding Purmerland en recreatieve verbindingen Purmerland-het Twiske (project wordt kostenneutraal voor het schap uitgevoerd)

Landschap Waterland

-17 -




vergroten gebruik

behoud gebied

x x x x

x

x x x

x

x x x x

REGULIER

Inspanning/project

Resultaat





potentiele ondernemers en organisatoren begeleiden actief verwerven inkomsten juridische advisering

succesvolle exploitaties hogere baten voor het schap juridisch advies en toetsing uitgevoerd indien nodig marktconforme opbrengsten tevreden recreanten en belanghebbenden actuele en haalbare meerjarenraming informatie beheerssysteem snel en eenvoudig toegankelijk grondverwerving en –ruil in goede afstemming met partners evaluatie uitgevoerd, indien positief overeenkomst verlengd

beheren vastgoedcontracten coördineren en communiceren over zwemlocaties met derden updaten meerjarenraming beheer updaten HFE beheerssysteem

x

grondverwerving en grondruil

x

x

evalueren samenwerkingsovereenkomst met Waterland & Dijken boerenlandpaden Uitvoeren projecten Uitvoeringsprogramma Landschap Waterland financiële haalbaarheid Fiets en Skatepaden Purmerbos

x

financiering wandelknooppuntennetwerk uitwerken

x

verkenning sloepennetwerk Laag Holland

x

verkenning realisatie westelijke recreatieve hoofdstructuur

x

x

x

procesondersteuning Realisatie Poort van Waterland verkenning inkorten langzaamverkeerverbindingen Jagersplas-Oostzanerveld haalbaarheidsonderzoek recreatieve verbindingen Purmerland-Purmerbos begeleiden realisatie fietsverbinding Purmerbos-Edam

x x x x

x

begeleiden uitvoering toeristische overstapplaatsen (TOP's)

x

x

verkennen opnemen Haring/Hennep- leeghwater fietsroutes in recr.hoofdstructuur LW

indien financieel haalbaar een voorstel over bijdrage LW aan bestuur voorgelegd voorstel over financiering aan bestuur voorgelegd verkenning uitgevoerd, voorstel aan bestuur voorgelegd verkenning uitgevoerd, voorstel aan bestuur voorgelegd procesondersteuning uitgevoerd indien er ontwikkelingen zijn geweest verkenning uitgevoerd, voorstel aan bestuur voorgelegd haalbaarheidsonderzoek uitgevoerd, voorstel aan bestuur voorgelegd fietsverbinding gerealiseerd, bereikbaarheid/toegankelijkheid verbeterd TOP’s gerealiseerd, beschikbaar voor recreanten verkenning uitgevoerd, voorstel aan bestuur voorgelegd

INCIDENTEEL afronden realisatie 2e fase elektrisch varen

x x x

x

Landschap Waterland

verzorgen nazorg project Groengebied Purmerland realiseren ruiterspoor en asfaltering fietspad PurmerlandTwiske

-18 -

2e fase gerealiseerd, aantrekkelijk routenetwerk elektrisch varen beschikbaar nazorg verzorgd ruiterspoor en asfaltering gerealiseerd, bereikbaarheid/toegankelijkheid verbeterd



Wijziging 2013



226.072 356.430 582.502

19.9793.01022.989-

206.093 353.420 559.513


20.852 20.852

25.176 25.176

46.028 46.028

Saldo regulier

561.650

48.165-

513.485


445.573 5.039 450.612

346.075 49.498 395.573

791.648 54.537 846.185


405.790 405.790

200.000 200.000

605.790 605.790

44.822

195.573

240.395

Saldo Totaal

606.472

147.408

753.880

Landschap Waterland

-19 -

Saldo incidenteel


TWISKE-WATERLAND PROGRAMMA BEGROTING ONDERDEEL TWISKE 2014


Inhoudsopgave 1. PROGRAMMAPLAN 1.1 Achtergrond 1.2 Financiële uitgangspunten 1.3 Overzicht opbouw participantenbijdrage 2012-2014 1.4 Verhoging btw 1.5 Doelenboom 1.6 Meerjarenperspectief 1.7 Programma accenten 2013 1.8 Leeswijzer 2. FINANCIËLE ONDERBOUWING 2.1 Programmabegroting 2014 2.2 Geprognosticeerde balans 2.3 Meerjarenoverzicht

Blz.

3 3 3 3 4 5 5

6 8 9

3. BEGROTING PER PRODUCT 3.1 Gebiedsbeheer 3.2 Toezicht 3.3 Financiën 3.4 Bestuursadvisering 3.5 Secretariaat 3.6 Communicatie, voorlichting en marketing 3.7 Inrichting & ontwikkeling 3.8 Totaal

10 12 13 14 15 16 17 19

4. BEPALING FINANCIEEL BEHEER 4.1 Inleiding 4.2 Weerstandsvermogen 4.3 Onderhoud Kapitaalgoederen 4.3.1 Wegen en fietspaden 4.3.2 Riolering 4.3.3 Water 4.3.4 Groen 4.3.5 Gebouwen 4.4 Financiering 4.4.1 Algemeen 4.4.2 Risicobeheer 4.5 Bedrijfsvoering 4.6 Verbonden partijen 4.7 Grondbeleid

20 20 21 21 21 21 21 21 22 22 22 23 23 23


24

BIJLAGEN BIJLAGE 1 TARIEVENLIJST BIJLAGE 2 KAART

25 26

1. PROGRAMMAPLAN 1.1 Achtergrond Het recreatiegebied het Twiske ligt ten noorden van Amsterdam, tussen Zaanstad en Purmerend. Het recreatiegebied is 650 hectare groot. De provincie Noord-Holland en de gemeenten Amsterdam, Landsmeer, Oostzaan, Purmerend en Zaanstad dragen gezamenlijk zorg voor het beheer en ontwikkeling van dit gebied, door middel van een gemeenschappelijke regeling. In verband met de economische crisis hebben de participanten voor 2011 een bezuinigingsopgave opgelegd aan het recreatieschap van 5% op de participantenbijdrage. Voorbeelden van bezuinigingen zijn het verminderen van het aantal bestuursvergaderingen, het vervangen van bruggen door duikers en het uit beheer halen van een strand en mogelijk het verminderen van toezicht. Eind 2011 heeft het bestuur daarnaast opdracht gegeven een deel van de reserves in te zetten voor een inhaalslag groot onderhoud en vervangingen. Deze inhaalslag, de bezuinigingen en de verwachte en reeds gerealiseerde nieuwe exploitaties zorgen voor een sluitende exploitatie van het Twiske op de lange termijn, met voldoende ruimte om te reserveren voor vervangingsinvesteringen. 1.2 Financiële uitgangspunten 2014 1.

2. 3. 4.

Verwachte ontwikkeling kosten inhuur personeel: De begroting is gebaseerd op de korting van 2% op de tarieven die RNH in 2013 heeft gegeven. Het handhaven van de korting voor 2014 is echter afhankelijk van de opdrachtverlening van de schappen aan RNH en nog niet zeker Groot onderhoud en vervangingen: Voortzetten inhaalslag groot onderhoud en vervangingen conform besluit van het algemeen bestuur van 24 november 2011 De indexering is voor 2014 gebaseerd op inflatiecijfer CBS november 2012 (CPI), 2,8% Het weerstandsvermogen is opnieuw beoordeeld met extra aandacht voor de risico’s in contractuele relaties van het schap. Het is op dit moment niet nodig om het weerstandvermogen aan te passen

1.3 Overzicht participantenbijdrage 2012

+ index 2,60%


+btw

2013

€ 36.460


€ € € € € €

915.356 372.806 26.968 12.690 72.975 185.610

€ € € € € €

23.799 9.693 701 330 1.897 4.826

€ € € € € €

21.037 8.567 621 293 1.676 4.266

€ € € € € €

960.192 391.066 28.290 13.313 76.548 194.702


€

1.586.405

€

41.246

€

36.460

€

1.664.111

2013 Indexatie Btw-verlaging Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Zaanstad Totaal participantenbijdrage 1.4 Verhoging btw

-btw

+ index 2,80%

2014

€ € € € € €

960.192 391.066 28.290 13.313 76.548 194.702

€ € € € € €

21.0378.5676212931.6764.266-

€ € € € € €

26.296 10.710 775 365 2.096 5.332

€ € € € € €

965.451 393.209 28.444 13.385 76.968 195.768

€

1.664.111

€

36.460- €

45.574

€

1.673.225

Aangezien voor de begroting 2013 is gerekend met rekening - 3de - index uit november 2011 is geen Programmabegroting 2014 gehouden met de BTW stijging. Deze BTW stijging maakt wel onderdeel uit van de index ultimo 2012, die gehanteerd wordt voor de programmabegroting 2014. Daarom wordt de BTW verhoging hier weer gecorrigeerd.


1.4 Verhoging btw Aangezien voor de begroting 2013 is gerekend met de index uit november 2011 is geen rekening gehouden met de BTW stijging. Deze BTW stijging maakt wel onderdeel uit van de index ultimo 2012, die gehanteerd wordt voor de programmabegroting 2014. Daarom wordt de BTW verhoging hier weer gecorrigeerd. 1.5 Doelenboom recreatieschap Het Twiske De gemeenschappelijke regeling Het Twiske heeft binnen haar werkgebied als algemene doelen: a. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; b. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde. Het kader voor de ontwikkelingen en realisaties van het Het Twiske is de Visie uit 2006. Het afgelopen jaar is gewerkt aan het opstellen van een doelenboom op basis van de doelstelling van de GR, de kaders van de ontwikkelingsvisie en het gevoerde beleid van het Recreatieschap. De doelenboom is een hulpmiddel bij het helder uiteenzetten van de verschillende doelen en subdoelen die het schap nastreeft bij het uitoefenen van haar taak. Een goede doelenboom is het vertrekpunt voor het opstellen van een duidelijk programmaplan als onderdeel van de schapsbegroting.


-4-

Programmabegroting 2014

1.6 Meerjarenperspectief Uitvoeren inhaalslag groot onderhoud en vervangingsinvesteringen Werven van 2 nieuwe grote evenementen Realiseren exploitatie voor Kure Jan Strand Waar mogelijk en passend nieuwe exploitaties realiseren 1.7 Programma accenten 2014 Organisatie tweede nieuwe evenement Inzet op inkomstenverwerving Realisatie nieuwe exploitatie Kure Jan Strand

1.8 Leeswijzer Per deelprogramma is een tabel opgenomen met reguliere en incidentele inspanningen. Deze worden apart benoemd. De reguliere budgetten zijn elk jaar nagenoeg hetzelfde. De uitgaven aan incidentele inspanningen of projecten fluctueren jaarlijks. Hier worden ook grote onder- en overschrijdingen zichtbaar als gevolg van vertraging of versnelling in de uitvoering van een project. Incidentele inspanningen zijn daarmee aanvullende opdrachten die een aparte financieringsstroom hebben, bijvoorbeeld door een subsidie, een inkomstenbron of uit een reserve. Voorheen werden incidentele projecten geboekt als bedrijfskosten, de kosten inhuur personeel waren daarin opgenomen. Met ingang van deze begroting worden deze apart zichtbaar gemaakt onder de incidentele lasten. Per inspanning is met kruisjes aangegeven aan welke hoofddoelen uit de doelenboom de inspanning bijdraagt.


-5-



lasten

1 Gebiedsbeheer


saldo

1.770.654

463.460

1.307.194

2 Toezicht

195.704

-

195.704

3 Financiën

199.381

78.220

121.161

4 Bestuursadvisering

143.280

-

143.280

36.915

-

36.915

138.314

7.378

130.936

58.868

-

58.868

5 Secretariaat 6 Communicatie 7 Inrichting & ontwikkeling Bijdrage participanten Totaal lasten en baten functie 1 t/m 7 Resultaat voor bestemming

2.543.116 320.833-

Resultaatbestemming Toevoeging Algemene reserve Onttrekking Algemene reserve Toevoeging bestemmingsres. Bet. Parkeren Onttrekking bestemmingsres. Bet. Parkeren Toevoeging bestemmingsreserve Investeringen Onttrekking bestemmingsreserve Investeringen

1.673.225

1.673.225-

2.222.283

320.833

71.432 149.945 125.000 367.320


2.739.548 -

2.739.548

Totalen-generaal

2.739.548

2.739.548


-6 -

71.432 149.945125.000 367.320-

-


lasten


saldo

lasten

Rekening 2012 baten

saldo

2.107.762

463.460

1.644.302

1.559.407

415.252

1.144.155

193.485

-

193.485

180.942

-

180.942

198.919

78.220

120.699

189.337

80.263

109.074

141.735

-

141.735

109.351

-

109.351

36.496

-

36.496

41.242

-

41.242

136.745

7.378

129.367

101.986

3.500

98.486

58.201

-

58.201

19.822

-

19.822

2.873.343 660.174-

1.664.111

1.664.111-

1.508.335

1.508.335-

2.213.169

660.174

2.202.087 194.736-

2.007.351

194.736

182.135 692.364149.945-

104.032 125.000 -

149.942 273.826

215.697 -

33.562 692.364 149.945 -

3.089.040 -

3.089.040

-

2.431.119 -

2.431.119

-

3.089.040

3.089.040

-

2.431.119

2.431.119

-


-7 -

104.032 149.942125.000 273.826-


2.2 Geprognosticeerde balans Geprognotiseerde balans per 31-12-2013 en 31-12-2014

Aktiva

31-12-2014

Materiële vaste activa

31-12-2013

231.899

547.999

Vorderingen op lange termijn Effecten Deposito's Leningen u/g Totaal vorderingen op lange termijn

1.000.000 1.000.000

1.000.000 1.000.000

Saldo werkkapitaal

1.437.906

1.442.639

Totaal

2.669.805

2.990.638

Passiva

31-12-2013

31-12-2012

Reserves/fondsen Algemene reserve Bestemmingsreserve betaald parkeren Bestemmingsreserve (vervangings)investeringen

2.464.082 149.937 55.786

2.392.650 299.882 298.106

Totaal reserves en fondsen

2.669.805

2.990.638

Langlopende schulden Leningen o/g

-

-

2.669.805

Totaal

2.990.638

Staat van reserves en fondsen

Saldo 31 december

Naam van het fonds

Jaar Saldo 1 januari

Algemene reserve

2013 € 2.902.879

€

692.364

€

Bestemmingsreserve bet.parkeren

2013 €

449.827

€

149.945

€

-

€

299.882


2013 €

298.106

€

€

-

€

298.106

€ 3.650.812

€

Totaal reserves/fondsen Naam van het fonds

Jaar Saldo 1 januari

Algemene reserve

2014 € 2.392.650

Bestemmingsreserve bet.parkeren

2014 €


2014 €

Totaal reserves/fondsen


Onttrekking

Toevoeging

842.309

Onttrekking

€

182.135

182.135

Toevoeging

€ 2.392.650

€ 2.990.638 Saldo 31 december € 2.464.082

-

71.432

299.882

149.945

-

€

149.937

298.106

367.320

125.000

€

55.786

196.432

€ 2.669.805

€ 2.990.638

-8-

€

517.265

€


2.3 MEERJARENRAMING Deelprogramma

1 2 3 4 5 6 7

1 2 3 4 5 6 7

2014

2015

2016

2017

2018

Lasten Gebiedsbeheer Toezicht Financiën Bestuursadvisering Secretariaat Communicatie Inrichting & ontwikkeling

1.770.654 195.704 199.381 143.280 36.915 138.314 58.868

1.820.232 201.184 204.964 147.292 37.949 142.187 60.516

1.871.199 206.817 60.758 151.416 39.011 146.168 62.211

1.923.592 212.608 62.459 155.656 40.103 150.261 63.953

1.977.453 218.561 64.208 160.014 41.226 154.468 65.743

Totaal lasten

2.543.116

2.614.323

2.537.579

2.608.632

2.681.673

Baten Gebiedsbeheer Toezicht Financiën Bestuursadvisering Secretariaat Communicatie Inrichting & ontwikkeling Bijdrage participanten

463.460 78.220 7.378 1.673.225

476.437 80.410 7.585 1.720.075

489.777 82.662 7.797 1.768.237

503.491 84.976 8.015 1.817.748

517.589 87.356 8.240 1.868.645

Totaal baten

2.222.283

2.284.507

2.348.473

2.414.230

2.481.829

320.833

329.816

189.106

194.401

199.844


De geraamde verdeling van de bijdragen participanten in het exploitatietekort over de jaren 2014 2008 tot en met 2018. 2012.

Bijdrage participanten Verdeling: Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Zaanstad Gemeente Purmerend Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan


2014

2015

2016

2017

2018

1.673.225

1.720.075

1.768.237

1.817.748

1.868.645

965.451 393.208 195.767 76.968 28.445 13.386

992.483 404.218 201.249 79.123 29.241 13.761

1.020.273 415.536 206.884 81.339 30.060 14.146

1.048.841 427.171 212.677 83.616 30.902 14.542

1.078.208 439.132 218.631 85.958 31.767 14.949

1.673.225

1.720.075

1.768.238

1.817.749

1.868.645

-9-



Begroting 2013

Jaarrekening 2012


947.327 433.951 1.381.278

938.966 429.029 1.367.995

842.599 429.690 1.272.288


463.460 463.460

463.460 463.460

415.252 415.252

Saldo regulier

917.818

904.535

857.036


363.061 26.315 389.376

714.169 25.598 739.767

280.307 6.813 287.119


-

-

-

389.376

739.767

287.119

1.307.194

1.644.302

1.144.155

Saldo incidenteel





Saldo Beheer REGULIER

Inspanning/project

Resultaat

x


x


binnen budget en conform beheerplan binnen budget en conform beheerplan onveilige situaties voorkomen

x

x


x

bijhouden beheersysteem HFE

raming up to date en uitgevoerd volgens planning en binnen budget HFE systeem up to date

x

controleren zwemwaterkwaliteit

vervuiling tijdig opgemerkt

x

x


-10 -






x x

Resultaat

uitgeven en verlengen vergunningen/gebruiksovereenkomsten en controle op naleving monitoren natuurwaarden

termijn behandeling aanvragen 4 wkn

belangrijkste natuurwaarden in beeld, beheer erop aangepast organisator tevreden over dienstverlening schap goede relaties ander partijen

x

x

onderhouden contacten andere gebruikers en beheerders binnen recreatieschap

x

x x

behandeling klachten zoeken naar mogelijkheden goedkoper beheren

termijn behandeling klachten 4 wkn hogere efficiëntie beheer

beheren betaald parkeren

inkomsten uit betaald parkeren gegenereerd weidevogels beschermd

x x x

Inspanning/project

begeleiden van kleine en middelgrote evenementen

x x

REGULIER

x

vossenbeheer Twiske

INCIDENTEEL x x

begeleiden WTTF begeleiden nieuw evenementen (Lente Kabinet en mogelijk Dekmantel)

evenement succesvol gehouden evenementen succesvol gehouden

Vervangingsinvesteringen Onderstaand overzicht geeft de uitgaven van het schap aan vervangingsinvesteringen in 2014. Aangezien deze uitgaven betrekking hebben op investeringen in maatschappelijk nut worden deze conform richtlijn BBV rechtstreeks tlv de exploitatie gebracht. Lasten incidenteel Speeltoestellen Gebouwen Verhardingen Kunstwerken Rioolpompen Parkeerinstallatie Baggerwerk Acquisitiekosten Totaal lasten incidenteel


2014 25.860 0 114.100 202.500 16.000 1.860 7.000 22.056 389.376

-11 -

2013 13.117 38.134 363.257 236.289 28.269 38.896 0 21.805 739.767

2012 8.700 0 27.069 225.071 0 0 12.986 13.293 287.119


2 Toezicht Financieel overzicht: Begroting 2014

Begroting 2013

Jaarrekening 2012


16.604 179.100 195.704

16.416 177.069 193.485

6.723 174.219 180.942


-

-

-

195.704

193.485

180.942


-

-

-


-

-

-

Saldo incidenteel

-

-

-

195.704

193.485

180.942

Saldo regulier



vergroten gebruik

behoud gebied

Saldo Toezicht REGULIER

Inspanning/project

Resultaat Recreanten voelen zich veilig; toezicht conform handhavingsplan hoge tevredenheid recreanten over gastheerschap plan binnen budget en wensen van het bestuur

x

x

toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening

x

x

vervullen rol gastheer in het gebied

x

jaarlijks opstellen handhavingsplan


-12 -



Begroting 2013

Jaarrekening 2012


165.790 33.591 199.381

165.709 33.210 198.919

158.383 30.954 189.337


78.220 78.220

78.220 78.220

71.804 71.804

121.161

120.699

117.533


-

-

-


-

-

8.460 8.460

Saldo incidenteel

-

-

8.460-

121.161

120.699

Saldo regulier



vergroten gebruik

behoud gebied

Saldo Financiën

109.074

REGULIER

Inspanning/project

Resultaat

x

x


x x x

x x x

voeren financiële administratie

correcte en leesbare financiële stukken met goedkeurende accountantsverklaring correcte en betrouwbare administratie

beheren financiële middelen jaarlijks herijking van de berekening van het gewenste weerstandsvermogen

marktconforme renteopbrengsten weerstandsvermogen geëvalueerd en up-to-date


-13 -



Begroting 2013

Jaarrekening 2012


17.042 111.647 128.689

17.010 110.380 127.390

8.657 95.686 104.343


-

-

-

128.689

127.390

104.343


9.576 5.015 14.591

9.467 4.878 14.345

2.108 2.901 5.008


-

-

-

14.591

14.345

5.008

143.280

141.735

109.351

Saldo regulier

Saldo incidenteel



vergroten gebruik

behoud gebied

Saldo Bestuursadvisering

x

x

x

x

Inspanning/project

Resultaat

adviseren bestuur


x


x


x

behandeling van ontvangen vragen en reageren op actualiteiten bewaking uitvoering van het programma en de jaaropdracht monitoren van de beleidsdoelen

x x

REGULIER

x x x

aantal bezoeken monitoren en rapporteren (recreatiemonitor) organiseren bijeenkomsten vrienden van Het Twiske


-14 -

programma uitgevoerd conform opdracht bestuur en binnen de gestelde kaders evaluatie inzet aan de hand van de doelen van het programma aantal bezoekers gemeten conform wensen bestuur Vrienden van het Twiske betrokken bij uitvoering programma voor het Twiske


x

x

x

x x x

jaaropdracht monitoren van de beleidsdoelen aantal bezoeken monitoren en rapporteren (recreatiemonitor) organiseren bijeenkomsten vrienden van Het Twiske

bestuur en binnen de gestelde kaders evaluatie inzet aan de hand van de doelen van het programma aantal bezoekers gemeten conform wensen bestuur Vrienden van het Twiske betrokken bij uitvoering programma voor het Twiske


Begroting 2013

Jaarrekening 2012


36.915 36.915

36.496 36.496

41.242 41.242


-

-

-

36.915

36.496

41.242


-

-

-


-

-

-

Saldo incidenteel

-

-

-

36.915

36.496

41.242

Saldo regulier

x



vergroten gebruik

behoud gebied

Saldo Secretariaat

x


Resultaat


publiek en actoren op de hoogte van besluitvorming 2 bestuursrondes per jaar, met vergaderingen van adviescommissie, dagelijks bestuur en algemeen bestuur systematische en toegankelijke opslag van relevante documenten; zorgdragen voor telefonische bereikbaarheid van het recreatieschap

x

organiseren vergaderingen AC, DB en AB, inclusief voorbereiding en nazorg

x

afhandeling post en telefoon, archivering & secretariële ondersteuning


-15 -



Begroting 2013

Jaarrekening 2012


33.857 104.457 138.314

33.473 103.272 136.745

14.459 87.527 101.986


7.378 7.378

7.378 7.378

3.500 3.500

130.936

129.367

98.486


-

-

-


-

-

-

Saldo incidenteel

-

-

-

130.936

129.367

98.486

Saldo regulier



vergroten gebruik

behoud gebied

Saldo Communicatie REGULIER

Inspanning/project

Resultaat bebording en schriftelijke informatievoorziening up to date en betrouwbaar positieve free publicity verworven; activiteiten en actualiteiten van en in het schap verspreid website up to date, aantrekkelijk en relevant nieuwe bezoekers aangetrokken ondernemers en omwonenden op tijd en volledig geïnformeerd

x

x

x


x

x

x


x

x

x


x

x x


x


-16 -



Begroting 2013

Jaarrekening 2012


-

-

-

Saldo regulier

47.185

46.650

19.822


11.683 11.683

11.551 11.551

-


-

-

-

Saldo incidenteel

11.683

11.551

-

Saldo Inrichting en Ontwikkeling

58.868

58.201

19.822


19.822 19.822


5.472 41.178 46.650

vergroten gebruik

5.535 41.650 47.185

behoud gebied


x x x x x

x

x x x

x x

x x

REGULIER

Inspanning/project

Resultaat





potentiele ondernemers en organisatoren begeleiden actief verwerven inkomsten juridische advisering beheren vastgoedcontracten coördineren en communiceren over zwemlocaties met derden updaten meerjarenraming beheer updaten HFE beheerssysteem

succesvolle exploitaties hogere baten voor het schap juridisch advies en toetsing marktconforme opbrengsten tevreden recreanten en belanghebbenden actuele en haalbare meerjarenraming beheersysteem up to date


-17 -



x


vergroten gebruik

behoud gebied

x x

x x x

x

INCIDENTEEL

Inspanning/project

Resultaat

begeleiden ontwikkelingen rond Vennegat / Doesstrand begeleiden realisatie zorgboerderij De Balder begeleiden mogelijke exploitatie Kure Jan Strand

begeleiden exploitatie zorgboerderij gerealiseerd exploitatie geopend


-18 -



Begroting 2013

Jaarrekening 2012


1.186.155 941.311 2.127.466

1.177.046 930.634 2.107.680

1.030.821 879.139 1.909.960


549.058 549.058

549.058 549.058

490.556 490.556

1.578.408

1.558.622

1.419.403


372.637 43.013 415.650

723.636 42.027 765.663

282.414 9.713 292.127


-

-

8.460 8.460

415.650

765.663

283.668

1.994.058

2.324.285

1.703.071

Saldo regulier

Saldo incidenteel Saldo Totaal


-19 -


4. BEPALINGEN FINANCIEEL BEHEER 4.1 Inleiding Het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is van toepassing op de begroting van recreatieschap Het Twiske. Dit betekent dat in afzonderlijke paragrafen in de begroting de beleidslijnen met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten, alsmede tot de lokale heffingen dienen te worden vastgelegd. De begroting dient ten minste de volgende paragrafen te bevatten, tenzij het desbetreffende aspect niet aan de orde is, namelijk lokale heffingen, weerstandsvermogen, onderhoud kapitaalgoederen, financiering, bedrijfsvoering, verbonden partijen en grondbeleid. 4.2 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin recreatieschap het Twiske in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit -zijnde de middelen en mogelijkheden waarover het recreatieschap Het Twiske beschikt om niet begrote kosten te dekkenen alle risico's waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. a. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit wordt opgebouwd uit: 1. de budgettaire ruimte (post onvoorzien); 2. de reserves; 3. de voorzieningen. Ad 1 De budgettaire ruimte (post onvoorzien) Binnen de begroting 2014 is geen post "Onvoorzien" opgenomen , welke is bedoeld om eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar te kunnen opvangen. Bij een onvoorziene last van substantiële betekenis, hoger dan bovengenoemd bedrag, heeft dat direct tot gevolg dat de uitvoering van beleid onder druk komt te staan. Ad 2 De reserves Reserves kunnen worden onderscheiden in algemene, bestemmings- en stille reserves. Algemene reserves Het recreatieschap heeft een algemene reserve welke bijdraagt in de dekking van het exploitatietekort. 1-1-2014 31-12-2014 Algemene reserve Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves zijn: Bestemmingsreserve betaald parkeren Bestemmingsreserve vervangingsinvest.

2.464.082

2.392.650

299.882 298.106

149.937 55.786

597.988

205.723

Stille reserves Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn. Op basis van het thans gevoerde beleid heeft het recreatieschap geen stille reserves.


- 20 -


Ad 3 De voorzieningen Er zijn geen voorzieningen aanwezig. b. inventarisatie van de risico's Ten behoeve van de jaarrekening 2011 zijn de financiële risico's gekwantificeerd. De uitwerking hiervan is als bijlage bij de jaarrekening meegezonden. De kwantificering van de risico's heeft geleid tot een gewenst weerstandsvermogen van € 440.000. c. beleid omtrent weerstandscapaciteit en risico's De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Recreatieschap Het Twiske beschikt om niet begrote kosten te dekken, bedraagt € 2.6 miljoen en word gevormd uit het fonds dat is ontstaan door de afkoopsom van het rijk. Een groot gedeelte van het exploitatietekort wordt uit dit fonds gedekt. De rentebaten zijn niet voldoende om het exploitatietekort te dekken, waardoor het fonds op termijn uitgeput zal raken. Om dit tegen te gaan zijn in de strategische visie ideeën uitgewerkt om de inkomsten te verhogen. 4.3 Onderhoud kapitaalgoederen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, welke op basis van de BBV dienen te worden opgenomen in de begroting. 4.3.1 Wegen en fietspaden De wegen en fietspaden, in het beheer bij het recreatieschap, worden elk jaar geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Aan de hand van de uitkomst van de inspecties wordt jaarlijks groot onderhoud uitgevoerd. 4.3.2 Riolering In het recreatiegebied ligt een rioleringssysteem waarop toiletgebouwen en overige accommodaties zijn aangesloten. Voor het regulier onderhoud zijn servicecontracten afgesloten. 4.3.3 Water Wateroppervlakken hebben een grote invloed op het landschap en de natuur en vervullen een scala aan recreatieve functies. Kwaliteitszorg is een belangrijk uitgangspunten voor het beheer en onderhoud. Daarbij moet gedacht worden aan schouwwerkzaamheden en het op diepte houden van de watergangen. 4.3.4 Groen Het gebiedsonderhoud wordt voor het overgrote deel in opdracht van het recreatieschap door aannemers uitgevoerd. De aannemer zorgt voor tijdig maaien van het dagkampeerterrein, beplantingsvormen worden op hun specifieke functie onderhouden door middel van snoeien, kappen, dunnen en verjongen, het opruimen van afval, het schoonmaken van sloten, enz. De beheerders zien er op toe dat de aannemer tijdig aan zijn verplichtingen voldoet en coördineren de werkzaamheden c.q. stemmen die af op het gebruik van de terreinen. Tevens wordt een beperkt deel van de onderhoudswerkzaamheden door eigen dienst medewerkers uitgevoerd. 4.3.5 Gebouwen Jaarlijks wordt regulier onderhoud gepleegd aan gebouwen van het recreatieschap. Naast regulier onderhoud wordt er ook ieder jaar aan een aantal gebouwen groot onderhoud uitgevoerd.


- 21 -


4.4 Financiering 4.4.1 Algemeen De Wet Financiering decentrale overheden (wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's. Op 19 maart 2003 heeft het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering haar financieringsstatuut vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Tevens is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet. 4.4.2 Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit het kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de wet Fido is voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s.

a. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van het limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. Berekening kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten)

2.531.433

Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage

8,2%

Kasgeldlimiet

207.578

b. Renterisiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten avn de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald.


- 22 -


Berekening renterisiconorm €

Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage

20%

€

a. Renterisiconorm b. Renteherziening op vaste schuld o/g c. Renteherziening op vaste schuld u/g d. Totaal renteherziening op vaste schuld (b-c)

€ € €

-

e. Nieuw aan te trekken vaste geldleningen f. Nieuw verstrekte vaste geldleningen g. Netto nieuw aan te trekken schuld (e-f)

€ € €

-

h. Te betalen aflossing vaste schuld

€

-

i. Bedrag herfinanciering (laagste van g en h)

€

-

j. Renterisico op vaste schuld (d+g)

€

-

-

Begroting beneden renterisiconorm 4.5 Bedrijfsvoering Wegens verzelfstandiging van Groenbeheer is per 1 juli 2004 de NV Recreatie Noord-Holland (RNH) opgericht met de Provincie Noord-Holland als enige aandeelhouder. Hiermee is een uitvoeringsorganisatie ontstaan die als opdrachtgever voor de besturen van de recreatieschappen werkt. In 2007 is een start gemaakt met de verzakelijking van de relatie tussen RNH en de recreatieschappen, wat heeft geresulteerd in een raamovereenkomst voor de periode 2009-2013, waarbij de afspraken met de schappen middels (jaarlijkse) contracten plaatsvinden. 4.6 Verbonden partijen Het recreatieschap Het Twiske is een samenwerkingsverband, in de vorm van een Gemeenschappelijke regeling. De hieronder vermelde participanten nemen deel aan de Gemeenschappelijke Regeling: - Provincie Noord-Holland - Gemeente Amsterdam - Gemeente Zaanstad - Gemeente Purmerend - Gemeente Landsmeer - Gemeente Oostzaan 4.7 Grondbeleid Het Recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap enig zakelijk dan wel persoonlijk recht verwerft op gronden, grenzend aan het gebied, worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling.


- 23 -


BIJLAGE 1 Tarievenlijst 2014 LEGESKOSTEN Door organisaties op het gebied van sport en recreatie worden in Het Twiske sport- en speldagen georganiseerd. Bij deze commerciële activiteiten wordt gebruik gemaakt van voorzieningen zoals speelweiden, toiletten, water en electriciteit. Tarief 2013

Tarief 2014

€ 13,25 € 16,00 € 33,00 € 382,50

€ 13,25 € 16,00 € 33,00 € 382,50

a. Ontheffingen

Verkeer Algemeen Terreinverhuur (klein) Terreinverhuur (groot)

b. Gebruikersvergoeding

Bruidsreportages € 51,00 € 51,00 Filmopnames (per dagdeel) € 382,50 € 382,50 Nutsvoorzieningen Groepen commercieel € 4,25 p.p € 4,25 Groepen commercieel € 408,00 max. € 408,00 Verenigingen, scholen e.d. € 33,00 € 33,00 Kofferbakmarkten, braderien e.d € 382,50 € 382,50 Bij hele grote evenementen worden er afspraken gemaakt over de heffing.


- 25 -

Bijlage Programmabegroting 2014

BIJLAGE 3 KAART


- 26 -


TWISKE-WATERLAND PROGRAMMA BEGROTING ONDERDEEL WATERLAND 2014


Inhoudsopgave 1. PROGRAMMAPLAN 1.1 Achtergrond 1.2 Financiële uitgangspunten 1.3 Overzicht opbouw participantenbijdrage 2012-2014 1.4 Verhoging btw 1.5 Doelenboom 1.6 Meerjarenperspectief 1.7 Programma accenten 2013 1.8 Leeswijzer

Blz.

3 3 3 4 4 6 6 6

2. FINANCIËLE ONDERBOUWING 2.1 Programmabegroting 2014 2.2 Geprognosticeerde balans 2.3 Meerjarenraming

7 9 10

3. BEGROTING PER DEELPROGRAMMA 3.1 Gebiedsbeheer 3.3 Financiën 3.4 Bestuursadvisering 3.5 Secretariaat 3.6 Communicatie 3.7 Inrichting & ontwikkeling 3.8 Totaal

11 12 13 14 15 16 18

4. BEPALING FINANCIEEL BEHEER 4.1 Inleiding 4.2 Weerstandsvermogen 4.3 Onderhoud Kapitaalgoederen 4.3.1 Wegen en fietspaden 4.3.2 Riolering 4.3.3 Water 4.3.4 Groen 4.3.5 Gebouwen 4.4 Financiering 4.4.1 Algemeen 4.4.2 Risicobeheer 4.5 Bedrijfsvoering 4.6 Verbonden partijen 4.7 Grondbeleid

19 19 20 20 20 20 20 20 21 21 21 22 22 22


23

BIJLAGEN BIJLAGE 1 INVESTERINGSOVERZICHT PROJECTEN WATERLAND BIJLAGE 2 KAART

24 25

1. PROGRAMMA LANDSCHAP WATERLAND 2014 1.1 Achtergrond De streek Waterland is een gebied van ongeveer 30.000 ha. tussen Amsterdam-Noord, Zaanstad, Hoorn en het Markermeer. Elf gemeenten en de provincie Noord-Holland dragen in de Gemeenschappelijke Regeling Landschap Waterland gezamenlijk zorg voor ontwikkeling en beheer van recreatievoorzieningen in dit gebied. Met voorzieningen als fietsen wandelpaden, kanoroutes, pontjes en recreatieknooppunten kan de recreant het gebied, met haar rijke natuur- en landschapswaarden, beleven. 1.2 Financiële uitgangspunten 1. 2.

3. 4.

Index: Index voor 2014 gebaseerd op inflatiecijfer CBS november 2012 (CPI), 2,8% Verwachte ontwikkeling kosten inhuur personeel: De begroting is gebaseerd op de korting van 2% op de tarieven die RNH in 2013 heeft gegeven. Het handhaven van de korting voor 2014 is echter afhankelijk van de opdrachtverlening van de schappen aan RNH en nog niet zeker; Index: Index voor 2013 gebaseerd op inflatiecijfer CBS (CPI nov. 2011). Verwachte ontwikkeling kosten inhuur personeel: Recreatie Noord-Holland (RNH) handhaaft in principe korting van 2% op kosten inhuur personeel in 2013;

1.3 Overzicht opbouw participantenbijdrage 2012 - 2014 2012 + index Indexatie 2,60% Btw-verhoging

+btw

2013

€ 17.084


€ € € € € € € € € € € €

333.920 153.317 14.292 25.661 3.248 9.160 1.949 70.942 15.267 14.292 1.949 5.652

€ € € € € € € € € € € €

8.682 3.986 372 667 84 238 51 1.844 397 372 51 147

€ € € € € € € € € € € €

8.781 4.032 376 675 86 241 51 1.866 401 376 51 148

€ € € € € € € € € € € €

351.383 161.335 15.040 27.003 3.418 9.639 2.051 74.652 16.065 15.040 2.051 5.947


€

649.649

€

16.891

€

17.084

€

683.624

2013

-btw


2014

€ 17.084


€ € € € € € € € € € € €

351.383 161.335 15.040 27.003 3.418 9.639 2.051 74.652 16.065 15.040 2.051 5.947

€ € € € € € € € € € € €


€

683.624

€

Landschap Waterland

+ index - 7%* 2,80%

-3 -

8.7814.03237667586241511.86640137651148-

€ € € € € € € € € € € €

17.084- €

€ € € € € € € € € € € €

327.542 150.387 14.020 25.170 3.185 8.985 1.912 69.586 14.976 14.020 1.912 5.544

29.301- €

637.239

15.0606.9166441.158147413883.20068864488255-


* totale bezuiniging van 7% op participantenbijdrage is € 47.946. Dit bedrag is in mindering gebracht op de indexatie van de participantenbijdrage ( 2,8% = € 18.663). 1.4 Verhoging btw Aangezien voor de begroting 2013 is gerekend met de index uit november 2011 is geen rekening gehouden met de BTW stijging. Deze BTW stijging maakt wel onderdeel uit van de index ultimo 2012, die gehanteerd wordt voor de programmabegroting 2014. Daarom wordt de BTW verhoging hier weer gecorrigeerd. 1.5 Doelenboom De doelstelling zoals geformuleerd in de gemeenschappelijke regeling Landschap Waterland (GR) is het juridisch kader voor het programma van Landschap Waterland. Deze doelstelling luidt als volgt: a. Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; b. Het duurzaam instandhouden van het specifieke en gedifferentieerde karakter van het landschap door bescherming, ontwikkeling en consolidatie van de waarden die het in zich draagt. Het afgelopen jaar is gewerkt aan het opstellen van een doelenboom op basis van de doelstelling van de GR, de kaders van het recreatieplan en het gevoerde beleid van het recreatieschap. De doelenboom is een hulpmiddel bij het helder uiteenzetten van de verschillende doelen en subdoelen die het schap nastreeft bij het uitoefenen van haar taak. Een duidelijke doelenboom is het vertrekpunt voor het opstellen van een duidelijk programmaplan als onderdeel van de schapsbegroting.

Landschap Waterland

-4 -


Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie onder meer door middel van het treffen van maatregelen en voorzieningen t.b.v. de openluchtrecreatie

1: Behoud recreatielandschap

(Belevings) waarde landschap bewaken (ommetjesmake r & rust- en ruimtezoeker) Aansluiten bij historische ‘lappendeken’ aan identiteiten In stand houden van nieuwe routestructuren en voorzieningen

2. Vergroten gebruik

Tekorten recreatieve voorzieningen oplossen Verbindende structuur creëren met hoofdknooppunten Versterken fysieke verbinding met buitengebied Verbeteren toegankelijkhei d vanuit stedelijk gebied Versterken watertoerisme/ recreatie Meer lokale ommetjes die aansluiten op woonkernen

3. ontwikkelen maatschappelijk draagvlak

Evenwichtig spreiden schapactiviteite n over hele werkgebied Meer samenwerking met belangrijke stakeholders in het gebied Stimuleren plattelands verbreding Optimale informatievoorziening raden & staten

4: Versterken duurzaamheid

Versterken financiele duurzaamheid Zoeken naar nieuwe financieringsmogelijkheden

Inzet op MVObeleid Streven naar duurzaamheid met aandacht voor biodiversiteit

Stimuleren beheer door derden

Duurzamer beheer

Recreatie koppelen aan (commerciële) ontwikkelingen

Bevorderen & faciliteren ontwikkeling van groene energie voor eigen gebruik

Utbreiden rol belangenbehartiger & kennisorganisati e Aansluiting bij wensen lokale besturen

Gebruik recreatieve voorzieningen verhogen Inspelen op wensen/behoef ten recreanten Meer communicatie & promotie Route en infoborden voor recreant

Landschap Waterland

-5 -


1.6 Meerjarenperspectief Samengaan met Recreatieschap het Twiske; Uitvoeren projecten Uitvoeringsprogramma; Beheer en onderhoud van recreatieve infrastructuur; 1.7 Programma accenten 2014 Uitvoering geven aan uitvoeringsprogramma; Inzet op projecten: o Uitbreiding, beheer en onderhoud boerenlandpaden; o Meekoppelen recreatieve voorzieningen Markermeerdijk; o Realisatie TOP’s; o Realisatie wandelrouteknooppuntennetwerk; o Realisatie fietspad Broek in Waterland-Ilpendam. 1.8 Leeswijzer In de tabellen met de financiële overzichten per deelprogramma staan de budgetten voor de begroting 2014, de begroting 2013 en, ter vergelijking, de jaarrekening 2012. Bij het opstellen van de jaarstukken van 2013 is overgestapt op een nieuwe begrotingsmethodiek. De oude 15 producten uit de voorgaande financiële stukken zijn opgegaan in 7 deelprogramma’s. Een deel van de producten is volledig opgegaan in één deelprogramma. Dit geldt bijvoorbeeld voor de producten toezicht en financiën. Een ander deel van de producten is verdeeld over meerdere deelprogramma’s. Dit zijn bijvoorbeeld de producten secretariaat en terreinbeheer voorbereiding. Hierdoor zijn de budgetten uit de jaarrekening 2012 en de budgetten in de begroting niet altijd één op één vergelijkbaar. Per deelprogramma is een tabel opgenomen met reguliere en incidentele inspanningen. Deze worden apart benoemd. De reguliere budgetten zijn elk jaar nagenoeg hetzelfde. De uitgaven aan incidentele inspanningen of projecten fluctueren jaarlijks. Hier worden ook grote onder- en overschrijdingen zichtbaar als gevolg van vertraging of versnelling in de uitvoering van een project. Incidentele inspanningen zijn daarmee aanvullende opdrachten die een aparte financieringsstroom hebben, bijvoorbeeld door een subsidie, een inkomstenbron of uit een reserve. Voorheen werden incidentele projecten geboekt als bedrijfskosten, de kosten inhuur personeel waren daarin opgenomen. Met ingang van deze begroting worden deze apart zichtbaar gemaakt onder de incidentele lasten. Per inspanning is met kruisjes aangegeven aan welke hoofddoelen uit de doelenboom de inspanning bijdraagt.

Landschap Waterland

-6 -




lasten

1 Gebiedsbeheer

saldo

288.351

16.034

272.317

-

-

-

46.237

31.000

15.237

120.928

-

120.928

5 Secretariaat

23.122

-

23.122

6 Communicatie

67.561

-

67.561

162.724

95.000

67.724

637.239

637.239-

779.273

70.350-

2 Toezicht 3 Financiën 4 Bestuursadvisering

7 Inrichting & ontwikkeling Bijdrage participanten Totaal lasten en baten functie 1 t/m 7 Resultaat voor bestemming

708.923 70.350

Resultaatbestemming Toevoeging Algemene reserve Onttrekking Algemene reserve Toevoeging bestemmingsreserve Purmerbos Onttrekking bestemmingsreserve Purmerbos Toevoeging bestemmingsreserve investeringen Onttrekking bestemmingsreserve investeringen Toevoeg. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland Onttr. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland Toevoeging bestemmingsreserve verv. invest. Onttrekking bestemmingsreserve verv. invest.

51.350

95.000 95.000 19.000 46.504 46.504


920.777 -

920.777

Totalen-generaal

920.777

920.777

Landschap Waterland

-7 -

51.350 95.000 95.00019.000 46.504 46.504-

-



lasten

saldo

Rekening 2012 baten

lasten

saldo

288.587

15.852

272.735

277.547

70.155

207.392

-

-

-

-

-

-

44.289

30.176

14.113

43.835

48.693

131.600

-

131.600

151.524

-

151.524

22.860

-

22.860

27.312

-

27.312

66.796

-

66.796

53.834

-

53.834

851.566

605.790

245.776

192.613

39.444

153.169

683.624

683.624-

649.649

649.649-

1.405.698 70.256-

1.335.442

4.858-

70.256

746.665 61.276

807.941

61.276-

90.068 173.000405.790 461.61019.000 96.000 46.504-

172.743 19.571 -

19.807 8.276 102.954 -

172.743 19.8078.276102.95419.571 -

90.068 405.790 19.000 96.000 -

173.000 461.610 46.504

2.016.556 -

2.016.556

-

938.979 -

938.979

-

2.016.556

2.016.556

-

938.979

938.979

-

Landschap Waterland

-8 -


2.2 GEPROGNOSTICEERDE BALANS Tabel 2.2.1: Geprognosticeerde balans per 31-12-2013 en 31-12-2014

Aktiva

31-12-2014

31-12-2013

Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut

389

13.494

Vorderingen op lange termijn Deposito's Leningen u/g Totaal vorderingen op lange termijn

-

-

Saldo werkkapitaal

2.196.275

2.112.820

Totaal

2.196.664

2.126.314

31-12-2014

31-12-2013

Reserves/fondsen Algemene reserve Bestemmingsreserve Purmerbos Bestemmingsreserve Invest. Bestemmingsreserve verkoop gelden Hemmeland Bestemmingsreserve Verv. Invest.

707.551 54.589 82.554 1.302.474 49.496

656.201 54.589 82.554 1.283.474 49.496

Totaal reserves en fondsen

2.196.664

2.126.314

Passiva

Voorzieningen Langlopende schulden Leningen o/g

2.196.664

Totaal

2.126.314

Tabel 2.2.2: Staat van reserves en fondsen

Saldo 1 Onttrekking Toevoeging januari 739.133 € 173.000 € 90.068 54.589 € € 138.374 € 461.610 € 405.790 1.264.474 € € 19.000 € 46.504 € 96.000

Saldo 31 december € 656.201 € 54.589 € 82.554 € 1.283.474 € 49.496

€ 2.196.570 € 681.114 € 610.858 Saldo 1 Onttrekking Toevoeging januari € 656.201 € € 51.350 € 54.589 € € € 82.554 € 95.000 € 95.000 € 1.283.474 € € 19.000 € 49.496 € 46.504 € 46.504

€ 2.126.314 Saldo 31 december € 707.551 € 54.589 € 82.554 € 1.302.474 € 49.496

Totaal reserves/fondsen

€ 2.126.314

€ 2.196.664

Landschap Waterland

-9 -

Naam van het fonds

Jaar

Algemene reserve Bestemmingsreserve Purmerbos Bestemmingsreserve Invest. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland Bestemmingsreserve Verv. Invest.

2013 2013 2013 2013 2013

Totaal reserves/fondsen Naam van het fonds

Jaar

Algemene reserve Bestemmingsreserve Purmerbos Bestemmingsreserve Invest. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland Bestemmingsreserve Verv. Invest.

2014 2014 2014 2014 2014

€ € € € €

€ 141.504

€ 211.854


2.3 MEERJARENRAMING

1 2 3 4 5 6 7

1 2 3 4 5 6 7

Deelprogramma

2014

2015

2016

2017

2018

Lasten Gebiedsbeheer Toezicht Financiën Bestuursadvisering Secretariaat Communicatie Inrichting & ontwikkeling

288.351 46.237 120.928 23.122 67.561 162.724

296.425 47.532 124.314 23.769 69.453 167.280

304.725 48.863 127.795 24.435 71.397 171.964

313.257 50.231 131.373 25.119 73.397 176.779

322.028 51.637 135.051 25.822 75.452 181.729

Totaal lasten

708.923

728.773

749.178

770.155

791.720

Baten Gebiedsbeheer Toezicht Financiën Bestuursadvisering Secretariaat Communicatie Inrichting & ontwikkeling Bijdrage participanten

16.034 31.000 95.000 637.239

16.483 31.868 97.660 655.082

16.944 32.760 100.394 673.424

17.419 33.678 103.206 692.280

17.907 34.621 106.095 711.664

Totaal baten

779.273

801.093

823.523

846.582

870.286


70.350-

72.320-

74.345-

76.426-

78.566-

NB De meerjarenraming is nu slechts geïndexeerd op basis van de programmabegroting 2014. Zodra meer duidelijkheid is over financieringsconstructies en investeringen voor de lopende projecten wordt een actuele planning gemaakt voor de meerjarenraming. De geraamde verdeling van de bijdragen participanten in het exploitatietekort over de jaren 2014 tot en met 2018.

Bijdrage participanten Verdeling: Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Beemster Gemeente Edam-Volendam Gemeente Graft de Rijp Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Waterland Gemeente Wormerland Gemeente Zaanstad Gemeente Zeevang

Landschap Waterland

2014

2015

2016

2017

2018

637.239

655.082

673.424

692.280

711.664

327.540 150.388 14.019 25.171 3.186 8.985 1.912 69.586 14.975 14.019 1.912 5.544

336.711 154.599 14.412 25.876 3.275 9.237 1.965 71.535 15.394 14.412 1.965 5.699

346.139 158.928 14.815 26.600 3.367 9.495 2.020 73.538 15.825 14.815 2.020 5.859

355.831 163.378 15.230 27.345 3.461 9.761 2.077 75.597 16.269 15.230 2.077 6.023

365.794 167.953 15.657 28.111 3.558 10.034 2.135 77.714 16.724 15.657 2.135 6.191

637.237

655.080

673.421

692.279

711.663

-10 -



Begroting 2013

Jaarrekening 2012


134.122 107.725 241.847

135.580 106.503 242.083

133.066 109.858 242.924


16.034 16.034

15.852 15.852

16.190 16.190

225.813

226.231

226.734


46.504 46.504

46.504 46.504

34.623 34.623


-

-

53.965 53.965

46.504

46.504

272.317

272.735

Saldo regulier

Saldo incidenteel



vergroten gebruik

behoud gebied

Saldo Beheer

x x

Inspanning/project

Resultaat




onveilige situaties voorkomen raming up to date en uitgevoerd volgens planning en binnen budget HFE systeem up to date goede relaties andere partijen

x

x x

x

x

bijhouden beheersysteem HFE onderhouden contacten andere gebruikers en beheerders binnen recreatieschap

x

x x

behandeling klachten begeleiden werkzaamheden vrijwilligers

x

decentrale afhandeling post en telefoon, archivering & secretariële ondersteuning zoeken naar mogelijkheden goedkoper beheren

x x

x

207.392

REGULIER

x x

x

19.343-

termijn behandeling klachten 4 wkn tevreden vrijwilligers; reële bijdrage beheer zakelijke en efficiënte bedrijfsvoering hogere efficiency beheer

INCIDENTEEL x x

x x

Landschap Waterland

groot onderhoud bruggen vervanging informatiepanelen

bruggen veilig kapotte informatiepanelen vervangen

-11 -



Begroting 2013

Jaarrekening 2012


19.896 26.341 46.237

18.247 26.042 44.289

15.476 28.360 43.835


31.000 31.000

30.176 30.176

40.515 40.515

Saldo regulier

15.237

14.113

3.320


-

-

-


-

-

8.178 8.178

Saldo incidenteel

-

-

8.178-

15.237

14.113

4.858-



vergroten gebruik

behoud gebied

Saldo Financiën REGULIER

Inspanning/project

Resultaat correcte en leesbare financiële stukken met goedkeurende accountantsverklaring correcte en betrouwbare administratie marktconforme renteopbrengsten weerstandsvermogen geëvalueerd en up-to-date

x

x


x x x

x x x


Landschap Waterland

-12 -



Begroting 2013

Jaarrekening 2012


31.524 79.342 110.866

38.086 78.443 116.529

42.071 104.444 146.515


-

-

-

110.866

116.529

146.515


6.641 3.421 10.062

9.947 5.124 15.071

2.108 2.901 5.008


-

-

-

10.062

15.071

5.008

120.928

131.600

151.524

Saldo regulier

Saldo incidenteel



vergroten gebruik

behoud gebied

Saldo Bestuursadvisering

x

x

x

x

Resultaat

adviseren bestuur



x


x


x

x x

Inspanning/project

x

x

x

REGULIER

x

monitoren van de beleidsdoelen actualiseren uitvoeringprogramma en voorbereiden besluitvorming uitvoeren haalbaarheidsonderzoek Recreatieve meekoppelprojecten Markermeerdijk tracé

programma uitgevoerd conform opdracht bestuur en binnen de gestelde kaders evaluatie inzet aan de hand van de doelen van het programma indien noodzakelijk uitvoeringsprogramma aangepast Plan meekoppelen ingepast in plan voor dijkversterking HHNK

INCIDENTEEL x

Landschap Waterland


-13 -

aantal bezoekers gemeten conform wensen bestuur


x

x

besluitvorming uitvoeren haalbaarheidsonderzoek Recreatieve meekoppelprojecten Markermeerdijk tracé

uitvoeringsprogramma aangepast Plan meekoppelen ingepast in plan voor dijkversterking HHNK

INCIDENTEEL x


aantal bezoekers gemeten conform wensen bestuur


Begroting 2013

Jaarrekening 2012


23.122 23.122

22.860 22.860

27.312 27.312


-

-

-

23.122

22.860

27.312


-

-

-


-

-

-

Saldo incidenteel

-

-

-

23.122

22.860

27.312

Saldo regulier

x



vergroten gebruik

behoud gebied

Saldo Secretariaat

x

x x

Landschap Waterland


Resultaat


participanten op de hoogte van besluitvorming 2 bestuursrondes per jaar, met vergaderingen van AC, DB en AB systematische en toegankelijke opslag van relevante documenten; zorgdragen voor telefonische bereikbaarheid van het recreatieschap

organiseren vergaderingen AC, DB en AB, inclusief voorbereiding en nazorg afhandeling post en telefoon, archivering & secretariële ondersteuning

-14 -



Begroting 2013

Jaarrekening 2012


14.342 53.219 67.561

14.180 52.616 66.796

13.232 40.602 53.834


-

-

-

67.561

66.796

53.834


-

-

-


-

-

-

Saldo incidenteel

-

-

-

67.561

66.796

53.834

Saldo regulier



vergroten gebruik

behoud gebied

Saldo Communicatie REGULIER

Inspanning/project

Resultaat bebording en schriftelijke informatievoorziening up to date en betrouwbaar positieve free publicity verworven; activiteiten en actualiteiten van en in het schap verspreid website up to date, aantrekkelijk en relevant ondernemers en omwonenden op tijd en volledig geïnformeerd uniform drukwerk aantrekkelijkere website gerealiseerd promotie schap en trekken nieuwe bezoekers omwonenden tevreden met mogelijkheden inspraak helder kader voor rolverdeling en inzet communicatiemiddelen fietsroute gerealiseerd

x

x

x


x

x

x


x

x

x


x

gericht informatie geven over werkzaamheden in het gebied

x x

ontwikkelen drukwerk website vernieuwen volgens verbeterplan richten op sociale media

x

door ontwikkelen mogelijkheden burgerparticipatie

x

x

x

x

verkennen integrale aanpak marketing en promotie van recreatieve aanbod LW begeleiden realisatie fietsroute met verhaal: Des Beemsters

x x x x

Landschap Waterland

-15 -



Begroting 2013

Jaarrekening 2012


67.724 67.724

66.956 66.956

2.788 2.788


-

-

-

Saldo regulier

67.724

66.956

2.788


95.000 95.000

735.197 49.413 784.610

123.755 66.070 189.825


95.000 95.000

605.790 605.790

39.444 39.444

-

178.820

150.381

67.724

245.776

153.169

Saldo incidenteel



vergroten gebruik

behoud gebied

Saldo Inrichting en Ontwikkeling

x x x x

x

x x x

x

x x x x x

Landschap Waterland

REGULIER

Inspanning/project

Resultaat





potentiele ondernemers en organisatoren begeleiden actief verwerven inkomsten juridische advisering

succesvolle exploitaties hogere baten voor het schap juridisch advies en toetsing uitgevoerd indien nodig marktconforme opbrengsten tevreden recreanten en belanghebbenden actuele en haalbare meerjarenraming informatie beheerssysteem snel en eenvoudig toegankelijk grondverwerving en –ruil in goede afstemming met partners

beheren vastgoedcontracten coördineren en communiceren over zwemlocaties met derden updaten meerjarenraming beheer updaten HFE beheerssysteem grondverwerving en grondruil

-16 -




vergroten gebruik

behoud gebied

Resultaat

x

begeleiden realisatie sloepennetwerk Laag Holland procesondersteuning Realisatie Poort van Waterland

x

Begeleiden realisatie recreatieve verbindingen PurmerlandPurmerbos begeleiden uitvoering toeristische overstapplaatsen (TOP's)

x x

Inspanning/project Uitvoeren projecten Uitvoeringsprogramma Landschap Waterland realisatie Fiets en Skatepaden Purmerbos begeleiden realisatie wandelknooppuntennetwerk

x x x x

REGULIER

Landschap Waterland

-17 -

afhankelijk van bestuursbesluit in 2013 wandelknooppuntennetwerk gerealiseerd afhankelijk van bestuursbesluit in 2013 procesondersteuning uitgevoerd indien er ontwikkelingen zijn geweest afhankelijk van bestuursbesluit in 2013 TOP’s gerealiseerd, beschikbaar voor recreanten



Begroting 2013

Jaarrekening 2012


199.884 357.473 557.357

206.093 353.420 559.513

203.845 313.365 517.209


47.034 47.034

46.028 46.028

56.705 56.705

Saldo regulier

510.323

513.485

460.505


148.145 3.421 151.566

791.648 54.537 846.185

160.485 68.970 229.456


95.000 95.000

605.790 605.790

8.178 93.410 101.587

Saldo incidenteel

56.566

240.395

127.868

Saldo Totaal

566.889

753.880

588.373

Landschap Waterland

-18 -


4. BEPALINGEN FINANCIEEL BEHEER 4.1 Inleiding Het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is van toepassing op de begroting van Landschap Waterland. Dit betekent dat in afzonderlijke paragrafen in de begroting de beleidslijnen met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten, alsmede tot de lokale heffingen dienen te worden vastgelegd. De begroting dient ten minste de volgende paragrafen te bevatten, tenzij het desbetreffende aspect niet aan de orde is, namelijk lokale heffingen, weerstandsvermogen, onderhoud kapitaalgoederen, financiering, bedrijfsvoering, verbonden partijen en grondbeleid. 4.2 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin Landschap Waterland in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit -zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de Landschap Waterland beschikt om niet begrote kosten te dekkenen alle risico's waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. a. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit wordt opgebouwd uit: 1. de budgettaire ruimte (post onvoorzien); 2. de reserves; 3. de voorzieningen. Ad 1 De budgettaire ruimte (post onvoorzien) Binnen de begroting 2014 is geen structurele post "Onvoorzien" opgenomen, welke is bedoeld om eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar te kunnen opvangen. Bij Landschap Waterland heeft iedere onvoorzien last van substantiële betekenis, direct tot gevolg dat de uitvoering van beleid onder druk komt te staan. Ad 2 De reserves Reserves kunnen worden onderscheiden in algemene, bestemmings- en stille reserves. De reserves zijn weergegeven op de gerpognosticeerde balans (hoofdstuk 2.2) Algemene reserves Het Landschap heeft een begrote algemene reserve van € 779.201 waar onvoorziene financiële tegenvallers (tot dat bedrag) in eerste instantie mee opgevangen kunnen worden. Stille reserves Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn. Op basis van het thans gevoerde beleid heeft het recreatieschap geen stille reserves. Ad 3 De voorzieningen Er zijn geen voorzieningen aanwezig. a. inventarisatie van de risico's b. beleid omtrent weerstandscapaciteit en risico's

Landschap Waterland

-19 -


De weerstandscapaciteit zal ingaande het jaar 2003 conform de Gemeenschappelijke Regeling en het beleidsplan worden opgebouwd door het positieve resultaat toe te voegen aan de Algemene Reserve.Het beleid is er op gericht om de reserves te consolideren. Het recreatieschap accepteert daarbij wel het renterisico, maar geen beleggingsrisico’s. 4.3 Onderhoud kapitaalgoederen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, welke op basis van de BBV dienen te worden opgenomen in de begroting. 4.3.1 Wegen en fietspaden De wegen en fietspaden, in het beheer bij het recreatieschap, worden elk jaar geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Aan de hand van de uitkomst van de inspecties wordt jaarlijks groot onderhoud uitgevoerd. 4.3.2 Riolering In het recreatiegebied ligt een rioleringssysteem waarop toiletgebouwen en overige accommodaties zijn aangesloten.Voor het regulier onderhoud zijn servicecontracten afgesloten. 4.3.3 Water Wateroppervlakken hebben een grote invloed op het landschap en de natuur en vervullen een scala aan recreatieve functies. Kwaliteitszorg is een belangrijk uitgangspunten voor het beheer en onderhoud. Daarbij moet gedacht worden aan schouwwerkzaamheden en het op diepte houden van de watergangen. 4.3.4 Groen Het gebiedsonderhoud wordt voor het overgrote deel in opdracht van het recreatieschap door aannemers uitgevoerd. De aannemer zorgt voor tijdig maaien van het dagkampeerterrein, beplantingsvormen worden op hun specifieke functie onderhouden door middel van snoeien, kappen, dunnen en verjongen, het opruimen van afval, het schoonmaken van sloten, enz. De beheerders zien er op toe dat de aannemer tijdig aan zijn verplichtingen voldoet en coördineren de werkzaamheden c.q. stemmen die af op het gebruik van de terreinen. Tevens wordt een beperkt deel van de onderhoudswerkzaamheden door eigen dienst medewerkers uitgevoerd. 4.3.5 Gebouwen Jaarlijks wordt regulier onderhoud gepleegd aan gebouwen van het recreatieschap. Naast regulier onderhoud wordt er ook ieder jaar aan een aantal gebouwen groot onderhoud uitgevoerd.

Landschap Waterland

-20 -


4.4 Financiering 4.4.1 Algemeen De Wet Financiering decentrale overheden (wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat Op 19 maart 2003 heeft het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering haar financieringsstatuut vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Tevens is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet. 4.4.2 Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit het kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de wet Fido is voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s. a. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van het limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. Berekening kasgeldlimiet €

Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage

708.923 8,2%

€

Kasgeldlimiet

58.132

b. Renterisiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten avn de organisatie.De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald.

Landschap Waterland

-21 -


Berekening renterisiconorm €

Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage

20%

€

a. Renterisiconorm b. Renteherziening op vaste schuld o/g c. Renteherziening op vaste schuld u/g d. Totaal renteherziening op vaste schuld (b-c)

€ € €

-

e. Nieuw aan te trekken vaste geldleningen f. Nieuw verstrekte vaste geldleningen g. Netto nieuw aan te trekken schuld (e-f)

€ € €

-

h. Te betalen aflossing vaste schuld

€

-

i. Bedrag herfinanciering (laagste van g en h)

€

-

j. Renterisico op vaste schuld (d+g)

€

-

-

Begroting beneden renterisiconorm 4.5 Bedrijfsvoering Wegens verzelfstandiging van Groenbeheer is per 1 juli 2004 de NV Recreatie Noord-Holland opgericht met de Provincie Noord-Holland als enige aandeelhouder. Hiermee is een uitvoeringsorganisatie ontstaan die als opdrachtgever voor de besturen van de recreatieschappen zal werken. 4.6 Verbonden partijen Het recreatieschap Landschap Waterland, is een samenwerkingsverband, in de vorm van een Gemeenschappelijke regeling. De hieronder vermelde participanten nemen deel aan de Gemeenschappelijke Regeling: Provincie Noord Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Beemster Gemeente Edam-Volendam Gemeente Graft De Rijp Gemeente Landsmeer Gemeente Purmerend Gemeente Waterland Gemeente Zeevang Gemeente Oostzaan Gemeente Zaanstad 4.7 Grondbeleid Het Recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het landschap enig zakelijk dan wel persoonlijk recht verwerft op gronden, grenzend aan het gebied, worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling.

Landschap Waterland

-22 -


BIJLAGE 1 Investeringsoverzicht Projecten Waterland uitgaven Omschrijving

Groengebied Purmerland Nieuwe projecten: Aanleg electrobootroute fase 2

totaalbedrag investering ***

Aanlegpl./recreatietoervaart Waterland west Voetpaden Wormer en Jisperveld Fietspad Purmerbos-Edam Sloepennetwerk Laag Holland Toeristische overstappunten Vervanging informatiepanelen e.a. Bruto investering / subsidie Verwachte netto investering per jaar

Groengebied Purmerland

Landschap Waterland

***

2011

2011 te ontv. subsidie / bijdragen

uitgaven 2012


8.024.487


uitgaven 2013 -

91.500

405.790

74.000 112.000 109.000 155.000 80.000 30.000 8.675.987

56.000

30.000 491.790 86.000

405.790 -

405.790

-


uitgaven 2014 -

-

364.368

364.368

469.790

405.790

-

-

74.000 24.000

31.092 -

25.820 109.000

50.000

-

-

80.000 30.000 572.368 176.908

395.460

30.000 46.504 681.114 225.324

455.790

95.000 46.504 141.504 46.504

95.000

95.000

De totale investering is inclusief € 1.021.005,- , zijnde 25 ha grondinbreng door de gemeente Purmerend.

- 24 -

Bijlage programmabegroting 2014

BIJLAGE 2 KAART

Landschap Waterland

- 25 -

Bijlage programmabegroting 2014

Je hebt bestanden ontvangen

Recommend Documents