Jaarverslag 2013
Stichting Vakantiefonds voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf
ME
DocuinBiil waarop ons rapport d.d.
Irifldel tictrekking heeh Puni.^t vüor idonlilicaliedocleindnn:' KPMG Accountants N V
JAARVËRStJiiG2013
Inhoudsopgave Personalia
3
Verslag van het bestuur Doelstelling Administratie Regeling extra verlofdagen Interne ontwikkelingen Toekomstige ontwikkelingen
4 4 4 4 5 7
JAARREKENING
8
Balans per 31 december
9
Staat van baten en lasten
10
Toelichting op de jaarrekening
11
Toelichting op de balans per 31 december
13
Toelichting op de staat van baten en lasten
17
OVERIGE GEGEVENS
22
Kerncijfers 2011-2013
23
Bestemming van het resultaat
23
Controleverklanng van de onafhankelijke accountant
24
KPMG Audit Document vvaiirop cms rapport d d.
- •: JÜNI 2m (model betrekking heeft. Paraaf voor ideniificatiedoeleinden: KPfVlfj Ai;c.(njntants N V
VAKANTIÈFONDS SAG
^
^
JAARVERSLAG 2013
Personalia BESTUUR
ADIVIINISTRATIE
De samenstelling van het bestuur was in 2013 alsvolgt
De administratie wordt gevoerd door A&O Services B.V en de vermogensbeheeractiviteiten zijn aan A&O Vermogensbeheer B.V, uitbesteed, Burgemeester Elsenlaan 321, Rijswijk ZH,
Leden, vertegenwoordigend de werkgeversorganisatie: OnderhoudNL:
DIRECTIE A&O Services B.V. • •
• • • •
C.A. van Wijk, werkgeversvoorzitter (tot Sjanuari 2014) M.J. van Olst-Dubbelman (vanaf 2 september 2013; vanaf 8 januari 2014 werkgeversvoorzitter) drs. V.W.E. Sapuletej, werkgeverssecretaris A.J.J, Apeldoorn (vanaf 1 februari 2013) B. Hania (tot 2 september 2013) A.Ph.M. Buller, plaatsvervanger
•
mr, R.F. de Soet, algemeen directeur (tot 14 februari 2014) • M.P. Mos RA RC RBA, financieel directeur, vanaf 14 februari 2014 algemeen directeur; • drs. F. Klinkenberg, operationeel & IT directeur (niet-statutair) DIRECTIE A&O Vermogensbeheer B.V.
Leden, vertegenwoordigend de werknemersorganisaties:
• .
drs. J.S.A. van Scheijndel, directeur M.P. Mos RA RC RBA, directeur
FNV Bouw:
ACCOUNTANT
• drs. P.H. Roos, werknemersvoorzitter • Mw. H. Plat • A.W. Timmerman (töt 9 augustus 2013) . S.H. ter Maat (vanaf 9 augustus 2013) • Vacature, plaatsvervanger
KPMG Accountants N.V.
CNV Vakmensen: • •
R. van Dijk, werknemerssecretahs A.A, van Wijngaarden, plaatsvervanger
nr KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
-4 JÜNI 201^ (medol betrekking heeft Pararf voor Identiticatiedoeicinde, KPMG Accountnnts N
VAKANTIEFONDS SAG
JAARVERSLAG 2013
Verslag van het bestuur Doelstelling De stichting Vakantièfonds voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf (Vakantiefonds), statutair gevestigd aan de Burgemeester Elsenlaan 321 te Rijswijk ZH, is opgericht op 13 oktober 1939 en stelt zich ten doel het doen van geldelijke uitkeringen terzake van loonderving tijdens vakantie-, verlof-, ATV- en feestdagen en ter zake van vakantietoeslag, overeenkomstig de CAO voor het Schilders- en Onderhoudsbedrijf inzake Bedrijfstakeigen Regelingen. Dit betekent dat de hoogte en inhoud van de vakantierechten worden bepaald door hetgeen partijen bij genoemde overeenkomst ten aanzien van lonen en andere arbeidsvoonwaarden - met name ten aanzien van de vakantieregeling - zijn overeengekomen.
Administratie De administratie van het Vakantiefonds wordt verzorgd door A&O Services B.V, (A&O Services). De vermogensbeheeractiviteiten zijn uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer B V, (A&O Vermogensbeheer), De ovemame van A&O Services en A&O Vermogensbeheer door PGGM heeft tot gevolg dat noodzakelijke aanpassingen in de contracten zijn doorgevoerd en de looptijd is verlengd tot eind 2016. De activiteiten van A&O Vermogensbeheer zijn op 1 aphl 2014 overgedragen aan PGGM Vermogensbeheer. Bij het Vakantièfonds is geen personeel in dienst.
Regeling extra verlofdagen Oudere werknemers hebben, afhankelijk van hun leeftijd, recht op de volgende extra verlofdagen: 55 jaar 56 jaar 57 jaar; 58 jaar: 59 jaar: 60 jaar en ouder; dagen.
7 dagen 8 dagen 9 dagen 10 dagen 11 dagen 12 dagen, en voor het invullen van een vierdaagse werkweek maximaal 25
De verlaging van het aantal verlofdagen in 2013, die als tijdelijke maatregel was bedoeld, wordt in 2014 structureel opgenomen in de regeling. De werkgever betaalt het loon over opgenomen extra verlofdagen door aan de werknemer en kan de loonkosten, inclusief de over die dagen verschuldigde werkgeverslasten, bij het Vakantiefonds declareren indien deze zijn opgenomen in het betreffende rechtjaar en tijdig zijn gedeclareerd. De regeling extra verlofdagen voor oudere werknemers heeft een extra faciliteit voor werknemers van 60 jaar en ouder, die in het jaar voofafgaand aan hun pensioen een vierdaagse werkweek willen realiseren. Om dit te kurinen invullen, zijn in het laatste jaar maximaal 25 extra dagen beschikbaar, waardoorVet'f&taal aantal^tj^a, verlofdagen in dat jaar op maximaal 37 komt. , .,ent waarop ons rappon d.d. Voor de loonderving in verband met deze verlofdagen is gedurend^ h l ^ l ^ l ^ l ^ heffing opgelegd van € 2,80 per man per dag (2012: € 2,60 per man per dag). De totale opbrengst, exclusief de dotatie voorziening dubieuze debiteuren en inclusief de Paraat voor identificatiedoelemde!, KPMG Accountants N V VAKANTIEFONDS SAG
/
4
JAARVERSLAG 2013
correctie voorgaande jaren, is € 8,1 miljoen (2012: € 9,2 miljoen). De uitkenngen komen totaal uit op € 7,6 miljoen (2012: € 10,2 miljoen).
Interne ontwikkelingen Bestuur Het bestuur van het Vakantiefonds heeft in het verslagjaar zes maal vergaderd en wel op 6 februari, Sjuni, 18 september, 24 oktober (extra vergadenng), 14 november (extra vergadering en 19 december 2013, De volgende ondenwerpen kwamen onder andere aan de orde. Service Level Agreements (SLA) ln deze SLA zijn normen vastgelegd waarop de kwaliteit van de uitvoering van de regelingen en de vermogensbeheeractiviteiten wordt getoetst en gestuurd. A&O Services en A&O Vermogensbeheer leggen op kwartaalbasis verantwoording af aan het bestuur over de geleverde prestaties. Bij grote afwijkingen worden zo nodig maatregelen genomen om de uitvoering te verbeteren. Naast een kwartaalrapportage wordt ook een jaarrapportage opgesteld. Het bestuur heeft hiermee een totaaloverzicht over de geleverde prestaties in relatie tot de normen die daarvoor gelden. Ook in hetjaar 2013 heeft het bestuur ieder kwartaal inzicht gekregen in de resultaten die voortvloeien uit de Service Level Agreements (SLA), Daarnaast heeft het bestuur de SLA-rapportages over heel 2012 beoordeeld, A&O Services heeft de norm ten aanzien van de betaaltermijn niet gehaald. De oorzaak hiervan is dat door de economische situatie bedrijven een langere betaaltermijn hanteren. Ook het relatief grote aantal faillissementen is van invloed op de gemiddelde betaaltermijn. Daarnaast was er sprake van een slechte bereikbaarheid van de klantenservice en achterstanden bij de venwerking van mutaties. A&O Services heeft tijdelijk extra capaciteit vrijgemaakt om de dienstverlening op deze gebieden te verbeteren. Deze maatregel heeft er voor gezorgd dat de telefonische bereikbaarheid is verbeterd maar deze voldoet nog niet aan de afspraken zoals opgenomen in de SLA's. In 2013 zijn A&O Services en A&O Vermogensbeheer overgenomen door PGGM. De activiteiten van A&O Vermogensbeheer zijn op 1 april 2014 geïntegreerd in de PGGMorganisatie. Naar verwachting worden de activiteiten van A&O Services op 1 januari 2015 geïntegreerd in de PGGM-organisatie. In verband met deze overname zijn de administratieovereenkomsten aangepast en veriengd tot en met 2015. Vanaf 2014 gelden vaste tarieven voor de dienstverlening en is niet langer een afkoopsom verschuldigd bij de beëindiging van de administratieovereenkomst. Vaststellen uren voorjaars-en najaarsverzilvering 2013 Formeel stelt het bestuur jaarlijks het aantal uren vast voor de vooriaars- en voor de najaarsverzilvering. In 2013 werd het aantal uren voor de voorjaarverzilvering vastgesteld op 45 uur en voor de najaarsverzilvering op 112,5 uur. Beleggingsbeleid In het verleden heeft het bestuur de beslissing geiiortei^^p^een groter deel van het vermogen te beteggen in aandelen en obligaties (mfwm9Sol^.^
5
JAARVERSLAG 2013
middelen, teneinde aan de vakantie-uitkeringen te kunnen voldoen. Het bestuur heeft in zijn vergadering van 19 december 2013 besloten om de liquide middelen uit te zetten op zowel spaarrekeningen als op deposito, waarbij de looptijd van de deposito's maximaal 6 maanden is. Hiermee wil men voorkomen dat de geldmarktrente negatief kan zijn. Wijziging van statuten en reglement In 2013 zijn de statuten en het reglement niet gewijzigd. Het Vakantiefonds en de gevolgen van de economische crisis De economische crisis treft Nederland hard en ook de schilders -en onderhoudssector ontkomt niet aan de gevolgen van de economische crisis. Door de economische crisis neemt de bedrijvigheid in de sector af en dit leidt tot verminderde premie-inkomsten voor het fonds. Voor het Vakantiefonds speelt dan met name de problematiek van de administratiekosten. Voorheen konden de administratiekosten van het Vakantiefonds voor het grootste deel betaald worden uit de beleggingsopbrengsten. Sinds de economische crisis is dat niet meer mogelijk. Een ander probleem voor de financiële positie van het Vakantièfonds is dat werknemers steeds langer blijven doonwerken. Hierdoor is de venwachting dat zij ook langer gebruik kunnen maken van het extra verlof oudere werknemers. Al deze zaken hebben er toe geleid dat CAO-partijen Schilders in december 2012 enkele maatregelen hebben genomen die met ingang van 1 januari 2013 van kracht zijn geworden. Een van de maatregelen is dat het aantal extra verlofdagen waar oudere werknemers recht op hebben met drie is veriaagd. Het bestuur heeft de voorstellen van CAO-partijen overgenomen. CAO-partijen hebben eind 2013 besloten dat deze maatregel structureel doorte voeren. Overige onderwerpen ln 2013 heeft het bestuur verder gesproken over de jaarrekening 2012, de begroting 2014, het beleggingsplan 2014, de evaluatie van de tijdelijke maatregelen, toekomstscenario's en de overgang naar PGGM. Financieel Vergoeding voor administratiekosten Het bestuur heeft besloten om de premie administratiekosten voor het vakantiefonds in 2013 vast te stellen op € 1,40 per man, per dag (2012: € 1,10 per man, per dag). Uitbetaalde vakantierechten Het bedrag aan vakantierechten, dat voor bepaalde gelegenheden kan worden verzilverd, wordt vastgesteld door het bestuur, rekening houdend met de in de CAO vastgelegde afspraken met betrekking tot vakantie-, verlof-, ATV- en feestdagen. Het totaal van de verzilverde vakantierechten bedroeg in 2013 € 116,8 miljoen (2012: €131,3 miljoen). Jaarresultaat Het boekjaar is afgesloten met een negatief saldo van baten en lasten van € 0,5 miljoen (2012: € 1,5 miljoen negatief). De balans per 31 december 2013 geeft een algemene reserve aan van € 4,4 miljoen). Risicobeheer n'''^,^'I^ Het Vakantiefönds loopt geen of zeer beperkte risico's op bet gebied vah ^^èMê'! '• liquiditeit, rente en milieu. Het kredietrisico wordt beperkt dcjprdat.werkriemers maximaal twee periodes recht hebben op vakantierechten afs-ae'nOTa'i door de werkgever niet worden betaald. Daarnaast zijn de vorderingen verdeeld over een groot aantal debiteuren en wordt een actief incassobeleid gevöëfd: ^ voor idcmificaiiedoeleinden; KPMG Accouniants N V,
VAKANTIEFONDS SAG
JAARVERSLAG 2013
Risico's op juridisch gebied worden afgedekt door belangrijke contracten te laten toetsen door een (externe) jurist. Het Vakantiefonds maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten.
Toekomstige ontwikkelingen Begroting
2014
De begroting voor hetjaar 2014 ziet er als volgt uit: BATEN Premie-opbrengst Beleggingsopbrengsten
102.190 480
Totaal baten
102.670
LASTEN Uitkeringen vakantierechten Uitkeringen loonverzuim Bedrijfskosten Totaal lasten Saldo baten en lasten
90,140 6,770 5,801 102.711 (41)
Rijswijk, 4 juni 2014 Namens het bestuur: M J, van Olst-Dubbelman werkgeversvoorzitter
drs, P.H, Roos werknemersvoorzitter
KPMG Audit Documont vvonrop ons rapport d d.
- 'i JÜNI 201^1 Imodcl tjctrekking heeft. Paraef voor iduntiticaiiedoeleinde, KPMG AccfHiiitants N,V
VAKANTIEFONDS SAG
I
JAARVERSLAG 2 0 1 3
Jaarrekening 2013
Stichting Vakantiefonds voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf
KPMG Audit DocuToni wiiiiiop ons rapport d d,
- 'i JUNI 201'» (medel betrekking heeft Paraaf voor idc.".'.ificatiedoeleindenj KPMG Accountants N,V
VAKANTIEFONDS SAG
t
JAARVERSLAG 2 0 1 3
Balans per 31 december Na verwerking saldo van baten en lasten (bedragen * € 1.000)
toelichtirig
2013
2012
ACTIVA Beleggingen
4
22.150
28.309
Vorderingen en overlopende activa
5
21.836
28.980
Liquide middelen
6
25.632
25.507
69.618
82.796
Totaal activa
PASSIVA Algemene reserve
7
4.383
4.858
Overige schulden en overlopende passiva
8
65.235
77.938
69.618
82.796
Totaal passiva
nr KPMG Audit Documurit waarop ons rapport d d,
- ^ JUNI 201'! Imodi;) betrekking heeft Paraat voor irtontificatiedoeleinden KPMG Accountants N V
VAKANTIEFONDS SAG
JAARVERSLAG 2013
Staat van baten en lasten (bedragen • € 1,000)
toelichting
2013
2013 begroting
2012
BATEN Premies
9
117.345
132.120
138.080
Directe beleggingsopbrengsten
10
205
160
284
Indirecte beleggingsopbrengsten
11
138
250
478
Diverse baten
12
38
Totaal baten
8
-
117.726
132.530
138.850
105.137
118.090
124.925
LASTEN Uitkeringen vakantierechten Uitkeringen loonverzuim 55 jaar en ouder
13
7.567
9.320
10.226
Bedrijfskosten
14
3.972
3.916
3.831
Dotatie voorziening dubieuze debiteuren
15
1.525
1.450
1.367
118.201
132.776
140.349
Totaal lasten Saldo van baten en lasten
Bestemming van het resultaat Mutatie algemene reser\«
(475)
(246)
(1.499)
(475) (475)
(246) (246)
(1,499) (1.499)
KPMG Audit Document waarop ons rapport d d.
h JUNI 20^ (mode) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedoeleinden KPMG Accountarits N V
VAKANTIEFONDS SAG
10
JAARVERSLAG 2013
Toelichting op dejaarrekening 11nleiding Stichting Vakantiefonds voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf (Vakantiefonds), statutair gevestigd aan de Burgemeester Elsenlaan 321 te Rijswijk ZH, is opgericht op 13 oktober 1939 en stelt zich ten doel het doen van geldelijke uitkeringen ter zake van loonderving tijdens vakantie-, veriof-, ATV- en feestdagen en ter zake van vakantietoeslag. Het Vakantiefonds heeft A&O Services aangesteld als administrateur van hetfonds. De uitvoering van het vermogensbeheer is uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer. De kosten van A&O Services en A&O Vermogensbeheer worden op nacalculatiebasis aan het Vakantiefönds doorbelast. Stelselwijziging vakantierechten in omloop Tot 1 januari 2013 werden de vakantierechten in omloop via de balans venwerkt, aangezien het risico over de vakantierechten primair bij de werkgever ligt. Het Vakantiefönds loopt maximaal het risico over de eerste twee onbetaalde nota's per individuele werkgever. In het verieden bleek dit risico in de praktijk niet significant. Als gevolg van het gewijzigde economische klimaat en de realiteit van de toenemende afboekingen ten laste van het Vakantiefonds heeft het bestuur besloten om de vakantierechten in omloop vanaf 2013 via de staat van baten en lasten te verwerken. Deze stelselwijziging heeft geen invloed op het vermogen op 1 januari 2013 en het resultaat over 2013. De vergelijkende cijfers zijn aangepast ten behoeve van vergelijkingsdoeleinden. 2 Overeenstemmingsverkiaring De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven. Het bestuur heeft op 4 juni 2014 de jaarrekening vastgesteld. 3 Grondslagen voor de balanswaardering en resultaatbepaiing Bij het opstellen van de jaarrekening zijn onderstaande grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd. Alle in de toelichting vermelde bedragen zijn, voor zover niet anders vermeld, afgerond op duizenden euro's. Grondslagen balanswaardering Tenzij anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde, activa eventueel onder aftrek van noodzakelijke voorzieningen. Beleggingen Beleggingen worden gewaardeerd op marktwaarde ultimo boekjaar. Kortlopende deposito's die na expiratie worden gecontinueerd zijn gepresenteerd als beleggingen, KPMG Audit Vorderingen en overiopende activa Documont waarop ons rappon d d Op debiteuren uit hoofde van premievorderingen wordt een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. De omvang is gebaseerd eiiid^jji^lj^eiïlöm van de vorderingen en op basis van een percentage van de opgelegde premies in 2013. (modol betrekking heeft. Paraaf voor idenliiicjtiedoeleinde KPMG Accountnnts N.V VAKANTIEFONDS SAG
JAARVERSLAG 2013
Grondslagen resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het tijdvak waarop zij betrekking hebben. Lasten worden genomen op het moment dat zij bekend zijn, terwijl baten pas worden verantwoord op het moment dat zij zijn gerealiseerd. Premies De premiebaten zijn gebaseerd op een raming van het aantal gewerkte dagen en het resultaat op vaststellingen met betrekking tot voorgaande jaren. Beleggingsopbrengsten De directe beleggingsopbrengsten hebben betrekking op interest en dividend, die worden toegerekend aan het tijdvak waarop deze betrekking heeft. Waardeveranderingen van beleggingen worden verwerkt in de Staat van baten en lasten als indirecte beleggingsopbrengsten.
WW
KPMG Audit Document wanrop ons rapport d.d.
- ^ JÜNI W\ eeh /X (mede) betrekking he Paraef voor idcntificaaiii'ddcioindon: y ' ^ KPMG Accountantb N.V
VAKANTIEFONDS SAG
12
JAARVERSLAG 2013
Toelichting
op de balans per 31 december
4 BELEGGINGEN 1 (bedragen* €1.000)
BELEGG Its CEN
1 2013 20,000 1.647 503 22.150
Deposito's Aandelen Obligaties Waarde ultimo boekjaar
2012 23,000 3.213 2,096 28.309
De deposito's worden aangehouden bij verschillende Nederiandse geldinstellingen. De interest-vergoeding op de uitstaande deposito's per jaareinde bedraagt gemiddeld 0,25% (2012: 0,16%). Aandelen (bedragen * € 1.000)
2013
Waarde ultimo vDrig boekjaar Aankopen Verkopen Henwaardering in boekjaar Waarde ultimo boekjaar
3.213 4.002 (5.739) 171 1.647
2012 2.936
277 3.213
De aandelen bestaan uit participaties in aandelenfondsen. De waardering vindt plaats op basis van de actuele waarde ultimo boekjaar. De kostprijs van de aandelen bedraagt € 1.585,000 (2012: € 3.398.000). Obligaties (0)i:ti.U(.,..'\
(bedragen *€ 1,000) Waarde ultimo vorig boekjaar Verkopen Herwaardering in boekjaar Waarde ultimo boekjaar
2013
2012
2,096 (1.560) (33) 503
1.895 201 2.095
De waardering van de obligaties vindt plaats op basis van de actuele waarde ultimo boekjaar. De kostprijs van de obligaties bedraagt € 481.000 (2012: € 2.000.000).
KPA^G' KPMG Audit Dücurnünt waarop ons rappon d.d.
- k JÜNI 201^1 (r>oriel betrekking heett Pjraof voor identilicaiiedoeleindn KPMG AccoiJdtuiits N.V
VAKANTIEFONDS SAG
13
JAARVERSLAG 2013
5 VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA f
v o Rl) ERIN G EN EN 0 VERID PEN DE ACTIVA 2013 (bedragen *€ 1.000)
2012
18.007 28 1.960 60 589 1.178 14 21.836
21.146 11 5,875 6 575 1.364 3 28.980
Nog te ontvangen bijdrage verlofwaarde Navorderingen worschotten Rekening-courant A&O Services Te vorderen interest Nog te ontvangen premie voor administratiekosten Nog te ontvangen premies loonverzuim 0\«rig Waarde ultimo boekjaar
Op de post "Nog te ontvangen bijdrage veriofwaarde" is een voorziening voor oninbaarheid van premies in mindering gebracht ad € 2,3 miljoen (2012: € 1,4 miljoen). Het verloop van de voorziening kan als volgt worden weergegeven: IJl I i:iJREN N'ERlX)I'WAARDE
(bedragen *€ 1,000) Waarde ultimo vorig boekjaar Afschrijvingen in het jaar Dotatie voorziening dub, deb. Waarde ultimo boekjaar
2013
2012
1.410 (299) 1.159 2.270
760 (381) 1.031 1.410
Voor de premies wordt hooguit risico gelopen over twee onbetaalde nota's. Daama worden conform de CAO geen vakantierechten bijgeboekt. De omvang van de voorziening is gebaseerd op de ouderdom van de vorderingen en op een percentage van de opgelegde premies in 2013. In de post "Navorderingen voorschotten" zijn de navorderingen opgenomen van werknemers die bij de uitbetaling van de vakantierechten te hoge voorschotten hebben gekregen en inmiddels de bedrijfstak hebben verlaten. Op deze post is een voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht ad € 59.000 (2012: € 49.000). Het verioop van de voorziening kan als volgt worden weergegeven: 1 VOORZIENING DllUIKDZEDEBITEl (bedragen* €1,000)
.'V. . . - . i r . . ; ! : ' ' ; ' .
Waarde ultimo wrig boekjaar Afschrijvingen in het jaar Dotatie voorziening dub, deb. Waarde ultimo boekjaar
2013
2012
49 (14) 24 59
42 2 5 49
Over de saldi van de rekening-courantverhouding die het Vakantiefonds heeft met A&O Services wordt een marktconforme interestvergoeding betaald. Deze was in 2013 gemiddeld 0,00% (2012: 0,24%). ^^'^^^ Document woarop ons rapport d.d.
De te vorderen interest betreft de opgelopen, nog niet ontvangen interest,pvej- de lopende deposito's ultimo boekjaar, ~^ Op de post "Nog te ontvangen premie voor administratiekosten" is een voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht ad € 193.000 (2012: € 130,000). KPMG Aoctountunl;
VAKANTIEFONDS SAG
14
JAARVERSLAG 2013
Op de post "Nog te ontvangen premies loonverzuim" is een voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht ad € 408.000 (2012: € 313.000), 6 LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen bestaan uit saldi aangehouden bij Nederiandse geldinstellingen en staan ter vrije beschikking van het Vakantiefonds. 7 ALGEMENE RESERVE L
(bedragen* €1,000)
2013
2012
Stichtingskapitaal
1
1
4,857 (475) 4.382
6,356 (1,499) 4.857
4.383
4.858
Algemene resen«: Waarde ultimo vorig boekjaar Uit bestemming van het resultaat
Waarde ultimo boekjaar
Volgens de bestemming van het resultaat is € 0,5 miljoen onttrokken aan de algemene reserve (2012: € 1,5 miljoen onttrokken).
8 OVERIGE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA OVERICESCHULDEN EN OVERIXIPENDE1 2013
2012
74.395
60.811
102.614
123.738
2.523 (116.751) 62.781
1.187 (131.341) 74.395
2,346 108 2.454
3,470 73 3.543
65.235
77.938
(bedragen * € 1,000) Vakantierechten in omloop; Waarde ultimo vorig boekjaar In omloop gebrachte vakantierechten tijdens werken ln omloop gebrachte vakantierechten over uitkeringen Verzilverd tijdens \ersiagpehode
Overige schulden op korte termijn; Uitkeringen loonverzuim werkn, 55 jaar en ouder Overig
Waa rde ultimo boekjaar
De post "Vakantierechten in omloop" betreft de in een later stadium worden omgezet in uitkeringen.
e vakantierechten, die pas KP.MG Audit Document waarep ons rapport d.d.
-4 JÜNI 2Öi'i Imcde) betrekking heeft Paraaf voor ideMiificaiiedo!:leinden:i KPMG A.'^cnuntniits N V VAKANTIEFONDS SAG
JAARVERSLAG 2013
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Het Vakantiefonds had met A&O Services een administratieovereenkomst afgesloten met betrekking tot het uitvoeren van de regelingen en het voeren van de administratie. De kosten die deze vennootschap voor deze activiteiten uit hoofde van de overeenkomst in rekening bracht, werden op basis van nacalculatie doorberekenend aan het Vakantiefonds. Deze overeenkomst had een looptijd van vijfjaar en liep tot en met december 2014. Indien het Vakantiefonds de overeenkomst vóór het einde van de looptijd zou beëindigden of na aanvang van de opzegtermijn zou opzeggen, was een afkoopsom ter grootte van één jaar reguliere administratiekosten verschuldigd, ln 2013 zijn de aandelen van A&O Services verkocht aan PGGM. In verband hiermee zijn nieuwe afspraken gemaakt tussen het Vakantiefonds en PGGM. De administratieovereenkomst is veriengd tot eind 2015 en voor dejaren 2014 tot en met 2015 is een vast tarief voor de dienstveriening afgesproken. Indien de administratieovereenkomst na 2015 niet wordt verlengd, is geen afkoopsom meer verschuldigd. Als de administratieovereenkomst na 2015 wordt verlengd, zal voor de dienstveriening vanaf 2016 een nieuw tarief worden vastgesteld. Verbonden partijen Onder verbonden partijen vallen de bestuurders van het Vakantiefonds, het hogere management van A&O Services en A&O Vermogensbeheer. Tussen het Vakantiefonds en het hogere management van A&O Services en A&O Vermogensbeheer hebben in 2013 geen transacties plaatsgevonden, anders dan expliciet in deze jaarrekening genoemd. Over 2013 zijn ten laste van het Vakantiefonds vacatiegelden en vergoedingen voor reis- en verblijfskosten toegekend aan bestuurders van in totaal € 11,546 (2012: € 7.972).
WW e \ l IVtVÏÏ ^ p j ^ Q yy^jtJit Documont waarop ons rapport ri d.
- h m\ im (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedoeleinden^ KPMG Accountants N.V.
VAKANTIEFONDS SAG
16
JAARVERSLAG 2013
Toelichting op de staat van baten en lasten BEGROTING Het negatieve saldo van baten en lasten is € 0,2 miljoen lager dan begroot. De premieopbrengsten zijn € 14,8 miljoen lager dan begroot. De uitkeringen vakantierechten zijn € 13,0 miljoen lagerdan begroot. De uitkeringen loonverzuim zijn € 1,8 miljoen lager dan begroot. De dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren is € 0,1 miljoen hoger dan begroot 9 PREMIES 2013
(bedragen * € 1,000)
Vakantierechten; In omloop gebrachte vakantierechten tijdens werken In omloop gebrachte vakantierechten over uitkeringen
Vergoeding \oor administratiekosten; Raming totale premiebaten Correcties voorgaande jaren in verband met definitieve vaststelling
Loonverzuim 55 jaar en ouder; Raming totale premiebaten Correcties voorgaande jaren in verband met definitieve vaststelling
102,614
123.738
2,523 105.137
118.090
1.187 124.925
4085
4.680
3.905
(12) 4.073
4680
3.907
8,170
9,350
9,240
(35) 8.135
9.350
8 9.248
132.120
138.080
117.345
Totaal
2012
2013 begroting
2
De baten voor hetjaar 2013 zijn gebaseerd op een raming van de loonsom, het aantal gewerkte dagen alsmede op correcties over voorgaande jaren in verband met definitieve vaststelling. De vergoeding voor administratiekosten bedraagt € 1,40 per dag (2012: € 1,10 per dag). De vergoeding voor de premieheffing loonverzuim 55 jaar en ouder bedraagt € 2,80 per dag (2012: € 2,60 per dag). KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
JÜNI im (medel betrekking heeft. Paraaf voor identilicatiedoeleinden KPMG Accouniants N V
VAKANTIEFONDS SAG
17
JAARVERSLAG 2013
10 DIRECTE BELEGGINGSOPBRENGSTEN D ÏRECTE BELEGGINGS O l'URENGS rEN
2013
(bedragen *€ 1,000)
Deposito's en bank Rekening-courant A&O Sen/ices Interest premievorderingen en bankkosten
91
Obligaties
67
Dividend
2013 begroting
128 5 65 72 14
51 (4) 205
Totaal
2012
284
160
Het rendement op deposito's en bank is voor 2013 uitgekomen op 0,08% (2012: 0,38%) Over de saldi van de rekening-courantverhouding die het Vakantiefonds heeft met A&O Services wordt een marktconforme interestvergoeding betaald. Deze was in 2013 gemiddeld 0,00% (2012: 0,24%). 11 INDIRECTE BELEGGINGSOPBRENGSTEN (bedragen *e 1.000)
INDIRECIEBEl.lX ; G I N G S O I ' B R E N G S ' ' 2013
2013
2012
begroting Aandelen
171
Obligaties
(33)
Totaal
138
277 201 250
478
De indirecte beleggingsopbrengsten bestaan uit gerealiseerde en ongerealiseerde resultaten. Het boekresultaat gerealiseerd bij verkoop betreft het verschil tussen de historische kostprijs en de waarde op het moment van verkoop. 12 DIVERSE BATEN 2013
(bedragen * € 1 000)
2013
•
2012
begroting Overige
38
Totaal
38
8
De diverse baten hebben betrekking op afgeboekte vakantierechten van overleden deelnemers zonder nabestaanden en deelnemers waarvan geen verblijfsgegevens bekend zijn. ({Pii^G ^ KPMG Audit Document waarop ons rapport d d.
- ^ JÜNI 20^ (mede) betrekking heefl. Paraaf voor idcntif'catiedoeleinden KPMG Accountants N.V.
VAKANTIEFONDS SAG
18
• JAARVERSLAG 2013
13 UITKERINGEN LOONVERZUIM 55 JAAR EN OUDER
(bedragen* €1,000)
2013
Regeling 55 jaar en ouder Regeling 4 daagse-werkweek Totaal
6.844 723 7.567
2013 begroting
2012
8,370
9,218
9.320
10.226
De regeling extra verlofdagen voor oudere werknemers heeft een extra faciliteit voor werknemers van 60 jaar en ouder, die in het jaar voorafgaand aan hun pensioen een vierdaagse werkweek willen realiseren. Oudere werknemers hebben, afhankelijk van hun leeftijd, recht op de volgende extra verlofdagen: 55 jaar: 56 jaar: 57 jaar: 58 jaar: 59 jaar: 60 jaar en ouder:
7 dagen 8 dagen 9 dagen 10 dagen 11 dagen 12 dagen, en voor het invullen van een vierdaagse werkweek maximaal 25 dagen.
Werkgevers kunnen het loon alsmede een opslag voor sociale lasten van deze extra verlofdagen bij het Vakantiefonds declareren. 14 BEDRIJFSKOSTEN (bedragen * € 1,000)
Administratiekosten Doorbelaste IT-kosten A&O Sen/ices Direct toegewezen kosten Totaal
2013
2013 begroting
2012
3.781 12 179 3.972
3.699 12 205 3.916
3,637 12 '^82 3.831
De uitvoering van de administratie is opgedragen aan A&O Services. De vermogensbeheeractiviteiten zijn uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer. De aan deze uitvoering verbonden kosten worden doorbelast aan de opdrachtgever. De doorbelaste IT-kosten A&O Services hebben betrekking op de kosten van de Roadmap, In het kader van kostentransparantie worden directe kosten (o,a. bestuurs- en accountantskosten) door A&O Services dirigct toegewezen aan de fondsen. De bestuurskosten, die met name bestaan uit vacatiegelden en vergoedingen voor reis- en verblijfskosten, bedroegen in 2013 € 11,546 i2.^^ii,,§,7M^)> ns mppon d d,
JÜNI im (medel betrokking heeft. Paraaf voor identificatiedoelcinden KPMG Accountants N V
VAKANTIEFÖNDS SAG
19
JAARVERSLAG 2013
15 DOTATIE VOORZIENING DUBIEUZE DEBITEUREN (bedragen * € 1.000)
DOTATIE VOORZIENING Dl liiiaiiriiiiiniHniMotiit^aifl 2013 2013 begroting
Bijdrage verlofwaarde Navordering op werknemers in verband met te hoge voorschotten
Vergoeding voor administratiekosten Loonverzuim 55 jaar en ouder Totaal
2012
1.159
1,060
1.031
24 1.183
1.060
5 1.036
117 225 1.525
130 260 1.450
gg 232 1.367
Op de nog te ontvangen premies wordt een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. De omvang van de voorziening is gebaseerd op de ouderdom van de vorderingen en op een percentage van de opgelegde premies in 2013,
Rijswijk, 4 juni 2014 Namens het bestuur: M.J, van Olst-Dubbelman werkgeversvoorzitter
drs. P.H, Roos werknemersvoorzitter
WW
KPMG Audit Document waarep ons rapport d.d.
- h JÜNI 2ö'i'i (medel betrekking ht:rft / Paraaf voor identificftnedoi'lpindeij/C' KPMG Accouniam,s N V^^
VAKANTIEFONDS SAG
20
JAARVERSLAG 2013
KPMG Audit Document waarop ons rapport d d.
- ^ JÜNI 201^1 (mode) batrekking heeft. Paraaf voor ideniificatiedoeleinden KPMG Accountanls N,V,
VAKANTIEFONDS SAG
21
Overige gegevens 2013
Stichting Vakantiefonds voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf
khW
KPMG Audit Documenl waarop ons rapport d d.
-1^ JÜNI 201^1 (mede) bettekking heeft, Paiaaf voor idontificaiiedoeloindo KPMG Accouniants N.V.
JAARVERSLAG 2013
Kerncijfers 2011-2013 (bedragen * € 1 mln)
2013
2012
2011
Vakantierechten In omloop gebrachte vakantierechten
105,1
124,9
133,0
Bedrag verzilverde vakantierechten
116,8
131,3
134,3
62,8
74,4
80,8
8,1 7,6
9.2 10,2
10,2 9,8
22,2
28,3
39,8
Directe beleggingsopbrengsten
0,2
0.3
0.7
Indirecte beleggingsopbrengsten
0,1
0.5
(0,6)
Algemene reserve
4,4
4,9
6.4
Vakantierechten in omloop Loonverzuim 55 jaar en ouder Premie-opbrengst Uitkeringen Beleggingen
Bestemming van het resultaat Het saldo van baten en lasten over 2013 bedraagt € 0,5 miljoen negatief (2012: € 1,5 miljoen negatief). Dit saldo is onttrokken aan de algemene reserve.
KPMG Audit Document waarop ons rapport d d.
- k JUNI 201^1 (riedel betrekking tieeft Paiaaf voor idontificaiiudooleindeni, leinden/J KPMG Accounlanls H.V /
VAKANTIEFÖNDS SAG
23
