Jaarstukken uitgebracht door het bestuur van de. STICI-ITING VESTING BOURTANGE te Bourtange

Jaarstukken 2013 uitgebracht door het bestuur van de

STICI-ITING VESTING BOURTANGE te Bourtange

...J

LJ

L._ L

J 1 L

LJ

....J 1 L U

J C1 L] EZJ

Cl

C1

J

CD

Cl

C

Inhoudsopgave Bldz.

1. Jaarverslag 1. Voorwoord en jaarverslag manager en bestuur

5 7 -

2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2013 2.2 Staat van baten en lasten over 2013 2.3 Algemene toelichting + waarderingsgrondslagen 2.4 Toelichting op de balans 2.5 Toelichting op de staat van baten en fasten

10 13 15 17 25

3. Overige gegevens 3.1 Financiele positie 3.2 Resultaat 2013 3.3 ToellcIiting op exploitatieresultaat 2013 3.4 Voorstel ciekking resultaat 2013 3.5 Besluitvorming bestuur 3.6 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

-

-

-

-

11 16 23 37

40 41 42 43 45 -46

4. Bijlagen 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5

salarisstaat 2013 investeringsstaat 2013 overzicht entree-opbrengsten 1996 tIm 2013 overzicht promotiekosten 2013 analyse rekeningresultaat 2012 t.o.v. de begroting 2013

Bijlage Bijlage Bijlage Bijlage Bijlage

1 2 3 4 5

49 51-52 53 55 57

r 7%

L

2 C C

—:

‘A.’-’bV.:

t2 ‘c:,z..1cc1;

rr;U •.‘ee,

4%•

c

;‘3z3s.

.4...:

i;...

1

q:4i4,c 1 4’ •.r 4 iC’) ;c’ rciIbr i:.vc :‘

r

ç(3.e..e.644%,)

2:

..,

tzC’.1Oy•2%

qflq*C

U!..?wtLtL4eN 11.

€1 tY2 iiAjihsae ict(’iS ;nQ

.$1L4cr’t ‘4)

i.Met

sêt’ p$,NU. •Wt;tv IV

Li.

,y;ç..2. .k LhA??1 k c 4 ! t7%tfiC?..t tf$ !;wWbiQap$pt3hCl!SF5Sgfl:, dt’ SXQ tt

I keè% r-

q.n$d$a,.

a,”

t1KJ,2’iAW4ifl$ tel ni*rn1ØeØj$.efliStJ’k.VL!iatt.*

q#,èi

ic43 UA& 2f6AP4(f4?ikS)W’

eckus 4’ TI

“•1

LI

ci 1

-4

1. VOORWOORD en JAARVERSLAG 2013 Voorwoord De Stichting Vesting Bourtange ziet d.m.v. ditjaarverslag en jaarrekening terug op het jaar 2013. Uit dit rapport kan worden afgeleid dat een belangrijk deel van de in de begroting van dat jaar weer geven ambities zijn behaald, maar dat ook enkele tegenvallende resultaten zijn te vermelden. Het financiële resultaat, na aftrek van beschikkingen over ter zake gevormde reserves laat een tekort zien van € 9.284,-. Tal van factoren bepalen het financiële eindresultaat en zijn weergegeven in dit document. In dit voorwoord wordt voistean met het benoemen van de invloedrijkste. De belangrijkste inkomstenpost wordt vanzelfsprekend gegenereerd uit de publieke belangstelling. In 2013 was deze ongeveer € 20.000,- lager dan het voorgaande jaar en de raming in 2013. De opbrengsten uit balieverkopen was verhoudingsgewijs ook lager. De bijzondere activiteiten (groot schalige evenementen), die veel inzet vragen van de betrokkenen, bleken wel aantrekkingskracht te hebben op het publiek en gaven een groter rendement dan was geraamd. Hierbij viel wel op dat bij het Vesting Spectaculum een aanmerkelijk lager resultaat werd behaald en dat de Kerstmarkten aan het eind van het jaar veel goed hebben gemaakt. De financiële resultaten van Zielenvisserij, een in samenwerking met Klooster Ter Apel gemaakte expositie over de kerkgeschiedenis, vielen tegen. De arrangementen (groepsontvangst) bleken een lagere opbrengst te hebben, terwiji ook is vastgesteld dat het bedrijfsresultaat van de cultuurlogementen beneden de verwachting bleef. De personeels kosten -verreweg de hoogste kostenpost- bleven binnen de raming, hetzelfde kan worden gezegd van de overige kostenposten. Deze ontwikkelingen leiden tot de volgende gevolgtrekkingen: om de publieke belangstelling te blijven houden is continu gerichte promotie vereist; evenementen en wisselende exposities zijn van groot belang; de cultuurlogementen zijn zinvol; er moet voortdurend worden gezocht naar nieuwe bij het vestingconcept passende attracties als inkomstenbron. Momenteel wordt gewerkt aan het maken van de permanente expositie Terra Mora, waar op een interessante wijze de relatie tussen de krijgshistorie en het grote moeras in beeld wordt gebracht; het gebouwenbeheer, zowel de eigen gebouwen als de door ons geëxploiteerde gemeente lijke gebouwen, vraagt veel inhoudelijke en financiële aandacht; een voortdurende budgetbewaking en een weloverwogen financieel beleid zijn van essentiêle beteken is. -

-

-

-

-

-

Het financiële tekort van € 25.284,- kan achtereenvolgens worden gedekt door een beschikking van € 10.000,- over de “bestemmingsreserve tijdelijke expo”, door een beschikking van € 6.000,- over de “bestemmingsreserve personeel” en door een bijdrage van € 9.284,- van de gemeente Vlagtwedde, gebaseerd op dienaangaande gemaakte afspraken.

Bourtange, maart 2014

Bestuur Stichting Vesting Bourtange. Het bestuur van de Stichting Vesting Bourtange bestond in 2013 uit de volgende personen: De De De De De

heer R. Pinxterhuis heer drs. J.D.R. van Dijk heer H.W.H. Scheper heer J. Speelman heer E. Geukes

voorzitter secretaris penningmeester bestuurslid bestuurslid

vrij vrij gemeente PBTB PBTB

Er zijn nieuwe statuten in voorbereiding, waarin onder andere zal worden geregeld dat de gemeente en andere organisaties geen bestuursleden afvaardigen, maar dat bestuursleden op basis van competenties worden benoemd. Het is de bedoeling dat dit in 2014 zijn beslag zal krijgen en dat vervolgens getracht zal worden de bestuursformatie op voile sterkte te brengen. Personele organisatie. De manager, de heer W. Schoenmaker, gaf leiding aan de organisatie. De SVB onderscheidde in 2013 de volgende functies: • Manager(1) • Administrateur/accouritmeciewerker (1) • Hoofd kantoor/baliemedewerker (1) • Kantoor/baliemedewerker (4) • Medewerker musea (5) • Medewerker Synagoge (2) • Hostess (5) • Interieurverzorger (1) • Vakantiemedewerkers (11) • Techntsch medewerker (via Work-first) (1) • Facilitair medewerker arbeidsproject Stichting Droomkinderen (1) in totaal stonden er 33 medewerkers op de Ioonlijst. Promotie. • • • •

Promotie vond plaats door middei van flyers, affiches, advertenties en persberichten. De eigen website geeft alle informatie. Er wordt gewerkt met banners op externe websites. Bij iedere activiteit werden de media geInformeerd. De bewoners van Bourtange werden geInformeerd met nieuwsbrieven. De Brochure Vesting Bourtange en de jaarkaiender werd grootschalig verspreid in Noord Nederland en delen van Duitsiand.

Bijzondere activiteiten Grote evenementen • • • •

Ostara Lente Equinox bleek geslaagd evenement, mede dankzij grote inzet vrijwilligers. Slag om Bourtange: geslaagd evenement. Vestings Spectaculum: bleek inhoudelijk succesvol, maar het financleel resultaat viel tegen (zeer warme dagen). Magisch Samhain: idem.

‘

U

-6I,—’

Markten In 2013 zijn twee markten georganiseerd: de Herfstmarkt en de Kerstmarkt (drie weekeinden). De markten zijn gepromoot in de drie Noordelijke provincies en een groot gebied in Duitsiand. Vooral de Kerstmarkten trokken veel publiek. Loqementen De logementen konden via de gespecialiseerde websites worden geboekt en leverden een bezetting op, die aanmerkelijk lager was dan de hotelcapaciteit. Overige activiteiten • • • • •

Het traditionele Koninginnedagontbijt voor de Bourtangers op 30 april op het marktplein. Paasvuur, veel bezoekers. Het exercitiepeloton gaf iedere zondag tijdens het seizoen schietdemonstraties. Een aantel keren een Wagenspel (Tjechov) opgevoerd. In de weekenden van de zomervakantie beeldden verschillende re-enactmentgroepen de Levende Geschiedenis ult.

Musea •

Permanente exposities in diverse gebouwen.

Wisselexposities: • • • •

Expositie Joodse gebruiken en feestdagen. Expositie Radschloszpistolen. Expositie authentieke speelgoedkastelen. Refo 500, een expositie in samenwerking met Klooster Ter Apel over kerkgeschiedenis.

Huisvesting • Diverse onderhoudsmaatregelen aan de gebouwen uitgevoerd.

-7-

2. Jaarrekening 2013 * * * *

Balans per 31 december 2013 Rekening van Baten en Lasten over 2013 Algemene toeIichtng + waarderingsgrondslagen Toelichting op de Balans en de Staat van baten en lasten

De1ote Accountants B.V. Voor c1enica iedoel&nden. Eiehorend ntroeverkaring cd

-9-

2.1.. Balans (voor resultaatbestemm,ng)

31 december 2013

31 december 2012

ACTIVA A. VASTE ACTIVA I. Materiële vaste actva a. Gebouwen

50.453

58.340

b. Kantoorinventaris

5.009

8.086

c. Overige inventaris

21 .490

24.534 76.952

90.96 1

B. VLOTTENDE ACTIVA (. Voorraden

20.912

25.852

II. Vorderingen

68.162

68.066

2.443

1.593

III. Overlopende activa V. Liquide middelen

28.980

Totaal activa

.JL)

Deioftte Accountants B.V.

EhorendrOleVerk

153.764

197.448

244.725

‘ii

ta?L1

Vocr ideritifcat doe)einden,,

58.253 120.497

-10

31 december 2013

31 december 2012

PASSIVA C. EIGEN VERMOGEN i. Agemene reserve

58.747

52.963

II. Statutaire reserve

45

45

III. Bestem m ingsreserve

45.363

37.863

IV. Exploitatiesaldo

-9.284

29.283 94.871

120.1 56

27.781

34913

D. VOORZIENINGEN I. Voorzieningen E. LANGLOPENDE SCHULDEN I. Hypothecaire geldleningen II. Waarborgsommen garageboxen

31.240

34.528

247

247 31 .487

34.775

F. KORTLOPENDE SCHULDEN

j

I. Crediteuren

16.867

29.683

II. Belastirigen, premies sociale verzekeringen en pensioenen

10.303

6.957

III. Overlopende passiva

16.139

18.241

IV. Rekening courant gemeente Vlagtwedde

Totaal passiva

0

0 43.309

54.881

197.448

244.725

-

.—e Doitt AccountantS B.V.

\•r

d

HcLiedoeieindefl. contIOeVerKarifl9

-2

[1

i_i

El tte.

J

D&otteAccountantsB.V.

Voor deni Behorend d.d

t do&einden. troeverkIaring

24

-12-

,.

j

Werkehjke cijfers 2013

2.2 Staat van baten en lasten

Begroting

Werkelijke cijfers 2012

2013

A. Baten

I. II. III. IV V. VI. VII. VIII. IX. X.

Entree-opbrengsten Opbrengst balieverkopen e.d. Opbrengst bijzondere actMteiten Mutatie fonds gezamenijke activiteiten Opbrengst arrangementen Opbrengst cultuurlogementen Promotiebijdragen ondernemers Opbrengst gebouwen Overige baten Subsidies wisselexposities

C € € € € € € € € €

206.418 19.911 162.370 6.577 44.929 56.021 9.563 47.066 17.081

226.604 € 26.900 € 146.976 € 1.000 € € 66.000 83.958 € 9.213 € 47.799 € 15.433 € pm

€ € € € € € € € € €

224.472 21.853 161.367 2.162 51.829 73.927 9.563 47.075 25.573 10.000

€

569.935

€

623.882

€

627.822

€ € € € € € € € C € € €

245.869 1.543 7.490 125.845 6.577 41 .201 48.323 26.004 39.638 34.336 675 14.523

€ € € € € € € € € € € €

243.250 4.000 7.200 108.700 1.000 60.000 70.003 22.800 39.244 51.206 1.275 10.000

€ € € € € € C € € € € €

226.832 1.745 5.254 129.587 4.662 49.205 62.006 21.845 45.260 35.189 2.819 11.032

Totale bedrijfslasten

C

592.024

€

618.678

€

595.436

Resultaat voor financiële baten en lasten

€

(22.089)

€

5.204

€

32.386

I. Rentebaten

€

306

€

750

€

572

II. Rentelasten

€

3.501

€

3.483

€

3.675

Saldo

€

(3.195)

€

(2.733)

€

(3.103)

€

25.284-

€

2.471

€

29.283

€ €

10.000 6.000

(tekort) €

9.284-

Totale bedrijfsbaten B. Lasten

III. V. VI. VII. VIII. Ix.

x. XI. XII.

Personeelskosten Bestuurskosten Balieinkopen Kosten bijzondere activiteiten Kosten fonds gezamenlijke activiteiten Kosten arrangementen Kosten cultuurlogementen Promotiekosten Exploitatiekosten informatiecentrum Beheerskosten gebouwen Overige lasten Kosten wisselexposities

C. Financiële baten en lasten

Exploitatieresultaat voor bestemming -

-

bestemmingsreserve tijdelijke expo (Ref0500) bestemmingsreserve personeel

Exploitatieresultaat na bestemming

DeIotce Accountants B.V.

Voor id nt ic ciedoeleinden.

-13-

encre

ntrmever ar ng

4-

r

*

r r

r

r

L r

L

ji

1 Deoitte Accountants B.V,

Voor der’ Behorend

edoeleinden. ntroleverklaring

dci -14-

[1

2,3 Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen AJgemeen

7

Doelstelling: De statuten van de Stichting Vesting Bourtange zijn bij notariële akte op 25 januari 1995 gewijzigd. Daarin zijn met name wijzigingen aangebracht in de wijze van samenstelling en benoeming van het bestuur. Volgens artikel 2 van de statuten stelt de stichting zich ten doel in samenwerking met de gemeente Vlagtwedde het reconstrueren van de vesting; het bewaren van de vesting ats waardevol cultuurhistorisch monument voor het nageslacht; hot bevorderen van de toeristische, recreatieve, cufturele en educatieve potentie van de vesting, zodat dii mede eon bestaansbron voor haar inwoners vormt en voorts al hetgeen met één en ander recht streeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, atles in de ruimste zin van het woord. Beheer: De Stichting Vesting Bourtange is belast met het beheer van de Vesting inclusief de verpachting van de openbare gebouwen. De wettelijke taak -onderhoud van wallen, straten, pleinen e.d.- bhjft uiteraard in handen van de gemeente Vlagtwedde. Een aanpassing van de Wet op de Omzetbelasting betekende dat met ingang van 1996 nagenoeg atle prestaties door de musea geleverd onder hot verlaagde btw-tarief vallen. In deze jaarreke ning zijn de bedragen dan ook exciusief btw opgenomen. Algemeen: Tenzij anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominate waarde. De waardering en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baton en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. De jaarrekening voldoet aan BW 2 titel 9 en Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ) 640. -

-

-

-

Waarderingsgrondslagen voor de opstelling van de jaarrekening MateriëIe vaste activa -

-

-

De matorléle vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgirigsprijs, verminderd met de Gum ulatieve atschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, zonder rekening te houden met een eventuele rest waarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.

Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden.

Vorderingen Do vorderingen worden opgenomen tegen nominate waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voor zieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaatd op basis van indMduele be oordeling van de vorderingen.

Reserves Naast de algemene reserve worden er bestemmingsreserves aangehouden. Deze reserves zijn in de loop der tijd ingesteld specifiek voor het doel zoals omschreven bij de passiva.

Voorziening onderhoud De voorziening ter getijkmatige verdeting van lasten voor groot onderhoud van gebouwen van de Stichting wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten taste van deze voorziening gebracht.

Pens ioenen De pensioenregeling waaraan de werknemers van SVB deelnemen is ondergebracht bij do Stichting pensioen foncls Recreatie. SVB heeft do verplichting de maandelijks in rekening gebrachte pensloenpremies af te dragen. De ponsioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens do Nverplichtingen aan do pensioenuitvoerder bena dering”. In de benadering wordt aan de pensioenuitvoerder te betaten premieaIsIast1nde Staat van baten en tasten verantwoord. De!ot:e Ac..

-15-

Voor der 0

-

ntants

By.

tiedoeenden. ‘nrng ri/

Zoals bekend, hebben de pensioenfondsen het momenteel zwaar. De financiële situatie is echter verbeterd ten opzichte van vorig jaar. Het Iukt nog niet om de pensioenen te indexeren. Daarvoor is de financièle posi tie nog niet robuust genoeg. Eind december 2013 was de dekkingsgraad 109,5%. Pensioenfonds Recreatie is verplicht om een dekkingsgraad van minimaal 104,3% te hebben. De dekkingsgraad is de verhouding tussen het geld dat er in kas is en de pensloenen die uitgekeerd moeten worden. De dekkingsgraad geeft dus aan hoe gezond het pensioenfonds is. De SVB heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pen sloenfoncis, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De SVB heeft daarom alleen de ver schuldigde premies tot en met het einde van het jaar verantwoord.

Overige activa en passiva Voor zover niet elders vermeld worden deze gewaardeerd tegen nominale waarde.

Resultaatbepaling Winsten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Veriezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

2Oitte

Accountants B.V.

\iDDr lie, irlcc. edo&enden. ehorend ntoleverkarng dcl.

-16-

2.4 Toelichting op de balans per 31 december 2013 ACTIVA A. VASTE ACTIVA I. Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Boekwaarde 01-01-2013

Boekwaarde 31-12-2013

Afschrijving 2013*

Investering 2013

58.340,13 a. Gebouwen 641,90 8.086,04 b. Karitoorinventaris 3.000,00 24.534,36 C. Overige inventaris 3.641,90 90.960,53 Totaa Op de investeringen wordt lineair afgeschreveri. (Voor specificaties wordt verwezen naar de lnvesteringsstaat Bijlage 2)

7.886,73 3.718,51 6.044,64 17.649,88

50.453,40 5.009,43 21.489,72 76.952,55

*

-

Ada. 50.453,40 Onroerend goed beklemrechtigde eigendom. Ongewijzigd Waardering op historische kostprijs ad *

*

90,76

Synagoge en dienstwoning Oude WaNen 1 en Batterijnstraat 2. Boekwaarde 1 januari 2013 afschrijving 2013

687,52 229,18

(afschrsjving in lojaar)

458,34

Boekwaarde 31 december 2013 (Verzekering: gebouwen € 406.210) *

‘s Lands Huys, Marktplein 2 Het gebouw is op 1 april 1982 in gebruik genomen als café/restaurant. (Het gebouw is verzekerd voor € 1.717.556)

Boekwaarde 1 januari 2013 afschrijving 2013 Boekwaarde 31 december 2013

27.403,98 4.224,59

(afschrijving div.-zie bijI. 2)

23.179,39

Kapiteinslogement, Marktplein 5 Het gebouw is op 23 juni 1988 aangekocht voor € 24.957,92. Hierna heeft een verbouwing ptaats gehad.

*

(Verzekering: gebouw € 350.000)

Boekwaarde 1 januan 2013 afschrijving 2013 Boekwaarde 31 december 2013 *

20.615,00 1.227,00

(afschrijving in 40jaar)

19.388,00

Cultuurlogementen/eetzaal (Hef gebouw Bisschopsweg 2J2a is verzekerd voor €576. 184) (Het gebouw Meestraat 4 is verzekerd voor €576. 184)

4.424,12 1.474,71

Boekwaarde inrichting/installatiewerken per 1 januari 2013 afschrijving 2013 *

(afschrijving in lOjaar)

2.949,4 1

Boekwaarde 31 december 2013 De Baracquen Boekwaarde inbraaksysteem 2013 (afschrijving in 8jaar) Afschrijving 2013 Boekwaarde 31 december2013

5.118,75 731,25 4.387,50 50.453,40

‘•a

q,

Accountants B.V. ‘JflQi

47-

Bhcruici, cc; cd

ckcverktarrg ..

Toelichting op de Balans per 31 december 2013

Ad b. Kantoorinventaris 5.009,43 De boelcwaarde van de kantoorinventaris bedroeg per 1 jan 2013 Aanschaf laptop Investering 2013: afschrijving 2013

(4502)

8.086,04 641,90 8.727,94 3.718,51 5.009,43

(afschnjving in 3, 5 en 6jaar zie bIll 2) -

Boekwaarde 31 december 2013 Ad c. Overige inventaris 21.489,72 De boekwaarde van de inventaris bedroeg per 1 januari 2013 Investering 2013: Overname zolder kaarsenmakerij

24.534,36 3.000,00 27.534,36 6.044,64 21.489,72

sub-totaal Afschrijving 2013

‘afschrving in 10, 8, 5 en 3jaar zie bill. 2) -

Boekwaarde 31 december 2013

B. VLOTENDE ACTIVA I. Voorraden Deze post is als volgt te specificeren: Per 31-12-2013

-

-

-

-

-

brochures *1 gravures infocentrum *2 herdenkingsmunten *3 baliematerialen diverse toeristische artikelen *4 Postkantoren BV *5 Hallmarktkaarten/fotokaarten, wenskaarten e.d.* Kantoorartikelen *6 koffieapparaat (papercups en koffie)

3000 3010 3020 3040

-

3050 3060 3070 3080

Per 31-12-2012

0,00 124,62 3.446,26 11.584,72 4.125,14 0,00 1.431,93 199,04 20.911,71

1.016,58 145,04 3.446,26 12.949,52 5.882,05 62,28 2.159,01 191,08 25.851,82

(Van alle voorraden zijn specificaties aanwezig) *1 De voorraad brochures bedraagt per 31 december 20130 stuks. *2 De voorraad gravures, opgeslagen in het infocentrum te Bourtange, is per 31 december 2013 bepaald door inventarisatie. Het aantal gravures bedroeg op 31 december 2013: 490 *3 De voorraad zilveren herdenkingsmunten bedraagt per 31 december 2013 191 stuks. Het aantal gouden munten bedraagt 6. Deze liggen opgeslagen in de kluis van het Informatiecentrum. *4 Betreft baliematerialen. De diverse toeristische artikelen (folders, kaarten, gidsen, boeken e.d.) zijn opgeslagen in het informatiecentrum te Bourtange. De voorraad is per 31 december 2013 bepaald door inventarisatie. Een gedetailleerde voorraadlijst is aanwezig.

0 oftte Deotte A;ourrtants B.V.

\/cor ident}4atiedoelejnden Bhorend (‘or-troeverklaring rcJ.d

-18-

Toelichting op de Balans per 31 december 2013 *5 Vanaf 1 december 2000 is bet postagentschap Bourtange gevestigd in het informatiecentrum. Dit betekent dat er in het infocentrum verkoop plaats vindt van telefoonkaarten, postzegels, e.d. De voorraad postzegels, strippenkaarten e.d. bedroeg op 31 december 2013 € 4.125,14. *6 Betreft de voorraad kantoorartikelen in het infocentrum. Van de voorraad per 31 december 2013 is een voorraadlijst aanwezig. II. Vorderingen Deze post is als volgt te specificeren:

(1200 en 1201) Debiteuren * (1510) Omzethelasting (2030) Pensioenpremie Nog te ontvangen facturen (diversen posten) (1510) Nog te ontvangen (gemeente Vlagtwedde) (1510) (onderhoudsfonds) (2001) Kruisposten

Per 31-12-2013 33.914,07 78,00 929,60 6.576,59 16.707,59 9.955,97

Per 31-12-2012 43.339,35 5.007,00 461,47 19.258,65 0,00

68.066,47 68.161,82 Totaal . Van de diverse posten zijn specificaties aanwezig bij cle administratie * Het saldo van de post Debiteuren” bedraagt per 31 december 2013€ 34.014,07 (1200). TM getroffen. Op 1 januari 2013 bedroeg Daarnaast is vanaf 2011 een “Voorziening dubieuze debiteuren dit saldo € 2.199.45 (1201). In 2013 is een bedrag van € 2.099,45 afgeboekt. Het saldo van de post “Voorziening dubieuze debiteuren’ bedraagt per 31 december 2013 € 100. III. Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten

2.442,68

1.592,94

2.442,68

1.592,94

Per 31-12-2013 7.391,86 1.496,49 20.091,20 28.979,55

Per 31-12-2012 5.999,24 31.662,76 20.59120 58.253,20

(1500)

Totaal Van de vooruitbetaalde kosten zijn specificaties aanwezig bij de administratie. De bedragen hebben een Iooptijd korter dan 1 jaar. IV. Liguide middelen.

(Informatiecentrum + Synagoge) -Kas -Rabobank, rekening-courant (30.99.00.085) -Rabobank, rendementsrekening (36.01.14.26.43) Totaal

bot:eAccountnts B.V.

-19-

\‘or den bC;cre d.d

ctiedoelejnden coroieverkadng

Toelichting op de Balans per 31 december 2013

PASSIVA C. EIGEN VERMOGEN

F

I. Algemene reserve Per 31 december is de volgende algemene reserve gevormd: Per

Per

31-12-2013

31-12-2012

1. Algemene reserve

58.746,72

52.963,24

Totaal

58.746,72

52.963,24

Het verloop van de algemene reserve kan als volgt worden weergegeven: Bij Stand per 01-01-2013

Af

I

Stand per 31-12-2013

1. Algemene reserve

52.963,24

5.783,48

0,00

58.746,72

Totaal

52.963,24

5.783,48

0,00

58.746,72

Ad 1 52.963,24 5.783,48 58.746,72

Stand per 1 januari 2013

positief exploitatieresultaat 2012 (deels) Stand per 31 december 2013

F

II. Statutaire reserve

L

Per 31 december zijn cle volgende statutaire reserves gevormd: Per 31-12-2013

Per 31-12-2012

1. Statutaire reserve

45,38

45.38

Totaal

45,38

45,38

L Ad 1

Deze reserve is gevormd naar aanleiding van de opnchting van de Stichting Vesting Bourtange.

F.

III. Bestemminqsreserve Per 31 december zijn de volgende bestemmingsreserves gevormd:

I

Per

L 31-12-2013

1. Bestemmingsreserve Algemeen 2. Bestemmingsreserve giften Synagoge 3. Bestemmingsreserve scuipturen 4. Bestemmingsreserve evenementen

Per 31-12-2012

19.795,14 5.796,99

13.569,92 5.796,99

0,00 19.771,27

1.225,22 17.271,27

J 45.363,40

Totaal Het verloop van de bestemmingsreserves kan als vogt worden weergegeveri: Bij Stand per 01-01-2013 1. Bestemmingsreserve Algemeen 2. Bestemmingsreserve giften Synagoge S.Bseinmingsreserve scuipturen ..t, p 4; Bétiiingsreserve evenementen Bestemçipreserve tijdelijke exposities DeIcrte 6Riñreserve personeel

13.569,92 5.796,99 1.225,22

Voor ideflie.eeit,den B2horend b!j )ieverklarjng n.d

6.225,22 0,00 0,00

37.863,40

Stand per 31-12-2013

Af

0,00 0,00 1.225,22

19.795,14 5.796,99 0,00

17.271,27

2.500,00

0,00

19.771,27

0,00 0,00

10.000,00 6.000,00

10.000,00 6.000,00

0,00 0,00

‘2O-

24.725,22

17.2222

45.363

Toelichting op de Balans per 31 december 2013 Ad 1 Ad 2 Ad 3 Ad 4 Ad 5 Ad 6

Reserve 1 is gevormd als algemeen dekkingsmiddeL De dotatie van € 5.000 betreft een deel van het resultaat 2012 (conform bestuursbesluit 22-5-2013) alsmede de overboeking van het saldo van de B.R. scuipturen groot € 1.225,22. De opbrengst van de giften Synagoge bedroeg in 2013 € 319,27. Conform bestuursbesluit wordt 25% van de opbrengst groot € 79,82 doorbetaald aan de vereniging ‘Vrienden van de Syna goge. Er zijn over 2013 geen mutaties geweest op deze reserve. Besoten is bij bestuursbesluit van 5 maart 2014 om het saldo groot € 1.225,22 van deze reserve over te boeken naar de Bestemmingsreserve Algemeen. De dotatie van € 2.500 betreft een deel van het resultaat 2012 (conform bestuursbesluit 22-5-2013). Op 12 februari 2013 is besloten in samenwerking met bet Klooster te Ter Apel een gezamenlijke expositie te houden (in het Klooster te Ter Apel en het Nieuwe Kruithuis te Bourtange) in 2013. Op 22 mei 2013 is besloten een deel van bet resultaat 2012 (€ 10.000) hiervoor te bestemmen. Bij besluit van 22 mei 2013 is besloten een bedrag van € 6.000 te storten in een te vormen “B.R. personeel”. Dit bedrag is in 2013 aangewend worden ter dekking van een aangestelde Work-first medewerker en voor overige personele aangelegenheden.

IV. Exploitatiesaldo 2013

Per 31-12-2013

Nadelig exploitatieresultaat 2013

(voordelig 2012)

Per 31-12-2012

-9.284,09

29.283,48

Per 31-12-2013 27.330,74 450,24 0,00 27.780,98

Per 31-12-2012 31.385,86 3.527,15 0,00 34.913,01

D. VOORZIENINGEN Per 31 december zijn de volgende voorzieningen gevormd:

1. Voorziening gebouwen SVB 2. Fonds gezamenhijke activiteiten 3. Onderhoudsfonds gem. gebouwen Totaal

(0300) (0301) (0302)

Voorziening onder 1 is als langlopend te beschouwen. Ad. 1 Saldo 1 januari 2013- Onderhoudsfonds gebouwen SVB Af: Groot onderhoud Lodige liftinstallatie ‘s Lands Huys Glazenborg onderhoud ‘s Lands Huys Ansul noodverlichting en brandbeveiliging De Groot onderhoudscontract cv LH en MpI 5 -

-

-

-

-

-

-

-

31.385,86 1.205,36 1.160,28 1.141,09 548,39 4.055,12 27.330,74

Saldo 31 december 2013

J

Ad.2 Fonds ciezamenhijke activiteiten Saldo 1 januari 2013 Storting: Bijdrage 2013 vanuit de verhuur van de marktkramen Onttrekking: Diverse kosten gezamenlljke actviteiten Saldo 31 december 2013

3.527,15 3.500,00 7.027,15 6.576,91 450,24

(8502)

In de loop van 2007 is een Fonds gezamenijke activiteiten” in bet leven geroepen (0301). De SVB en het Gilc hebben destijds beide een bedrag van € 2.000 in dit fonds gestort. Het saldo bedroeg per 1 januari 2013 € 3.527,15. Voeding van dit fonds vindt plaats vanuit de verhuur van de marktkramen. In 2013 bedraagt de bij drage € 3.500. Deze toevoeging aan de “voorziening gezamenhijke activiteiten” loopt via de exploitatie. In 2013 is € 6 576,9 1 onttrokken aan de vooizentng ter dekking van de gezamenhjke Iotr Deotte Accountants s.V.

-21-

Voor idn Bchoren (c

ñcatedoeIeinden. b rt,LcIev,erkanng

Toelichting op de Balans per 31 december 2013 Ad.3 Onderhoudsfonds gemeenteHike gebouwen onderhoud brandbeveiliging gebouwen onderhoudscontracten cv mstallaties gebouwen Iuchtverwarming filmzaal De Poort onderhoud kaarsenmakerij / logementen onderhoud logementen onderhoud Baracquen onderhoud informatiecentrum oriderhoud filmzaal De Poort Verheek, onclerhoudscontracten cv installaties 2011 (naar baten voorgaande jaren) doorberekende loonkosten 2013 eigen personeel Totale onderhoudskosten 201 De gemeente Vlagtwedde betaalde jaarlijks een geIndexeerd bedrag voor groot onderhoud van de gemeentelijke gebouwen binnen onze Stichting. Vanaf 2012 is in overleg met de gemeente Vlagtwedde een ander onderhoudsplan samengesteld. Het daadwerkelijk uit te voeren onderhoud wordt in onderling overleg in het dienstjaar bepaald aan de hand van het onderhoudsprogramma. De hiervoor vermelde kosten zijn in overteg met de afdeling Bouwkunde van de gemeente vastgesteld en inmiddels geaccordeerd. Als voorschot is een bedrag ontvangen van de gemeente Vlagtwedde van Nog te cieclareren Zie de post: “1.510 nog te ontvangen bedragen” Saldo

2.751,38 1.828,95 4.525,00 27.539,50 1.377,75 511,72 632,61 466,23 1.208,77 2.076,00 42.917,91

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

26.210,32 16.707,59 16.707,59 0,00

-

E. LANGLOPENDE SCHULDEN I. Hvpothecaire leningen Per 31 december zijn de volgende hypothecaire leningen aanwezig: Per 31-12-2013

Per 31-12-2012

1. Hypothecaire geldlening ‘s Lands Huys 2. Hypothecaire geldiening Kapiteinswoning

24.054,81 7.184,81

26.586,91 7.941,11

Totaal

31.239,62

34.528,02

Ad. 1 Hypcthecaire ceIdIening ‘s Lands Huys In de vergadering van 28 oktober 1992 heeft het Stichtingsbestuur besloten de hypothecaire geld lening bij de Rabobank Vlagtwedde/Bourtange te verhogen tot het oorspronkelijke bedrag van de lening, zijnde € 75.962,81. De lening heeft een Iooptijd van 30 jaar. De rentepercentages zijn variabel. In 2013 bedroeg het rentepercentage 4,1 % op basis van de betaalde rente ad € 1.021,80 Saldo per 1 januari 2013 26.586,91 Aflossing 2013 2.532,10 Saldo per 31 december 2013 24.054,81 Ad. 2 Hvpothecaire geidleninci Marktpein 5 Op 28 oktober 1992 heeft hot Stichtingsbestuur besloten de hypothecaire geldilening te verhogen tot hot oorspronkelijk bedrag van de lening, zijnde € 22.689,01. De lening heeft een Iooptijd van 30 jaar. De rentepercentages zijn variabel. In 2013 bedroeg het rentepercentage 4,1 % op basis van de betaalde rente ad € 305,19 Saldo per 1 januari 2013 7.941,11 Aflossing 2013 756,30 Saldo per 31 december 2013 7.184,81 II. Waarborgsommen garageboxen Per 31 december 2013 de volgende waarborgsommen voor de garages van do pachters ontvangen: Per Per 31-12-2013 j 31-12-2012 Saldo per 31 december 247,35 247 35 Waarborcjsommen garacjeboxen € 24L35. Betreft in totaal 18 garageboxen binnen de vesting Boutlange.

-22-

Deoitte Accountants B,V.

oee nden

/00

or: d.d

c’ _JerkIarIng

r

L

Li

El

Toelichting op de Balans per 31 december 2013 F. KORTLOPENDE SCHULDEN I. Crediteuren Deze post is als volgt te specificeren: a. crediteuren b. netto lonen c. kruisposten d. flog te rubriceren ontvangsten Totaal

Per 31-12-2013

(1300) (2010) (2001) (2200)

Per 31-12-2012 26.457,04 1.800,27 907,19 51 8,50 29.683,00

14.998,92 1.732,72 0,00 135,00 16.866,64

II. Belastingen, premies sociale verzekeringen en pensioenen Deze post is als volgt te specificeren: e. omzetbelasting loonbelasting, dec 2013 g. pensloenpremie, nov/dec 2013 h. afdrachten soc. verz. Premies (dec 2013) Totaal •

Per 31-12-2013 (1420) (1300) (1300) (1300)

62,27 2.058,00 5.383,18 2.800,00 10.303,45

Per 31-12-2012 57,89 4.539,00 2.360,36 0,00 6.957,25

Per 31-12-2013 1.278,28 8.568,28 1.097,25 5.195,05 16.138,86

Per 31-12-2012 1.281,15 9.605,12 2.239,03 5.115,53 18.240,83

Per 31-12-2013

Per 31-12-2012

Ill. Overige schulden en overlopende passiva De specificatie van deze post tuidt als volgt: Vooruitontvangen bedragen Nog te betalen kosten Gemeentelijke belastingen (toer. bel.) Reservering vakantiegeld Totaa

(1600) (1610) (1610) (1620)

IV. Rekening courant gemeente Viacitwedde De specificatie van deze post luidt als volgt: Saldo rekening courant

]

€

De Stichting Vesting Bourtange heeft een rekening courant overeenkomst met de gemeente Vlagtwedde gesloten van maximaal € 75.000 (besluit B&W 7 april 2005 nr. 7). Hot saldo bedroeg op 31 december 2013 € 0,00 (nihil).

Leotte i-’ccountants

B.V.

\‘;or idJcatecioeIeinclen. EiEfl; controeverkiaring

-23-

;)

j

dtte. Do:te Accountants B.V.

Vor decifdo&eifldefl. L

-24-

2.5 Toelichtinq op de Staat van baten en lasten

—

Zoals hiervoor reeds aangegeven vallen ingaande 1997 nagenoeg alle prestaties door de musea geleverd onder het verlaagde btw-tarief. Hierover zijn met de fiscus afspraken gemaakt. De bedragen die hierna in de toelichting staan vermeld zijn exciusief btw.

A. Baten Werkelijke cijfers 2013

Toelichtinq op de Staat van baten en lasten

Begroting

Werkelijke cijfers 2012

2013

I. Entree-opbrengsten (800118002) Voor bezoek aan de musea (Baracquen, v.m Synagoge, Kapiteinswoning, Audio-visual) dient entree te worden betaald. lngaande 1996 worden de entreekaarten belast met 6% btw. De prijs voor een entreekaart bedroeg in 2013 voor volwassenen inclusief btw € 6,00 en voor kinderen € 3,50. Voor groepen worden diverse prijzen gehanteerd, afhankelijk van de afgenomen dienst. In 2013 bedroegen de totale entree-opbrengsten € 206.417,93 (excl. btw). Dit is ruim € 18.000 minder dan voorgaand jaar en ruim € 20.000 lager dan de raming in de beg roting van 2013. Recapitulatie: (8001) Entree’s particulieren 175.231,18 188.867,92 189.968,34 31.533,13 37.735,85 34.818,79 206.764,31 226.603,77 224.787,13 (8005) Afboeking verleende korting 346,38 0,00 314,68 Totaal 206.417,93 226.603,77 224.472,45 (8002)

Entree’s

groepen

Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cijfers De werkelijke opbrengst van het groepsbezoek was ruim € 6.000 (excl. btw) lager dan de raming. Het particuliere bezoek (voiwassenen + kinderen) is geraamd op 34.700 personen. Er zijn in totaal 32.572 entreekaarten verkocht in 2013. De werkelijke opbrengst is hierdoor ruim € 13.500 (excl. btw) lager dan de raming. Daarnaast zijn er nog een aantal kortingen verleend van € 346,38

J

II. Opbrencist balieverkopen e.d. Betreft de opbrengst van folders, plattegronden, boeken, geschenkbonnen e.d. Deze bedroegen in 2013 gespecificeerd als volgt: 8101 opbrengst balieverkopen btw hoog 11.446,69 8102 opbrengst balieverkopen btw laag 6.310,30 8103 opbrengst balieverkopen btw vrij 20,00 8104 verkoop Hallmarktkaarten 0,00 8105 opbrengst ballenautomaat 114,21 8106 verkoop ansichtkaarten Bourtange 133,11 8109 koffieverkoop 1.215,00 8110- opbrengst muntpers (35% provisiev.a. 1-2-2011) 671,41 19.910,72 -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

J

15.000,00 7.000,00 0,00 0,00 150,00 750,00 2.500,00 1.500,00 269O100

11.512,05 7.191,39 0,00 67,60 275,13 6,30 2.037,24 763,17 2185288

Toelichting op de verschlllen tussen begroting en werkelijke cijfers De opbrengst van de balieverkopen is ten opzichte van 2012 gedaald met bijna € 2.000 en is ook bijna € 7.000 achtergebleven bij de raming in 2013. Het zal ongetwijfeld te maken hebben met de economische situatie, waardoor de bezoekers iets voorzichtiger zijn met het trekken van hun beurs.

Doi:.e Accuntants

B.V.

“or Jatiedo&enden. ccrrcieverk[aring

-25-

..

Werkelijke cijfers 2013

Begroting

25.157,05 24.873,20 111,98 20.749,82 58.511,02 29.020,05 3.946,69 162.369,81

32.122,64 42.448,11 0,00 23.113,21 16.749,56 28.542,45 4.000,00 146.975,97

22.217,68 46.909,42 4.650,06 22.740,11 34.591,80 26.153,25 4.104,19 161.366,51

opbrengst

25.157,05 0,00 25.157,05

32.122,64 0,00 32.122,64

22.217,68 0,00 22.217,68

opbrengst

24.873,20 24.873,20

42.448,11 42.448,11

46.909,42 46.909,42

opbrengst

111,98 111,98

0,00 0,00

4.650,06 4.650,06

opbrengst

20.749,82 20.749,82

23.113,21 23.113,21

22.740,11 22.740,11

opbrengst

62.011,02 -3.500,00 58.511,02

18.249,56 -1.500,00 16.749,56

37.091,80 -2.500,00 34.591,80

opbrengst

29.020,05 29.020,05

28.542,45 28.542,45

26.153,25 26.153,25

opbrengst

3.946,69 3.946,69

4.000,00 4.000,00

4.104,19 4.104,19

Toelichtinq op de Staat van baten en lasten Ill. Opbrengst bijzondere activiteiten 1. (8004) Opbrengst SLAG 2. (8006) Opbrengst Spectaculum 3. (8007) Opbrengst dorpsactiviteiten 4. (8003) Opbrengst Magisch Samhain 5. (8008) Opbrengst markten 6. (8011) Opbrengst Ostara 7. (8111) Opbrengst electrobus Totale opbrengst

Ad 1. Opbrengst Slag om Bourtange (8004) Opbrengst SLAG (kaartverkoop, boekjes e.d) Bijdrage gemeente Vlagtwedde Ad 2. Opbrengst Vesting Spectaculum (8006) Opbrengst kaartverkoop Ad 3. Opbrengst dorpsactiviteiten (8007) Opbrengst Oldtimershow Ad 4. Opbrengst Magisch Samhain (8003) Opbrengst kaartverkoop, kraamhuur e.d. Ad 5. Opbrengst Markten (8008) Opbrengst kaartverkoop, kraamhuur e.d. (8008) Storting 2013 in fonds gezamenlijke activiteiten

(0301)

Ad 6. Opbrengst Ostara Lente Ekinox (8011) Opbrengst kaartverkoop Ad 7. Opbrengst electrobus (8111) Opbrengst kaartverkoop

2013

Werkelijke cijfers 2012

L

L F

L

Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cijfers De opbrengst van de SLAG is bijna € 7.000 lager dan de raming en bijna € 3.000 lager dan voorgaand jaar. De opbrengst aan kaartverkoop van het Vestinpsspectaculum is veel minder dan de raming en de werkelijke op brengst in 2012. Het was dat weekend meer dan 30 graden waardoor het bezoekersaantal aanzienlijk lager was dan verwacht. De Herfstmarkt en de Kerstmarkten hebben in 2013 bijna € 44.000 meer opgebracht dan de raming en bijna € 25.000 meer dan voorgaand jaar. In 2012 werden een tweetal kerstmarkten gehouden, terwijl we in 2013 drie weekenden hiervoor hebben uitgetrokken. Tevens wordt in 2013 een bedrag van € 3.500 gestort in het “fonds gezamenlijke activiteiten”. Voor de overige verschillen verwijs 1k u naar voorgaande specificaties.

L IV. Opbrenqst fonds qezamenliike activiteiten (8502) Opname fonds gezamenlijke activiteiten

6.576,91

1.000,00

2.162,25

In 2013 bedroegen cie kosten voor de gezamenlijke activiteiten € 6.576,91 Dekking van deze kosten vindt plaats door een onttrekking aan het hiervoor gevormd “fonds gezamenhijke activiteiten’ (0301). Na cleze mutatie bedraagt het saldo van ditfonds per 31 december 2013 € 450,24 I

Deoitte Accountants B.V. Voor d.enc1fi ati i3ehoend d.d

.,.,

oeleinden. roeverkaring

-26-

]

Werkelijke cijiers 2013

Toelichting op de Staat van baten en lasten

V. Opbrengst arrangementen 1. (8202) Provisie arrangementen 2. (4400) Opbrengst arrangementen (aandeel derden)

3.727,83 41.200,80 44.928,63

L3egrotlng 2013

WerKeIIjKe cijters 2012

6.000,00 60.000,00 66.000,00

4.022,20 47.806,95 51.829,15

Ad 1 en 2. Provisie arrangementen + opbrengst arrangementen (aandeel derden) De Stichting Vesting Bourtange verzorgt de bemiddeling met betrekking tot diverse dagarrangementen en meer daagse arrangementen. 8002 opbrengst entree groepen excl 6% btw 31.533,13 37.735,85 34.818,79 8202 provisie arrangementen excl 21% btw 3.727,83 6.000,00 4.022,20 4400 aandeel derden arrangementen vrij van btw 41.200,80 60.000,00 47.806,95 76.461,76 103.735,85 86.647,94 -

-

-

Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cijfers De arrangementen die we doorbetalen aan derden zijn ruim € 3.000 lager dan voorgaand jaar en eveneens ruim € 6.000 lager dan de raming in 2013. De provisie die we als Stichting krijgen voor de bemiddeling op de arrangementen is daardoor ook lager dan geraamd. Dit betekend een inkomstenderving van ruim € 2.000. VI. Opbrencist cultuurtogementen (8203 56.020,75 83.957,55 73.926,89 In 2006, 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 en 2012 bedroeg het aantal overnachtingen in de logementen respectieveliji 1582, 1016, 1235, 1031, 953,1064 en 989. In 2013 bedroegen de ovemachtingen 738. Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cijfers Het werkelijke aantal overnachtingen bedroeg in 2013 738. De raming 2013 was gebaseerd op een aantal over nachtingen van 1.065. De opbrengst is navenant dan ook bijna € 28.000 minder dan geraamd. Het werkelijk aantal overnachtingen in 2012 bedroeg 989. Ten opzichte van 2012 hebberi we clus 251 overnachtingen minder gehad. VII. Promotiebijdragen ondernemers (8301) Met de Bourtanger middenstand zijn afspraken gemaakt met betrekking tot een bijdrage in de door de stichting betaalde promotiekosten -‘s Lands Huys 2.500,00 2.500,00 2.500,00 -t OaI Kroegie 2.500,00 2.500,00 2.500,00 -Klokkenmakerij 500,00 500, 00 500,00 -Convooimeesterhuis 1.500,00 1.500,00 1.500,00 -Staakenborgh 113,00 113,00 113,00 -Kaarsenmakerij 600,00 600,00 600,00 -Kinderboerderij 350,00 0,00 350,00 -Commanderie 1.500,00 1.500,00 1.500,00 9.563,00 9.21 3,00 9.563,00 Toelichting op de versehillen tussen begroting en werkelijke cijfers Voor het verschil tussen opbrengst en raming worcit verwezen naar de specificatie.

Do:te /vcountants 5.V.

-27-

\‘cor icrLedoeIejnden Dntrceverkaring cd

Werkelijke cijfers 2013

Toelichtinq op de Staat van baten en lasten

VIII. Opbrenqst gebouwen 1. pachtopbrengst gebouwen 2. Bijdrage Gemeente Vlagtwedde (8501) Ad. 1 Pachtopbrengst gebouwen gespeciticeerci per object: 8401 a. ‘s Lands Huys 8402 b. geitenschuur/kinderboerderij 8403 c. garageboxen 8404 d. pand 28 kaarsenmakerij 8406 e. Gron.Landschap 8407 f. oude Kruithuis -

Begroting 2013

Werkelijke cijfers 2012

47.065,92 pm 47.065,92

47.799,26 0,00 47.799,26

47.075,35 pm 47.075,35

33.191,82 2.617,20 5.352,91 4.004,63 1.899,36 0,00 47.065,92

33.955,21 2.617,20 5.355,37 3.972,12 1.899,36 0,00 47.799,26

33.191,82 2.558,40 5.235,84 3.882,84 2.206,45 0,00 47.075,35

ad a. s Lands Huys Het cafe-restaurant annex woonhuis is verpacht aan de familie J. Abeln. De huur bedroeg mci. de woning in 2013 € 33.191,82 (excl.btw). De bedragen zijn waardevast en worden jaarlijks aangepast aan de hand van het prijsindexcijfer van de gezinsconsumptie. In 2013 is hier bij bestuursbesluit eenmalig van at geweken. ad b. cieitenschuur/kinderboerderij Vanaf 15 juli 2000 is er een nieuwe huurster, te weten mevrouw B.H. Korte uit Vriescheloo. De huur wordt jaarlijks trendmatig aangepast. De in rekening gebrachte pacht bedroeg in 2013 € 2.602,67

r

ad c. garageboxen Er zijn in totaal 18 garageboxen binnen de vesting in gebruik. De huurpnjs bedroeg op 1 januari 2013€ 24,80 (exci. btw) per maand. De totaai in rekening gebrachte pacht bedroeg 18 x € 24,80 x 12 maand = € 5.352,91 (exci. btw). De btw bedraagt 21%.

ad d. pand 28 kaarsenmakerij. Het pand is ingaande 1 juli 1998 verhuurd aan de heer D. Grofsmid en in gebruik als kaarsenmakerij. De huur wordt jaarlijks trendmatig aangepast. Vanaf 1 november 2013 is er een nieuwe pachter benoemd, te weten mevrouw Anita Moorman. De ontvangen pacht bedraagt lOx € 331,01 + 2 x € 347,27 = € 4.004,63 (vanaf 1 nov. 2013 btw 21%). -

ad e. v.m. Smederii Per 1 juli 2004 is het parid verhuurd aan St. Groninger Landschap. In 2013 bedroeg de ontvangen huur 12 x €158,28 €1.899,36.

L.

]

ad f. Oude Kruithuis Het pandje was in 2013 niet verhuurd maar wordt gebruikt ais uitvalbasis voor het exercitiepeloton. ad ci. Synagociaal museum De woning is in de loop van 2000 omgebouwd tot Synagogaal museum.

fl U

Ad 2. Bijdrage Gemeente Vlagtwedde (8501) Vanaf 2012 is in overleg met de gemeente Vlagtwedde een hernieuwd onderhoudsplan samengesteld . Het daadwerkelljk ult te voeren groot onderhoud wordt in onderling overleg in het dienstjaar bepaald aan de hand van het onderhoudsprogramma en door de gemeente Vlagtwedde betaald ult een door de Gemeente ingestelde onderhoudsfonds gemeentelijke gebouwen Toellchting op de versohilleri tussen hegroting en workelljke De opbrengsten zijn nagenoeg gelijk aan de raming.

-28-

ijfers0t

*1 .1

Accountants BV.

Voor dentificedoeIeinden, Behorend bj ntroleverdadng d.d

-

Toelichting op de Staat van baten en lasten

IX. Overige baten 1. overige inkomsten 2. baten/lasten voorgaande jaren 3. bijdrage postkantoren BV (8316) 4. bijdrage Rabobank (8317)

Begroting

Werkelijke cijfers 2013

(per saldo)

Ad 1. Overige inkomsten gespecificeerd als volgt: 8303 -opbrengst donateurs 8304 -opbrengst giften Synagoge 8305 -subsidie gemeente Vagtwedde 8306 -beklemrecht D. Mulder 8308 -opbrengst huwelijken 8309 -opbrengst wc-potje zie 4609 8312 -ovérige inkomsten 8313 -kasverschillen 8319 -bijdrage VVV-kantoor

2013

Werkelijke cijfers 2012

8.762,09 3.309,24 1.509,83 3.500,00 17.081,16

9.782,84 0,00 2.150,00 3.500,00 15.432,84

11.802,46 8.514,67 1.756,25 3.500,00 25.573,38

244,24 319,27 227,00 5,00 500,90 5.399,56 0,00 0,00 2.066,12 8.762,09

350,00 500,00 227,00 5,00 0,00 6.500,00 100,00 0,00 2.100,84 9.782,84

426,95 435,76 227,00 40,00 2.114,05 6.490,51 16,81 -14,74 2.066,12 11.802,46

Ad 2. Baten/lasten voorgaande jaren (4104 per saldo) €3.309,24 Dit saldo bestaat ult € 5238,49 aan ontvangsten van voorgaande jaren. Daarnaast zijn er ook voor € 978,25 aan betalingen geweest over voorgaancle jaren en is er voor € 951,00 aan debiteuren afgeboekt. Ad 3. Bijdrage postkantoren BV (8316) € 1.509,83 Vanaf 1 december 2000 is het postagentschap Bourtange gevestigd in het informatiecentrum aan de W. Lode wijkstraat 33. Voor de door ons verrichte diensten is een basisvergoeding en provisie overeengekomen. Ad 4. Bijdrage Rabobank (8317) € 3.500. Per 1 maart 2000 is de lokale Rabobank aan de Willem Loclewijkstraat gesloten. Om de lokale bevolking en de bezoekers van Bourtange toch van dienst te kunnen zijn op bancair gebied heeft de Stichting Vesting Bourtange de diensten overgenomen tegen een vergoeding per jaar. De werkzaamheden bestaan uit het verstrekken van geld door middel van een pinautomaat aan de lokale bevolking en de bezoekers. Over 2012 is een bedrag ontvangen van € 3.500. Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cijfers De ovenge inkomsten zijn per saldo nagenoeg gelijk aan de raming.

X. Subsidies wisselexposities Subsidies (8321)

10.000,00

pm

0,00

.

0

‘

Deoftte Accc). tants .V.

\/cr idn1 c’ edoelejnden oICrNaI!ng I

-29-

WerkeHjke cijfers 2013

Toelichting op de Staat van baten en lasten

Begroting 2013

Werkelijke cijfers 2012

B. Lasten I. Personeelskosten In de salarisstaat zijn ook opgenomen de vergoedingen voor de rondleidsters. (Hostess-team). Tevens zijn on der de personeelskosten verantwoord de reiskostenvergoeding en de cursuskosten van bet personeel. Hieronder volgt een specificatie van de personeelskosten: Salariskosten 4000 bruto loonkosten 4010 vakantietoeslag 4020 soc. last. bedr.ver. (wg.deel) 4030 pensioenpr. (wg.deel) Totale loonkosten conform sa!arisstaat (zie bijlage 1) 8311 uitkering ziekengeld 8320 toerekening loonkosten (museale activfteiten) 8324 toerekening loonkosten gem.Vlagtw. (ond. gebouwen) 4613 toerekening loonkosten expositie (Refo500) 8322 uitbetaHng in 2012 latente loonvordering 2011 8323 WAO/WIA teruggave sociale lasten (fiscus) Totale loonkosten Overiqe kosten personeel 4001 salariskosten Wedeka 4021 Achmea, aanv.zw premie 4022 GAK, Arbogroep contr. 4045 representatiekosten (mci. Nieuwj. receptie en kerstpakketten) 4040 reiskosten personeel 4050 cursuskosten 4060 overige personeelskosten Subtelllng overige kosten personeel -

-

-

-

-

-

-

-

186.541,96 13204,44 50.920,76 11.753,22 262.420,38 -15.823,88 -2.500,00 -2.076,00 -14.280,00

175.000,00 12.000,00 31.000,00 11.000,00 229.000,00 0,00 -2.500,00

-

-

-

-

-

-

-

r L 1

-2.500,00

-

-

179.553,38 17.392,92 40.779,89 10.053,92 247.780,11 -31.488,43 -2.500,00

L

-1.057,00 226.683,50

226.500,00

211.291,68

1.704,00 11.698,29 0,00 5.360,30 326,07 0,00 97,28 19.185,94

0,00 11.000,00 250,00 3.500,00 500,00 1.500,00 0,00 16.750,00

0,00 10.437,40 108,00 4.726,91 296,82 0,00 -29,23 15.539,90

245.869,44

243.250,00

226.831,58

1 ‘S.

Totale personeelskosten

1

Toelichting op de verschillen tusseri begroting en werkelijke cijfers De personeelskosten overschrijden de raming met ruim € 2.500. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door een stijging van de werkgeverspremie voor sociale lasten. Ook is in 2013 een Work-first medewerker aangesteld. Daarnaast moest extra personeel worden ingehuurd i.v.m. de expositie RefoSOO, waarvan de kosten zijn doorbe rekend aan de post 4613 exposities. Voor de overige verschillen wordt verwezen naar bovenstaande specificatie.

r

II. Bestuurskosten De kosten van bet bestuur bedragen: 4100 secretariaatskosten 4101 representatie/vergaderkosten 4102 reis en verblijfkosten

1.464,09 4,63

-

-

-

73,91

1.542,63

2.000,00 1.500,00 500,00 4.000,00

1.511,86 144,27 88,43 1 .74456

Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cijfers We zijn ruim binnen cle raming gebleven. Ill. Balieinkopen Betreft de inkoopwaarde van de verkochte artikelen t.w.; 4200 -folders, plattegronden e.d -laag 4201 -folders, plattegronden e.d. -hoog 4202 -overige inkopen vrij sub-telling 4203 inkopen koffie e.d. Totaal -

-

1.493,95 3.632,66 811,06 5.937,67 1.552,25 7.489,92

Toelichting opdé erschillen tussen begroting en werkelijke cijfers is nagenoeg gelijk aan de.raming.

Voor den Ii Behorend

‘t doeIeinden.

ntroeveridadng

D

-30-

Li 500,00 3.000,00 2.000,00 5.500,00 1.700,00 7.200,00

0,00 2.617,69 631,03 3.24872 2.004,93 5.253,65

Werkelijke cijfers 2013

Toelichtinca op de Staat van baten en lasten IV. Kosten bijzondere activiteiten. 1. (8004/ 4605) Kosten SLAG 2. (8006 / 4606) Kosten Spectaculum 3. (8007 / 4603) Kosten dorpsactiviteiten 4. (8003/4604) Kosten Magisch Samhain 5. (8008 / 4607) Kosten markten 6. (8011 / 4611) Kosten Ostara Lente Ekinox 7. (4105) Gezamenhijke kosten bijz. actviteiten Totaal Ad 1. Kosten SLAG om Bourtange (4605) Kosten deelnemers Kosten kruit Promotiekosten Paarden Overige kosten

Begroting 2013

20.051,60 33.344,92 1.038,13 22.769,37 17.967,61 30.673,77 0,00 125.845,40

19.300,00 30.500,00 0,00 23.150,00 12.750,00 23.000,00 0,00 108.700,00

23.804,92 30.077,89 4.046,81 25.525,89 24.207,10 20.635,42 1.289,35 129.587,38

8.375,00 2.560,00 5.924,03

14.097,54 600,00 4.794,20 4.313,18 23.804,92 23.300,00 4.668,68 2.109,21 30.077,89

sub-telling

3.192,57 20.051,60

7.500,00 1.500,00 5.000,00 800,00 4.500,00 19.300,00

sub-telling

25.500,00 5.421,07 2.423,85 33.344,92

23.500,00 5.000,00 2.000,00 30.500,00

sub-telling

1.038,13 1.038,13

Ad 2. Kosten Vesting Spectaculum (4606) Kosten deelnemers Promotiekosten Overige kosten Ad 3. Kosten dorpsactiviteiten (4603) Kosten garnizoensdag!paasbultisinterklaas e.d. Ad 4. Kosten Magisch Samhain (4604) Kosten deelnemers Promotiekosten Overige kosten bjdrage deelnemers

Werkelijke cijfers 2012

pm 0,00

4.046,81 4.046,81 17.162,61 5.091,02 3.272,26

sub-telling

22.769,37

19.500,00 3.500,00 1.150,00 -1.000,00 23.150,00

sub-telling

4.575,00 7.568,06 5.824,55 17.967,61

1.750,00 6.000,00 5.000,00 12.750,00

11.526,54 6.884,86 5.795,70 24.207,10

sub-telling

19.950,00 6.777,16 3.946,61 30.673,77

13.500,00 6.000,00 3.500,00 23.000,00

10.945,00 5.577,15 4.113,27 20.635,42

sub-telling

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

960,00 329,35 1.289,35

14.907,82 5.189,87 2.671,68

Ad 5. Kosten marlcten (4607) Kosten deelnemers Promotiekosten Overige kosten Ad 6. Kosten Ostara (4611) Kosten deelnemers Promotiekosten Overige kosten Ad 6. Gezamenlke kosten bijz. act.(41 05) Podiumfkassahokjes ovenge kosten

25.525,89

Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cijfers De kosten van de SLAG zijn nagenoeg gelijk aan de raming. De kosten van het Vestincisspectaculum zn bijna € 3.000 hoger dan geraamd, hetgeen nagenoeg geheel wordt veroorzaakt door de hogere bijdrage aan de groep Fogelvrei. De kosten van de herfstmarkt en kerstmarkten zijn ruim € 5.000 hoger dan geraamd. De inkomsten zijn ook aan zienhijk hoger dan geraamd. Het seizoen 2013 is geopend met Ostara Lente Ekinox. De totale kosten zijn ruim € 7.500 hoger dan geraamd. V. Kosten fonds qezamenli Ike activiteiten kosten gezamenhijke actviteiten (4106) -

1.000,00

6.576,91

-

starting 2011 in fonds gezamenlijke activiteiten

0,00

0,00

1.000,00

6.576,91 De kosten van de gezamenlijke activiteiten bedroegen in 2013 € 6.576,91” Dekking van deze kosten vindt plaats door ean onttrekking aan het hieryoo

-

/4)

\‘.r ic/tedoejenden

-31-

2.162,25 2.500,00 4.662,25

Werkelijke cijfers 2013

Toelichting op de Staat van baten en lasten

Begroting 2013

Werkelijke cijters 2012

activiteiten” (0301). Deze mutatie wordt verantwoord via de exploitatie (8502) VI. Kosten arrangementen 1. Doorbetaald aan derden (vrij van btw) (rek. nr. 4450) 2. Oninbare posten arrangementen (4410)

41.200,80 0,00 41.200,80

60.000,00 0,00 60.000,00

Ad 1. De totale opbrengst aan arrangementen bedraagt in 2013

107.260,00 79.136,59 -40.000,00 -33.425,12 -7.260,00 -4.510,67 60.000,00 41.200,80 Doorbetaald aan clerden (vrij van btw) (rek. nr. 4450) Laatstgenoemcl bedrag is gelijk aan de opbrengsten en doorbetalingen aan derden (zie rek nr. 4400).

De entrees v/d groepen bedraagt €31 .533,13+6% btw = (8002) De provisie bedraagt € 3.727,83 + (21%) = (zie rek. nr.8202)

47.806,95 1.397,98 49.204,93 89.539,85 -36.907,92 -4.824,98 47.806,95

Toelichting op de verschillen tussen begroting en werketijke cijfers Er is voor € 41.200,80 (vrij van btw) doorbetaald aan derden. Dit is ruim € 6.500 minder dan voorgaand jaar en tevens bijna € 19.000 minder dan de raming 2013. De raming was aan de mime kant! VII. Kosten Cultuurlogementen (Bisschopsweg 2 en 2W Meestraat 4) De kosten van de logementen bedragen: 4451 catering Hebers jr. mci schoonmaakkosten 21.705,45 4900 onderhoud logementen 50,52 1.474,71 4901 afschrijving inrichting “Dagen van Roem’ 4902 pacht gemeente Vlagtwedde 13.992,68 667,20 4904 assurantiën (2 x € 576.184) 508,00 ozb 4905 zakelljke lasten (ozb/riooirlwslverontr) riooi 658,00 215,65 ws rein 434,82 4.302,41 4909 energiekosten 4910 water 725,93 1.290,49 4911 teletoon/cai 567,33 4912- overige kosten 4913 inventaris logementen 0,00 0,00 4914- afschrijving gebouw logementen 1.095,75 4915 toeristenbelasting 634,54 4917 Afschrijving inventaris logementen 0,00 4917 Afschrijving inrichting logementen (zie bijlage 2) 48.323,48 -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

31.350,00 5.000,00 1.474,71 13.992,68 680,00 560,00 331,00 200,00 430,00 7.000,00 750,00 1.300,00 500,00 1.500,00 0,00 2.500,00 634,54 1.800,00 70.002,93

31.277,93 519,94 1.474,71 13.992,68 665,45 544,00 322,63 151,53 423,06 7.593,04 753,48 1.278,58 112,18 493,48 134,00 1.480,50 788,55 62.005,74

Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cijfers De kosten zijn lager dan geraamd en wordt grotendeels veroorzaakt door lagere onderhoudskosten (- € 5.000). en lagere energiekosten ( € 2.700). Doordat de hotelovernachtingen terugliepen is de vergoeding voor ontbijt en schoonmaak ook veel lager ( € 1 0.000).Voor de overige verschillen zie voorgaande specificatie. -

-

VIII. Promotiekosten De promotiekosten bedragen (4300)

26.003,61 26.003,61

4300 Het promotieplan komt tot stand in samenwerking met de PBTB-Bourtange. -

Deloitte Accountants B.V.

Voor idenedoeIeinden. Behorend ij c troIeverkI.Aring dd .

-32-

22.800,00 22.800,00

21.845,19 21.845,19

Werkelijke cfers 2013

Toelichting op de Staat van baten en lasten

7

—i .

j i

IX. Exploitatiekosten informatieceritrum De kosten bedragen gespecificeerd als volgt: 4500 ondertioud gebouw 4502- afschrijving kantoorinventaris 4502 afschrijving overige iriventaris 4620 onderhoud Elektrokar bringo 4503 beveiligingskosten 4504 schoonmaakkosten 4505 energiekosten (435.697) 4506 assurantiën (mci Bringo verz.) 4507 zakelijke lasten

0,00 3.71 8,51 1.426,94 20,76 664,01 1.915,05 3.932,46 1.440,03 298,00 329,00 94,96 600,91 4.243,4 1 391,20 1.330,47 5.393,08 1.273,56 825,00 8.475,00 21 8,57 3.047,31 39.638,23

-

-

-

I

-

-

-

ozb riool ws zuiveringsheffing

-

j

2013

Werkelijke cijfers 2012

Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cijfers geraamd € 48.300. De werkelijke promotiekosten 2013 bedra In de begroting 2013 is totaal aan promotiekosten voor bijzondere evenementen ad € 30.880,19. ten promotiekos de met vermeerderd 26.003,61 gen € 4. Totaal dus een bedrag van € 56.883,80. Voor een gedetailleerd overzicht wordt verwezen naar bijlage door veroorzaakt wordt hetgeen dan geraamd, promotie aan uitgegeven meer 8.500 € Er is een bedrag van ruim is uitgegeven meer 3.000 € ruim er hogere promotiekosten bijzondere evenementen van bijna € 5.500 en doordat we hebben den omstandighe economische moeilijke de Ondanks aan promotie voor de Vesting in het algemeen. de Vesting zoveel mogelijk onder de aandacht willen brengen van de toerist.

-

1

Begroting

4511 4512 4513 4514 4515 4516 4517 4519 4520

-

-

-

-

-

-

-

-

-

+ telefoonkosten kosten electronisch betalingsverkeer copieerkosten kantoorbenodigdheden administratiekosten loonadministratie accountantskosten water overige kosten info-centrum

porti

2.000,00 3.741,16 1.426,94 1.000,00 800,00 2.000,00 4.750,00 1.000,00 330,00 331,00 90,00 575,00 3.800,00 700,00 2.000,00 3.500,00 1.500,00 1.000,00 8.000,00 450,00 250,00 39.244,10

1.362,45 5.467,06 172,68 771,50 2.103,02 4.256,37 1.586,29 322,00 322,63 89,90 536,72 4.005,08 716,00 1.697,06 3.553,51 5.904,84 911,22 10.350,00 430,92 700,87 45.260,12

Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cijfers De werkelijke kosten zijn per saldo nagenoeg gelijk aan de raming. Voor de individuele verschillen wordt verwezen naar vorenstaande specificatie van cte diverse posten. X. Beheerskosten qebouwen Het betreft de volgende panden: 1. ‘s Lands Huys 2. Geitenschuur/Kinderboerderij 3. Garageboxen 4. Pand 28 (kaarsenmakerij) 5. v.m. Smederij 6. Synagoge + dienstwoning 7. Kapiteinswoning 8. Kruithuizen 9. De Baracquen 1 0.Rosmolen

sub-telling

11. Storting onderhoudsfonds gebouwen Gespecificeerd per gebouw: Ad 1. s Lands Huys (Marktplein 2) 4700 onderhoud gebouw * 4701 afschrijving gebouw 1 4702 rente gebouw *2 4704- zakelijke lasten (ozb/ rioolr/vvs). -

-

-

b

riool B.V,

4703 brand/stormverzekering 4707 Iedigen vetputten -

A

-

\/oor Ehoreni b —

6.771,23 163,89 43,40 217,77 6.342,29 5.254,94 4.230,51 1.648,00 9.526,43 137,14 34.335,60 0,00 34.335,60

10.397,59 925,00 575,00 1.220,00 10.167,98 6.375,68 5.774,00 4.696,00 9.989,00 1.086,00 51.206,25 0,00 51.206,25

9.039,52 166,08 74,35 214,98 6.617,05 5.236,32 3.963,91 2.317,89 7.450,98 107,63 35.188,71 0,00 35.188,71

138 36 4.22459 pm 281 00 329,00 150,36 994,44 653,48

3.500,00 4.224,59 pm 282,00 331,00 150,00 1.100,00 810,00 10.397,59

2.437,89 4.224,59 pm 275,00 322,63 142,26 996,07 641,08 9.039,52

ntrcleverklaring -I

Werkelijke cfers 2013

Toelichting op de Staat van baten en lasten

Begroting 2013

Werkelijke cijfers 2012

toelichting: *1 afschrijving gebouw en verbouwingen in de loop der tijd (4701). Voor de opbouw van de afschrijving op het gebouw en de verbouwingen en renovaties in de loop der jaren wordt verwezen naar de investeringsstaat ( bijlage 2). *2 rentelasten gebouw, keuken en bar’s (4702). ABe kosten van betaalde en ontvangen rente wordt geboekt op grootboekrekening 8307 (rentebaten/lasten) Ad 2. Geitenschuur/Kinderboerderii (Bisschopsweg 15) 4800 onderhoud gebouw 4802 brandverzekering (€ 193.260) 4803 zakelijke lasten (€ 33.000) -

-

-

-

ozb

-

Ad 3. Garageboxen 4810 onderhoudskosten 4811 zakelijke lasten -

ozb ws

-

Ad 4. Pand 28 (kaarsenmakerif) (Kruitstraat 2Nestinpstraat 1) 4815 onderhoud gebouw 4816 assurantiën (€ 236.208) 4817 onroerend-zaakbelasting (eig) -

-

-

Ad 5. v.m. Smederil (Vestingstraat2/Bisschopsweg 3) 4825 onderhoud gebouw 4826 afschrijvingskosten 4827 schoonmaakkosten (€ 320,02 -I- € 123,97 Gron. L.) 4828 verzekeringen Bisschopsweg 3 (€ 136.358) 4828 verzekeringen Vestingstraat 2 (€ 557,340) 4829 zakelijke lasten -

-

-

-

-

-

-

-

ozb riool ws rein

4833 energiekosten 4834-water 4835 telefoonkosten/cai 4836 overige kosten -

-

-

Ad 6. Synagoc,e + dienstwoning (Oude wallen 1/Batteriienstraat 2) 4710 onderhoud gebouw 4711 afschrijving gebouw (zie bijlage 2) 4712 afschrijving inventaris (zie bijlage 2) 4713 assurantiën (406.210) 4715 zakelijke lasten (ozb/rioolr/walverontr.) 4718 energiekosten 4719 water 4721 -schoonmaaksynagoge 4722 telefoonkosten 4724 aandee! collecte Synagoge 4725- diverse kosten -

-

-

-

-

-

-

-

-

Ad 7. Kapiteinswoninp (Marktplein 5) 4730 onderhoud gebouw 4731 afschrijving 4732 rentekosten*1 4733 schoonmaakkosten 4’4 sañtirr 4735 zakelijké Iasth Deloftte Accountants B,V. -

-

-

-

-

Voordenti1tjecejinden Behorend h nLdvorKiaring d.d

(350.000)

ozb

-.34-

0,00 111,89 52,00 163,89

750,00 120,00 55,00 925,00

0,00 112,08 54,00 166,08

0,00 36,00 7,40 43,40

500,00 55,00 20,00 575,00

0,00 54,00 20,35 74,35

0,00 136,77 81,00 217,77

1.000,00 140,00 80,00 1.220,00

0,00 136,98 78,00 214,98

0,00 707,98 196,05 78,95 322,70 587,00 329,00 193,38 555,50 2.341,01 184,80 141,34 704,58 6.342,29

2.000,00 707,98 250,00 80,00 325,00 642,00 993,00 150,00 285,00 3.600,00 135,00 500,00 500,00 10.167,98

364,53 707,98 192,34 79,08 321,60 626,00 967,89 231,23 282,04 2.353,90 125,25 135,21 230,00 6.617,05

1.066,93 229,18 181,00 1.070,06 493,24 1.644,46 49,11 89,87 308,27 79,82 43,00 5.254,94

1.500,00 229,18 90,50 675,00 611,00 2.600,00 45,00 100,00 300,00 125,00 100,00 6.375,68

1.015,44 41 0,18 666,74 512,76 2.062,28 43,32 68,70 337,07 107,69 12,14 5.236,32

23,35 1.227,00 pm 0,00 595,52 112,00

1.500,00 1.227,00 pm 100,00 525,00 116,00

132,66 1.227,00 pm 0,00 51 1,69 113,00

F ‘C

rL

L

r

F

-J

Toelichting op de Staat van baten en lasten riool ws rein 4739 energiekosten 4740 water 4741 kosten alarminstallatie -

-

-

Werkelke cijfers 2012

Begroting

Werkelijke cijfers 2013

2013

322,63 58,85 70,51 1.222,75 36,12 268,70 3.963,91

331,00 60,00 75,00 1.500,00 40,00 300,00 5.774,00

329,00 59,99 72,47 1.382,36 40,85 387,97 4.230,51

toelichting: 4731/4732 kapitaaflasten *1 De rentelasten zijn geboekt op 8307 en verantwoord onder ‘Financiële baten en lasten’ De investering zal in 40 jaar met gelijkblijvende termijnen worden afgeschreven. De afschrijving over 2012 bedraagt € 1.227. -

Ad 8. Kruithuizen (Commandeurstraat 1/Oude wallen 9) 4845 onderhoud gebouw 4846 afschrijving inventaris, verlichting e.d. 4847 schoonmaakkosten 4848 assurantiën (O.K. € 63.454 N.K. € 390.228) 4849 zakefijke lasten (ozb/rioolr/ws/verontr) -

-

-

-

-

ozb riool ws rein

energiekosten (doorberekend aan IREFO €800) 4854 water

4853

-

-

Ad 9. Do Baracquen (Meestraat 3) 4860 onderhoudskosten gebouw 4861 behoud en beheer 4863 schoonmaakkosten 4864 verzekeringen (geb. € 399.2644/ + opsta +kostbaarh expo) ozb 4865 zakelijke lasten (ozb/rioolr/ws/verontr) riool ws rein 4866 afschrijving diverse inventaris 4867 telefoonkosten 4868 beveiligingskosten 4869 energiekosten 4870 water -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Ad 10. Rosmolon (Marktplein ic) 4875 onderhoud en schilderwerk 4876 zakelijke lasten -

-

ozb ws

0,00 0,00 4,95 262,67 179,00 329,00 58,86 144,94 584,34 84,24 1.648,00

1.500,00 b,00 100,00 270,00 240,00 331,00 40,00 145,00 2.000,00 70,00 4.696,00

20,00 0,00 20,75 262,34 232,00 322,63 67,19 141,02 1.179,72 72,24 2.317,89

0,00 0,00 48,74 2.726,04 390,00 329,00 124,14 72,47 731,25 283,00 870,94 3.534,06 416,79 9.526,43

2.500,00 250,00 100,00 900,00 643,00 331,00 110,00 75,00 0,00 310,00 200,00 4.500,00 70,00 9.989,00

242,43 0,00 37,79 801,19 627,00 322,63 174,70 70,51 731,25 371,38 284,04 3.721,14 66,92 7.450,98

0,00 104,00 33,14 137,14

1.000,00 86,00 20,00 1.086,00

0,00 84,00 23,63 107,63

Ad 11. Storting onderhoudfonds gebouwen De gemeente Vlagtwedde betaalde jaarlijks een geIndexeerd bedrag voor groot onderhoud van de ge meentelijke gebouwen binnen onze Stichting. Vanaf 2012 is in overleg met de gemeente Vlagtwedde eon hemieuwd onderhoudsplan samengesteld. Het daadwerkelijk ult te voeren groot onderhoud wordt in onderling overleg in het dienstjaar bepaald aan de hand van bet onderhoudsprogramma. Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelljke cijfers De beheerskosten van de gebouwen zijn bijna € 17.000 lager dan geraamd, hetgeen als volgt kan worden ver klaard: De onderhoudskosten van de gebouweri waren ruim € 14.000 lager dan geraamd. De energiekosten waren ruim € 4.700 lager dan geraamd. Voor de overige verschillen zie de specificaties.

:

‘‘t’

f

•

V.

\__

Deloitte Accountants 5.V.

-35-

Vcor ide ti catiedoeleinden. uj cotrcvrklaring d.d

Werkelijke cijfers 2013

Toelichting op de Staat van baten en lasten Xl. Overige lasten De overige kosten bestaan uit de volgende kostencomponenten: 4600 belastingen/assurantièn 4601 contributiën/donaties 4602 onderhoud kanonnen 8313 kasverschillen +8314 4612 dotatie voorziening dubieuze debiteuren

104,27 404,24 0,00 166,57 0,00 675,08

-

-

-

-

-

Begroting 2013

725,00 500,00 50,00 0,00 0,00 1.275,00

Werkeijke cijfers 2012

94,53 724,43 0,00 0,00 2.000,00 2.818,96

Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cijfers Voor de verschillen zie bovenstaande specificatie. XII. Kosten wisselexposities De kosten van de wisselexposities bedragen per saldo: 4609 expo wapens e.d. in de Baracquen expo ‘Kastelen” in De Poort 4613 expo “Refo500” in Nw Kruithuis -

-

-

Specificatie van de kosten: inzet loonkosten bij wisseexposities inrichting/materialen wisselexpo’s inrichting Bar. -wandfahnen/prenten afschrijving 2012 inrichting Bar. -Ghein wapenhandelinge afschrijving 2012 inbraaksign. Bar. afschrijving 2013 (zie 4866) inrichting/materialen expo De Poort (kastelen) kosten expo Reto500 in 2013 Bijclrage via atrekening t Klooster Ter Apel (8312) Totaal

-

-

-

-

-

-

-

-

10.000,00 4.005,38 0,00 10.517,41 14.522,79

10.000,00

2.500,00 15,38 1.240,00 250,00 0,00

2.500,00 4.840,00 1.240,00 250,00 1.170,00

20.517,41 -10.000,00 14.522,79

2.500,00 5.916,57 1.240,00 250,00 0,00 1.086,62 39,24

10.000,00

11.032,43

-

-

-

9.906,57 1.086,62 39,24 11.032,43

F L

F

Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cijfers Verwezeri wordt naar vorenstaande specificatie van de kosten.

C. Financiële baten en lasten Rentebaten Rabo op rendementsrekening

306,16

750,00

571,65

I. Rentebaten

306,16

750,00

571,65

1.326,99 0,00 2.174,20 3.501,19

1.483,13 0,00 2.000,00 3.483,13

1.672,14 197,51 1.804,88 3.674,53

Rentelasten Rabo op hyp. lening (‘s sands huys/Kap. woning) Rentelasten rekening courant gemeente Vlagtwedde Rentelasten Rabo op liquicle middelen (rekening courant) II. Rentelasten

L

n Saldo

-3.195,03

-2.733,13

Toelichting op de verschillen tussen begroting en werkelijke cljfers De rentelasten zijn nagenoeg gelijk aan de raming. De rentepercentages zijn over de hele linie lager dan voorgaand jaar, zowel de vergoeding over de rendementsrekening als de in rekeriing gebrachte rerite. L

¼.

Deloftte Ac:ountants

8.V,

Vcor dfatiedo&eifldefl. controleverkanng Behoren d.d

.::

-36-

-3.102,88

Li

Toelichtinq op de Staat van baten en lasten

Exploitatieresultaat voor bestemming -

-

Begroting

Werkelijke cijfers 2013

2013 2.470,99

-25284,09 10.000,00 6.000,00

onttrekking bestemmingsreserve tijdelijke exposities onttrekking bestemmingsreserve personeel

Exploitatieresultaat na bestemm ing

-9.284,09

Voor cfekking van het nadelig resultaat wordt verwezen naar het ‘Voorstel tot dekking resutaat.

,.—

,

n.

1

Deloitte Ac(ountants !3.V,

VcDr Id n orer L.

-37-

Ic tiedoeleinden.

Werkelijke cijfers 2012 29.283,48

D&oitte Accountants B,V. Voor iden Behorend d.d

-

cati do&einden. ntroeverkIaring

38 -

-

3. Overige gegevens

Deoitte AcountafltS

derifi atied eeinden. Eehorend oleverkIann9

\1ODI

39

.V.

3.1

FINANCIëLE POSITIE

Aan de hand van de in de jaarrekening opgenomen balansen per 31 december 2012 en 31 december 2013 kan de volgende opstelling worden gegeven van de financiële positie: Balans Balans 31-12-2012 31-12-2013 120.155,50 94.871,41 Eigen vermogen 34.91 3,01 27.780,98 Voorzieningen 34.775,37 31.486,97 Vreemd vermogen op lange termijn 189.843,88 154.139,36 Totaal vermogen op lange termijn Nodig voor de financiering van de 90.960,53 76.952,55 materiële vaste activa 98.883,35 77.186,81 Werkkapitaal Gespecificeerd als volgt Voorraden Vorderingen Liquide middelen Totaal viottende activa

20.911,71 70.604,50 28.979,55 120.495,76

25.851,82 69.659,41 58.253,20 153.764,43

43.308,95 0,00 43.308,95 77.186,81

54.881,08 0,00 54.881,08 98.883,35

1

Kortlopende schulden Rekening courant gemeente Vlagtwedde Totaal kortlopende schulden Werkkapitaal De atname van het werkkapitaal met C 21.696,54 wordt veroorzaakt door: het nadelig exploitatieresultaat 2013 afname fonds gezamenlijke aktiviteiten (per saldo) afschrijvingen 2013

-9.284,09 -3.076,91 17.649,88 5.288,88

-

-

-

sub-telllng -

-

-

-

-

3.288,40 3.641,90 4.055,12 10.000,00 6.000,00

aflossing leningen 2013 investeringen 2013 groot onderhoud gebouwen SVB onttrekking bestemmingsreserve tijdelijke exposities onttrekking bestemmingsreserve personeel sub-telling

afname Het Eigen vermogen Het elgen vermogen kan als volgt worden weergegeven: Stichtingskapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserve Nadelig exploitatieresultaat 2013

26.985,42 -21.696,54

45,38 58.746,72 45.363,40 -9.284,09 94.871,41

De financiele positie op de lange termijn wordt beInvloed door de balanswaardering van de vaste activa. De vaste activa (‘s Lands Huys, Synagoge + dienstwoning en Kapiteinswoning) zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs minus de verkregen subsidies en de in de loop der jaren gecumuleerde afschrij vingen. De economische waarde ligt echter aanzienhijk hoger. Deze “stille reserves” zorgen voor een op waardering van het eigen vermogen in niet geringe mate.

I

1] U fl

L.

-J

hi

Voorziening onderhoud gebouwen De voorziening onderhoud van de gebouwen in eigendom bij de Stichting is afgenomen met € 4.055,12.

Deoftte Accountants B.V.

Voor identifica Behorend b c d.d

eenden. tr everkianng

-40-

1

De liquiditeit De liquiditeitspositie wordt weergegeven door de current ratio. Dit is de verhouding tussen de viottende activa en de viottende passiva en geeft in feite aan in hoeverre je aan opende verplichtingen kunt vol doen. De current ratio van de Stichting Vesting Bourtange bedroeg per ultimo: 2012 2010 2011 2009 2008 2007 2006 2,8 2,5 2,3 2,6 2,2 1,1 current ratio 1,0 De current ratio in 2013 bedraagt 2,8. Het cijfer in 2013 geeft aan dat ruimschoots aan de lopende verplichtingen kan worden vodaan.

3.2 RESULTAAT 2013 De exploitatierekening sluit over 2013 met een nadelig “exploitatieresultaat voor bestemming” van Het positief resultaat over 2012 bedroeg € 29.283,48. € 25.284,09Het resultaat ten opzichte van voorgaand jaar is als volgt te analyseren:

Baten Opbrengst entree’s Opbrengst balieverkopen e.d. Opbrengst bijzondere activiteiten Opname fonds gezamenhijke activiteiten Opbrengst arrangementen (aandeel derden) Provisie arrarigementen Opbrengst cultuurlogement Promotiebijdragen Overige inkomsten Bijdrage Postkantoren BV Bijdrage Rabobank Pachtopbrengsten gebouwen Bijdrage groot onderhoud gem. Vlagtwedde Overige baten en lasten voorgaande jaren (per saldo) Subsidies wisseexposities Lasten Personeelskosten Bestuurskosten Balleinkopen Kosten bijzondere activiteiten Gezamenlijke activiteiten Kosten arrangementen (aandeel derden) Cultuurlogementen/avonturenhuis Promotiekosten Exploitatiekosten Info-centrum Beheerskosten gebouwen Storting in het onderhoudsfonds Overige lasten Kosten wisselexposities RenteastenIbaten (per saldo)

Exploitatieresultaat voor bestemming

eening Rekening 2013 2012 e € 206.417,93 224.472,45 19.910,72 21.852,88 162.369,81 161.366,51 6.576,91 2.162,25 41.200,80 47.806,95 3.727,83 4.022,20 56.020,75 73.926,89 9.563,00 9.563,00 8.762,09 11.802,46 1.509,83 1.756,25 3.500,00 3.500,00 47.065,92 47.075,35 pm pm 3.309,24 8.514,67 0,00 10.000,00 569.934,83 627.821,86 226.831,58 1.744,56 5.253,65 129.587,38 4.662,25 49.204,93 62.005,74 21.845,19 45.260,12 35.188,71 0,00 2.818,96 11.032,43 3.102,88 598.538,38

245.869,44 1.542,63 7.489,92 125.845,40 6.576,91 41.200,80 48.323,48 26.003,61 39.638,23 34.335,60 0,00 675,08 14.522,79 3.195,03 595.218,92

29.283,48 (voordeel)

-25.284,09 (nadeel) 10.000,00 6.000,00 -9.284,09

mutatie bestemmingsreserve tijdelijke expo (Refo500) mutatie bestemmingsreserve personeel ExpoitatieresuItaat na bestemming

-

-

DeIotteAc-ountnts

-41-

B.V.

\/oc’r ide i icatiedo&einden Eere cvrHarng

3.3 TOELICHTING OP EXPLOITATIERESULTAAT 2013 Zoals hiervoor aangegeven is over 2013 een nadelig “exploitatieresultaat voor bestemming” behaald van € 25.284,09In 2012 werd een voordelig “resultaat voor bestemming” behaald van € 29.283,48. Na bestudering van de cijfers kan de volgende analyse worden gegeven van het verschil tussen de cijfers -54.567,57 van de Jaarrekening van 2012 en 2013. Hette analyseren verschil bedraagt per saldo

T

Voordelig verschil 2013 t.o.v. 2012 meeropbrengst bijzondere activiteiten (SLAGI Spectaculum! Magisch Samhain e. gezamenhijke activiteiten sub-totaal

minder lasten

bestuurskosten bijzondere activiteiten (SLAG/ Spectaculum! Magsch Samhain e.c

exploitatiekosten info-centrum kosten arrangementen (derden) kosteri cultuurlogementen/avonturenhuis beheerskosten gebouwen (geen storting gemeente) overige kosten sub-totaal totaa!

1.003 2.500 3.503 -202 -3.742 -5.622 -8.004 -13.682 -853 -2.144 -34.249 37.752

Nadelig verschil 2013 t.o.v. 2012: minder opbrengst entreeopbrengsten balieverkopen cultuurlogementen opbrengst arrangementen (derden) provisie arrangementen overige baten Subsidies wisselexposities pacht gebouwen (geen dotatie gemeente) sub-totaal

meerkosten

personeelskosten Balieinkopen promotiekosten wisselexposities rentelasten/baten (per saldo) sub-totaal totaa! tofaal generaai

-18.055 -1.942 -17.906 -6.606 -294 -8.492 -10.000 -9 -63.305 19.038 2.236 4.158 3.490 92 29.015 -92 .320 -54.568

Li

r

Delcjtte Accountants 5.V. Voor identif a

doeeinden,

j

3.4 VOORSTEL DEKKING VAN HET RESULTAAT Voorgesteld wordt het negatief resultaat 2013 als volgt te dekken: Op 12 februari 2013 is besloten in samenwerking met het Klooster te Ter Apel een gezamenhijke expositie te houden (in het Klooster te Ter Apel en het Nieuwe Kwithuis te Bourtange) gedurende de periode april 2013 t/m september 2013 met als onderwerp Refo500. In 2012 is besloten een bedrag van € 10.000 te storten in een “Bestemmingsreserve tijdelijke expo’s’. In 2013 is dit bedrag ingezet ter dekking van de kosten van de expo Refo500; In 2012 is eveneens een bedrag van € 6.000 gestort de “Bestemmingsreserve personeel”. Dit bedrag is in 2013 aangewend ter dekking van de aangestelde Work-first medewerker, voor extra personeelskosten ivm ziekte en voor overige personele aangelegenheden; Tenslotte wordt voorgesteld het restant van het tekort groot € 9.284,09 te dekken door gebruik te maken van de vangnetconstructie met de gemeente Vlagtwedde. -

-

-

Resumerend: Nadelig exploitatieresultaat voor bestemming onttrekking bestemmingsreserve tdeJijke exposities onttrekking bestemmingsreserve personeel Nadelig exploitatieresultaat na bestemming

-25.284,09 10.000,00 6.000,00 -9.284,09

-

-

Defote

Accountants B.V.

Voor denatedoeIenden. Eiore’ cntroeverkIaring

3.5 BESLUITVORMING BESTUUR

Aldus opgemaakt door de penningmeester van de Stichting vesting Bourtange en overgelegd aan het 019 bestuur van de Stichting Vesting Bourtange op . . . .. .

Sellinge H.W.H. Scheper, pe ningmeester

Voor akkoord Bestuur Stichting Vesting Bourtange

r

L R. Pinxterhuis, voorzitter

Drs. J.D.R. van Dijk, secretaris

r T

L

Daotte Accountants

B.V,

Voor denttjedoeFeinden chornd ntrcev,erkarng

3.6 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFI-IANKELIJKE ACCOUNTANT

-45-

-46-

De

0

tte.

DePotte Accountants B.V. Laan Corpus den Hoorn 102-4 9728 JR Groningen Postbus 980 9700 AZ Groningen Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9870 www.deloittenI

Controleverkiaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van Stichting Vesting Bourtange Wij hebben de in dit rapport op bladzijde 9 tot en met 44 opgenomenjaarrekening 2013 van Stichting Vesting Bourtange te Bourtange gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondsiagen voor financiële versiaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van bet bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 “Organisaties zonder winststreven”. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige inteme beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevoig van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijking van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn athankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevoig van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de inteme beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de inteme beheersing van de stichting.

Deloitte Accountants By, is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

31 13661510-16813-EvRIma

Deloitte.

Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondsiagen voor financiële versiaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, aismede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Vesting Bourtange per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 “Organisaties zonder winststreven”. Groningen, 2 mei 2014 Deloitte Accountants B.V. was getekend: P. Rienks RA

3113661510-16813-EvRIma

4. BIJLAGEN

-47-

-

J

LJ L

.1

In

L

.J

L--J

L_J

1.-J

L.a

L-....J

t.

-J t.-.....j

t.-,-.j

a.Lj

L-4.:.:4

J

6

t....

-

617

-

cc CD
CO

C.)

IC) C.) 0 C.)

9)91

-CO (0 Cl) 01 -01-0,-c IC) C,) 01

CD 0 0 0 CD CD

.

0

0)

0 CD

0 1’) 0

01

0 (0 IC) 0 —I 0)

CD

0 CD 0

01 C.) C’)

ro

IC) 0)

0)

C.) 0)

CD 0)

CC)

IC)

!“

!

pp

Lj

t.j

Li

LJ i

LT1

LtJ

Lj

I

•:‘

•J

0

LX)

01

5.850,00 3.000,00 1.005.696,69

2012

Subtotaal

PC Comm unicatienetwerk kassa’s PC’s + sofware Kasten + stoel kantoor Laptop Sub-totaal Overige fnventaris Audio Filmzaal Slaapbanken 9nrichting Bar. : Wandfahnen/prenten *lnrichting Bar. Ghein wapenhandelina Overname inventaris Gasterijen Wailgun Electrocar Kanonnenproject Podium evenementen Bedden logementen

Kassa Toshiba

PC

Pinautomaat Telefooncentrale Reserveringssyst. Logementen

Kantoornventarls Datamaxprinter Kassa Toshiba

Kaarsenmakerij overname zolder

790,0 1.763,0 935,0 2.411,0 1.600,0 810,0 2.818,0 898,07 738,00 1.471,61 1.168,50 641,90 16.045,16 7.079,00 892,44 6.200,00 2.500,00 1.084,64 2.069,40 9.200,00 2.500,00 2.346,50 1.913,03

2009 2009 2009 2009 2011 2011 2011 2011 201 201 201 201

200 200 201 2010 2010 2011 2011 2011 2011 2011

dec. 2013

Inbraaksysteem

-

14.74709

90,76 2.291,78 894.714,30 4.416,93 2.531,38 8.632,11 26.983,36 24.580,17 16.914,00 944,81

2006

200 198 200 200 200 1988 1989 199 1992

jaar van investering Investering

install. Werken logementen Dagen van Roem De Baracquen

verbouw mpl 5 verbouw -mpl 5 meerkosten -mpl 5

s Lands Huys verbouwing verbouwing Tolletten Marktp!ein 5 (aankoop)

Synagoge

bekemrechtigde eigendom

Gebouwen

nvesteringsstat 2013

1.000,00

0,00

625.046,86

2.523,03 11.798,29 5.672,25

605.053,29

Subsidie

1

0,00

183.022,64

183.022,64

7.079,00 892,44 6.200,00 2.500,00 1.084,64 2.069,40 9.200,00 1.500,00 2.346,50 1.913,03

10 5 5 10 5 10 10 5 5

5 5 3 5 3 5 3 5 3

4.955,8 713,9 3.720,0 750,0 433,8 413,8 1.840,00 600,0 938,6 478,2

474,0 1.057,8 561,0 1.446,6 640,0 540,0 1.127,2 598,72 147,6 490,54 233,7 0,0 7.317,22

316,0 705,2 374,0 964,4 960,0 270.0 1.690, 299, 590,4 981.07 934, 0, 8.086. 2.123,14 178,48 2.480,00 1.750,00 650,78 1.655,52 7.360,00 900,00 1.407,90 1.434,77

158,00 352,60 187,00 482,20 320,00 270,02 563,60 299,35 147,60 490,54 233,70 213,90 3.718,51 707,98 178,48 1.240,00 250,00 216,93 206,94 920,00 300,00 469,30 239,13

5.118,75 0,0 58.340,13

731,2 0,0 7.886,7

731,2 0,0 136.287,0

8 10

5.850,00 3.000,00 197.627,19 790,0 1.763,0 935,0 2.411,0 1.600,0 810.0 2.818,00 898, 7 738, 1.471. 1 1.168,50 641,90 16.045,16

4.424,1

90,76 687,52 23.460,00 850,00 504,34 2.589,64 9.652,0 5.457,0 5.061,0 445,0

1 .474, 71

0,0 229,1 2.666,0 442,0 253,3 863,2 602,0 320,0 281,00 24,00

1 0.322. 1

0,00 1.604,26 83.178,37 3.566,93 2.027,04 6.042,47 14.808,33 7.324,88 6.180,75 499,81

per 01-01-2013

10

10 40 10 10 10 40 40 40 40

2013

jaar

1.415,16 0,00 1.240,00 1.500,00 433,8E 1.448,& 6.440,OC 600,OC 938,6C 1.195,6

158,0 352, 187, 482, 640. 0,00 1.127,20 0,00 442,80 490,53 701,10 428,00 5.009,43

4.387,b 3.000,0 53.453,4

2.949.41

90,76 458,34 20.794,00 408,00 250,96 1.726,43 9.050,00 5.137,00 4.780,00 421,00

per 31-12-2013

Boekwaarde

1 4.747,0 1

90,7 2.291,7 106.638,3 4.416,9 2.531,3 8.632, 1 24.460,3 12.781,8 11.241,75 944,8

Levens- cumulatief Ontrekking/ tim Restant storting Iduur in reserve voorz investering jiaren 31-12-2012

Afschrijvingen

4.826

4.917 4.609 4.609 4.917 4.502

4.502 4.502 301

4.917

0100

0100 0100 0100

0100

4.502 0100

0100 0091 0091 0100

4.502 4.502 4.502 4.502 4.502 4.502 4.502 4.502 4.502 4.502

0080

4.502

0100 0100 0100 0100 0100 0100 0100 0100 0100 0100

4.609 4.818

0100 0092

0100

4.901

4.731 4.731 4.731

0060

4.731

0050 0050 0050

4.711 4.701 4.701 4.701 4.701

kst. plaats

0050

0020 0030 0040 0040 0040 0040

balans

rek.

Bijlaqe 2

0 N.)

Totaa generaal

Tafelvitrinesynagoge Lijsten posters Materialen gezamenhijke activiteiten Sub-totaal

.

nvesterThgsstaat 2013

[

2012 2012 2012

1.063.436,511

905,00 4.000,00 1.004,65 41.694,66

jaar van investering ?nvestering

Afschrijvingen

626.046,861

183.022,641 254.367,011

f 159.764,58)

Levens- cumulaflef Ontrekkingl tim duur in Restant starting Subsidie 31 -1 2-2012 reserve voorz investering jaren 181,00 5 905,00 800,00 5 4.000,00 334,88 3 1.004,65 16.160,30 40.694,66 0,00 1.000,00

17.649,88)

2013 181,00 800,00 334,88 6.044,64

jaar

90.960,53)

3.200,00 669,77 24.534,36

724,00

per 01-01-2013

76.952,55

per 31-12-2013 543,00 2.400,00 334,89 18.489,72

Boekwaarde

0100 0100 0100

balans

rek.

4.711 301 301

kst. plaats

nrs.

(‘3

c-fl

Kinderen

10.391 10.391

53.515

9.671 9.671

54.792

11.624

53.644

10.363 10.363

47.932

14.774

49.159 43.548

47.249

61.895

54.753

46.698

57.487

58.677

Tctaal generaal

43.124

14.774

45.121

13.992

11.624

42.020

1067

4992

3.832 1.522

13.992

37.569

4512 742

6.157 1.774

(kaarten) 28.801 2.910

10.902 10.902

34.385

4.825 887

4.083 1.019

(kaarten) 28.908 3.021

17.204

29.556

4.142 616

(kaarten) 26.510 4.696

17.204

36.347

3.680 1.063

3.213

29.598

(kaarten)

17.154

44.691

1.268

5.021

(kaarten) 26.172 3.470

17.154

37.599

4.882 1.507

3.209

20.058

(kaarten)

14.308

32.390

1.863

6.949

(kaarten 25.431 4.527

14.308

39.832

2.719 670

(kaarten) 31 .761 4.118

17.655 17.655

39.726

0 0

(kaaen) 30.071 4.139

33.425,12

btw)

9.680 9.680

4e.o96 53.654 54.426

10.960

10.434 10.434

553

43.220

869

43.466

2252 363 287 38.416

2.288 320 334

(kaarten) 29.184 3.388

10.960

4455 599

2.028 193 221

(kaarten) 31 .547 3.624

4000 190

3.361 436 352

(kaarten) 31.060 3.196

226.221,42 195.347,87 229.388,76 251.527,14 277.267,97 282.192,11 284.212,17 329.006,00 311.549,00 271.521,31 (IncI.6% btw) mcI. 6 en 19% iflcI.6% btw) (incl.6% btw) (inci6% btw) (incI.6% btw) (incL6% btw) (incI.6% btw) (inci6% btw) btw)

(incI.6%

18.951 18.951

Weekond sub-toteal

I-

+

1.368

(kaarten) 28.377 4.013

(incI.6% biw)

205.766,70

(incL6% btw)

179.508,67

36.907,92

42.079,61 35.490,57

36.306,29’

45.553,4

48.591,17

42.661,00

39.203,92

32.291,70

39.259,57

btw)

(inCI.6% btw)

33.425,12 rncl.6%

36.907,92 42.079,61

35.490,57

36.306,29

45.553,47

44.300,68 2.883,74 47.184,42

48.591,17

42.661,00

39.203,92

32291,70

39259,57

238.096,19 274.641,17 286.926,46

248.721,60

245.885,82

231.714,50

26.365,59

49.723,99

53.856,98

44.329,00

204.342,72

(IncI.6% btw)

26.666,47 (incl.6% btw)

-346,38

35.803,83

sub-totaal

Groepsbezoek aantal persorlen

• Voiwassenen Kinderen * 9oznskaarten

Spectaculurn

• Voiwassenen • Kinderen • gezmnskaarten

weekend

4.208

Schjngevechten

4.791

4289

28.820

5.146 1.552

(kaarten) 29.384

(kaarten)

Volwassenen Kinderen

-

Geznskaarten

Aar$aI verkochte kaarten:

(incl.6% btw)

153.109,26

(inci6% btw)

166.062,35

160.605,24

(mcI 6% btw)

Totaal generaal

36.914,07

32.778,60

37.484,34

36.914,07

32.778,60

37.484,34

€ 173.636,00 ) (incl.6% btw) 11.774,50 ) (IncI.6% btw)

2013

Bijlage 3

38.618,49

23.550,74

34.890,30 1.500,00

36.744,00

40.51449

32.471,01

1 80.797,5&

29.387,00 921,22

152.686,87

24.652,01

-599,56

-296,80

189.282,00 12.684,00

185.826,00 11.150,00

157.752,40 10.180,50 -284,30

€

2012

€

2011

€

2010

-2.00

187.017,50

32.053,47

158.994,00 10.573,50

144.335,40 16291,60

162.789,00 11.245,50

173.475,00

32.125,50

€

2009

€

2008 €

2007

140.249,10

38.650,00

12.21 6,00 0,00

0,00 0,00

116.195,19

19.157,58 657,98

12.32461

144.000,58 12.145,00

109.495,80 11.137,60

139.155,50 15.736,50

126.613,00 8.212,00

119.787,50 8.245,60 0,00

108.932,89 7.262,30 0,00

133.283,75

106.337,49 6.806,25 324,45

104.590,39 6.205,90

2006 €

2005 €

2004 €

2003 €

2002

4

2001

123.120,90

€

2000

€

sub-totaal

sub-totaa?

VoIwassenen)knderen

Groepsbezoek

*

Sp0093cu!um

verkoop dversen * kortingen Schjngisvechten • Volwasser,erVlcinderen • bijc1race derden

*

Enlee-opbrenqsien: IndvidueIe karton * Voiwassenen

1989

4.3. Entree opbrengsten 1999- 2013

J

t_a I. a.. •

I.

.4

I...d L...—-J ‘

..J I—-d h----J 1—.ra

he.aI

P-4.J

L..,-J

L—J

L..—J

..J

!.

.J

L-.,.J

L.

14A

Promotiekosten 2013

Bijlage 4

I

Gespecificeerd zien de promotiekosten over het dienstjaar 2013 er als volgt uit:

Begroting 2013

Werkelijk 2013

6.000 1.000

Advertentiekosten Ned/Duits/Engels Advertentiekosten Logementen Brochures Bijdrage via advertenties brochures Nieuwsbrief, flyers, posters, md. verspreiding Activiteitenkalender Internet! website Vesting Bourtange Kleding personeel en Hostess-team Excercitiepeloton (EPB) (o.a. kanonschieten op zondagmiddag) Aanschaf Iijsten posters juli 2012 afschrijving in 3 jaar Theater/Straattoneel Diversen (w.o. porto)

2.500 1.500 2.500 1.500 2.000 800

-

3.234,00 0 15.288,03 -10.325,04 489,83 2.976,97 3.191,94 385,81 1.400,00 750,00 889,24

5.000

Onvoorzien

22.800

2.847,83 1.500,00 1.500,00 1 .875.00 26.003,61

5.000 5.000 3.500

5.924,03 5.421,07 5.189,87

6.000 6.000

7.568,06 6.777,16

25.500

30.880,19

48.3001

56.883,80

TV/Radiocommercials Hoecien schapen Solognotes Bijdrage Stichting Prom otie Westerwokie Reclame airport Eelde Promotiekosten (4300) De promotiekosten voor Bijzondere activiteiten bedragen: SLAG (schijngevechten) Vestingspectaculum Magisch Sam ham Markten Ostara

(4605) (4606) (4604) (4607) (4611)

Promotiekosten bijzondere activiteit Totale prom otiekosten 2013

-55-

[

r .1,

r

L

r Li

r 1

L

r

It

L

-56-

(Bijlage 5) 4.5 Verschillen tussen de werkelijke cijfers en de begroting 2013.

Er is over 2013 een nadelig resultaat behaald van € 25.284 (voor bestemming). De begroting 2013 gaf een overschot aan van € 2.471. Na bestudering van de cijfers over 2013 kan de volgende analyse van het verschhl tussen begroting en rekening worden gegeven. Het te analyseren nadelig verschil bedraagt € 27.755 (voor bestemming). -

Nadelig verschil rekening t.o.v. de begroting entre&s Vesting opbrengst balieverkopen opbrengst arrangementen opbrengst cultuurlogementen pachtopbrengst gebouwen

-20.186 -6.989 -21.071 -27.937 -733

minder opbrengst

sub-totaal

meerkosten

personeelskosten balie inkopen Bijzondere activiteiten kosten gezamenlijke activiteiten promotiekosten

-76.917

2.619 290 17.145 5.577 3.204

explotatiekosten informatiecentrum Kosten wisselexposities

394 4.523 sub-totaal

33.752

Nadelen Voordelig verschil rekening t.o.v. de begroting opbrengst bijzondere activiteiten opname fonds gezamenhijke activiteiten promotiebijdragen ondernemers overige baten

15.394 5.577 350 1.648

meeropbrengst

sub-totaa!

minder lasten

-110.669

bestuurskosten Kosten arrangementen kosten cultuurlogementen beheerskosten gebouwen overige lasten

22.969

-2.457 -18.799 -21.679 -16.871 -600 sub-totaal

Voordelen

meer rentelasten

-60.407

83.376 -462 -27.755

Voor een nadere toelichting van de verschillen wordt verwezen naar de ‘toelichting op de Staat van baten en lasten’. Onderdeel van die toelichting is de analyse van de verschillen tussen de begroting en de werkelijke cijfers.

-57-