Jaarcijfers 2010-2011 Voor u liggen de balansen per 31 oktober 2011 en de exploitatieoverzichten over de periode 1 november 2010 tot en met 31 oktober 2011 van Stichting Tennispark Vinkebaan en TC Bakkum. Het bestuur heeft besloten, evenals het vorig boekjaar, de baten en lasten van Stichting Tennispark Vinkebaan en de tennisvereniging TC Bakkum separaat weer te geven. Graag wil ik alle penningmeesters van alle commissies bedanken voor hun betrokken inzet en de fijne samenwerking in het afgelopen seizoen. Namens het bestuur van TC Bakkum wens ik u veel leesplezier en vraag ik u in de ALV van 27 maart 2012 onderstaande cijfers goed te keuren en het bestuur decharge te verlenen voor het gevoerde financiële beleid. Castricum, 15 maart 2012 Léon Borkes Penningmeester
Grondslagen waardering en resultaatbepaling Algemeen Alle posten in de balans zijn gewaardeerd op nominale waarde tenzij een afwijkende waarde specifiek is weergegeven. Materiële vaste activa De materiële vaste activa (investeringsgoederen) worden gewaardeerd op aanschafprijs verminderd met de gepleegde afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het investeringsgoed. Resultaat Baten en lasten worden verantwoord in de periode waarop de baten en lasten betrekking hebben. Met de penningmeester van de CCT is afgesproken dat de CCT haar resultaat verwerkt op kasbasis.
1
Toelichting op de balans van Stichting Tennispark Vinkebaan Investeringsgoederen Op de balans staan de investeringsgoederen die de Stichting heeft aangeschaft vanuit eigen middelen of met geleend geld. Gedurende de gebruiksperiode wordt de waardedaling – middels afschrijvingen – ten laste van het resultaat gebracht. Aanschaffingen t/m vorig boekjaar Cumulatieve afschrijvingen t/m vorig boekjaar Boekwaarde 1 november 2010
259.524 - 147.300 112.224
Investeringen boekjaar Afschrijvingen boekjaar
7.020 - 18.020
Aanschaffingen t/m einde boekjaar Cumulatieve afschrijvingen tm einde boekjaar Boekwaarde 31 oktober 2011
266.544 - 165.320 101.224
In het boekjaar heeft Stichting Vinkebaan diverse kleinere investeringen verricht. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn: Computers & software Overige inventarisgoederen Verbouwingen en kantine-installaties Pergula, terrasoverkapping Lichtinstallatie
33% 20% 10% 10% 3,75%
per per per per per
jaar jaar jaar jaar jaar
Rekening courant TC Bakkum In de afgelopen jaren zijn de administraties van de Vinkebaan en TC Bakkum ontvlochten maar wel nauw met elkaar verweven gebleven. Per 31 oktober 2011 heeft Stichting Vinkebaan een vordering op TC Bakkum van € 92.071. Eigen vermogen Het eigen vermogen van Stichting Vinkebaan is als volgt opgebouwd
Vrij vermogen 1 november Bij: Correctie eigen vermogen Bij: Resultaat boekjaar Vrij vermogen 31 oktober
2009-2010 1.187 179 714 2.080
2010-2011 2.080 -4 -3.125 -1.049
Voorziening groot onderhoud Vinkebaan heeft het tennispark in beheer en is daarmee verantwoordelijk voor het tijdig plegen van regulier en groot onderhoud. Teneinde tijdig groot onderhoud te kunnen plegen dient tijdens het gebruik van het park (tennisbanen, beregening- en afzuiginstallaties, kantine, kleedkamers en parkinrichting) te worden gespaard. Het geplande groot onderhoud wordt jaarlijks ten laste van deze voorziening (de spaarpot) gebracht.
2
De commissie Parkbeheer heeft een onderhoudsplan opgesteld dat jaarlijks wordt herijkt. Op basis van dit plan worden de toekomstige onderhoudsverplichtingen ingeschat. Afgelopen boekjaar heeft er een veiling plaatsgevonden met als doel gelden op te halen voor het vervangen van de verlichting van de banen 6 tot en met 9. Deze veiling heeft een bedrag, na aftrek van kosten, opgeleverd van € 20.835. Het gehele bedrag wordt gereserveerd in de voorziening groot onderhoud ter aanschaf van de nieuwe baanverlichting. Saldo 1 november 2010 Bij: Dotatie ten laste van het resultaat Additionele dotatie verlichting banen 6-9 Saldo 31 oktober 2011
130.795 19.970 20.835 171.600
Langlopende leningen De ING bank heeft Stichting Vinkebaan gefinancierd met een langlopende lening. 1 nov ‘10 Aflossing 31 okt ‘11 ING Bank (4,4%, 2030) 26.765 3.026 23.739 Totaal 26.765 23.739 Gezien de aanwezige liquiditeiten is het te overwegen om de schuld vervroegd af te lossen. De rente is voor 3 jaar vastgezet tegen effectief 4,4 %.
Toelichting op de balans van TC Bakkum Investeringsgoederen Op de balans staan de investeringsgoederen die TC Bakkum heeft aangeschaft vanuit eigen middelen of met geleend geld. Gedurende de gebruiksperiode wordt de waardedaling – middels afschrijvingen – ten laste van het resultaat gebracht. De investeringen betreffen voornamelijk de aanschaf van een nieuw logo (inclusief doek bij de ingang), LCDTV alsook windschermen. Aanschaffingen t/m vorig boekjaar Cumulatieve afschrijvingen t/m vorig boekjaar Boekwaarde 1 november 2010
0 0 0
Investeringen boekjaar Afschrijvingen boekjaar
6.368 - 656
Aanschaffingen t/m einde boekjaar Cumulatieve afschrijvingen t/m einde boekjaar Boekwaarde 31 oktober 2011
6.368 - 656 5.712
De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn: Parkaankleding 20% per jaar Overige inventarisgoederen 20% per jaar
3
Overlopende activa Dit zijn geldbedragen die TC Bakkum verwacht te ontvangen na balansdatum en bedragen die reeds waren betaald vóór balansdatum, maar die betrekking hebben op komende jaren: Nog te ontvangen sponsoren (CJT) Nog te ontvangen sponsoren Rente spaarrekening (SC) Nog te ontvangen Bakkum dubbel Nog te ontvangen bedragen Biesterbos Open Totaal per 31 oktober 2011
125 1.900 76 450 906 3.457
Liquide middelen Kas CJT Kas Toernooicommissie Bankrekeningen TCB Bankrekeningen CCT Bankrekeningen CJT Bankrekeningen sponsorcommissie Bankrekeningen BBO Bankrekeningen Bakkum Dubbel Spaarrekening TCB Spaarrekening Sponsorcommissie Totaal per 31 oktober 2011
128 659 17.988 55.614 0 2.980 7.536 10.865 68.498 48.076 212.344
Eigen vermogen TC Bakkum beschikt over een buffer om toekomstige negatieve resultaten op te vangen en om plannen vanuit deze buffer te verwezenlijken.
Vrij vermogen 1 november Af: boekingsverschillen Bij: Resultaat boekjaar Vrij vermogen 31 oktober
2009-2010 112.334
2010-2011 103.570
-8.764 103.570
2.069 105.639
Rekening courant Stichting Tennispark Vinkebaan In de afgelopen jaren zijn de administraties van de Vinkebaan en TC Bakkum ontvlochten maar wel nauw met elkaar verweven gebleven. Per 31 oktober 2011 heeft TC Bakkum een schuldpositie ten opzichte van Stichting Vinkebaan ad € 92.071. Overlopende passiva Dit zijn geldbedragen die TC Bakkum verwacht te moeten betalen na balansdatum en bedragen die reeds waren ontvangen vóór balansdatum, die betrekking hebben op komende jaren: Nog te betalen kosten Biesterbos Open Nog te betalen kosten Bakkum Dubbel Tournooicommissie nog te betalen kosten Reservering vakantiegeld CJT Nog te betalen kosten Totaal per 31 oktober 2011
2.304 458 314 997 565 37 4.675
4
Toelichting op het exploitatieoverzicht van Stichting Tennispark Vinkebaan Algemeen Boven de kolommen staan letters. De ‘W’ staat voor ‘Werkelijk’, de ‘B’ staat voor ‘Begroot’. Belangrijkste posten In z’n algemeenheid kunnen we vaststellen dat de werkelijke inkomsten redelijk dicht liggen bij de begrote bedragen. De volgende posten worden kort toegelicht: 1. Omzet consumpties Over het afgelopen jaar is de omzet redelijk gelijk uitgevallen aan de verwachting. De winstmarge van 45% blijft echter achter bij de gestelde norm van 50%. Komend jaar wordt onderzoek verricht naar mogelijkheden tot verbetering van de omzet en de controle hierop. Verder is het bestuur voornemens om een pin-automaat aan te schaffen, hetgeen het betaalgemak en de veiligheid zal vergroten. 2. Dotatie groot onderhoud Over het lopende boekjaar is een additionele dotatie aan de voorziening groot onderhoud plaatsgevonden van € 20.835. Dit bedrag is gelijk aan de opbrengst van de veiling ten behoeve van nieuwe verlichting voor de banen 6 tot en met 9. 3. BTW controle De BTW-positie over de afgelopen jaren is door Triangel accountants bekeken en verwerkt in de jaarrekening.
Toelichting op het exploitatieoverzicht van TC Bakkum Inkomsten In zijn algemeenheid kunnen we vaststellen dat de werkelijke inkomsten dicht liggen bij de begrote bedragen. De volgende posten worden kort toegelicht: 1. Commissies De CCT heeft een mooi positief resultaat behaald, mede als gevolg van verminderde salariskosten van trainers. De CJT en het Bakkum Dubbel zijn netjes binnen de gestelde budgetten gebleven. Het Biesterbos Open heeft zoals verwacht een verlies geleden. Dit houdt verband met de beslissing van de ITF dat spelers niet meer in gastgezinnen ondergebracht mogen worden, waardoor de kosten van huisvesting en vervoer aanzienlijk zijn toegenomen. Daarnaast waren er verminderde sponsorinkomsten. Als gevolg van gevormde reserves in het verleden door Biesterbos Open is het verlies opgevangen door de bestaande reserves. De liquiditeit van de commissie is echter zodanig dat voor de komende jaren het toernooi nog door kan gaan.
5
2. Bijzondere bate & btw positie Afgelopen jaar heeft er een financiële controle door de penningmeester in samenwerking met de Triangel accountants plaatsgevonden. Hierbij zijn de overlopende posten alsook de debiteuren en crediteuren beoordeeld. Deze controle heeft geleid tot een bijzondere bate van € 6.558. Verder is de BTW-positie over de afgelopen jaren door Triangel accountants bekeken en verwerkt in de jaarrekening. 3. Exploitatieoverzichten commissies Als bijlagen zijn exploitatieoverzichten van de voornaamste commissies bijgevoegd, welke verder zullen bijdragen aan de financiële transparantie.
Verdeling resultaten boekjaar 2010-2011 Stichting Vinkebaan en TC Bakkum De Winst- en Verliesrekening over het seizoen 2010-2011 van Stichting Vinkebaan laat een negatief resultaat zien van € 3.125. De exploitatie over hetzelfde jaar bij TC Bakkum bedraagt € 2.069 positief. Het bestuur stelt voor de beide resultaten ten laste te laten komen, respectievelijk ten goede te laten komen van de eigen vermogens van Stichting Vinkebaan, respectievelijk TC Bakkum. Namens het bestuur verzoek ik de Algemene Ledenvergadering akkoord te gaan met bovenstaand voorstel. Léon Borkes Penningmeester TC Bakkum
Het bestuur heeft getracht goed zicht te geven in de geldstromen die in de stichting Tennispark Vinkebaan en Tennisclub Bakkum omgaan. Indien u vragen heeft over de cijfers en/of de bijbehorende toelichting dan staat het u vrij om tijdens de Algemene Ledenvergadering uw vragen te stellen. Bij voorbaat dank.
6
