ISLAMIC DEVELOPMENT BANK
PEDOMAN PENCAIRAN
DAFTAR ISI Bab 1
:
Islamic Development Bank
BAB 2
:
Aspek Legalitas
Bab 3
:
Pengadaan Barang dan Jasa
Bab 4
:
Prosedur Pencairan
Bab 5
:
Laporan Pencairan
Bab 6
:
Keuangan dan Audit
Bab 7
:
Penjadualan, Meminjam Jaminan dan Penjadwalan Ulang
Bab 8
:
Petunjuk untuk Menghindari Penundaan dalam Memproses Permintaan pencairan
Lampiran-Lampiran
BAB I ISLAMIC DEVELOPMENT BANK Berdirinya Islamic Development Bank Islamic Development Bank (IDB) adalah lembaga pembiayaan pembangunan internasional yang didirikan sebagai tindak lanjut dari Deklarasi yang dicetuskan dalam Konferensi Menteri Keuangan Negara-negara Islam yang diadakan di Jeddah, Arab Saudi, pada bulan Dzul Qa'da 1393H (Desember 1973) dan ditandatangani oleh perwakilan dari dua puluh tiga negara-negara anggota Organisasi Konferensi Islam (OKI). Pertemuan perdana Dewan Gubernur Bank berlangsung di Riyadh, Arab Saudi, pada bulan Rajab 1395 H (Juli 1975). Bank mulai berfungsi pada 15 Syawal 1395H (20 Oktober 1975). Keanggotaan Pada akhir 1419 H (1999 M) keanggotaan Bank telah meningkat menjadi lima puluh tiga negara, dibandingkan dengan dua puluh tiga pada saat peresmian tahun 1395 H (1975). Keanggotaan Bank diperkirakan akan meningkat lebih lanjut dalam waktu dekat jika diperlukan. Tujuan Bank didirikan untuk mendorong pembangunan ekonomi dan kemajuan sosial dari negaranegara anggota dan masyarakat Muslim secara individual maupun bersama-sama, sesuai dengan prinsip-prinsip syariah. Kantor Kantor pusat Bank berada di Jeddah, Arab Saudi, sementara kantor regional saat ini berada di Malaysia (Kuala Lumpur), Maroko (Rabat) dan Kazakstan (Al Maty). Prinsip Pengelolaan • • •
•
Islamic Development Bank beroperasi sesuai dengan prinsip-prinsip syariah. Syariah adalah seperangkat aturan yang berasal dari Al-Qur'an dan Sunnah Nabi SAW, dan pendapat ilmiah (Ijtihad) yang didasarkan pada Al-Qur'an dan Sunnah. Prinsip-prinsip Syariah yang mengatur perbankan Islam adalah sebagai berikut: - pelarangan bunga (riba) dalam seluruh transaksi keuangan, seperti: riba utang, riba dalam penjualan, termasuk forward penawaran mata uang dan bursa berjangka. - Partisipasi dalam pembagian untung-rugi (profit and loss sharing), karena bunga tidak dibenarkan dalam transaksi Islam. IDB tidak meminjam dari pasar dan operasinya ditopang oleh modal pemegang saham, saldo laba dan dana internal melalui operasi perdagangan luar negeri dan pembiayaan proyek. IDB memiliki anggota non-regional. IDB adalah lembaga yang dibentuk oleh umat,
•
•
untuk umat dan dioperasikan dan dikelola oleh umat. IDB membiayai perdagangan dan pembangunan proyek-proyek baik untuk sektor publik dan swasta, membiayai proyekproyek berukuran besar dan menengah dan usaha kecil di negara-negara anggota. Di negara-negara non-anggota, IDB mendukung komunitas Islam dengan memberikan beasiswa dan fasilitas pelatihan. Melalui Islamic Research Training Institute (IRTI), IDB melakukan penelitian pada topic-topik tentang Islam yang memiliki relevansi dengan kekinian. IDB juga memobilisasi kemampuan teknis dalam negara-negara anggota dalam rangka untuk mempromosikan pertukaran keahlian dan pengalaman. Pengembangan sains dan teknologi berada di garis depan agenda strategis IDB yang merupakan bagian integral dari pembiayaan proyek. Selain itu, IDB menyediakan beasiswa prestasi untuk teknologi tinggi bagi para sarjana untuk melanjutkan program doktor dan penelitian pasca-doktoral di pusat-pusat keunggulan di dunia. Melalui Korporasi Islamic Corporation for the Insurance of Investments and Export Credit (ICIEC), IDB menyediakan, sesuai dengan prinsip-prinsip syariah, kredit ekspor, asuransi untuk membiayai tagihan ekspor non-tunai yang diakibatkan dari resiko-resiko transaksi komersial (perorangan) maupun non-komersial (negara).
Bentuk-Bentuk Pembiayaan IsDB •
Keuangan IsDB berasal dari Ordinary Capital Resources (sumber modal biasa) dengan cara pinjaman bebas bunga atau pinjaman lunak, dalam bentuk pembiayaan pinjaman, penjualan angsuran, bantuan teknis, penyertaan modal, bagi hasil, istisna'a dan jalur pembiayaan yang diperpanjang untuk National Development Finance Institutions (NDFIs). Penjelasan singkat dari bentuk-bentuk pembiayaan yang berlaku di IsDB adalah sebagai berikut: -
Pinjaman (Loan) Modus pembiayaan ini digunakan untuk proyek-proyek yang diharapkan memiliki dampak pembangunan sosio-ekonomi yang signifikan, dengan periode implementasi yang panjang dan yang proyek tersebut tidak dimaksudkan untuk menghasilkan pendapatan. Kredit yang diberikan kepada pemerintah atau lembaga-lembaga publik terutama di negara-negara anggota yang dianggap belum mampu untuk pelaksanaan proyek-proyek infrastruktur sosial. Saat ini kebijakan IsDB adalah bahwa mengenakan biaya layanan sederhana, tidak melebihi 2,5%, untuk memulihkan bagian dari biaya administrasi yang dikeluarkan dalam identifikasi proyek, penilaian dan pengawasan. Selain itu, pinjaman yang diberikan oleh Bank termasuk masa tenggang 3-7 tahun dan pembayaran yang tersebar di jangka waktu 15-25 tahun. Proyek-proyek ini biasanya diberikan tenggang maksimum dan periode pembayaran.
-
Sewa (Leasing) Ini adalah modus pembiayaan jangka menengah untuk sewa modal peralatan dan aset tetap lainnya seperti pabrik, mesin dan peralatan untuk industri, agro-industri, infrastruktur, transportasi, dll, baik untuk sektor publik maupun swasta. Pembiayaan sewa guna usaha juga disediakan untuk menyewa kapal, kapal tanker minyak, kapal pukat ikan dll. Pada akhir masa sewa, Bank mengalihkan kepemilikan peralatan kepada penyewa sebagai hadiah. IsDB mengenakan persentase biaya untuk Mark-up tergantung pada apakah penyewa merupakan negara anggota atau negara non-anggota untuk proyek-proyek yang sudah ada yang disetujui pada atau sebelum tahun 1420H. Kebijakan ini telah digantikan dengan tingkat bunga mengambang mark-up untuk semua proyek baru yang disetujui oleh BED setelah tahun 1420 H.
-
Penjualan Instalasi Peralatan (Instalment Sale) Pembiayaan Instalment Sale mirip dengan Leasing. Perbedaan utama adalah bahwa di instalment sale, kepemilikan aset tersebut ditransfer ke penerima pengiriman. Dalam modus ini, IsDB membeli aset yaitu peralatan dan mesin dan menjualnya kepada penerima pada nilai yang disepakati termasuk nilai mark-up.
-
Partisipasi Setara (Equity Participation) Dalam modus ini, IsDB berpartisipasi dalam modal perusahaan yang sudah lama berdiri atau baru didirikan yang beroperasi sesuai dengan Syariah di sektor publik dan swasta. Partisipasi IsDB terbatas pada satu-sepertiga dari modal perusahaan.
-
Bagi Keuntungan (Profit Sharing) Ini adalah bentuk kemitraan di mana dua pihak atau lebih mengumpulkan modal bersama untuk membiayai usaha. Para mitra berbagi keuntungan (atau kerugian) secara proporsional sesuai dengan kontribusi mereka terhadap modal bersama.
-
Istisna’a Istisna'a adalah modus yang digunakan untuk promosi perdagangan barang modal, peningkatan kapasitas produksi dan pembiayaan proyek. Ini adalah kontrak untuk barang-barang manufaktur atau aset lainnya di mana produsen setuju untuk menyediakan pembeli dengan barang-barang yang diproduksi sesuai dengan spesifikasi dalam waktu tertentu dan untuk setiap harga yang disepakati. Mode ini memungkinkan IsDB untuk membiayai modal kerja dan dengan demikian memberikan kontribusi pada peningkatan kapasitas produksi di negara-negara anggota.
-
Bantuan Teknis (Technical Assistance) Selain itu, IsDB memberikan Bantuan Teknis dalam bentuk hibah dan/atau pinjaman untuk tugas-tugas yang terkait dengan proyek seperti studi kelayakan dan desain, pengawasan pelaksanaan dan untuk pekerjaan-pekerjaan yang bersifat penasehat seperti definisi kebijakan, perencanaan sektoral, pembangunan lembaga, penelitian, dll. Bantuan Teknis terutama diperluas ke negara-negara anggota paling maju (LDMCs).
-
Line of Financing to National Development Financing Institutions Dalam kategori ini, IsDB memperluas pembiayaan melalui ekuitas, leasing dan penjualan angsuran ke NDFIs di negara-negara anggota untuk mempromosikan pertumbuhan industri kecil dan menengah (SMEIS) terutama di sektor swasta.
Layanan Bantuan Khusus IsDB memiliki Rekening Bantuan Khusus yang dibuat pada tahun 1399 H (1979). Akun ini disimpan terpisah dari sumber biasa dari IsDB dan digunakan, antara lain, untuk pelatihan dan penelitian, pemberian keringanan dalam bentuk barang dan jasa yang sesuai dengan negaranegara anggota dan komunitas Islam menderita karena bencana alam dan bencana, promosi dan kelanjutan penyebab Islam dan bantuan kepada komunitas Muslim di negara-negara nonanggota untuk meningkatkan kondisi sosial-ekonomi mereka. Layanan Lainnnya Selain modus pembiayaan di atas, ada tiga skema yang memainkan peran penting dalam mempromosikan perdagangan di antara negara-negara anggota IDB, yaitu: (i) Pembiayaan Operasi Perdagangan Impor (ITFO), (ii) Skema Pembiayaan Ekspor (EFS) dan (iii) Portfolio Bank Islam untuk Investasi dan Pembangunan (IBP) (Lihat Bab ada......... dan No.......... untuk ITFO dan EFS prosedur pembiayaan masing-masing). Nilai Tukar Pencairan -
-
Mata uang akuntansi dari IsDB adalah Dinar Islam (ID) dengan 1 ID = 1 Special Drawing Right (SDR) Bank menyalurkan pembayaran di semua mata uang dengan convertible besar serta dalam mata uang lokal dari negara-negara anggota tergantung pada kontrak pasokan dan ketentuan dalam perjanjian pembiayaan IsDB. Bank IsDB menerima pembayaran di sebagian besar mata uang convertible utama. Semua pengeluaran dan pembayaran diubah menjadi Dinar Islam untuk tujuan akuntansi. Nilai tukar untuk Dinar Islam vis-à-vis mata uang pencairan atau pembayaran didasarkan pada tingkat IMF untuk SDR pada tanggal sebelum hari pembayaran atau penerimaan dana. ------------------------
Siklus Proyek Kerangka kerja di mana IsDB akan terlibat dalam suatu negara adalah dalam bentuk Studi Strategi Bantuan Negara (CASS). Strategi ini menetapkan komposisi dan tingkat bantuan yang akan diberikan berdasarkan prioritas dari negara anggota masing-masing dan strategi jangka menengah Bank IsDB. Secara instrumental, CASS diterapkan dalam mengidentifikasi dan merancang proyek-proyek yang masuk ke dalam dan mendukung strategi perkembangan negara dan IsDB. Identifikasi Ini adalah tahap pertama dari siklus yaitu berupa penyediaan latar belakang rencana pembangunan negara dan prioritas IsDB melalui Agenda Strategi Jangka Menengah. Identifikasi dapat berasal dari beberapa sumber, tetapi juga harus memenuhi uji kelayakan. Setelah diidentifikasi, proyek dimasukkan ke dalam program kerja tiga tahun bergulir dan mejadi dasar bagi langkah IsDB selanjutnya di negara itu. Program kerja bergulir dari negara bersangkutan akan digunakan untuk pemrograman dan penganggaran operasi dan untuk memastikan bahwa sumber daya yang tersedia untuk mendukung setiap tahapan siklus. Persiapan Sebuah "Dokumen Proyek" dipersiapkan untuk setiap proyek. Dokumen tersebut berisi tentang tujuan proyek, identifikasi isu-isu pokok dan jadwal yang akan diproses lebih lanjut. Penyusunan studi kelayakan proyek adalah berupa penuangan ide proyek ke dalam proposal rinci yang mencakup berbagai macam teknis, keuangan, aspek sosial kelembagaan dan lingkungan ekonomi. Tujuannya adalah untuk mendapatkan metode terbaik demi tercapainya tujuan proyek. IsDB memainkan peran aktif dalam memastikan kelancaran proyek yang disiapkan dengan baik, tetapi tanggung jawab formal untuk persiapan proyek terletak pada pihak penerima bantuan. IsDB dapat memberikan bantuan keuangan dan teknis untuk persiapan proyek dalam beberapa cara, misalnya bantuan teknis untuk desain rinci studi kelayakan, penyusunan dokumen tender dan pengawasan proyek.
Appraisal/Neegosiasi Setelah selesai tahap persiapan, IsDB mereview proposal dan melakukan sebuah penilaian proyek secara keseluruhan. Ini mencakup kajian komprehensif dari aspek teknis, ekonomi,
keuangan dan aspek kelembagaan dari proposal proyek dan menjadi dasar bagi pelaksanaan dan evaluasi proyek saat selesai. Pelaksanaan dan Tindak Lanjut Pelaksanaan proyek merupakan tanggung jawab pihak penerima bantuan. Peran IsDB dalam hal ini adalah memantau pelaksanaan dan proses pengadaan. Tujuan utamanya adalah untuk memastikan bahwa proyek tersebut mencapai tujuan pembangunan dan khususnya untuk bekerja dengan pihak penerima dalam mengidentifikasi dan menangani masalah yang timbul selama pelaksanaan. Oleh karena itu, tindak lanjut ini terutama dilakukan untuk upaya pemecahan masalah. Evaluasi Setelah selesai, semua proyek bantuan IsDB diwajibkan melakukan evaluasi akhir yang dilakukan oleh kantor Evaluasi Pelaksanaan yang sepenuhnya terpisah dari Pelaksanaan Dept dan langsung melaporkan hasilnya kepada Presiden Bank. Ketentuan Hukum 1. IsDB memiliki booklet yang berisi tentang sejumlah ketentuan-ketentuan standar yang mengatur pinjaman yang termuat dalam Ketentuan Umum Yang Berlaku untuk Pinjaman dan Perjanjian Jaminan (General Conditions Applicable to Loans and Guarantee Agreements). Ketentuan ini, yang merupakan bagian dari Perjanjian Pembiayaan (Financing Agreement), meliputi hal-hal sebagai berikut: • Aplikasi untuk Kredit dan Perjanjian Jaminan. • Definisi dan Headings • Rekening Pinjaman, biaya layanan, Pembayaran dan tempat Ketentuan pembayaran • Ketentuan Mata Uang • Penarikan Dana dari tanggal pinjaman mulai efektif • Pembatalan dan suspensi • Percepatan Kematangan • Tingkat prioritas Pinjaman - Pajak dan Pembatasan • Penegakkan Perjanjian Pinjaman dan Perjanjian Jaminan. Arbitrase • Ketentuan-ketentuan Lain • Pemutusan Loan dan Penjaminan Perjanjian untuk kegagalan Meminta Penarikan Pertama.
2. Pasal III menetapkan bahwa Bank membuka rekening proyek pinjaman dalam pembukuannya atas nama peminjam dan jumlah pinjaman dikreditkan di dalamnya.
Artikel tersebut juga menjelaskan biaya layanan, pembayaran dan ketentuan tempat pembayaran. 3. Pasal
V menetapkan tanggal sebagai berikut:
persyaratan
untuk
penarikan
dana
dan
efektif
•
Penarikan dana Peminjam berhak untuk menarik dana untuk biaya yang dikeluarkan pada proyek di sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian Pembiayaan dan Ketentuan Umum. Penarikan hanya dapat dibuat untuk pengeluaran yang memenuhi syarat.
•
Permohonan Penarikan atau penerbitan komitmen khusus. Untuk penarikan setiap jumlah atau permintaan untuk penerbitan komitmen tidak dapat dibatalkan, Peminjam harus mengajukan permohonan kepada Bank secara tertulis dalam bentuk dan berisi informasi bahwa Bank membutuhkan. Penerbitan Komitmen Khusus Atas permintaan dari Peminjam, IsDB dapat mengeluarkan komitmen yang tidak dapat dibatalkan untuk mengganti bank komersial melalui bank koresponden kami untuk pembayaran kepada pemasok terhadap surat Documentary of Credit (L / C). Keuangan akan berasal dari rekening pinjaman. Bukti dokumenter kewenangan untuk menandatangani aplikasi penarikan. Bank membutuhkan Peminjam untuk menyerahkan dokumen yang membuktikan kewenangan orang atau orang yang berwenang untuk menandatangani semua aplikasi dengan spesimen dikonfirmasi tanda tangan mereka.
•
•
•
Bukti Pendukung Peminjam harus memberikan dokumen-dokumen lain seperti Bank dan evid3ence di dukungan dari masing-masing aplikasi bahwa Bank akan cukup meminta, baik sebelum atau setelah Bank telah diizinkan pencairan.
•
Kecukupan Aplikasi dan Dokumen Setiap aplikasi untuk penarikan dan dokumen yang menyertainya dan bukti lain harus lengkap dan / atau cukup dalam bentuk dan konteks sehingga untuk memenuhi bahwa Peminjam berhak untuk menarik jumlah diterapkan untuk itu jumlah adalah pengeluaran yang memenuhi syarat.
• •
Realokasi Dana Pembayaran oleh Bank (IsDB) Bank harus membayar jumlah yang ditarik oleh Peminjam dari account proyek pinjaman untuk peminjam saja atau perintahnya. Peminjam menyanggupi untuk tidak menggunakan jumlah yang ditarik dari pinjaman kecuali untuk pengeluaran yang memenuhi syarat.
•
Tanggal Efektif
Kecuali seperti yang telah disetujui oleh Bank dan Peminjam dan Peminjam, yang Persetujuan Pembiayaan dan Penjaminan hanya mulai berlaku dan berlaku pada tanggal di mana Bank kiriman ke Peminjam dan Penjamin pemberitahuan penerimaan dari bukti yang dibutuhkan oleh bagian tentang kondisi mendahului penarikan pertama.
4. Prasyarat untuk Perjanjian Pembiayaan Penarikan Pertama Dokumen hukum utama yang diperlukan untuk proyek tersebut, yang mengikat semua pihak, adalah perjanjian yang ditandatangani oleh para pihak, yaitu perjanjian yang ditandatangani oleh peminjam dan IsDB. Ini menetapkan syarat dan kondisi pembiayaan. Perjanjian ini mungkin dalam situasi yang berbeda disebut Perjanjian Pinjaman atau Perjanjian Hibah.
5. Mengubah Hukum Perjanjian Bank memiliki hak untuk membuat perubahan tertentu memberikan pemberitahuan kepada Peminjam. Perubahan tersebut meliputi: - Memperluas tanggal pencairan pertama dan menutup pencairan. - Dana realokasi - Mengatur persentase.
6. Jadwal Penarikan dari hasil Jadwal penarikan dana yaitu - jadwal No.1 Perjanjian Pembiayaan diatur oleh kesepakatan antara peminjam dan Bank. Ini berisi daftar barang yang akan dibiayai oleh kategori yaitu pekerjaan sipil, barang, jasa konsultasi, pelatihan dll. Masing-masing kategori menunjukkan perkiraan jumlah pengeluaran dan persentase yang akan didanai dari pinjaman. Sebagian dari pinjaman biasanya disisihkan untuk kontinjensi.
7. Surat Pencairan Setelah Perjanjian Pembiayaan ditandatangani, Divisi Pencairan mengirimkan surat kepada Peminjam yang menguraikan prosedur pencairan dan pengaturan terkait lainnya yang harus diikuti selama administrasi proyek berlangsung. Dalam beberapa proyek, beberapa lembaga serta peminjam mungkin terlibat dalam pelaksanaan proyek dan karena itu akan berhak mengirimkan aplikasi penarikan. Peminjam bertanggung jawab untuk menyediakan kepada Bank (IsDB) dengan daftar yang tepat dan alamat proyek yang akurat untuk semua korespondensi 8. Tanggal Penting (Milestones) - Tanggal persetujuan Dewan : Tanggal direktur eksekutif menyetujui pinjaman. Persetujuan ini menentukan jadwal pembayaran yang sewaktu-waktu bida di modifikasi ( Jadwal Amortisasi).
-
-
Tanggal Penandatanganan : Tanggal Perjanjian pembiayaan ditandatangani oleh Peminjam dan Bank (IsDB). Untuk pinjaman OCR , jasa pelayanan biaya sebesar 4 % (bisa bertambah). Tanggal efektif : Tanggal ketika semua kondisi efektivitas Persetujuan Pembiayaan telah dipenuhi oleh Peminjam. Tanggal tersebut ditentukan oleh Bank (IsDB) dan ini berarti bahwa pencairan dapat dibuat dari pinjaman. Tanggal Penyelesaian Proyek : Tanggal dimana proyek ini dianggap secara fisik selesai. Ini hasil tanggal penutupan pinjaman. Tanggal Penutupan : tanggal sebagaimana ditentukan dalam Perjanjian Pembiayaan bahwa Bank mengakhiri hak Peminjam untuk melakukan penarikan dari rekening proyek pinjaman. Ketentuan Withdrawal Pertama Peminjam tidak berhak untuk menarik jumlah berapapun dari proyek pinjaman rekening kecuali Bank (IsDB) sudah yakin bahwa persyaratan penarikant telah dilengkapi dengan : ( a) tanda tangan dan pengiriman Perjanjian Pinjaman dan perjanjian jaminan telah disahkan atau diratifikasi oleh semua korporasi terkait dan pemerintah.
BAB II KETENTUAN HUKU Ketentuan Umum kondisi standar yang mengatur pembiayaan operasi oleh IDB yang terkandung dalam dokumen berjudul "Ketentuan Umum Yang Berlaku untuk Pembiayaan dan Jaminan Perjanjian". Kondisi ini merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Perjanjian Pembiayaan. Ini mencakup hal-hal berikut: Perjanjian Pembiayaan -
Dokumen hukum yang paling penting untuk sebuah proyek adalah Perjanjian Pembiayaan yang ditandatangani antara peminjam dan Bank. Perjanjian ini menyebutkan syarat dan kondisi pinjaman. Ketika Bank meminjamkan ke negara anggota tetapi pelaksanaannya akan dilakukan dengan entitas proyek , Bank membutuhkan perjanjian jaminan dari negara anggota. Ketika Bank meminjamkan langsung kepada pihak selain negara anggota yang bersangkutan , Bank membutuhkan jaminan bank komersial atau bentuk dikenali keamanan lainnya dari lembaga keuangan terkemuka disetujui oleh Bank.
Koreksi terhadap Perjanjian Pembiayaan -
-
Bank berhak untuk membuat perubahan yang diperlukan untuk Perjanjian Pembiayaan dengan memberikan pemberitahuan kepada peminjam. Perubahan tersebut meliputi perpanjangan kencan pertama dan / atau tanggal penutupan pencairan. Amandemen lain tunduk pada kesepakatan antara peminjam dan Bank. Setiap perubahan signifikan yang akan mempengaruhi proyek mungkin memerlukan persetujuan dari Dewan Direktur Eksekutif.
