INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2015
ÚČETNÍ JEDNOTKA: O B C E Bítouchov Obec Bítouchov IČO: 00237477 Sídlo: 294 01 Bítouchov 10 Okres: Mladá Boleslav Kraj: Středočeský
telefon: 326 781 095 fax: 326 781 095 e-mail:
[email protected]
Inventarizace provedena k 31.12.2015 Inventarizován majetek obce Bítouchov Příkaz k inventarizaci vystavil starosta obce Oleg Dohalský Den zahájení inventarizace : 14.12.2015 Den ukončení inventarizace: 18.1.2016 Druh inventarizace: řádná, fyzická a dokladová Inventarizační komise: Mgr.Vlastimil Michalec – osoba odpovědná za inventarizaci Alena Hradiská, MVDr. Ladislav Kilián – osoby odpovědné za zjištění skutečného stavu Inventarizační soupisy připravila: Alena Hradiská Inventarizační zprávu za rok 2015 sestavila na základě výsledků provedené kontroly (inventury) Alena Hradiská. Způsob zjišťování stavu majetku: kontrola skutečnosti podle soupisů
1. Vyhodnocení dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb. a směrnice k inventarizaci. Inventarizační činnosti: 1.1. Plán inventur Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen. Inventarizační komise postupovala v souladu s vyhláškou a vnitřní směrnicí. Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena. Členové inventarizační komise dali písemný souhlas se svým jmenováním. Podpisy členů inventarizační komise byly zaznamenány na arch podpisových vzorů a při kontrole nebyly zjištěny rozdíly podpisů na inventurních seznamech.
1
Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu. Koordinace inventur s jinými osobami proběhla. Termín prvotní inventury byl dodržen. 1.2. Proškolení členů inventarizačních komisí Proškolení proběhlo v budově obecního úřadu dne 12.12.2015, přítomni byli všichni členové, na důkaz byly připojeny podpisy na protokolu. Součástí školení byly i zásady dodržení bezpečnosti. 1.3. Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců Nebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu. 1.4. Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur, k informačním tokům Bez přijatých opatření. Inventarizace proběhla řádně, podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost. U inventur byly vždy členy komise osoby odpovědné za majetek. Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek pasiv a podrozvahy, který je zaznamenán v inventurních soupisech. Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek dle data provedení inventury. Rozdílová inventura nebyla provedena.
2. Výsledek inventarizace: Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek ( 019) …………………………
299 762,00 Kč
Budovy, stavby a haly (021) …… 021 30 – budovy pro služby obyvatelstvu /3 703 533,65/ …… 021 50 – komunikace a veřejné osvětlení /9 655 550,10/ …… 021 70 - inženýrské sítě /765 340,61/ ……. 021 80 – ostatní stavby /4 111 577,90/ …………………………………………………………………………
18 236 002,26 Kč
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (022) …………………samostatné movité věci ( 022 00) / 232 800,00 / …………………dopravní prostředky ( 022 00) / 119 000,00 / …………………inventář ( 022 00) / 59 310,00 / ………………………………………………………………………….
411 110,00 Kč
Drobný dlouhodobý hmotný majetek ( 028) 1 skupina a 1 skupina b 2 skupina zařízení kadeřnictví
349 614,60 543 094,03 202 285,00 46 009,00
2
zařízení pohostinství 120 737,60 DHIM nabytý bezúplatně 106 791,00 …………………………………………………………………………1 368 531,23 Pozemky ( 031) stavební pozemky (031 10) /6 518,28/ Stavební pozemky-věcná břemena 031 11 / 112 536,15 / ……………..lesní pozemky (031 30) /553 512,00 / lesní pozemky-věcná břemena 031 31 / 4 772,00 / …………….zahrady, pastviny, rybníky ( 031 50) /1799 589,53 / …………… zahrady,pastviny,rybníky-věcné břemeno (031 51) / 27 357,16 / …………….zastavěná plocha a nádvoří (031 60) /267 495,00 / …………….ostatní pozemky KN (031 80) /2 747 891,73/ …………….ostatní pozemky-věcné břemeno (031 81) /1 122 403,83/ ……………ostatní pozemky 031 90 / 42 376,00 / ……………………………………………………………………… .6 684 451,68
.
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek ( 042)………………… Zálohy na dlouhodobý hmotný majetek / 052 / Ostatní dlouhodobý finanční majetek ( 069)……………………….
849 701,00 Kč 20 787,80 Kč 421 000,00 Kč
Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku (079)..
109 145,00 Kč
Oprávky ke stavbám (081)……………………………………………
1 274 157,00 Kč
Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí (082) ………………………………………………….
209 029,00 Kč
Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku (088)……….1 368 531,23 Kč Základní běžný účet č. 8826-181 …………………………………… Spořící Profi účet č. 43-92550102287 Účet ČNB č. 94-6011-181 Na účtech celkem
9 194 754,76 Kč 2 060 541,94 Kč 167 086,25 Kč 11 422 382,95 Kč
Pokladna Peníze na cestě
0 Kč 0 Kč
Ceniny (263)………………………………………………………………
0 Kč
Odběratelé ( 311) …………………………………………………… Penále za doč.užív.pozemku Poskytnuté provozní zálohy ( 314)……………………………………. ……………………..elektřina ( 314 01)
3
2 624,00 Kč 52 980,00 Kč
Jiné pohledávky z hlavní činnosti ( 315)…………………………..
11 945,00 Kč
Poskytnuté návratné fin.výpomoci ……………………………………
10 000,00 Kč
Dodavatelé ( 321)…………………………………………………
9 181,00 Kč
Dodavatelé investiční ……………………………………………
71 242,00 Kč
Ostatní krátkodobé pohledávky (377) ………………………….
10 350,00 Kč
Výdaje příštích období / 383 / ……………………………………
1 194,29 Kč
Dohadné účty aktivní ( 388) ……………………………………..
4 180,00 Kč
Dohadné účty pasivní (389) ………………………………………
88 318,00 Kč
Jmění účetní jednotky(401)………………………………………..
18 522 701,82 Kč
Dotace na pořízení dlouhodobého majetku (403) ………………
476 163,99 Kč
Oceňovací rozdíly při změně metody(406)………………………
2 069 012,74 Kč
Jiné oceňovací rozdíly / 407 /……………………………………..
42 376,00 Kč
Opravy chyb minulých období(408)…………………………….. , Nerozdělený zisk,neuhr.ztráta min.let (432)……………………
3 455,00 Kč 18 657 780,22 Kč
Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (902) ……………….
10 216,05 Kč
Vyřazené pohledávky / 905 /
34 437,00 Kč
Ostatní majetek / 909 / ……………………………………………… Vyrovnávkový účet k podrozv.účtům (999)…………………….
8 002 287,00 Kč 8 046 940,05 Kč
3. Kontrola hospodaření s majetkem obce, stav pohledávek a závazků. Inventarizační komise nezjistila žádné závady při prováděné inventarizaci, ani cizí majetek, který by se nacházel v prostorách budov v majetku obce či cizí majetek na pozemcích obce. Hmotný a nehmotný majetek včetně finančního majetku a nedokončených investic je evidován v inventárních soupisech. Inventarizační komise neshledala žádné závady ve vedení evidence majetku. Inventární soupisy jsou uloženy v PC zápisy jsou prováděny průběžně. Hmotný majetek je řádně užíván a nevykazuje známky poškození či zanedbání údržby. Z tohoto titulu komise nenavrhuje žádná nápravná opatření.Komise shledala DHIM majetek, který byl již značně opotřebený a tudíž neupotřebitelný a bude po posouzení dán k odpisu.
4
4. Vyjádření hmotně odpovědného pracovníka ke vzniku invent. rozdílů: -
Při inventarizaci nebyly zjišteny inventarizační rozdíly.
5. Prohlášení hlavní inventarizační komise: a) Inventarizace byla provedena v souladu s ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a směrnicí pro provedení inventarizace. b) Jsme si vědomi možných následků za nesprávné provedení inventarizace.
Inventarizační komise: Mgr. Vlastimul Michalec - předseda
………………………………………
Alena Hradiská - člen
………………………………………
MVDr. Ladislav Kilián
………………………………………
Inventarizační zprávu za rok 2015 sestavila a podklady pro inventarizaci připravila: Alena Hradiská
……………………………………..
Starosta obce – osoba hmotně odpovědná za majetek: Oleg Dohalský
……………………………………..
Místostarosta obce: Jiří Nýč
……………………………………..
Razítko obce:
V Bítouchově 18.2.2016
5
6
