Financieel verslag
Inhoud
Inleiding
5
NSvG 8 10 11 12 15 20
Balans Exploitatierekening Toelichting algemeen Toelichting op de balans Toelichting op de exploitatierekening Accountantsverklaring
De Kringen Overzicht van de gezamenlijke exploitatierekeningen Uitgaven en ontvangsten
22 23
De 2e Stemwinkel B.V. 24 26
Balans Winst- en verliesrekening
3
Inleiding Resultaat
Het financiële jaarverslag 2013 gaat over de Patiëntenvereniging NSvG. De samengevoegde cijfers van de Kringen, en die van De 2e Stemwinkel presenteren we apart in de bijlagen bij het complete financiële jaarverslag. Dit wordt met het jaarverslag meegestuurd naar direct belanghebbenden en is op verzoek verkrijgbaar bij het Infocentrum. Hier ziet u het resultaat van de NSvG, zonder dat van De 2e Stemwinkel:
2013 2012
• •
• • •
1 38.885 1 19.962
Een toename van 1 18.900. Voor een deel is deze toename veroorzaakt door de onderlinge verrekeningen met De 2e Stemwinkel. Deze winkel is op 1 mei 2012 opgericht. De posten die in dat jaar voor 8 maanden werden opgevoerd, zijn nu voor een heel jaar opgenomen. Verder komen vanaf 2013 de kosten voor het maken van het magazine de 2e Stem voor twee derde deel ten laste van De 2e Stemwinkel en voor een derde ten laste van de NSvG. In totaal een voordelig verschil van 1 33.100. Daar tegenover staan posten die een daling veroorzaken: verlaging van de subsidie van VWS/Fonds PGO stijging van de uitgaven voorlichting En posten die een verbetering van het resultaat hebben veroorzaakt: doorberekende uren van het Hoofd Infocentrum voor het project Cliq verhoging contributie leden en donateurs met ingang van 2013 daling van de lasten Lotgenotencontact De vergoeding voor verleende diensten van vrijwilligers aan De 2e Stemwinkel is 1 90.000 per jaar. We zien dat de activiteiten Lotgenotencontact, Voorlichting en Belangenbehartiging gefinancierd worden uit ontvangen subsidies en contributies en dat uit deze vergoeding het ondersteunende apparaat betaald wordt.
4
5
Subsidies
Voorlichting
Vooruitblik
De subsidie van VWS is met 1 30.000 gedaald naar 1 50.000. In 2014 volgt een verdere korting met 1 15.000 naar 1 35.000. De subsidie van KWF Kankerbestrijding is op hetzelfde niveau gebleven als in 2012 omdat de NSvG ingedeeld is in profiel 4, het hoogste profiel in de subsidieregeling. De toezegging voor 2014 is 1 100.000. Het bestuur, vrijwilligers en de medewerkers van het infocentrum staan voor de uitdaging het niveau van profiel 4 in de komende jaren vast te houden.
De uitgaven Voorlichting aan (nieuwe) patiënten en relevante beroepsgroepen zijn in 2013 met 1 7.400 gestegen ten opzichte van 2012. Het gaat hierbij vooral om de vernieuwing van een deel van het bestaande foldermateriaal en onze aanwezigheid met de stand op beurzen en congressen.
Tijdens de Bestuursdag hebben we uitgebreid de besparingsmogelijkheden besproken, ook hebben we gebruik gemaakt van de hulp van externe adviseurs. Onze doelstelling is de bestaande en nieuwe activiteiten binnen een sluitende begroting op minimaal het huidige niveau te blijven uitvoeren. Inmiddels ligt er een resultaatverbeterplan dat na goedkeuring van de Verenigingsraad in de tweede helft van 2014 uitgevoerd zal gaan worden.
Lotgenotencontact De accommodatie en de catering van de Landelijke Ontmoetingsdag zijn in 2013 voor een aanzienlijk lager bedrag dan anders gecontracteerd. Voor het jubileumjaar 2014 hanteren we een andere begroting, maar in 2015 kunnen we natuurlijk weer zo’n keuze maken.
In 2013 ontvingen we toezeggingen voor de volgende projectsubsidies: • Fonds NutsOhra 1 20.000 voor het project ‘Samen omgaan met Laryngectomie’; gestart eind 2013, naar verwachting gereed medio 2014. • KWF kankerbestrijding 1 8.975 voor het project ‘Professionalisering van de communicatie’; dit project start op korte termijn.
Utrecht mei 2014
A.M. de Bruine
Daarnaast heeft het Bestuur van de NSvG de vouchers over de jaren 2012 en 2013 van VWS/Fonds PGO ter waarde van 1 16.000 per jaar ingebracht in het gezamenlijk project ‘De kankerzorg patiëntgericht en transparant’ van een aantal KPO’s, uitgevoerd onder de leiding van NFK.
De 2e Stemwinkel BV
Voorzitter
Sinds eind 2012 kan de NSvG, via De 2e Stemwinkel geen stemprotheses meer leveren, als deze in het ziekenhuis worden geplaatst. Ook staan de tarieven waarvoor hulpmiddelen bij de zorgverzekeringen kunnen worden gedeclareerd onder zware druk. Hierdoor is de omzet en de brutomarge in 2013 een stuk lager dan in 2012.
H.W.A. Doedee
Penningmeester
Omzet en brutomarge
2013 2012
Omzet 1 1.255.628 1 1.369.100
Totale brutomarge 1 349.257 1 383.500
Toch blijft De 2e Stemwinkel een belangrijke financier van de NSvG. Het merendeel van de apparaatskosten wordt betaald door de winkel.
6
7
NSvG Balans per 31-12-2013, in hele euro's
31-12-2013
31-12-2012
per 31-12-2013, in hele euro's
ACTIVA
PASSIVA
VASTE ACTIVA Financiële vaste activa
Eigen Vermogen 1.576
deelnemingen
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen vorderingen op groepsmaatschappijen overige vorderingen overlopende activa
31-12-2012
392.012
369.551
25.000
20.000
18.000 Voorzieningen
debiteuren
31-12-2013
Kortlopende schulden 7.410 258.409 815 4.862
Liquide middelen
8
crediteuren belastingen en sociale lasten overlopende passiva
1.995 270.234 13.603 3.347
271.496
289.179
166.722
96.167
439.794
403.346
11.008 2.205 9.569
9
9.529 0 4.266
22.782
13.795
439.794
403.346
NSvG Exploitatierekening in hele euro's
2013
2012
Baten subsidies bijdragen bruto marge hulpmiddelen
139.358 34.829 – 2.531
169.884 30.634 115.191
171.656
315.709
Lasten voorlichting lotgenotencontact afschrijvingen apparaatskosten bestuurskosten
44.044 96.412 2.721 77.314 11.156
Bedrijfsresultaat
369.840
– 59.991
– 54.131
Financiële baten en lasten rentebaten rentelasten
3.682 – 606
4.165 – 383
3.076
100.800 – 21.424
Resultaat
10
Opbrenstverantwoording
De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
De ontvangen subsidies worden als bate verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben. De subsidies zijn gebaseerd op de beschikkingen van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport en KWF Kanker Bestrijding. De overige subsidies, donaties en bijdragen worden eveneens toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.
Grondslagen van waardering Financiële vaste activa
Kosten De overige kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
Voorzieningen De voorziening voor de viering van het 10e lustrum wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten. De voorziening wordt lineair opgebouwd. De kosten van het lustrum worden ten laste van de voorziening gebracht.
Overige activa en passiva 3.782
Overige baten en lasten overige baten overige lasten
Algemeen
Deelnemingen waarop invloed van betekenis op het zakelijk en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde.
55.589 105.083 6.225 180.477 22.466
231.647
Toelichting algemeen
De overige activa en passiva zijn gewaardeerd op de nominale waarde.
Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen
72.307 – 4.000
79.376
– 68.307
22.461
17.958
Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. Baten en lasten zijn gebaseerd op de historische kosten en kostprijzen en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.
11
NSvG Toelichting op de balans in hele euro's
31-12-2013
31-12-2012
in hele euro's
31-12-2013
31-12-2012
2.180
1.443
Overlopende activa
VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Deelneming De 2e Stemwinkel B.V. saldo per begin boekjaar storting aandelenkapitaal resultaat deelneming saldo per einde boekjaar
18.000 0 – 16.424
0 18.000 0
1.576
18.000
VLOTTENDE ACTIVA Debiteuren 7.410
saldi volgens saldilijst
1.995
De in deze post begrepen vorderingen zijn in 2014 ontvangen
Vorderingen op groepsmaatschappijen Rekening courant De 2e Stemwinkel B.V. saldo per begin boekjaar mutaties boekjaar rente saldo per einde boekjaar
270.234 – 14.413 2.588
0 266.346 3.888
258.409
270.234
Het rentepercentage is gelijk aan het percentage depositorente volgens de Europese Centrale Bank per 1 januari van het desbetreffende jaar, verhoogd met 1%-punt. Over het jaar 2013 is de rente gesteld op 1,0% (2012: 1,3%). Er zijn geen zekerheden gesteld en er zijn geen afspraken over aflossingen.
vooruitbetaalde verzekeringen vooruitbetaalde kosten project: ‘Samen omgaan met laryngectomie’ saldo per einde boekjaar
2.682
1.904
4.862
3.347
114 140.640 22.415 3.524 29
159 0 0 3.754 0
0 0 0
405 80.000 11.849
166.722
96.167
369.551 22.461
351.593 17.958
392.012
369.551
20.000 5.000
15.000 5.000
25.000
20.000
Liquide middelen kas Rabobank DoelReserveren Rabobank Rekening-courant ING Zakelijke Rekening ING Zakelijke Spaarrekening Deutsche Bank: Zakelijk Maand Sparen Zakelijk Jaar Sparen Bestuur Plus Rekening saldo per einde boekjaar
EIGEN VERMOGEN Bedrijfsvermogen saldo per begin boekjaar winst over dit boekjaar saldo per einde boekjaar
VOORZIENINGEN Voorziening 10e lustrum 2014
Overige vorderingen nog te ontvangen contributies en donaties rente schenking De 2e Stemwinkel B.V. definitieve afrekening doorbelasting kosten saldo per einde boekjaar
12
450 365 0 0
870 0 11.397 1.336
815
13.603
saldo per begin boekjaar mutatie saldo per einde boekjaar
13
NSvG Toelichting op de exploitatierekening
Toelichting op de balans > vervolg in hele euro's
31-12-2013
31-12-2012
11.008
9.529
KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren
Een nadere specificatie van de in de winst- en verliesrekening vermelde posten kan als volgt worden weergegeven.
in hele euro's
saldi volgens saldilijst
2013
2012
89.000 50.358
89.311 80.573
139.358
169.884
34.185 644
29.797 837
34.829
30.634
0 0 – 2.531 0 0
419.616 – 258.581 – 40.500 – 5.074 3
– 2.531
115.191
10.724 876 5.807 2.455 895 6.686 5.924 491
11.612 614 5.567 1.918 710 2.140 3.077 813
33.858
26.451
BATEN Subsidies
Belastingen en sociale lasten 2.205
omzetbelasting
0
subsidie KWF Kankerbestrijding subsidie fonds PGO totaal
Overlopende passiva definitieve afrekening kostenverdeling De 2e Stemwinkel B.V. nog te betalen accountants- en administratiekosten rente en bankkosten vooruitontvangen bijdrage jubileum vooruitontvangen contributies overige kosten saldo per einde boekjaar
4.340 2.500 79 2.500 150 0
0 2.500 0 0 311 1.455
9.569
4.266
Bijdragen bijdragen van leden en donateurs donaties totaal
Bruto marge hulpmiddelen verkopen hulpmiddelen inkopen hulpmiddelen correctie op gefactureerde omzet verzendkosten en verpakkingsmateriaal reparaties totaal
LASTEN Voorlichting Algemeen patiëntenvoorlichting voorlichting hulpverleners training voorlichters Terugkomdag commissie voorlichting vernieuwing foldermateriaal beurzen en acties overige voorlichting totaal
14
15
Toelichting op de exploitatierekening > vervolg in hele euro's
2013
2012
0 0 0 0 0 14.866 – 4.680
22.296 18.068 6.141 384 120 0 – 7.342
10.186
29.138
44.044
55.589
Voorlichting De 2e Stem vormgeving redactiekosten verzendkosten commissie publiciteit kosten website doorberekende kosten De 2e Stem doorberekende advertentiekosten totaal
Totaal voorlichting
in hele euro's
24.181 681 60.260 11.290
30.925 0 60.642 13.516
96.412
105.083
0 0 2.721
3.620 2.605 0
2.721
6.225
Afschrijvingen
salarissen vakantietoeslag sociale lasten pensioenpremies reiskosten loonkosten reintegratie UW werk door derden reiskosten werk door derden kantinekosten overige personeelskosten doorbelaste loonkosten totaal
16
0 0 0 0 0 0 0 2.235 0 2.967 45.031
40.252 – 447 5.127 6.130 1.893 9.846 58.109 1.939 259 6.147 0
50.233
129.255
0 0 0 0 5.094
5.366 579 994 6.381 0
5.094
13.320
Huisvestingskosten huur bedrijfsgebouwen schoonmaakkosten energie en water overige huisvestingskosten doorbelaste huisvestingskosten totaal
gebouwen en terreinen inventarissen inventarissen totaal
2012
APPARAATSKOSTEN Personeelskosten
Lotgenotencontact Landelijke Ontmoetingsdag Jubileumcommissie 2014 Bijdragen Kringen Bewegen en Sport totaal
2013
17
Toelichting op de exploitatierekening > vervolg in hele euro's
2013
2012
0 0 2.500 0 909 0 0 0 2.179 6.169 4.010 1.911 4.309
24 839 13.068 11.098 1.330 1.893 2.035 48 2.662 1.660 0 0 0
21.987
34.657
77.314
177.232
Algemene kosten
in hele euro's
2013
2012
2.588 1.094
3.888 277
3.682
4.165
Rentebaten
contributies en abonnementen kantoorbenodigdheden accountants- administratiekosten automatiseringskosten drukwerk porti telefoonkosten oninbare dubieuze debiteuren verzekeringen overige algemene kosten doorbelaste automatiseringskosten doorbelaste kantoorkosten doorbelaste administratiekosten totaal
Totaal apparaatskosten
rente rekening courant De 2e Stemwinkel B.V. rente bankrekeningen totaal
Rentelasten rente- en bankkosten totaal
606
383
606
383
0 90.000 10.800 0
11.397 60.000 0 910
100.800
72.307
– 16.424 0 – 5.000
0 1.000 – 5.000
– 21.424
– 4.000
Overige baten schenking De 2e Stemwinkel B.V. verleende diensten vrijwilligers De 2e Stemwinkel B.V. overige verleende diensten legaten en giften totaal
Overige lasten Bestuurskosten werkgroep communicatie reiskosten bestuur vergaderkosten bestuur representatiekosten bestuur advieskosten bestuur overige kosten bestuur bestuursdag verenigingsraad kosten raad van advies doorbelaste bestuurskoste totaal
18
0 4.829 3.843 4.539 5.094 1.313 2.068 2.920 980 – 14.430
1.505 10.154 814 3.692 2.481 1.235 2.585 2.268 977 0
11.156
25.711
resultaat deelneming De 2e Stemwinkel B.V. voorziening Kanker.nl vrijval voorziening 10e lustrum (2014) totaal
19
Accountantsverklaring
20
21
De Kringen Uitgaven en ontvangsten
De Kringen
Overzicht van de gezamenlijke exploitatierekeningen
Vanwege het autonome karakter van de Kringen worden zij niet mee geconsolideerd in de cijfers van de NSvG. Wel wordt in deze bijlage inzicht gegeven in de totale uitgaven en inkomsten van alle Kringen gezamenlijk in vergelijking met voorgaand jaar.
De Kringen zijn autonome verenigingen met eigen bestuur en ledenraad en ook met eigen inkomsten. Er zijn 12 Kringen die regionaal in uitgebreide zin lotgenotencontact verzorgen. De belangrijkste activiteit van de Kringen is dan ook het zodanig organiseren van bijeenkomsten, dat een goed lotgenotencontact tot stand kan komen. Bovendien wordt op deze bijeenkomsten voorlichting gegeven. Op deze wijze is een landelijke dekking van de mogelijkheden tot lotgenotencontact en voorlichting gewaarborgd. Naast de eigen inkomsten ontvangen de Kringen een bijdrage van de NSvG teneinde al deze aktiviteiten te financieren.
In vergelijking met 2012 zijn de uitgaven gedaald met 1 6.450. Daar staat tegenover een daling van de ontvangsten van 1 6.058. Per saldo is de bijdrage van de NSvG aan de Kringen derhalve nagenoeg gelijk gebleven. De daling van de uitgaven komt voor de 1 3.450 door de uitgaven van een jubileum in 2012. In 2013 zijn geen uitgaven voor een jubileum van een Kring verantwoord. Verder zijn de uitgaven voor representatie gedaald en alle overige uitgaven zijn gering gedaald of gestegen, per saldo nihil. De daling van de ontvangsten betreft vooral de overige baten welke meestal eenmalig zijn.
Op basis van de Kringbegrotingen wordt jaarlijks de hoogte van de bijdragen vastgesteld en uitbetaald. Jaarlijks stelt iedere Kring een exploitatierekening op en zorgen voor controle door de kascommissie van de Kring. De Kringen hanteren hierbij het kasstelsel. Blijkt hieruit een te hoog banksaldo in relatie tot de begrote uitgaven, kan een deel van de bijdrage terugbetaald moeten worden. Steeds meer Kringen houden hier bij het opstellen van de begroting van het volgende jaar reeds rekening mee. In totaal is in 2012 en 2013 per jaar 1 60.000 aan de Kringen uitbetaald. Vanwege het autonome karakter van de Kringen uitbetaald.
22
in hele euro's, voor de 12 Kringen
2013
2012
61.662 5.430 2.432 3.366
63.223 5.823 2.356 5.259
72.890
76.661
3.077 1.664 5.440 585 4.247
2.596 1.506 6.400 2.533 4.657
15.013
17.692
87.903
94.353
5.289 17.974 2.469
5.852 18.422 6.428
Uitgaven lotgenotencontact en voorlichting: Kringbijeenkomsten en jaarlijkse ontmoetingsdag Kringbladen patiënten- en ledenbezoek en voorlichting overige activiteiten inclusief jubilea subtotaal
Uitgaven voor vrijwilligers, bestuur en secretariaat porti telefoon reiskosten representatiekosten overige kosten subtotaal totaal der uitgaven
Ontvangsten contributies kringleden/donateurs eigen bijdragen deelnemers activiteiten overige baten inzet van hoge banksaldi in vergelijking met niveau van activiteiten en begroting totaal der ontvangsten
1.911
3.009
27.643
33.711
Toegekende financiering NSvG
60.260
60.642
23
De 2e Stemwinkel B.V. Balans per 31-12-2013, in hele euro's na verwerking van het verlies
31-12-2013
31-12-2012
per 31-12-2013, in hele euro's voor resultaatbestemming
ACTIVA
PASSIVA
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa
Eigen Vermogen
bedrijfsgebouwen en -terreinen inventaris
20.175 13.783
geplaatst kapitaal overige reserves
26.542 12.782
33.958
31-12-2012
18.000 – 16.424
94.274
133.229
Vorderingen handelsdebiteuren overige belastingen en premies sociale verzekeringen overlopende activa
205.733
235.521
1.915 14.507
– 2.850
Liquide middelen
222.155
238.371
138.421
33.094
488.808
totaal activazijde
24
18.000 –
1.576
18.000
35.000
19.500
39.324 Voorzieningen
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden
31-12-2012
444.018
Kortlopende schulden schulden aan: – leveranciers en handelskredieten – groepsmaatschappijen overige belastingen en premies sociale verzekeringen overige schulden en overlopende passiva
113.642 258.409
66.785 270.234
15.786
20.848
64.395
48.650
totaal passivazijde
25
452.232
406.518
488.808
444.018
De 2e Stemwinkel B.V. Winst- en verliesrekening over 2013, in hele euro's
netto omzet mutatie voorraad gereed product kostprijs van de omzet bruto-omzetresultaat
2013
1.255.628 2.124 888.121
2012
949.511 – 18.253 645.483
369.631
285.776
overige bedrijfsopbrengsten
– 20.374
–
Brutomarge
349.257
285.755
Kosten personeelskosten afschrijvingen materiële vaste activa overige bedrijfskosten totaal bedrijfskosten
276.322 10.882 75.270
Bedrijfsresultaat rentelasten en soortgelijke kosten
resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
Resultaat
26
153.138 7.114 121.690
362.474
281.942
– 13.217
3.834
– 3.207
– 3.834
– 16.424
–
–
–
– 16.424
–
