INFORMACE K MÍSTNÍMU REFERENDU K OTÁZCE OSAMOSTATNĚNÍ LUBINY Přípravný výbor pro osamostatnění obce Lubiny si od Městského úřadu Kopřivnice vyžádal vyhodnocení ekonomických dopadů osamostatnění dle následujících bodů: 1. příjmy a výdaje v letech 2011, 2012 a 2013, 2. náklady spojené s oddělením místní části Lubiny, 3. delimitace majetku a závazků. Vyžádané informace naleznete v tomto dokumentu.
PŘÍJMY A VÝDAJE Příjmy Obcím jsou určeny rozpočtové příjmy dle § 7 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. 1. Běžné příjmy Příjmy z daňových výnosů Tyto výnosy jsou pro obce zásadním typem vlastních příjmů. Daňové příjmy obcí jsou tvořeny (podle třídění dle rozpočtové skladby): a) výnosy ze sdílených daní (daň z příjmů právnických osob, daň z přidané hodnoty, daň z příjmů fyzických osob z přiznání, daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti, daň z příjmů fyzických osob podle zvláštní sazby – vybírána srážkou), b) výlučným – nesdíleným (30%) výnosem z daně z příjmů fyzických osob z podnikání (podle bydliště podnikatele), c) výlučným - nesdíleným (100%) výnosem z daně z nemovitostí, d) výnosem (100%) z daně z právnických osob – za obce (neutrální dopad do rozpočtu obce, kdy obec je současně poplatníkem a příjemcem výnosu z této daně). Na základě novely zákona od 1. 1. 2013 dochází jednak k posílení sdílených daní obcí (do sdílených daní je převedena částka odpovídající příspěvku na školství) a také ke změně kriterií a vah při přerozdělení sdílených daní mezi obce (a to zejména zvýšení váhy kritéria počtu obyvatel, zapojení nového kritéria počtu žáků MŠ a ZŠ navštěvujících školu zřizovanou obcí, snížení váhy kritéria postupných přechodů souvisejícího s velikostí obce). Do daňových příjmů patří rovněž místní poplatky (za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů, za užívání veřejného prostranství, ze psů), správní poplatky, odvody z loterií a jiných podobných her a hracích přístrojů. Nedaňové příjmy Příjmy z vlastní činnosti – např. příjmy z poskytování služeb, z nájemného, příjmy z úroků, přijaté sankční platby, příjmy z prodeje nekapitálového majetku, odvody přebytků, přijaté vratky transferů apod. Příjmy z neinvestičních dotací Pravidelně opakující se dotací je dotace na výkon státní správy v rámci tzv. souhrnného dotačního vztahu, která je obci každý rok poskytována prostřednictvím měsíčních záloh ze státního rozpočtu. Její celková výše se odvíjí od působnosti (rozsahu správní činnosti) obce – nejnižší je u obce se základní působností, tj. obce, která nemá působnost matričního úřadu, stavebního úřadu, není obcí s pověřeným obecním úřadem ani obcí s rozšířenou působností. Příjmy z ostatních neinvestičních dotací závisí zejména na aktivitě obce, nastavení dotačních podmínek ze strany jednotlivých poskytovatelů dotací (stát, kraj, EU apod.) a objemu finančních prostředků vyčleněných na dotace (obecně je nyní zřejmá tendence k poklesu objemu poskytovaných dotací přímo ze státního rozpočtu v návaznosti na úsilí vedoucí ke snižování schodku státního rozpočtu).
2. Kapitálové příjmy Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku a ostatní kapitálové příjmy např. příjmy prodeje pozemků, ostatních nemovitostí, přijaté příspěvky na pořízení dlouhodobého majetku. Investiční dotace (transfery) Příjmy z investičních dotací závisí na aktivitě a finančních možnostech obce (spoluúčast), nastavení dotačních podmínek ze strany jednotlivých poskytovatelů dotací (stát, kraj, EU apod.) a objemu finančních prostředků vyčleněných na dotace. Rekapitulace příjmů města Kopřivnice v letech 2011–2013 (2011, 2012 skutečnost, 2013 rozpočet) v tis. Kč
2011
2012
2013
Daňové příjmy Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti Daň z příjmů fyzických osob z přiznání (OSVČ...) Daň z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů Daň z příjmů právnických osob Daň z příjmů právnických osob za obce Daň z přidané hodnoty Daň z nemovitostí Místní poplatky, poplatky v oblasti životního prostředí, oblast výherních hracích přístrojů Správní poplatky Nedaňové příjmy Příjmy z vlastní činnosti, odvodů, úroků, pronájmů... Sankční platby (vratky transferů) Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaňové příjmy Splátky půjček včetně splátek návratných finančních výpomocí Neinvestiční přijaté dotace (transfery) - z toho neinvestiční dotace v rámci souhrnného dotačního vztahu BĚŽNÉ PŘÍJMY CELKEM Příjmy z prodeje kapitálového majetku Ostatní kapitálové příjmy Investiční přijaté dotace (transfery) KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY CELKEM
217 147,40 43 144,70 2 451,90
241 248,99 44 803,03 2 102,10
240 160,00 46 700,00 2 700,00
3 695,00
4 379,13
4 500,00
38 658,10 13 438,10 88 801,30 4 260,10
40 537,31 12 162,47 86 738,76 17 845,20
42 400,00 2 000,00 94 355,00 17 800,00
16 931,80
27 596,72
24 780,00
5 766,40 36 534,80
5 084,27 31 831,70
4 925,00 41 098,40
11 637,60
11 216,90
10 237,80
2 508,30
4 423,97
1 743,00
1 688,90
2 998,73
295,10
20 700,00
13 192,10
28 822,50
156 950,00
65 921,48
61 788,80
27 957,90
27 345,27
23 889,20
410 632,20 37 400,80 945,90 57 432,40 95 779,10
339 002,17 789,15 3 025,12 121 217,92 125 032,19
343 047,20 1 600,00 0,00 110 905,20 112 505,20
PŘÍJMY CELKEM
506 411,30
464 034,36
455 552,40
Výdaje 1. Běžné výdaje Výdaje sloužících k financování běžných, pravidelně se opakujících potřeb obce, tzn. výdaje na pokrytí závazků vyplývajících pro obec z plnění povinností uložených jí zákony, výdaje na vlastní činnost obce v její samostatné působnosti, zejména výdaje spojené s péčí o vlastní majetek a jeho rozvoj. Dále výdaje spojené s výkonem státní správy, ke které je obec pověřena zákonem, závazky vyplývající pro obec z uzavřených smluvních vztahů v jejím hospodaření, závazky přijaté v rámci spolupráce s jinými obcemi nebo s dalšími subjekty. 2. Kapitálové výdaje Kapitálové výdaje jsou určené k financování dlouhodobých zejména investičních potřeb. Rekapitulace výdajů města Kopřivnice v letech 2011–2013 (2011, 2012 skutečnost, 2013 rozpočet) v tis. Kč 2011 2012 Výdaje na platy, ostatní platby za provedenou 85 834,10 83 917,42 práci a pojistné Neinvestiční nákupy a související výdaje 98 975,70 100 670,58 - v tom položka 5171 - opravy a udržování 33 447,70 33 892,30 Neinvestiční transfery soukromoprávním 27 492,90 23 744,22 subjektům Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům 67 488,30 76 529,90 Neinvestiční transfery obyvatelstvu 85 733,40 2 656,93 Neinvestiční půjčené prostředky a ostatní výdaje 15 555,40 10 399,51 (včetně finančních výpomocí) BĚŽNÉ VÝDAJE CELKEM 381 079,80 297 918,56 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE CELKEM 149 633,30 187 066,58 VÝDAJE CELKEM 530 713,10 484 985,14
2013 85 784,50 101 795,20 34 806,50 15 826,00 70 135,10 2 955,00 30 784,50 307 280,30 191 740,60 499 020,90
Území Lubiny tvoří cca 29 % území města. Významná rozloha území na sebe váže i významnou potřebu veřejných prostředků na zabezpečení kvalitního plnění poslání obce. Na území Lubiny však trvale bydlí pouze 7,6 % obyvatel města. Stávající úprava zákona o rozpočtovém určení daní přiděluje obcím podíly na sdílených daních zejména v závislosti na počtu obyvatel. Lubina se tedy vyznačuje určitým nepoměrem mezi příjmy připadajícími na území a výdaji, které si území vyžaduje.
Kapitálové výdaje v místní části Lubině v letech 2011–2013 v rámci rozpočtu města (2011, 2012 skutečnost, 2013 rozpočet) Nejvýznamnější investiční akce v místní části Lubině Financování podílů města na úpravě silnice I/58 a okružní křižovatky v Lubině (veřejné osvětlení, chodník, rozhlas…) Rozšíření hřbitova Rozšíření kapacity ZŠ Lubina Veřejné osvětlení - lokalita rodinných domů u LPG Lubina, Lubina -Drnholec - obnova vedení veřejného osvětlení a místního rozhlasu (napojení stávajícího veřejného osvětlení na stavbu veřejného osvětlení u I/58) Odkanalizování místní části (projektová dokumentace, smlouva o dílo) Lubina za družstvem - dokončení odvodnění místní komunikace - realizace Cyklostezka z "Poodří do Beskyd" - úsek Lubina - Vlčovice projektová dokumentace, studie proveditelnosti, výkupy pozemků a geodetické zaměření MŠ Lubina - projekt "Svět je velká zahrada" V r. 2011 CELKEM Odkanalizování Cyklostezka Příbor - Lubina Rozšíření komunikace Velová Stabilizace svahu u č. p. 193 Autobusové zastávky "Na holotě" Cyklostezka z "Poodří do Beskyd" - úsek Lubina - Vlčovice projektová dokumentace V r. 2012 CELKEM Odkanalizování Cyklostezka Lubina - Vlčovice Lubina - stabilizace svahu u rodinného domu č. p. 193 MŠ Lubina - zřízení úklidové komory, elektronická zabezpečovací signalizace Hřiště Lubina (časomíra, střídačky) V r. 2013 CELKEM (rozpočtový předpoklad)
Výdaje v tis. Kč
Podíl na celkových investičních výdajích města
1 402,0 1 019,0 1 440,0 603,3
144,6 157,6 731,5 2 560,4 8 058,4 70 396,2 1 940,8 3 260,8 336,1 249,4
5,40%
180,0 76 363,3 24 683,4 8 500,0 2 200,0
41,41%
269,0 200,0 35 852,4
18,69%
Pro možnost porovnání uvádíme obdobná data ze závěrečného účtu, respektive rozpočtů obce Libhošť (počet obyvatel 1 568, rozloha 820 ha) Kapitálové výdaje skutečnost 2011 INVESTIČNÍ VÝDAJE + NEINVESTIČNÍ VÝDAJE (OPRAVY VĚTŠÍHO ROZSAHU) rozpočet 2012 INVESTIČNÍ VÝDAJE + NEINVESTIČNÍ VÝDAJE (OPRAVY VĚTŠÍHO ROZSAHU) rozpočet 2013
520,2 tis. 1 347,0 tis. * 31 200,0 tis. * 30 000 Kč předpoklad financování z úvěru
Náklady spojené s oddělením místní části Lubina Náklady spojené s oddělením místní části nemusí při rozhodování o oddělení hrát tak významnou roli jako právní zabezpečení celého procesu vzniku samostatné obce. 1. Náklady na činnost přípravného výboru Náklady na činnost přípravného výboru nejsou součástí výdajů rozpočtu města. 2. Náklady na místní referendum Jedná se především o náklady na vytištění a distribuci hlasovacích lístků, náklady na činnost okrskových komisí a pronájem a vybavení hlasovacích místností, obálky na umístění hlasovacích lístků, udržování pořádku v době referenda. Náklady jsou odhadovány přibližně na 100 000 Kč. 3. Náklady na zpracování návrhu na oddělení části obce Náklady jsou předběžně odhadovány na 100 000 Kč. 4. Další náklady v případě vzniku samostatné obce Těmito výdaji budou zejména náklady na: a) úpravy v oblasti administrativy (výměna razítek, hlavičkových papírů, orientačních tabulí, software), b) zařízeni zázemí (vybavení kanceláří, počítače, telekomunikační zařízení včetně potřeb plnících komplementární funkci), c) zajištění mobility (pořízení automobilu), d) úpravy a převody obchodních smluv, e) náklady na označení hranic obce, f) náklady na registrace u finančního úřadu, soudů, pojišťoven, orgánů statistiky, úředního věstníku, krajského úřadu apod. Kvantifikace těchto jednorázových výdajů je obtížná, jejich výše se může pohybovat v řádu statisíců. Oddělení přinese nemalé náklady i občanům obce (spojené s výměnou dokladů a všech náležitostí) a podnikatelským subjektům působících na odděleném území (které budou muset provést změny ve všech listinách a na všech úřadech) v souvislosti se vznikem nové obce. Je zde potřeba zmínit, že každý obyvatel touto změnou si bude muset pravděpodobně dořešit dodatky ke smlouvám, které uzavřel atp. 5. Rizika po oddělení Zákon o obcích ani zákon o místním referendu neřeší rozsah převodu výkonu přenesené působnosti na nově vzniklou obec. Dalšími riziky jsou možné chyby v uzavíraných a převáděných obchodních smlouvách. Do doby zápisu změn na katastrálním úřadu může dojít k dočasnému zmrazení převodů majetku v katastru nemovitostí apod.
Delimitace majetku a závazků Součástí návrhu na oddělení části obce musí být podle § 22, odstavce 3 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích v platném znění i písemná dohoda obce a přípravného výboru o rozdělení majetku obce mezi původní obec a nově vzniklou obec, bylo-li této dohody dosaženo. Nedohodne-li se obec a přípravný výbor o rozdělení majetku obce jinak, rozdělí se majetek obce mezi původní obec a nově vzniklou obec tak, že: a) vlastnické právo k nemovitostem, včetně jejich příslušenství, jakož i věcná práva k věcem cizím a závazky váznoucí na nemovitostech, přecházejí na tu obec, na jejímž území se nemovitost nachází; pro přechod vlastnického práva k nemovitostem je rozhodný stav ke dni konání místního referenda o oddělení části obce, b) v poměru podle počtu obyvatel původní obce a nově vzniklé obce přecházejí na nově vzniklou obec movité věci, s výjimkou příslušenství nemovitostí, finanční prostředky, závazky, podíly na právnických osobách založených obcí a ostatní práva. Tato aktiva a pasiva přecházejí na nově vzniklou obec dnem vzniku této obce. Při předpokladu vzniku samostatné obce k 1. 1. 2015 by rozhodnými byla data v rozvaze k 31. 12. 2014.
